Estados Financieos Ana!isis "etica! "etica! Estado de #$didas % Ganacias "etica! Ana!isis Hoi&onta! Hoi&onta! Estado de #$didas % Ganacias Hoi&onta! An'!isis Financieo Financieo
C
-
RENTABILIDAD NETA DEL ACT( T)TAL T)TAL *R)A+ RENTABILIDAD NETA DEL CA#ITAL *R)E+ ARGEN DE UTILIDAD NETA ARGEN DE UTILIDA UTILIDAD D BRUTA RENTABILIDAD #ATRI)NIAL R)TACI)N DE EISTENCIAS R)TACI)N DE CUENTAS #)R #AGAR R)TACI)N DE CUENTAS #)R C)BRAR LI.UIDEZ C)RRIENTE LI.UIDEZ SE"ERA LI.UIDEZ ABS)LUTA #R)EDI) DE CREDIT)S )T)RGAD)S #R)EDI) DE #AG)S S)L"ENCIA FINANCIERA S)L"ENCIA #ATRI)NIAL S)L"ENCIA #ATRI)NIAL #ATRI)NIAL A LARG) #LAZ) # LAZ)
INTEGRANTES: -- CARBAJAL ---
E LA CRUZ, KATHERINE
ESTADOS FINANCIEROS
VOLVER
AGROKASA HOLDINGS S.A. (en miles de NUEVOS SOLES) Balance Geneal C!en"a
#$%&
/012
#$%#
ACTIVO Efectivo y Equivalentes al Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales neto! #tras Cuentas por Cobrar neto!
S/. S/. S/.
Cuentas por Cobrar a Enti&a&es 'elaciona&as (nticipos )nventarios
S/. S/.
3,423.00 S/. 1,515.00 52".00 S/. 22,1"4.00 4,$$5.00 S/. 5,3%1.00 S/. 33.00 3$%.00 S/. 153.00 2,%34.00 S/. 3,%12.00
1(345 0(/65 /(725 0(005 0(145 1(825
(ctivos *iol+icos
0(005
(ctivos por )mpuestos a las -anancias
0(005
#tros (ctivos no nancieros
0(005
'''
TOTAL ACTIVO CORRIENTE #tros (ctivos inancieros nvers ones en su s ar as, neoc os con untos asocia&as (ctivos *iol+icos ropie&a&es, lanta y Equipo neto! (ctivos intanibles &istintos &e la plusvalia
'''
9(//5 0(005 0(005
S/. $5,52.00 S/. 5","10.00 S/. 31".00 S/. 31.00
27(145 84(725 0(135
(ctivos por impuestos &iferi&os
0(005
lusvala
0(005
#tros (ctivos no nancieros
0(005
''' '''
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
''' '''
42(365 100(005
ASIVO ATRI*ONIO #tros asivos inancieros Cuentas por aar Comerciales #tras Cuentas por aar Cuentas por aar a Enti&a&es 'elaciona&as
S/. 13,3$.00 S/. 20,$23.00 S/. 4,%%$.00 S/. %,"3%.00 S/. 1,"$2.00 S/. 2,0".00 S/. 55.00 S/. 10$.00
3(135 /(915 0(435 0(025
asivos por )mpuestos a las -anancias
0(005
#tros asivos no nancieros
0(005
TOTAL PASIVO CORRIENTE #tros asivos inancieros asivos por impuestos &iferi&os
''' ''' S/. $,0%0.00 S/. $,$1.00 S/. 12,"%4.00 S/. 12,"%4.00 ''' '''
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
''' '''
ATRI*ONIO NETO Capital Emiti&o
10(335 2(165 9(325 4(405 /0(965 0(005
S/. 24,$21.00 S/. 24,$21.00
1/(685
(cciones &e )nversi+n
0(005
(cciones ropias en Cartera
0(005
#tras 'eservas &e Capital
S/.
1,%3.00 S/.
1,%3.00
1(015
'esulta&os (cumula&os articipaciones o controla&oras
S/.
%,4"$.00 S/.
%,552.00
90(8/5
''' '''
34(2/5
''' '''
TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ESTADO DE GANANCIAS ERDIDAS
7(485 100(005
VOLVER
AGROKASA HOLDINGS S.A. Es"ad+ de Ganancias , -didas Cuenta Ventas Netas (ingresos operacionales)
#$%&
#$%#
/012
S/. 5$,%2.00 S/. $1,055.00
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA Gastos de "entas % Disti;ci
''' ''' S/. 62$,415.00 S/. 641,34".00 ''' ''' S/. 64,1%.00 S/. 64,2"2.00 S/. 65,230.00 S/. 65,5%.00
Rentai!idad ?o@eniente de contato de asociaciesos )?eati@os )tos Gastos )?eati@os
S/. S/.
3,42.00 S/. 6210.00 S/.
2,450.00 6$".00
Gastos Financieos Ganancias *?edida+ ?o inst;=entos inancieos dei@ados )tos in>esos*>atos+ de !as s;sidiaias, ne>ocios con;ntos % asociadas Dienecia de ca=io , neta
RESULTADOS ANTES DE DEL IMPUESTO A LA RENTA Gasto ?o I=?;esto a !as Ganancias
'''
'''
)to es;!tados Inte>a!es
Tota# "e resu#ta"os ntegra#es
-3(235 -4(165
9(0/5 -0(235 7/(375 0(005
S/. 43.00 S/. $2.00 S/. 62,4"3.00 S/. 61,3"0.00
0(065 -7(295 0(005
S/. 6,03.00 S/.
6433.00
''' S. /0123.$$ S/. 62,%3.00 S/.
6530.00
Ganancia *#$dida+ Neta de )?eaciones Contin;adas
Gananca (P!r""a) Neta "e# E$ercco
82(975
0(005
Otros Ingresos (gastos) In>esos Financieos
-79(295
0(005
#edida ?o @enta de acti@os
UTILIDAD OPERATIVA
100(005
-12(8/5 /7(425 -7(405 0(005
S/. 11,411.00 S/. S/. 6 S/. S/. 11,411.00 S/.
%,33.00 6 %,33.00
/0(025 0(005 /0(025
/01/ 0(375 10(615 /(925 0(0/5 0(035 1(415 0(005 0(005 0(005 19(135 0(005 0(005 /6(985 88(0/5 0(185 0(005 0(005 0(005 62(625 100(005 10(085 7(345 1(015 0(085 0(005 0(005 18(415 2(//5 9(/65 4(815 /8(715 0(005 1/(005 0(005 0(005 0(475
83(005 7(985 37(845 100(005
/01/
100(005 -93(3/5 2/(/65 -3(015 -4(175 0(005 7(015 -1(115 0(005 14(025 0(005 0(105 -/(/95 0(005
-0(315 19(195 -0(635 0(005 18(/45 0(005 18(/45
ESTADOS FINANCIEROS
VOLVER
AGROKASA HOLDINGS S.A. (en miles de NUEVOS SOLES)
Balance Geneal ANALISIS HORI4ONTAL
C!en"a
#$%&
#$%# ABSOLUTO
ACTIVO
ANALISIS HORI4ONTAL
C!en"a
#$%&
#$%#
RELATIVO 5 ASIVO ATRI*ONIO
ABSOLUTO
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
S/. 3,423.00 S/. 1,515.00
6125.%4
Cuentas por Cobrar Comerciales neto!
S/.
%.$2
Cuentas por aar Comerciales
S/. 4,%%$.00
S/. %,"3%.00
S/. 4,"43.00
74(//
#tras Cuentas por Cobrar neto!
S/. 4,$$5.00 S/. 5,3%1.00 S/.
2$.00
13.4
#tras Cuentas por aar
S/. 1,"$2.00
S/. 2,0".00
S/.
21$.00
10(24
Cuentas por Cobrar a Enti&a&es 'elaciona&as
S/.
6
S/.
10$.00 S/.
51.00
76(11
(nticipos
S/.
3$%.00 S/.
)nventarios
S/. 2,%34.00 S/. 3,%12.00 S/.
(ctivos *iol+icos
S/.
6
S/.
6
S/.
6
(ctivos por )mpuestos a las -anancias
S/.
6
S/.
6
S/.
6
#tros asivos inancieros
#tros (ctivos no nancieros
S/.
6
S/.
6
S/.
6
asivos por impuestos &iferi&os
S/.
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
'''
''' S/.
52".00
S/.
'''
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
#tros asivos inancieros
S/. $,"".00
33.00
100.00
Cuentas por aar a Enti&a&es 'elaciona&as
S/. 621$.00
6141.1"
asivos por )mpuestos a las -anancias
S/.
6
#tros asivos no nancieros
S/.
6
33.00 S/. 153.00
RELATIVO 5
%".00
'''
25.00
'''
'''
S/. $,0%0.00
S/. $,$1.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$4.0%
#tros (ctivos inancieros
S/.
6
S/.
6
S/.
6
TOTAL PASIVO
)nversiones en subsi&iarias, neocios conuntos y asocia&as
S/.
6
S/.
6
S/.
6
ATRI*ONIO NETO
55.00 S/.
'''
S/.
'''
52.00
611.42 60."5
(cciones &e )nversi+n
S/.
6
S/.
6
S/.
6
S/.
31".00 S/.
60.32
(cciones ropias en Cartera
S/.
6
S/.
6
S/.
6
(ctivos por impuestos &iferi&os
S/.
6
S/.
6
S/.
6
#tras 'eservas &e Capital
S/. 1,%3.00
lusvala
S/.
6
S/.
6
S/.
6
'esulta&os (cumula&os
#tros (ctivos no nancieros
S/.
6
S/.
6
S/.
6
articipaciones o controla&oras
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
'''
'''
TOTAL ACTIVO
'''
'''
ESTADO DE GANANCIAS ERDIDAS
Ventas Netas (ingresos operacionales)
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA Gastos de "entas % Disti;ci
)tos Gastos )?eati@os
'''
RELATIVO '
''' ''' ''' ''' S/. 64,1%.00 S/. 64,2"2.00 S/. S/. 65,230.00 S/. 65,5%.00 S/.
6$.$% 63$.12 55.0$ 61.%% 6$.2$
S/. 3,42.00 S/. 2,450.00 S/. S/. 6210.00 S/. 6$".00 S/.
%.00 4$".00
3%."" 6$%.03
6$.
%$ 6 61%.00
10%.5$
#edida ?o @enta de acti@os
'''
UTILIDAD OPERATIVA Otros Ingresos (gastos) In>esos Financieos Gastos Financieos
'''
S/. S/. 43.00 S/. $2.00 S/. S/. 62,4"3.00 S/. 61,3"0.00
630.$5 %.%3
Ganancias *?edida+ ?o inst;=entos inancieos dei@ados )tos in>esos*>atos+ de !as s;sidiaias, ne>ocios con;ntos % asociadas Dienecia de ca=io , neta
S/. 6,03.00 S/.
RESULTADOS ANTES DE DEL IMPUESTO A LA RENTA Gasto ?o I=?;esto a !as Ganancias
''' S/. 62,%3.00 S/.
6433.00
''' S/. 4,33.00
6530.00
1$".%" 43.%5 42$.%"
Ganancia *#$dida+ Neta de )?eaciones Contin;adas
Gananca (P!r""a) Neta "e# E$ercco )to es;!tados Inte>a!es
Tota# "e resu#ta"os ntegra#es
S/.
S/. %,33.00 S/. 2,04.00 6 S/. 6 S/. %,33.00 S/. 2,04.00
0(30
'''
Rentai!idad ?o@eniente de contato de asociaciesos )?eati@os
0(94
'''
6 "5.00 34%.00
S/.
Otros Ingresos Operacionales
0(68
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ANALISIS %ORI&ONTAL
22.21 22.21
0(00
$$.00
TOTAL PATRIMONIO NETO
(en miles de NUEVOS SOLES)
ABSOLUTO
S/.
$.$2
VOLVER
#$%#
S/. %,552.00
6 %%%.00
''' S/. 1,0$5.00
Es"ad+ de Ganancias , -didas #$%&
S/. %,4"$.00
S/.
64.4$
AGROKASA HOLDINGS S.A.
Cuenta
/(30
0(00
S/. 6%$2.00
S/. 1,%3.00 S/.
0(00
6
61.00
3(49
/7(01
S/.
29(38
ropie&a&es, lanta y Equipo neto! (ctivos intanibles &istintos &e la plusvalia
Capital Emiti&o
S/.
6
(ctivos *iol+icos
31.00
52.00
22(24
9(9/
AGROKASA HOLDINGS S.A. UTILIDAD BRUTA UTILIDAD OPERATIVA UTILIDAD NETA
2013 20,883 /7,273 11,711
2012 14,303 11,916 4,223
BAIT BAT BDT
RENTABILIDAD NETA DEL ACT. TOTAL (ROA) UTILIDAD NETA T)TAL ACTI")S
VOLVER
2,013
2,012
0.06
0.05
Rent!"#"$$ Net $e# A%t"&' T't#
0(09 0(08 /,012
0(07
/,01/
0(02 0(0/ 0(01 0(00
2,013 2,012
#o cada so! ;e in@ieto en =is acti@os oten>o ;na Uti!idad Neta de #o cada so! ;e in@ieto en =is acti@os oten>o ;na Uti!idad Neta de
0(09 5 0(08 5
INTERPRETACION: La Rentai!idad Neta de! Acti@o Tota! de! ?eiodo /012 ;e s;?eio a RA de! ?eiodo anteio ;e ;e de 0(085, indicando ;n =eoa=iento en !a ;ti!i&acion de Acti@os ?aa >enea Ganancias RENTABILIDAD NETA DEL CAPITAL (ROE) UTILIDAD NETA CA#ITAL
VOLVER
2,013
2,012
0.46
0.38
Rent!"#"$$ Net $e# C"t#
0(80 0(70
/,012
0(20
/,01/
0(/0 0(10 0(00
2,013
#o cada so! en =i ca?ita! oten>o ;na Uti!idad Neta de
0(79 5
#o cada so! en =i ca?ita! oten>o ;na Uti!idad Neta de
2,012
0(26 5
INTERPRETACION: La Rentai!idad Neta de! Ca?ita! de! ?eiodo /012 ;e s;?eio a RA de! ?eiodo anteio ;e ;e de 0(265, indicando ;n =eoa=iento en !a Rentai!idad de! ca?ita! AR-EN DE UTILIDAD NETA
UTILIDAD NETA "ENTAS NETAS
VOLVER
2,013
2,012
0.20
0.15
AR-EN DE UTIL IDAD NETA
0(80 0(70
/,012
0(20
/,01/
0(/0 0(10 0(00
2,013
#o cada n;e@o so! en @entas en e! ?eiodo oten>o 0(/0 5 Uti!idad Neta de
2,012
#o cada n;e@o so! en @entas en e! ?eiodo oten>o Uti!idad Neta de
0(18 5
INTERPRETACION: E! a>en de Uti!idad Neta de! ?eiodo /012 ;e s;?eio a N de! ?eiodo anteio ;e ;e de 0(185, indicando ;n =eoa=iento en !a Rentai!idad de! ca?ita!
AR-EN DE UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD BRUTA "ENTAS NETAS
VOLVER
2,013
2,012
0.54
0.32
AR-EN DE UTIL IDAD BRUTA
/,012 /,01/
0(00
2,013 2,012
0(10
0(/0
0(20
0(70
0(80
0(90
#o cada n;e@o so! en @entas en e! ?eiodo oten>o ;na Uti!idad B;ta de 0.54 #o cada n;e@o so! en @entas en e! ?eiodo oten>o ;na Uti!idad B;ta de 0.32
INTERPRETACION: E! a>en de Uti!idad B;ta de! ?eiodo /012 ;e s;?eio a B de! ?eiodo anteio ;e ;e de 0(2/5, indicando ;n =eoa=iento en !a Rentai!idad de! ca?ita!
RENTABILIDAD PATRIONIAL UTILIDAD NETA #ATRI)NI)
VOLVER
2,013
2,012
0.08
0.06
Rent!"#"$$ E%'n/"%
0(80 0(70
/,012
0(20
/,01/
0(/0 0(10 0(00
2,013 2,012
#o cada so! en =i ?ati=onio oten>o ;na Uti!idad Neta de #o cada so! en =i ?ati=onio oten>o ;na Uti!idad Neta de
0(06 5 0(09 5
INTERPRETACION: La Rentai!idad #ati=onia! de! ?eiodo /012 ;e s;?eio a B de! ?eiodo anteio ;e ;e de 0(095, indicando ;n =eoa=iento en !a Rentai!idad de! ca?ita!
R't%"/n $e # E"ten%"
C)ST) DE "ENTAS ST)CKS
VOLVER
2,013
2,012
.00
10.5
R't%"/n $e # E"ten%"
11(00 10(80 10(00
/,012
4(80
/,01/
4(00 6(80 6(00
2,013
N;estas Eistencias otan con ;na ec;encia de 4(00 @eces a! ao N;estas Eistencias otan con ;na ec;encia de
,
10(83
@eces a! ao
INTERPRETACION: La Rotacion de Eistencias de! ?eiodo /012 de 4 @eces ;e ;n ?oco =eno a! ao /01/ ;e ;e 10(83 @eces ;e i=?!ica ;n !e@e des=eoa=iento(
R't%"/n $e Cent '+ P+
C)#RAS CUENTAS #)R #AGAR
VOLVER
2,013
2,012
0.42
0.33
R't%"/n $e Cen t '+ P+
/,012 /,01/
0(00 0(08 0(10 0(18 0(/0 0(/8 0(20 0(28 0(70 0(78
2,013 2,012
C;entas a #a>a se eno@aon en =edia 0(7/ @eces a! ao C;entas a #a>a se eno@aon en =edia 0(22 @eces a! ao
INTERPRETACION: La Rotacion de C;entas ?o #a>a de! ?eiodo /012 de 0(7/ @eces ;e s;?eio a! ao /01/ ;e ;e 0(22 @eces ;e i=?!ica ;n des=eoa=iento(
ROTACION DE CUENTA POR COBRAR
"ENTAS CUENTAS #)R C)BRAR
VOLVER
2,013
2,012
10.
2.21
R't%"/n $e Cent '+ C'!++
1/(00 10(00 6(00 9(00 7(00 /(00 0(00
2,013 2,012
/,012 /,01/
Las C;ent( ?o C( otan d;ante e! ao co=ecia!( 10(43 @eces a! ao Las C;ent( ?o C( otan d;ante e! ao co=ecia!( /(/1 @eces a! ao
INTERPRETACION: La Rotacion de C;entas ?o Coa de! ?eiodo /012 de 10(43 @eces ;e s;?eio a! ao /01/ ;e ;e /(/1 @eces ;e i=?!ica ;n =eoa=iento(
LI7UIDE CORRIENTE
Acti@o Coiente #asi@o Coiente
VOLVER
2,013
2,012
0.522
1.01660
LI7UIDE CORRIENTE
/,012 /,01/
0(00000 0(/0000 0(70000 0(90000 0(60000 1(00000 1(/0000
#o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, e! Acti@o esonde en 0(86 #o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, e! Acti@o esonde en 1(0/
2,013 2,012
INTERPRETACION: La Li;ide& Coiente de! ?eiodo /012 es de 0(86 ;e ineio a! ao /01/ ;e ;e 1(0/ , !o idea! es de 1(8 a / ( !a e=?esa coe e! ies>o de no c;=?!i con s;s o!i>aciones a coto ?!a&o(
LI7UIDE EVERA
*AC - Stocs-Antici?os+ #asi@o Coiente
VOLVER
2,013
2,012
0.4126
0.8208
LI7UIDE EVERA
1(00000 0(60000
/,012
0(90000
/,01/
0(70000 0(/0000 0(00000
2,013 2,012
#o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, e! Acti@o =enos eistencias es?onde en
0(7/ #o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, e! Acti@o =enos eistencias es?onde en
0(64
INTERPRETACION: La Li;ide& Se@ea de! ?eiodo /012 es de 0(7/ ;e ineio a! ao /01/ ;e ;e 0(64 , !o idea! es de 1( La e=?esa coe e! ies>o de no c;=?!i con s;s o!i>aciones a coto ?!a&o(
LI7UIDE ABOLUTA
Eecti@o % E;i@( de Ee( #asi@o Coiente
VOLVER
2,013
2,012
0.165
0.04641
LI7UIDE ABOLUTA
0(16000 0(19000 0(17000 0(1/000 0(10000 0(06000 0(09000 0(07000 0(0/000 0(00000
2,013 2,012
/,012 /,01/
#o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, Caa ?;ede #a>a 0(13 #o cada so! ;e tene=os en e! #asi@o, Caa ?;ede #a>a 0(08
INTERPRETACION: La Li;ide& Aso!;ta de! ?eiodo /012 es de 0(13 ;e s;?eio a! ao /01/ ;e ;e 0(08 , !o idea! es de 0(8, !o ;e ;iee deci es ;e no c;=?!e con !as o!icaciones a coto ?!a&o
PROEDIO DE CREDITO OTOR-ADO
C!ientes290 "ENTAS
VOLVER
2,013
2,012
32.81
162.
Pe+"'$' $e C'!+'
160(00 190(00 170(00 1/0(00 100(00 60(00 90(00 70(00 /0(00 0(00
/,012 /,01/
Desde ;e se eecta ;na @enta a! c$dito, asta ;e coa, tansc;en
2,013
2/(61
das(
Desde ;e se eecta ;na @enta a! c$dito, asta ;e coa, tansc;en
2,012
19/(34
das(
PROEDIO DE PA-O
#o@eedoes290 C)#RAS
VOLVER
2,013
2,012
848.22
106.66
Pe+"'$' $e P'
/,012 /,01/
0(00
/00(00
700(00
900(00
600(00 1000(00 1/00(00
En e! ?eido, tada=os en ?a>a!e a n;estos ?o@eedoes 676(// das En e! ?eido, tada=os en ?a>a!e a n;estos ?o@eedoes 1,049(99 das
2,013 2,012
OLVENCIA *INANCIERA
#ASI") T)TAL ACTI") T)TAL
VOLVER
2,013
2,012
0.21
0.25
OLVENCIA *INANCIERA
/,012 /,01/
0(00
0(08
0(10
0(18
0(/0
0(/8
0(20
OLVENCIA PATRIONIAL
T)TAL #ASI") #ATRI)NI)
VOLVER
2,004
2,003
0.2606
0.3406
OLVENCIA PATRIONIAL
0(70000 0(20000
/,007
0(/0000
/,002
0(10000 0(00000 /,002
OLVENCIA PATRIONIAL A LAR-O PLAO
DEUDAS A LARG) #LAZ) #ATRI)NI)
VOLVER
2,004
2,003
0.04
0.04
RATIO DE ENDEUDAIENTO
0(70000 0(20000
/,007
0(/0000
/,002
0(10000 0(00000 /,002
A(#n%)"ent'*n%"e+'
R7
R8
R/
R1
R2
G1
G7
G/
L1
L/
L2
G2
G8
E1
E2
E/