A continuación se presenta presenta la siguiente información, de de la empresa SAN
ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalenteal efectivo Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #nventarios Total activo corriente
2013
2012
S/
S/
729,854 104,605 277,970 347,986 1,460,415
510,854 334,350 299,802 390,516 1,535,522
Total activo no corriente
41,711 78,782 2,306,925 500,475 2,92,!93
45,291 78,240 2,156,863 323,673 2,604,06
Total activo
4,3!!,30!
4,139,5!9
ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #n"ue!le$ "aquinaria y equio %neto&
'ctivos inta(i!les % neto&
SAN "RANCISCO
E$ta%o %e re$< Al 31 'icie()re %el 2013, *E+ *E+re$ re$a%o a%o en n&e n&evo vo
2013 #n(r #n(res esos os )e acti activi vi)a )a)e )es s or)i or)ina nari rias as Cos Costo )e vent venta a .anancia r&ta astos )e ventas astos )e a)"inistracion Total otal %e a a$t $to$ o$ oer oerat ativ ivo$ o$ anancia or activi)a)es oerativas #n(resos nancieros astos nancieros Re$<a%o ante$ %e i(&e$to a la$ ananci asto sto or i" i"ues uesto a las las (ana (ananc ncia ias s tili tili%a %a% % / a an nan anci cia a neta neta %el %el eer eerc cicio icio
S/ 2,26 2,263, 3,00 005* 5*00 00 +1,4 +1,46 60,4 0,490*0 90*00 0 !02,515#00 +90,979*00 +305,100*00 396 396,0 ,09 9##00 406,436*00 10,951*00 +92,237*00 325,150#00 +95,00 5,003 3*00 *00 230, 230,14 14# #00 00
2012 S/ 2,47 2,472, 2,96 965* 5*00 00 +1,40 ,407,8 7,881*0 81*00 0 1,065,0!4#00 +93,214*00 +358,187*00 451 451,4 ,401 01##00 613,683*00 582*00 +44,043*00 50,222#00 +18 +180,09 0,093 3*00 *00 390, 390,12 129# 9#00 00
E$ta%o %e re$< Al 31 'icie()re %el 2013, *E+ *E+re$ re$a%o a%o en n&e n&evo vo
2013 #n(r #n(res esos os )e acti activi vi)a )a)e )es s or)i or)ina nari rias as Cos Costo )e vent venta a .anancia r&ta astos )e ventas astos )e a)"inistracion Total otal %e a a$t $to$ o$ oer oerat ativ ivo$ o$ anancia or activi)a)es oerativas #n(resos nancieros astos nancieros Re$<a%o ante$ %e i(&e$to a la$ ananci asto sto or i" i"ues uesto a las las (ana (ananc ncia ias s tili tili%a %a% % / a an nan anci cia a neta neta %el %el eer eerc cicio icio
S/ 2,26 2,263, 3,00 005* 5*00 00 +1,4 +1,46 60,4 0,490*0 90*00 0 !02,515#00 +90,979*00 +305,100*00 396 396,0 ,09 9##00 406,436*00 10,951*00 +92,237*00 325,150#00 +95,00 5,003 3*00 *00 230, 230,14 14# #00 00
2012 S/ 2,47 2,472, 2,96 965* 5*00 00 +1,40 ,407,8 7,881*0 81*00 0 1,065,0!4#00 +93,214*00 +358,187*00 451 451,4 ,401 01##00 613,683*00 582*00 +44,043*00 50,222#00 +18 +180,09 0,093 3*00 *00 390, 390,12 129# 9#00 00
FRANCISCO S.A .A
SAN "RANCISCO S#A#A E$ta%o %e Sit&acin "inanciera Al 31 'icie()re %el 2013,2012,2011 *E+re$a%o en n&evo$ $ole$-
2011
2,013
S/
S/
800,000 160,000 250,000 360,000 1,50,000
ASIVO CORRIENTE Otros asivos nancieros Cuentas or a(ar co"erciales Otras cuentas or a(ar Total a$ivo corriente
423,562 190,216 15,003 62!,!1
ASIVO NO CORRIENTE
38,000 45,000 1,789,000 410,000 2,2!2,000
Otros asivos nancieros -./ #n(resos )iferi)os
941,175 66,739
/asivos /asivos or i"uestos )iferi)os /lusvalia Total a$ivo no corriente
110,000 1,353 1,119,267
Total a$ivo a$iv o
3,!52,000
#A#A
1,4!,04! 1,4!, 04!
ATRIONIO Caital e"iti)o /ri"as )e e"ision 'cciones )e inversion Otras reservas )e caital esulta)os acu"ula)os otal otal atri"onio
398,278 83,398 193,091 785,261 1,180,232 2,640,260
Total a$ivo$ 7 atri(onio
4,3!!,30!
a%o$
2012,2011 $ole$-
2011 S/ 2,100,000*00 +1,200,860*00 !99,140#00 +60,214*00 +158,187*00 21!,401#00 680,739*00 1,482*00 +32,043*00 650,1!#00 +180,093*00 40,0!5#00
2012
2011
S/
S/
83,956 242,749 33,055 359,60
148,000 290,000 60,000 49!,000
1,113,861 70,474 80,000 2,053 1,266,388
!0,000 110,000 90,000 6,000 1,076,000
1,626,14!
1,54,000
398,278 83,398 193,091 785,261 1,053,413 2,513,441
398,278 83,398 193,091 740,000 863,233 2,2!,000
4,139,5!9
3,!52,000
ANALISIS VERTICAL
2013
8
S/ ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalenteal efectivo Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #nventarios Total activo corriente
729,854 104,605 277,970 347,986 1,460,415
16#63 2#3! 6#33 #93 33#2!
Total activo no corriente
41,711 78,782 2,306,925 500,475 2,92,!93
0#95 1#!0 52#5 11#40 66#2
Total activo
4,3!!,30!
100#00
ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #n"ue!le$ "aquinaria y equio %neto&
'ctivos inta(i!les % neto&
100#00
Co(entario -as arti)as que contri!uyen en "ayor are a ca)a seccion )el esta)o )e sit
En las cuentas )el activo tene"os las arti)as que reresentan un "ayor e el ao 2011 eresa!a un 20*77 )el ru!ro* a"!in se o!serva que el ru!r -o que quiere )ecir que la e"resa a)quirio inversiones ara que estos le (e En el asivo las arti)as que reresentan el "ayor orcentae son las o!li(a las o!li(aciones nancieras a lar(o lao, ya que estas reresentaron en el a En las cuentas atri"oniales lo orcentaes "as altos )e articiacion consti
SAN "RANCISCO E$ta%o %e Sit&acin Al 31 'icie()re %el 201 *E+re$a%o en n&ev
2012
8
2011
S/
8
S/
510,854 334,350 299,802 390,516 1,535,522
12#34 !#0! #24 9#43 3#09
800,000 160,000 250,000 360,000 1,50,000
20# 4#15 6#49 9#35 40#6
45,291 78,240 2,156,863 323,673 2,604,06
1#09 1#!9 52#10 #!2 62#91
38,000 45,000 1,789,000 410,000 2,2!2,000
0#99 1#1 46#44 10#64 59#24
4,139,5!9
100#00
3,!52,000
100#00
100#00
uacion nanciera son las si(uientes
100#00
o,en ca)a ao an si)o el ru!ro )e efectivo, ya que en el 2013 esta a )e #n", "aquinarias y equios reresenta "as )e la "ita) )el activo neren !enecios econo"icos futuros* ciones nancieras a corto lao, ya que estas resentan el 9*65 en el o 2013 el 21*45, en tanto que el ao 2011 era )el 26*91, "ientras tuyen las utili)a)es acu"ula)as con 26*89 ara el ao 2013, en tanto
S#A#A "inanciera
,2012,2011 $ $ole$-
2,013
8
S/ ASIVO CORRIENTE Otros asivos nancieros Cuentas or a(ar co"erciales Otras cuentas or a(ar Total a$ivo corriente
2012 S/
423,562 190,216 15,003 62!,!1
9#65 4#33 0#34 14#33
83,956 242,749 33,055 359,60
Otros asivos nancieros -./ #n(resos )iferi)os
941,175 66,739
1,113,861 70,474
/asivos or i"uestos )iferi)os /lusvalia Total a$ivo no corriente
110,000 1,353 1,119,267
21#45 1#52 2#51 0#03 25#51
1,4!,04!
39#!3
1,626,14!
398,278 83,398 193,091 785,261 1,180,232 2,640,260
9#0! 1#90 4#40 1#!9 26#!9 60#1
398,278 83,398 193,091 785,261 1,053,413 2,513,441
4,3!!,30!
100#00
4,139,5!9
ASIVO NO CORRIENTE
Total a$ivo ATRIONIO Caital e"iti)o /ri"as )e e"ision 'cciones )e inversion Otras reservas )e caital esulta)os acu"ula)os otal atri"onio Total a$ivo$ 7 atri(onio
100#00
80,000 2,053 1,266,388
rti)a reresenta el 16*63 )el activo total, en tanto que en el ao 2012 fue )e otal, ya que el 2013 constituye un 52*57 "ientras que en el 2011 eresa!a
2013, en tanto que el ao 2012 era )e 2*03, "ientras que en el 2011 eresa que en el ao 2011 eres!a el 22*59 lo que si(nica que la e"resa nanci; que en el ao 2012 fue )e 25*45 "ientras en el ao 2011 era )e 22*41*
8
2011
8
S/ 2#03 5#!6 0#!0 !#69
148,000 290,000 60,000 49!,000
3#!4 #53 1#56 12#93
26#91 1#0 1#93 0#05 30#59
!0,000 110,000 90,000 6,000 1,076,000
22#59 2#!6 2#34 0#16 2#93
39#2!
1,54,000
40#!6
9#62 2#01 4#66 1!#9 25#45 60#2
398,278 83,398 193,091 740,000 863,233 2,2!,000
10#34 2#1 5#01 19#21 22#41 59#14
100#00
3,!52,000
100#00
100#00
100#00
2*34 "ientras que en n 46*44
a un 3*84* 's: co"o la co"ra )e los activos os*
ANALISIS HORIZONTAL
2013
2012
2011
S/
S/
S/
729,854 104,605 277,970
510,854 334,350 299,802
800,000 160,000 250,000
347,986 1,460,415
390,516 1,535,522
360,000 1,50,000
Total activo no corriente
41,711 78,782 2,306,925 500,475 2,92,!93
45,291 78,240 2,156,863 323,673 2,604,06
38,000 45,000 1,789,000 410,000 2,2!2,000
Total activo
4,3!!,30!
4,139,5!9
3,!52,000
ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalenteal efectivo Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #nventarios Total activo corriente ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos nancieros Cuentas or co!rar co"erciales #n"ue!le$ "aquinaria y equio %neto&
'ctivos inta(i!les % neto&
Co"entario -as rinciales variaciones que se resentan en el !alance (eneral )e esta co"a
El au"ento )e 73*70 )e las cuentas or co!rar con resecto )el 2011, eso quiere Este au"ento a re)uci)o la liqui)e )el ru!ro efectivo, equivalantes )e efectivo, /or resta"os a terceros o tra!aa)ores* a"!ien )e o!serva que ara el 2013 a con resecto al otro ao* =e o!serva un au"ento )e cuentas or co!rar co"erciales )el 75*10 con resec ?na !aa )is"inucion ara el 2011 )el 73*10 )e las cuentas or co!rar or un i"
SAN "RANCISCO E$ta%o %e Sit&acin Al 31 'icie()re %el 201 *E+re$a%o en n&ev 2013+2011
2012+2011
A&(ento 'i$(in&cion A&(ento 'i$(in&cion Sole$ Sole$ 8 8
%70,146& %55,395& 27,970
+8*77 +34*62 11*19
+289,146*00 174,350*00 49,802*00
+36*14 108*97 19*92
%12,014& *109,5!5-
+3*34 6#9!
30,516*00 34,4!#00
8*48 2#20
3,711 33,782 517,925 90,475 645,!93
9*77 75*07 28*95 22*07 2!#30
7,291*00 33,240*00 367,863*00 +86,327*00 322,06#00
19*19 73*87 20*56 +21*06 14#11
536,30!
13#92
2!,5!9#00
#4
)ecir que las cuentas or co!rara un au"enta)o en "ayor a un 70 se o!se a)o or oliticas conta!les )e la e"resa ara eten)er sus cr)itos* un au"ento )e 87*40 con i"orte )e =.139,802*00* Esto re>ea una "ay
o al 2011* orte =. 33,240*00 con resecto a co"aracion 2012 y 2011*
S#A#A "inanciera
,2012,2011 $ $ole$-
2,013
2012
2011
S/
S/
S/
423,562 190,216 15,003
83,956 242,749 33,055
148,000 290,000 60,000
62!,!1
359,60
49!,000
Otros asivos nancieros -./ #n(resos )iferi)os
941,175 66,739
1,113,861 70,474
/asivos or i"uestos )iferi)os /lusvalia Total a$ivo no corriente
110,000 1,353 1,119,267
80,000 2,053 1,266,388
!0,000 110,000 90,000 6,000 1,076,000
1,4!,04!
1,626,14!
1,54,000
398,278 83,398 193,091 785,261 1,180,232 2,640,260
398,278 83,398 193,091 785,261 1,053,413 2,513,441
398,278 83,398 193,091 740,000 863,233 2,2!,000
4,3!!,30!
4,139,5!9
3,!52,000
ASIVO CORRIENTE Otros asivos nancieros Cuentas or a(ar co"erciales Otras cuentas or a(ar Total a$ivo corriente ASIVO NO CORRIENTE
Total a$ivo ATRIONIO Caital e"iti)o /ri"as )e e"ision 'cciones )e inversion Otras reservas )e caital esulta)os acu"ula)os otal atri"onio Total a$ivo$ 7 atri(onio
rva que r cuenta or co!rar
20132011
20122011
A&(ento 'i$(in&cion A&(ento 'i$(in&cion Sole$ Sole$ 8 8 275,562*00 +99,784*00 +44,997*00
186*19 +34*41 +75*00
+64,044*00 +47,251*00 +26,945*00
+43*27 +16*29 +44*91
130,!1#00
26#26
13!,240#00
+27*76
71,175*00 +43,261*00 20,000*00 +4,647*00 43,26#00
8*18 +39*33 22*22 +77*45 4#02
243,861*00 +39,526*00 +10,000*00 +3,947*00 190,3!!#00
28*03 +35*93 +11*11 +65*78 1#69
14,04!#00
30#2!
52,14!#00
3#31
0*00 0*00 0*00 45,261*00 316,999*00 362,260#00
0#00 0#00 0#00 6#12 36#2 15#90
0#00 0#00 0#00 45,261#00 190,1!0#00 235,441#00
0#00 0#00 0#00 6#12 22#03 10#34
536,30!#00
13#92
2!,5!9#00
#4
ANALISIS VERTICAL
Al 3
2013 #n(resos )e activi)a)es or)inarias Costo )e venta .anancia r&ta astos )e ventas astos )e a)"inistracion Total %e a$to$ oerativo$ anancia or activi)a)es oerativas #n(resos nancieros astos nancieros Re$<a%o ante$ %e i(&e$to a la$ ananci asto or i"uesto a las (anancias tili%a% / anancia neta %el eercicio
S/ 2,263,005*00 +1,460,490*00 !02,515#00 +90,979*00 +305,100*00 396,09#00 406,436*00 10,951*00 +92,237*00 325,150#00 +95,003*00 230,14#00
8 100#00 64#54 35#46 4#02 13#4! 1#50 1#96 0#4! 4#0! 14#3 4#20 10#1
Co"entario El cost o )e ventas )el 2013 reresenta un 64*54 )e ventas )el "is"o ao "ar(en )e esta co"a
SAN "RANCISCO S#A#A E$ta%o %e re$<a%o$ 1 'icie()re %el 2013,2012,2011 *E+re$a%o en n&evo$ $ole$-
2012 S/ 2,472,965*00 +1,407,881*00 1,065,0!4#00 +93,214*00 +358,187*00 451,401#00 613,683*00 582*00 +44,043*00 50,222#00 +180,093*00 390,129#00
8 100#00 56#93 43#0 3# 14#4! 1!#25 24#!2 0#02 1#! 23#06 #2! 15#!
2011 S/ 2,100,000*00 +1,200,860*00 !99,140#00 +60,214*00 +158,187*00 21!,401#00 680,739*00 1,482*00 +32,043*00 650,1!#00 +180,093*00 40,0!5#00
8 100#00 5#1! 42#!2 2#! #53 10#40 32#42 0#0 1#53 30#96 !#5! 22#39
contra un 56*93 )el 2012 so!re las ventas )el )ico ao * Esto quier or la resencia )e co"eti)ores o co"o ue)e ser ta"!ien or recio a )e un ao tras otro* esar )e que los (astos oerativos casi se an "anteni)o constantes
ientras que en 2012 )ica relacion fue )e 15*80 , estos es or la )ife
)ecir que el "as altos )e los
en lo que se reere
rencia )e un ao con el otro
ANALISIS HORIZONTAL
SAN "R E$ta%o Al 31 'icie()r *E+re$a%o
#n(resos )e activi)a)es or)inarias
2,013
2012
S/
S/
2,263,005
2,472,965
+1,460,490
+1,407,881
.anancia r&ta
!02,515
1,065,0!4
astos )e ventas
+90,979
+93,214
+305,100
+358,187
396,09
451,401
406,436
613,683
10,951
582
+92,237
+44,043
325,150
50,222
+95,003
+180,093
230,14
390,129
Costo )e venta
astos )e a)"inistracion Total %e a$to$ oerativo$ anancia or activi)a)es oerativas #n(resos nancieros astos nancieros Re$<a%o ante$ %e i(&e$to a la$ ananci asto or i"uesto a las (anancias tili%a% / anancia neta %el eercicio
Co"entario -as ventas )el 2013 + 2011 an incre"enta)o en =. 163,005*00 lo cual re con un au"ento )e 17*76* @ica variacion es ositiva uesto que la ten)encia en to)a la e"resa es ero "uy li(era, en consecuencia , los eecutivos )e la co"a
NCISCO S#A#A e re$<a%o$ %el 2013,2012,2011 en n&evo$ $ole$2013+2011
2011 S/
A&(ento Sole$
2012+2011
'i$(in&cion
'i$(in&cion
8
A&(ento Sole$
8
2,100,000
163,005
7*76
372,965
17*76
+1,200,860
+259,630
21*62
+207,021
17*24
!99,140
96,625
+10*75
165,944
18*46
+60,214
+30,765
51*09
+33,000
54*80
+158,187
+146,913
92*87
+200,000
126*43
21!,401
1,6!
!1#35
233,000
106#6!
680,739
+274,303
+40*29
+67,056
+9*85
1,482
9,469
638*93
+900
+60*73
+32,043
+60,194
187*85
+12,000
37*45
650,1!
325,02!
+49*99
9,956
+12*30
+180,093
85,090
+47*25
0
0*00
40,0!5
239,93!
+51*04
9,956
+17*01
resenta un au"ento )e 7*76 en las ventas )el 2012+2011 an incr"enta)o en
el incre"ento )e sus ventas e inclusive )e!e reocuar cuan)o la variacion es aliar los "otivos )e la )es"inucion ara refor"ular las oliticas )e ventas y la
ventas )el 21*62 con resecto )el 2013 al 2011*