Audit Program Pengeluaran Kas

MARKRICH SPORTSWORLD, INC.

A"

Internal Control ( Kuisioner ) CASH DISBRS!M!NTS

"# Dese$%er, #&'

By

Ref .

Remarks

1. Apakah pengeluaran kas dengan menggunakan

cek, kecuali untuk pembayaran yang disetujui dengan kas kecil?

) Bank reconciliations

2. Apakah cek fisik yang kosong itu dikendalikan

dengan pengawasan akses untuk otorisasi  personal?

are used* logs are not )

used

. Apakah cek bernomor urut tercetak dan

 pengendaliannya menggunakan daftar daftar  permintaan dan rekonsiliasi bank?

)

!. Apakah dokumen pendukung di re"iew dan

dibatalkan dibawah pengawasan yang berhak menandatangani cek?

)

#. Apakah ada prosedur yang melarang otorisasi

terhadap cek kosong yang dicocokkan dengan dokumen pendukung?

)

$. Apakah otorisasi cek diperiksa keasliannya

menggunakan mesin pemeriksa keaslian cek?

)

%. Apakah cek yang sudah ditandatangani segera

dikirim dibawah super"isi dari bagian yang mengotorisasinya?

)

&. Apakah persiapan cek berdasar dokumen

)

 pendukungnya?

+hree eceptions were noted

'. Apakah cek kosong ditahan? 1(. Apakah akun rekonsiliasi bank dilaksanakan

)

oleh petugas atau karyawan independen dari  persiapan cek atau petugas kas? 11. Apakah dana kas kecil diisi kembali secara

)

teratur?

)

As needed

12. Apakah dana kas kecil dihitung secara periodik

 pada pemeriksaan mendadak? 1. Apakah transfer antar bank diperiksa pencatatan

)

yang semestinya? )

+wice in 1'2