ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JUNIO - JULIO
BALANCE GENERAL
JUNIO
1 ACTIVOS
1,002,966,248.02
11 Disponibles
892,893,028.74
1105 Caja 1110 Banco
528,438,862 528,438,862.15 .15 364,454,166 364,454,166.59 .59
13 Deudores
952347.73
135515 A I R
952347.73
14 Inventarios
270,700.00
1405 Materia prima
270,700.00
15 Propiedad Planta y Equipo
1516 Co Construccion y edificacion 1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de oficina 1528 1528 Equi quipo de Compu omputo to y com comun unic icac ació ión n 1592 Depreciacion Acumulada
107,379,338.20
80000000.00 4746906.00 7050886.00 16,3 16,333 33,,090. 090.00 00 751,543.80
17 Diferidos
1,470,833.34
170520 Seguro Pagado por Anticipado
1,470,833.34
2 PASIVOS
16,871,663.88
23 Cuentas por pagar
2365 Re Retenciones por pagar 2370 Retenciones y Aportes de Nomina 2380 Acreedores Varios
9,334,288.62
1,312,821.71 4,830,591.97 3,190,874.94
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2408 Iva
3027160.84
3027160.84
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Ob Obligaciones Laborales
4,510,214.42
4,510,214.42
3 PATRIMONIO
986094584.64
31 Aportes Sociales 3115 Cu Cuotas de Interes Social 36 Resultado del Ejercicio 3610 Perdida del ejercicio 37 resultado de ejercicios anteriores 3710 Perdida del ejercicio anterior
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00 13905415.36
13905415.36
1,002,966,248.52 ANALISIS VERTICAL ACTIVO
Disponible
JUNIO
8902.52%
JULIO
8995.06%
Deudores Inventarios Propiedad planta y Equipo Diferidos
9.50% 2.70% 1070.62% 14.66%
PASIVO
JUNIO
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones
5532.52% 1794.23% 2673.25%
PATRIMONIO
JUNIO
Aporte Social Perdida del Ejercicio Perdida del Ejercicios Anteriores
10141.02% 141.02% 0
29.30% 6.81% 955.39% 13.44% JULIO
4260.46% 2569.17% 3170.36% JULIO
10264.20% 121.47% 142.73%
ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
JULIO
Disponible Deudores Inventarios Propiedad planta y Equipo Diferidos
900695296.63 2933809.52 681660.00 95665548.98 1345833.84
PASIVO
JULIO
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones
11529655.41 6952690.12 8579632.25
PATRIMONIO
JULIO
Aporte Social Perdida del Ejercicio Perdida del Ejercicios Anteriores
1000000000.00 11834413.40 13905415.36
JUNIO
892893028.74 952347.73 270700.00 107379338.20 1470833.34 JUNIO
9334288.62 3027160.84 4510214.42 JUNIO
1000000000.00 13905415.36 0
ANALISIS ACTIVOS
Podemos ver que nuestro disponible aumento $ 7 802 267,89 con respecto al mes anterior, esto se debe a que hubo un aumento en las ventas, tambien se observa que la caja disminuyo y el banco aumento, puesto que se consigno un porcentaje del efectivo que teniamos en caja. Los deudores aumentaron al igual que las ventas debido al anticipo de impuesto de renta; tambien los inventarios aumentaron en 410 960 debido al incremento de la materia prima, ya que la intencion era incrementar las ventas La propiedad planta y equipo como los diferidos disminuyenron ya que estos se van depreciando y amortizando cada mes.
PASIVOS
Las cuentas por pagar nos aumentaron en 2 195 366,79 debido a las retenciones que se generaron, el aumento mas notorio se da en la retencion de salarios pues en junio se trabajaron menos dias, en cambio en julio se trabajo el mes completo. Los impuestos aumentaron por $ 3 925 529,29 debido al incremento de las ventas, y los salarios aumentaron casi en 50% porque en julio se despidieron algunos trabajadores trabajadores y habia que realizar la liquidacion correspondiente.
PATRIMONIO
Nuestro aporte social no tubo cambios, pues los socios no aumentaron el capital Aunque seguimos teniendo perdidas, en el mes de julio disminuyo en una cifra no muy significativa, esto se dio al incremento de las ventas
JULIO
1,001,322,148.98 900,695,296.63
440,345,154.48 460,350,142.15 2933809.52
2933809.52 681,660.00
681,660.00 95,665,548.98
###
80,000,000.00 2,921,956.00 3,776,086.00 10,432,390.00 1,464,883.02 1,345,833.84
1,345,833.84 27,061,977.78 11,529,655.41
503,936.50 6,600,316.97 4,425,401.94 6,952,690.12
6,952,690.12 8,579,632.25
8,579,632.25 974,260,171.24 1,000,000,000.00
1,000,000,000.00 11,834,413.40 11,834,413.40 13,905,415.36
13905415.36 1,001,322,149.02
1,002,966,248.52
VARIACION ABSOLUTA
7802267.89 1981461.79 410960.00 -11713789.22 -124999.50 VARIACION ABSOLUTA
2195366.79 3925529.29 4069417.83 VARIACION ABSOLUTA
0.00 -2071001.96 13905415.36
VARIACION %
87.38% 20806.07% 15181.38% -1090.88% -849.85% VARIACION %
2351.94% 12967.69% 9022.67% VARIACION %
0.00% -1489.35% 0.00%
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO
BALANCE GENERAL
AGOSTO
1 ACTIVOS
997,426,755.12
11 Disponibles
892,615,978.95
1105 Caja 1110 Banco 13 Deudores 130505 Clientes
135515 A I R
483,187,58 483,187,581.80 1.80 409,428,39 409,428,397.15 7.15 7650129.57
3269834 4380295.57
14 Inventarios
1,092,620.00
1405 Materia prima
1,092,620.00
15 Propiedad Planta y Equipo
1508 Co Construccion y edificacion 1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de oficina 1528 Equipo de Computo y comunic 1592 De Depreciacion Acumulada
94,847,192.76
80000000.00 2921956.00 3776086.00 10,432,390.00 2,283,239.24
17 Diferidos
1,220,833.84
170520 Seguro Pa Pagado por Anticipado
1,220,833.84
2 PASIVOS
37,784,204.74
23 Cuentas por pagar
2365 Retenciones por pagar 2370 Retenciones y Aportes de Nom 2380 Acreedores Varios
11,463,506.21
437,787.30 6,600,316.97 4,425,401.94
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2408 Iva
11650176.96
11650176.96
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Ob Obligaciones Laborales
14,670,521.57
14,670,521.57
3 PATRIMONIO
959,642,564.50
31 Aportes Sociales
3115 Cu C uotas de Interes Social
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
36 Resultado del Ejercicio
3610 Pe Perdida del ejercicio 3710 Perdida de ejercicio anterior
40,357,435.50
14,617,606.74 25,739,828.76
ANALISIS VERTICAL ACTIVO
Disponible Deudores Inventarios Propiedad planta y Equipo
AGOSTO
8949.19% 76.70% 10.95% 950.92%
Diferidos
12.24% PASIVO
AGOSTO
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones PATRIMONIO
3033.94% 3083.35% 3882.71% AGOSTO
Aporte Social Perdida del Ejercicio
104.21 1.52 ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
Disponible Deudores Inventarios Propiedad planta y Equipo Diferidos
VALOR ABSOLUTO
VALOR PORCENTUAL
-80,793.18 4,716,320.05 410,960.00 -818,356.22 -125,000.00
-0.90% 16075.75% 6028.81% -85.54% -928.79%
-66,149.20 4,697,486.84 6,090,889.32
-57.37% 6756.36% 7099.24%
0.00 2,783,193.34 11,834,413.40
0.00% 2351.78% 8510.65%
PASIVO
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones PATRIMONIO
Aporte Social Perdida del Ejercicio Perdida del ejercicio anterior
ANALISIS GENERAL ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a consignacion realizada. Los deudores nos aumentaron en julio ya que tuvimos ventas a credito, tambien se acrecenta las ventas y eso genero un incremento tanto en los clientes como en el AIR. Tambien se extendio la compra de materia prima para aumentar la produccion, lo que ocasion el aumento en los inventarios La planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y amortizaciones. PASIVOS
Los pasivos aumentaron en comparacion al mes anterior, puesto que las ventas aumentaron generando a su vez un incremento en el IVA, al acrecentar la produccione tambien causo el a en los salarios lo que ayudo en el incremento del pasivo.
PATRIMONIO
El cambio mas significativo se dio en la perdida del periodo ya que este incremento notablem perjudicando asi el capital invertido por los socios.
EN VISTA DE QUE SE DESPIDIERON TRABAJADORES, SE VENDIERON ACTIVOS Y SE INCREMENTO LA PRODUCCION Y AUN NO SE OBTIENEN UTILIDADES, SE RECOMIENDA INCREMENTAR LAS UTILIDADES EN EL PROXIMO MES.
JULIO 1,001,322,148.98 900,695,296.63
440,345,154.48 460,350,142.15 2,933,809.52
2,933,809.52 681,660.00
681,660.00 95,665,548.98
80,000,000.00 2,921,956.00 3,776,086.00 10,432,390.00 1,464,883.02 1,345,833.84
1,345,833.84 27,061,977.78 11,529,655.41
503,936.50 6,600,316.97 4,425,401.94 6,952,690.12
6,952,690.12 8,579,632.25
8,579,632.25 974,260,171.24 1,000,000,000.00
1,000,000,000.00 25,739,828.76
11,834,413.40 13,905,415.36
ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO
BALANCE GENERAL
AGOSTO
1 ACTIVOS
997,426,755.12
11 Disponibles
892,615,978.95
1105 Caja 1110 Banco 13 Deudores 130505 Clientes
135515 A I R
483,187,581 483,187,581.80 .80 409,428,397 409,428,397.15 .15 7650129.57
3269834 4380295.57
14 Inventarios
1,092,620.00
1405 Materia prima
1,092,620.00
15 Propiedad Planta y Equipo
1508 Co Construccion y edificacion 1520 Maquinaria y Equipo 1524 Equipo de oficina 1528 Equipo de Computo y comunic 1592 De Depreciacion Acumulada
94,847,192.76
80000000.00 2921956.00 3776086.00 10,432,390.00 2,283,239.24
17 Diferidos
1,220,833.84
170520 Seguro Pagado po por Anticipado
1,220,833.84
2 PASIVOS
37,784,204.74
23 Cuentas por pagar
2365 Retenciones por pagar 2370 Retenciones y Aportes de Nom 2380 Acreedores Varios
11,463,506.21
437,787.30 6,600,316.97 4,425,401.94
24 Impuestos gravamenes y Tasas
2404 Impuesto Impuesto de renta 2408 Iva
11650176.96
11650176.96
26 Pasivos Estimados y Provisiones
2610 Ob Obligaciones Laborales
14,670,521.57
14,670,521.57
3 PATRIMONIO
959,642,564.50
31 Aportes Sociales
3115 Cu C uotas de Interes Social
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
36 Resultado del Ejercicio
3605 Utilidad del ejercicio 3610 Pe Perdida del ejercicio 3710 Perdida de ejercicio anterior
40,357,435.50
14,617,606.74 25,739,828.76
ANALISIS VERTICAL ACTIVO
Disponible Deudores
SEPTIEMBRE
8938.23% 96.69%
Inventarios Propiedad planta y Equipo Diferidos
15.02% 939.12% 10.94%
PASIVO
SEPTIEMBRE
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones PATRIMONIO
2847.68% 1994.92% 5157.40% SEPTIEMBRE
Aporte Social Utilida del ejercicio Perdida del Ejercicio
10420.55% 14.01% 420.55% ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
Disponible Deudores Inventarios Propiedad planta y Equipo Diferidos
VALOR ABSOLUTO
VALOR PORCENTUAL
2,317,701.66 2,030,740.68 410,960.00 -818,356.22 -125,000.00
25.97% 2654.52% 3761.23% -86.28% -1023.89%
0.00 -3,619,511.82 6,090,889.32
0.00% -3106.83% 4151.79%
0.00 1,344,669.00 -14,617,606.74 14,617,606.74
0.00% 0.00% -10000.00% 5678.98%
PASIVO
Cuentas por Pagar Imopuestos Gravamenes y Tasas Pasivos Estimados y Provisiones PATRIMONIO
Aporte Social Utilida del ejercicio Perdida del Ejercicio Perdida del ejercicio anterior
ANALISIS GENERAL ACTIVOS
En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe consignaciones realizadas. Los deudores no aumentaron, ya que las ventas a credito fueron canceladas, pero hay un cli aunno ha cancelado, el incremento en las ventas genero un incremento en el AIR. Los inventarios se mantubieron estables, con la misma produccion La planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y amortizaciones. PASIVOS
Los pasivos estubieron estables con la diferencia de el impuesto de industria y comercio que llegado e los meses anteriores, puesto que las ventas aumentaron generaron un incremento los salarios continuaron igualq ue el mes anterior.
PATRIMONIO
A diferencia del periodo anterior se obtubo utilidad, gracias al incremento en el precio de los
y a su vez en la utilidad Se tubo en cuenta la recomendación, y esto se vio reflejado en la obtencion de utilidad.
SEPTIEMBRE 1,001,242,801.24 894,933,680.62
209,848,148.97 685,085,531.65 9,680,870.25
3,269,834.00 6,411,036.24 1,503,580.00
1,503,580.00 94,028,836.54
80,000,000.00 2,921,956.00 3,776,086.00 10,432,390.00 3,101,595.46 1,095,833.84
1,095,833.84 40,255,582.24 11,463,506.21
437,787.30 6,600,316.97 4,425,401.94 8,030,665.14
662,300.00 7,368,365.14 20,761,410.89
20,761,410.89 959,642,564.50 1,000,000,000.00
1,000,000,000.00 1,344,669.00 40,357,435.50