carpeta contabilidad integral

YOU SPACE MOBEL S.A. DE C.V.

Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica Álvaro Obregón II

Carrera: Contaduría

Modulo: Manejo del sistema de contabilidad integral

P.S.P : Estrada Carmona Ángel

Alumno: Regalado Corona Jose Omar Grupo: 503

REGALADO CORONA JOSE OMAR

503


Temario: UNIDAD 1 MANEJO DE CATALOGO DE SISTEMAS Objeti Objetivo: vo: Llevar Llevar el contro controll de los proces procesos os contab contables les median mediante te el manejo de los catálogos de sistema de contabilidad integral. Contenido: 1.1 Identi Identific ficaci ación ón del sistem sistema a de contab contabili ilidad dad integr integral al concep concepto to.. a) b) c) d) 1.2 1.2

Ingre ngres so al al si sistem stema a Cambi ambio o de peri period odo o Barra arra de herra erram mient ienta as Oper Operac acio ione nes s de apli aplica caci ción ón Mane Manejo jo del del cat catal alog ogo o de de dep depar arta tame ment ntos os..

a) Dar Dar de alta alta a los los depa depart rtam amen ento tos s b) Dar Dar de de alt alta a las las cuen cuenta tas s 1.3 1.3

Manej anejo o de catal atalog ogo o de cuen cuenta ta..

a) Capt Captur urar ar catal catalog ogo o de cuen cuenta tas s b) Agreg Agregar ar y mod modif ific icar ar cuen cuenta tas s 1.4 1.4 a) b) c) d)

Manej anejo o de catal atalog ogo o de póli póliza zas. s. Alta Alta modi modifi fica caci ción ón de póli póliza zas s Captu aptura ra de pól póliz izas as Operac eració ión n con con póli póliza zas s Pólizas modelo

1.5Manejo de catálogos de activos. a) Alta de activos b) Depr Deprec ecia iaci ción ón cont contab able le c) Depre epreci ciac ació ión n fis fisca call 1.6 Identificación de tabla de índice nacional de precios al consumidor a) Conceptos b) Objetivos 1 .7

Cálculos

a) Depr Deprec ecia iaci ción ón fisc fiscal al o actu actual aliz izad ada a b) Ajus Ajuste te anua anuall por por infl inflac ació ión n UNIDAD 2 EMISION DE REPORTES


503


Objetivo: Generaran reportes financieros a partir de la información contable capturada en el sistema COI. Contenido: 2.1 Emisión de reportes de catalogo de cuentas a) Catalogo de cuentas b) Emisión de pólizas 2.2 Emisión de reportes a) b) c) d)

Balanza de comprobación Diario general Auxiliares Inventario de activos fijos

2.3 Emisión de reportes financieros a) Balance general b) Estado de resultados c) Libro de mayor Bibliografía:

-

Manual de sistemas de contabilidad integral COI Autor: Azper de México

-

Contabilidad 1 Autor: Javier Romero Editorial: MC Graw-Hill

-

Introducción a la contabilidad Autor: Jesús Urias Editorial: Pirámide


503


EXAMEN DIAGNOSTICO 1.- Menciona el concepto de contabilidad. Técnica que sirve para clasificar, registrar las operaciones en términos monetarios que lleva a cabo una entidad económica. 2.- ¿Cuál es la finalidad de contabilidad? Obtener informaciones financieras para tomar decisiones. 3.- ¿Cuáles son los principales usuarios? Accionistas, dueños, autoridades, auditores empleados, proveedores.

externos,

bancos,

4.- Menciona los estados financieros básicos Balance general, estado de resultados, estado de cambios en la situación financiera, estado de cambios en el capital contable. 5.- ¿Qué es la cuenta? Es el instrumento que se utiliza para clasificar los elementos que intervienen en una transacción financiera. 6.- ¿Qué es el catalogo de cuentas? Es la relación detallada y clasificada de los conceptos que integran el activo, pasivo, capital, ingresos, egresos en forma codificada. 7.- ¿Cuál es la regla del cargo y el abono? Cause

Cargo

Abono

Efecto

+A -P -CC

-A +P +CC

8.- ¿Qué son las NIF? Son un conjunto de conceptos generales o normas particulares que regulan la elaboración y presentación de la información financiera. 9.- ¿Cuáles son los postulados de las NIF? Sustancia, economía, devengación, contable, valuación, dualidad, económica, consistencia integral. 10.Se compran 100 pantalones de mezclilla a la empresa “JEANS S.A.” a un precio unitario de $100.00 de los cuales se pagaran el 50% al contado y el resto a crédito, IVA incluido.


503


Desglose de IVA Iva 16%

100 entre 1.16 igual 86.20 por .16 igual

86.20 13.80 100.00

86.20 x 100 = 8,620 Contado = 8,620 x 50 = 4,310 x .16 = 689.6 Crédito = 8,620 x 50 = 4,310 x .16 = 689.6 Asiento 1 por la compra Póliza de diario No. De cuenta

Nombre de cuenta

P

IVA acreditable pagado IVA acreditable no pagado

C

H

689.6 689.6

CATALOGO DE CUENTAS Activo circulante

-

Caja


503


-

Bancos Documentos por cobrar Almacén o inventarios Clientes IVA acreditable

Activo fijo

- Terreno - Edificio - Depreciación de edificio - Maquinaria y equipo - Depreciación de maquinaria y equipo - Mobiliario y equipo de oficina - Depreciación de mobiliario y equipo de oficina - Equipo de transporte - Depreciación de equipo de transporte - Equipo de cómputo - Depreciación de equipo de cómputo Activo diferido

-

Gastos de instalación Depreciación de gastos de instalación Gastos de organización Amortización de gastos de instalación Pagos anticipados

Pasivo a corto plazo

-

Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar Impuestos por pagar IVA trasladado

Pasivo a largo plazo

-

Documentos por pagar a largo plazo Acreedores hipotecarios

Pasivo diferido

-

Cobros anticipados

Capital


503


-

Capital social Reserva legal Utilidad de ejercicios Aportaciones de capital variable Utilidad del ejercicio Perdidas de ejercicios anteriores Superávit por revaluación

Ingresos

-

Ventas Devoluciones sobre ventas Descuentos sobre ventas

Egresos

-

Costo de ventas Compras Gasto de ventas Gastos de administración Gastos financieros Otros gastos Otros ingresos

RANGOS DE CUENTA CODIFICACION 1000-activo 2000-pasivo 3000-capital 4000-ingresos


503


5000-costos 6000-gastos 7000-otros

NIVELES: 1000-000-000 Cuenta de mayor Subcuenta Auxiliar

Rango de: Activo circulante – 1000-000-000 – 1499-999-999 Activo fijo

-- 1500-000-000 – 1799-999-999

Activo diferido

-- 1800-000-000 – 1999-999-999

Pasivo corto plazo – 2000-000-000 – 2499-999-999 Pasivo largo plazo – 2500-000-000 – 2799-999-999 Pasivo diferido

-- 2800-000-000 –2999-999-999

Capital

-- 3000-000-000 –3999-999-999

Ingresos

-- 4000-000-000 –4999-999-999

Costos

-- 5000-000-000 – 5999-999-999

Gastos

-- 6000-000-000 –6999-999-999

Otros

-- 7000-000-000 –7999-999-999

Catalogo de cuentas. No. De cuenta 1000-000-000 1000-001-000

Nombre de cuenta Caja Fondo fijo


Tipo A A

503


1000-001-001 1000-001-002 1000-002-000 1000-002-001 1100-000-000 1100-001-000

Antonio Díaz Luis Pérez Fondo fijo 2 Porfirio López

D D A D A A

1100-002-001 1100-003-000 1100-003-001

Bancos Cuenta de cheque 041 Scotiabank Cuenta de cheque 050 Banamex Cuenta de inversión Scotiabank

1150-000-00 1150-001-00 1150-001-001 1150-002-00 1150-002-001

Clientes Contado Acmesa Credito Luis rios

A A D A D

1150-000-000 1150-001-000 1150-001-001 1150-002-000 1150-002-001

Clientes Acmesa s.a Credito Contado Luis rios

A A D A D

1100-001-001 1100-002-000

D A D A D

1200-000-000 1200-001-000 1200-001-001

Doc x cobrar Letra de cambio Ricardo jimenez

A A D

1300-000-000 1300-001-000 1300-001-001

Deudores diversos Empleados pepe

A A D

1350-000-000 1350-001-000 1350-001-001

Almacen Mercancias pantalones

A A D

1400-000-000 1400-001-000

Iva acreditable Pagado

A A


503


1400-001-001 1400-002-000 1400-002-001

Al 16% No pagado Al 16%

D A D

1500-000-000 1500-001-000 1500-001-001

Terreno Adquisición 2011 Del valle

A A D

1550-000-000 1550-001-000 1550-001-001

Edificio Adquisición 2011 Del valle

A A D

1551-000-000 1551-001-000 1551-001-001

Depreciación A acumulada de edificio depreciacion A Al 5% D

1600-000-000 1600-001-000 1600-001-001

Maquinaria y equipo Adquisiciones 2011 Cortadora modelo w

A A D

1601-000-000

A

1601-001-000 1601-001-001

Depreciación acumulada de equipo depreciacion Al 10%

1650-000-000 1650-001-000 1650-001-001

Equipo de transporte Adquisición 2011 Camioneta xtrail

A A D

1651-000-000

A

1651-001-000 1651-001-001

Depreciación acumulada de transporte Depreciación Al 25%

1700-000-000 1700-001-000 1700-001-001

Mobiliario y equipo Adquisición escritorio

A A D

1701-000-000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo Depreciación Al 10%

A

1701-001-000 1701-001-001


A D

A D

A D

503


1750-000-000 1750-001-000 1750-001-001

Equipo de computo Adquisiciones hp

A A D

1751-000-000

A

1751-001-000 1751-001-001

Depreciación acumulada de equipo de computo Depreciación Al 30%

1800-000-000 1800-001-000 1800-001-001

Gastos de instalacion Gastos de instalacion Instalacion electrica

A A D

1801-000-000

Amortización acumulada amortizacion Al 5%

A

Gastos de organización Gastos de organización Gastos notariales

A

1801-001-000 1801-001-001 1850-000-000 1850-001-000 1850-001-001 1851-000-000

A D

A D

A D A

1851-001-000 1851-001-001

Amortización acumulada Amortizaciones Al 5%

1900-000-000 1900-001-000 1900-001-001 1900-002-000 1900-002-001

Pagos anticipados Isr Anticipos IETU anticipos

A A D A D

2000-000-000 2000-001-000 2000-001-001 2000-002-000 2000-002-001

Proveedores Contado Juan perez Credito Pedro ramirez

A D A D A

2011-000-000 2011-001-000 2011-001-001

Acreedores diversos Credito quirigrafario Tarjeta de credito

A A D

2012-000-000

Doc x pagar

A


A D

503


2012-001-000 2012-001-001

Pagare Proveedor jimenez

A D

2020-000-000 2020-001-000 2020-001-001 2020-002-000 2020-002-001 2020-003-000 2020-003-001 2020-004-000 2020-004-001 2020-005-000 2020-005-001

Impuestos por pagar Federales ISR IETU IVA Locales Predio 2% sobre nominas Retenido IMSS ISPT

A A D D D D D A A D D

2500-000-000 2500-001-000 2500-001-001

IVA trasladado cobrado Al 16%

A A D

2800-000-000

A

2800-001-000 2800-001-001

Acreedores hipotecarias Credito hipotecario Bancos

A D

2900-000-000 2900-001-000 2900-001-001 2900-001-002

Cobros anticipados Anticipo de clientes Juan Jiménez Raul gomez

A A D D

3000-000-000 3000-001-000 3000-001-001 3000-001-002

Capital social Aportación Jose garcia Chucho romero

A A D D

3010-000-000 3010-001-000 3010-001-001

Reserva legal Aportación Año 2011

A A D

3020-000-000

A

3020-001-000 3020-001-001

Resultado del ej anterior Ejercicio anterior 2010

3030-000-000 3030-001-000

Utilidad del ejercicio Utilidad

A A


A D

503


3030-001-001

Del año 2011

D

3500-000-000 3500-001-000 3500-001-001

Perdida del ejercicio Perdida Año 2009

A A D

4000-000-000 4000-001-000 4000-001-001 4000-002-000

Ventas Contado Ropa Credito

A A D A

4050-000-000 4050-001-000 4050-001-001

Devolucion s/ventas Devoluciones Ropa

A A D

4100-000-000 4100-001-000 4100-001-001

Desc s/ventas Ropa 5%

A A D

5000-000-000 5000-001-000 5000-001-001

Costo de ventas Costo Publicidad

A A A

5050-000-000 5050-001-000 5050-001-001 5050-002-000 5050-002-001

Compras Credito Ropa Contado ropa

A A D A D

600-000-000 600-001-000 600-001-001 600-002-000 600-002-001 600-003-000 600-003-001 600-004-000 600-004-001 600-005-000 600-005-001

Gastos de venta Comicionista Jose perez Publicidad Periodico Fletes Travel s.a Viáticos Viáticos Salarios norma

A A D A A D A A D A A

6100-000-000

Gastos de administración

A


503


6100-001-000 6100-001-001 6100-002-000 6100-002-001 6100-003-000 6100-003-001 6100-004-000 6100-004-001 6100-005-000 6100-005-001 6100-006-000 6100-006-001 6100-007-000 6100-007-001 6100-008-000 6100-008-001 6100-009-000 6100-009-001 6100-010-001 6100-010-001 6100-011-000

6200-000-000 6200-001-000 6200-001-001 6200-002-000 6200-002-001 6200-003-000

Sueldos y salarios Juan gomez Renta del inmueble Mobil s.a de c.v Luz Cfe Telefono Telmex Papeleria art de oficina Hojas de papel aseo Limpiadores para pisos suministros refacciones internet telmex seguros gnp agua conagua conagua

A D A D A D A D A D A D A A A D A D A D A

A A D A D A

6200-003-001

Gastos financieros Intereses Cheques rebotados Comisiones bancarias Banorte 10% Comisiones s cheques devueltos Cheque sin fondo

6300-000-000 6300-001-000 6300-001-001

Otros Diversos Diversos

A D D

Asientos de apertura

parcial haber

D

debe

N.- De cuenta

nombre de La cuenta

1000-000-000

bancos--------------------------------------50,000


503


1000-001-000 1000-001-001

Cta. de cheques HABC

1500-000-000 1500-001-000 1500-001-001

equipo de transporte--------------------175,000 adquisiciones 2011 camioneta Ford f 600

1550-000-000 1550-001-000 1550-001-001

mobiliario y equipo----------------------30,000 adquisición 2011 escritorios

3000-000-000 50,000 3000-001-000 3000-001-001 3000-002-000

capital social---------------------------------------------------

3100-000-000 205,000 3100-001-000 3100-001-001 3100-002-000

aportaciones luz Pérez--------25,000 Luis Díaz--------25,000 aportación social--------------------------------------------socios luis perez---------175,000 luis diaz-----------30,000 255,000

255,000

YOU SPACE MOBEL S.A. DE C.V. Parcial

debe

haber N.- cuenta

nombre de cuenta

1000-000-000

bancos---------------------------------200,000


503


1000-001-000 1000-001-001

cta de cheques banorte

1500-000-000 1500-001-000 1500-001-001

equipo de transporte--------------500,000 adquisición 2011 trailer gmc

1550-000-000 1550-001-000 1550-001-001

mobiliario y equipo----------------80,000 adquisición 2011 20 escritorios

3000-000-000 200,000 3000-001-000 3000-001-001 3000-002-000

capital social------------------------------------------

3100-000-000 580,000 3100-001-000 3100-001-001 3100-002-000

aportaciones jose de jesus---------100,000 cela hernandez------100,000 aportacion capital----------------------------------socios jose de jesus----------80,000 cela hernandez------500,000

780,000 780,000

LA ESTRELLA S.A. DE CV.

PARCIAL

DEBE

HABER


503


1000-000-000 bancos-------------------------------------1,000,000 1000-001-000 cta de cheques 1000-001-001 Bancomer 1550-000-000 mobiliario y equ-------------------------200,000 1550-001-000 adquicicon 2011 1550-001-001 40 escritorios 1560-000-000 1550-001-000 1550-001-001 3000-000-000 1,000,000 3000-001-000 3000-001-001 3000-002-000 3100-000-000 2,200,000 3100-001-000 3100-001-001 3100-002-000

terreno-----------------------------------2,000,000 adquisición 2011 colonia Tlalpan capital social-------------------------------------------------aportaciones cela--------------500,000 José--------------500,000 aportaciones de capital-----------------------------------socios José-------------1,100,000 cela--------------1,100,000 3, 200,000

3,200,000

3,200,000

ENERO COMPRAS REGALADO CORONA JOSE OMAR

503


FECHA ene11 ene11 ene11

NO. CHEQUE

PROVEEDOR

1

ALFA S.A DE C.V.

2 3

SIGMA S.A. DE C.V. OMEGA S.A. DE C.V.

IMPORTE

IVA

TOTAL

$ 31,448.28 $ 19,129.31 $ 26,939.66

$ 5,031.72 $ 3,060.69 $ 4,310.34

$ 36,480.00 $ 22,190.00 $ 31,250.00

CONDICIO NES 60% 100% 40%

Operación 1. Compra de mercancía por $ 36,480.00 IVA incluido y se paga el 60% al contado. desglose de 31,448.2 36,480 entre 1.16 igual IVA 7 obtención 31,448. 196,551. entre 0.16 igual IVA 27 68 importe IVA contado

importe IVA crédito

31,448. 27 18,868. 96 31,448. 27 12,579. 30

por

0.6

igual

18,868.9 6

por

0.16

igual

3,019.03

por

0.4

igual

12,579.3 0

por

0.16

igual

2,012.68

Operación 2. Se compraron mercancías al contado por 22,190 IVA incluido que se pago con cheque. desglose de 19,129.3 22,190 entre 1.16 igual IVA 1 obtención 19,129. 119,558. entre 0.16 igual IVA 31 18 importe IVA contado

19,129. 31 19,129. 31

por

1

igual

19,129.3 1

por

0.16

igual

3,060.69

Operación 3. Se compro mercancía por 31,250 IVA incluido se pago 40% al contado y el 60% a crédito desglose de 26,939.6 31,250 entre 1.16 igual IVA 5 obtención 26,939. 168,372. entre 0.16 igual IVA 65 81 importe

26,939. 65

por


0.4

igual

10,775.8 6

503


IVA contado


10,775. 86 10,775. 86 6,465.5 1

por

0.16

igual

1,724.13

por

0.6

igual

6,465.51

por

0.16

igual

1,034.48

ENERO VENTAS

FECHA

IMPORT IVA E $ $ 53,206. 8,513.1 90 0 $ $ 35,870. 5,739.3 70 0 $ $ 51,629. 8,260.7 30 0

CLIENTES

ene-11

VETA S.A. DE C.V.

ene-11

JULIO DIAZ

ene-11

ADME S.A. DE S.V.

FORMA DE PAGO

TOTAL $ 61,720. 00 $ 41,610. 00 $ 59,890. 00

50% 100% 60%

Operación 1. Se vende mercancía por 61,720 IVA incluido que nos pagan 50% de contado y el otro 50% a crédito desglosar 61,720 entre 1.16 igual 53,207 IVA obtención 53,207 por 0.16 igual 8,513 de IVA importe IVA contado

53,207 26,604

por por

0.5 0.16

igual igual

26,604 4,257


53,207 26,604

por por

0.5 0.16

igual igual

26,604 4,257

Operación 2. Se vende mercancía al contado por que nos pagaron en cheque desglosar 41,610 entre 1.16 IVA obtención de 35,870. por 0.16 IVA 70 importe 35,870. por 1 70 IVA contado 35,870. por 0.16 70


41,610 IVA incluido igual igual igual igual

35,870. 70 5,739.3 0 35,870. 70 5,739.3 0

503


Operación 3. Se vende mercancía por 59,890 cobrándose el 60% de contado y el 40% a crédito desglosar 51,620.3 59,890 entre 1.16 igual IVA 0 obtención 51,620. por 0.16 igual 8,260.70 de IVA 30 importe IVA contado


51,629. 30 30,972. 18 51,629. 30 20651.7

por

0.6

igual

30,972.1 8

por

0.16

igual

4,955.54

por

0.4

igual

por

0.16

igual

20,651.7 0 3,304.30

ENERO GASTOS (ADMINISTRACION Y VENTAS)

FECHA ene-11 ene-11 ene-11 ene-11 ene-11

CONCEPTO

IMPORTE

$ 1,508.62 $ LUZ 698.28 $ PRIMA DE SEGUROS 2,025.86 NOMINA 1RA QUINCENA HONORARIOS $ TELEFONO


IVA

TOTAL

$ 241.38 $ 111.72 $ 324.14

$ 1,750.00 $ 810.00 $ 2,350.00

CONDICIO NES 100% 100% 100% 100%

$

100% 503


1,500.00 ene-11

1,500.00

NOMINA 2DA QUINCINA

100%

Operación 1. Se paga el teléfono por un monto de 1,750 al contado del mes de enero desglosar 1,750 entre 1.16 igual 1,508.62 IVA obtención 1,508.6 por 0.16 igual 241.38 de IVA 2 importe IVA contado

1,508.6 2 1,508.6 2

por

1

igual

1,508.62

por

0.16

igual

241.38

Operación 2. Se paga la luz por un monto mensual de 810 pagando al contado desglosar 810 entre 1.16 igual 698.28 IVA obtención 698.28 por 0.16 igual 111.72 de IVA importe IVA contado

698.28 698.28

por por

1 0.16

igual igual

698.28 111.72

Operación 3 se pagan primas de seguro por un monto mensual de 2350 desglosar 2350 entre 1.16 igual 2025.87 IVA obtención 324.1 2025.87 por 0.16 igual de IVA 33 importe 2025.87 IVA contado 2025.87

por por

1 0.16

igual igual

Operación 4 se pagan primas de seguros por 1500 desglosar 1500 entre 1.16 igual IVA obtención 1293.10 por 0.16 igual de IVA 1293.93. 10 IVA contado 1293.93. importe

2025.87 324.133

1293.10 206.9 0

por

1

igual

1293.90

por

0.16

igual

206.90


503


10

FEBRERO COMPRAS

SE REALIZO UNA COMPRA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $15,230 IVA INCLUIDO A GRUPO DEYSON DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

15,230 13,129.31

ENTRE POR

1.16 0.16

IGUAL IGUAL

13,129.31 2,100.69

IMPORTE IVA CONTADO

13,129.31 13,129.31

POR POR

1 0.16

IGUAL IGUAL

13,129.31 2,100.69

$15,230

SE REALIZO UNA COMPRA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $12,710 IVA INCLUIDO A PRPOCIO S.A. DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

12,710 10,956.90

ENTRE POR

1.16 0.16

IGUAL IGUAL

10,956.90 1,753.10

IMPORTE IVA CONTADO

10,956.90 10,956.90

POR POR

1 0.16

IGUAL IGUAL

10,956.90 1,753.10

$12,710

SE REALIZO UNA COMPRA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $14,115 IVA INCLUIDO A EQUIPAR S.A.QUE SE PAGO EL60% A CONTADO Y EL RESTO A CREDITO DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

14,115 12,168.10

ENTRE POR

1.16 0.16

IGUAL IGUAL

12,168.10 1,946.90

IMPORTE IVA CONTADO

12,168.10 7,300.86

POR POR

0.6 0.16

IGUAL IGUAL

7,300.86 1,168.14

IMPORTE IVA CREDITO

12,168.10 4,867.24

POR POR

0.4 0.16

IGUAL IGUAL

4,867.24 778.76

SE REALIZO UNA COMPRA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $11,620 IVA INCLUIDO A CHUMEX S.A.QUE SE PAGO EL70% A CONTADO Y EL RESTO A CREDITO DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

11,620 10,017.24

ENTRE POR

1.16 0.16

IGUAL IGUAL

10,017.24 1,602.76

IMPORTE IVA CONTADO

10,017.24 7,012.24

POR POR

0.7 0.16

IGUAL IGUAL

7,012.24 1,121.93


503


IMPORTE IVA CREDITO

10,017.24 3,005.17

POR POR

0.3 0.16

IGUAL IGUAL

3,005.17 480.83

SE REALIZO UNA COMPRA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $13,525 IVA INCLUIDO A HONORIA MORALES S.A.QUE SE PAGO EL 75% A CONTADO Y EL RESTO A CREDITO DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

13,525 11,659.48

ENTRE POR

1.16 0.16

IGUAL IGUAL

11,659.48 1,866.52

IMPORTE IVA CONTADO

11,659.48 8,744.61

POR POR

0.75 0.16

IGUAL IGUAL

8,744.61 1,399.14

IMPORTE IVA CREDITO

11,659.48 2,914.84

POR POR

0.25 0.16

IGUAL IGUAL

2,914.84 466.38

VENTAS HUBO UNA VENTA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $61,250 IVA INCLUIDO A KEY QUIMICA S.A.QUE SE PAGO A CONTADO

DELGLOSE IVA OBTENCIO IVA

61,250 ENTRE 52,801.72 POR

IMPORTE

8,448.28 POR

IVA CONTADO

8,448.28 POR

1.1 6 IGUAL 0.1 6 IGUAL 1 IGUAL 0.1 6 IGUAL

52,801.72 8,448.28 8,448.28 1,351.72

HUBO UNA VENTA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $44,150 IVA INCLUIDO A PRODUCTOS CONDIHER S.A. QUE SE PAGO 50% DE CONTADO Y EL RESTO A CREDITO


44,150 ENTRE 38,060.34 POR

IMPORTE

6,089.66 POR

IVA CONTADO IMPORTE

1.1 6 IGUAL 0.1 6 IGUAL

38,060.34 6,089.66 3,044.83

3,044.83 POR

0.5 IGUAL 0.1 6 IGUAL

6,089.66 POR

0.5 IGUAL

3,044.83


487.17

503


IVA CONTADO

3,044.83 POR

0.1 6 IGUAL

487.17

HUBO UNA VENTA DE MERCANCIA POR UN MONTO DE $28,452 IVA INCLUIDO A QUIMICOS Y VERTICIDAS S.A. QUE SE PAGO 60% DE CONTADO Y EL RESTO A CREDITO


28,452 ENTRE 24,527.59 POR

IMPORTE

3,924.41 POR

IVA CONTADO

2,354.65 POR

IMPORTE

3,924.41 POR

IVA CREDITO

1,569.76 POR

1.1 6 IGUAL 0.1 6 IGUAL

24,527.59 3,924.41


2,354.65


1,569.76

376.75

251.16

SE VENDEN MERCANCIAS POR 23,260CON IVA INCLUIDO EL CUAL NOS PAGAN AL CONTADO A ALBAQUIN S.A DE C.V. 1.1 DELGLOSE IVA 23260 ENTRE 6 IGUAL 20051.72 0.1 OBTENCIO IVA 20051.72 POR 6 IGUAL 3208.28 IMPORTE

20051.72 POR

IVA CONTADO

20051.72 POR

1 IGUAL 0.1 6 IGUAL

20051.72 3208.28

SE VENDEN MERCANCIAS POR 45410 CON IVA INCLUIDO EL CUAL NOS PAGAN AL CONTADO 1.1 DELGLOSE IVA 45410 ENTRE 6 IGUAL 39146.55 0.1 OBTENCIO IVA 39146.55 POR 6 IGUAL 6263.45 IMPORTE

39146.55 POR

IVA CONTADO

39146.55 POR


1 IGUAL 0.1 6 IGUAL

39146.55 6263.45

503


FEBRERO GASTOS (ADMINISTRACION Y VENTAS) FECHA Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11 Febrero11

CONCEPTO

IMPORTE

VIGILANCIA

4751

TELEFONO

IVA

TOTAL

CONDICIO NES 100%

2145

100%

NOMINA 1RA QUINCENA

---

100%

LUZ

1252

100%

PAPELERIA

980

100%

PUBLICIDAD

6894

100%

Pago 2da quincena

---

100%

Pago de imss

---

100%

Pago de impuestos

----

100%

Nomina 2da quincena

----

100%

Operación 1. Se paga vigilancia por 4751 al contado en el mes de febrero desglosar 4751 entre 1.16 igual 4095.7 IVA obtención 4095.7 por .16 igual 655.3 de IVA importe IVA contado

4095.7 4095.7

por por

1 .16

igual igual

4095.7 655.3

Operación 2. se paga telefono por 2145 al contado en el mes de febrero desglosar 2145 entre 1.16 igual 1849.14 IVA obtención 1849.14 por .16 igual 295.86 de IVA importe 1849.14 IVA contado 1849.14

por por


1 1.16

igual igual

1849.14 295.86

503


Operación 3. se paga luz por la cantidad de 1252 al contado desglosar 1252 entre 1.16 igual 1079.3 IVA obtención 1079.3 por .16 igual 172.7 de IVA importe IVA contado

1079.3 1079.3

por por

1 .16

igual igual

Operación 4. se paga papeleria por 980 al contado para administración desglosar 980 entre 1.16 igual IVA obtención 844.3 por .16 igual de IVA importe IVA contado

844.3 844.3

por por

1 .16

igual igual

1079.3 172.7

844.3 135.17 844.3 135.17

Operación 5. se paga publicidad por 6894 al contado para el area de ventas desglosar 6894 entre 1.16 igual 5943.10 IVA obtención 5943.10 por .16 igual 950.90 de IVA importe 5943.10 IVA contado 5943.10

por por


1 .16

igual igual

5943.10 950.90

503


YOU SPACE MOBIL S.A. DE C.V. GIRO:

COMPRA, VENTA Y FABBRICACION DE PANTALONES.

OBJETO:

OBTENER UNA GANANCIA EN BASE A LA VENTA DEL PRODUCTO OFRECIDO, Y SATISFACER LAS NECESIDADES DE CADA INDIVIDUOS

CAPITAL:

NUESTRO CAPITAL ESTA CONFORMADO POR $ 780,000 EN EFECTIVO, APORTADO POR CELA HERNANDEZ POR BIENES Y MOBILIARIO APORTADO LA CANTIDAD DE $3,200,000 POR JOSE DE JESUS.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA YOU SPACE MOBEL S.A. DE C.V.

DIRECTOR GENERAL REGALADO CORONA JOSE OMAR

503


CONTADOR

GERENTE DE COMPRAS

SUBGERENTE DE COMPRAS

SECRETARIA D.G ADMINISTRADOR

GERENTE DE VENTAS

SUBGERENTE DE VENTAS

SUBGERENTE ALMACEN

SUBGERENTE DE ALMACEN

FISCALIA

RECURSOS HUMANOS

CONTRALORIA

CAPACITACION

VINCULACION

INFORMATICA


503

carpeta contabilidad integral

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