FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL CASO PRÁCTICO DE UNA INSTITUCIÓN ESTATAL.
ESTUDIANTES
CASTILLO TITO, Zuri
GONZALES FERNANDEZ, Bania Varinea
HUAMANCULI ALLCCAHUAMAN, Elizabhet Lucy
SIMON SULCA, Delfín
SOLLIER GAMBOA, Judith Melissa
DOCENTE TUTOR Mg. CPCC. SAAVEDRA SILVERA, Orlando
AYACUCHO – AYACUCHO – PERÚ PERÚ 2017 – 2017 – II II
1
ESTRUCTURA DEL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL VERSIÓN ACTUALIZADA 2010 – 2010 – ELEMENTO (CÓDIGO) CUENTAS DE BALANCE CUENTAS DE GESTIÓN
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL NUEVA VERSIÓN (INICIO 2009) RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001-2009-EF/93.01 (06.02.2009) ESTRUCTURA BALANCE ELEMENTO 1 2 3 9
1 2 3
ESTADO DE GESTIÓN
CLASE
ELEMENTO
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTO
4 5 6
CLASE INGRESOS GASTOS RESULTADOS
ELEMENTO
CLASE
8
PRESUPUESTO
ESTRUCTURA VERSIÓN ACTUALIZADA RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 002-2010-EF/93.01 BALANCE ESTADO DE GESTIÓN ELEMENTO ELEMENTO ACTIVOS 4 INGRESOS PASIVOS 5 GASTOS PATRIMONIO 6 RESULTADOS PRESUPUESTO Elemento 8
PRESUPUESTO ORDEN
Elemento 9
CUENTAS DE ORDEN 2
CASO PRÁCTICO MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN
1. Se registra el Presupuesto de Ingresos y Gastos aprobados
PRESUPUESTO DE INGRESOS
25,000.00
Recursos Directamente Recaudados
25,000.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
340,000.00
Recursos Ordinarios
315,000.00
Recursos Directamente Recaudados
25,000.00
2. Se inicia el ejercicio con los siguientes activos, pasivo y patrimonio
Caja y Bancos
12,000.00
Cuentas por cobrar
45,500.00
Suministros
20,800.00
Gastos pagados por anticipado
5,670.00
Inmueble Maquinaria y Equipo
57,500.00
Depreciación Acumulada
32,270.00
Cuentas por pagar
6,700.00
Hacienda Nacional
90,000.00
Hacienda Nacional Adicional
10,000.00
Resultados Acumulados
2,500.00
3
3. Se registra la acotación y cobro por concepto de tasas de administración por S/. 4,000.00, se efectúa el depósito en cta.cte como Recursos Directamente Recaudados.
4. Se aprueba la orden de compra Nº 0455 para la compra de Útiles de escritorio por S/. 5,430.00.
5. Se aprueba la orden de servicios Nº 0122 para el pago de teléfonos por S/ 5,212.00.
4
LIBRO DIARIO DEBE
HABER
Operación 1.- Registro de Presupuesto y Gastos -------------------------------------
1 -------------------------------------
8101 PRESUP.INSTIT.DE APERTURA, MODIFIC. Y PRESUP.INSTITUC.MODIFICADO 8101.01 Recursos Ordinarios 8101.02 Recursos Directamente Re
340,000.00
315,000.00 25,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.01 Recursos Ordinarios 8301.02 Recursos Directamente Re
340,000.00 315,000.00 25,000.00
Por la aprobación del presupuesto de gastos -------------------------------------
2 -------------------------------------
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
25,000.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8101 PRESUP INSTIT DE APERTURA, MODIFICAC Y PRESUP INSTITUC.MODIFICADO
25,000.00
8101.02 Recursos Directamente Recaudados Por la aprobacion del presupuest o de ingresos
Operación 2.- Por el Activo, Pasivo y Patrimonio -------------------------------------
3 -------------------------------------
1101 CAJA Y BANCOS
12,000.00
1101.0301 Cuentas corrientes
1201 CUENTAS POR COBRAR
45,500.00
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1301 BIENES SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
20,800.00
1301.05 Materiales y Utiles
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
5,670.00
1205.01 Seguros P agados por Anticipado
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
57,500.00
1503.01 Vehiculos
1508 DEPREC.AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
32,270.00
1508.01 Deprec.Acum.Edificios y Estructuras
2103 CUENTAS POR PAGAR
6,700.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
3101 HACIENDA NACIONAL
90,000.00
3101.01 Capitalizac ión Hacienda Nacional Adicional
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
10,000.00
3201.01 Traspasos y Remesas
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
2,500.00
3401.01 Superávit Acumulado Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio
Operación 3.- Registro y cobro de las tasas de administracion
5
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
DEBE ------------------------------------- 4 ------------------------------------8501 EJECUCION DE INGRESOS 5801.02 Recursos Direct amente Recaudados 8201 PRESUPUESTOS DE INGRESOS 8201.02 Recursos Direct amente Recaudados
HABER
4,000.00 4,000.00
Por el ingresos registrados en el area de presupuesto por concepto de tasas. CONTABILIDAD FINANCIERA
------------------------------------- 5 ------------------------------------1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINIS TRATIVAS 4302.01 Derechos administ rativos Generales
4,000.00 4,000.00
Por la acotacion de los ingresos por concepto de tasas ------------------------------------- 6 ------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS 1101.01 Caja 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
4,000.00 4000
Por la Cobranza de las tasas recibidos en caja ------------------------------------- 7 ------------------------------------1101 CAJA Y BANCOS 1101.0301 Cuentas corrientes 1101 CAJA Y BANCOS 1101.01 Caja
4,000.00 4,000.00
Por el deposito en cuenta corriente de los ingresos recibidos por concepto de tasas. Operación 4.- Por la aprobacion de la orden de compra CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ------------------------------------- 8 ------------------------------------8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.01 Recusos Ordinarios 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios
5,430.00 5,430.00
Por el compromiso de la orden de compra Nº 0455 en el presupuesto. CONTABILIDAD FINANCIERA
------------------------------------- 9 ------------------------------------9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Ordenes de Compra aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMIS OS POR EL CONTRA 9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
6
5,430.00 5,430.00
7
Por la orden de compra Nº 0455 aprobadas.
DEBE
HABER
Operación 5.- Por la orden de servicios aprobada CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ------------------------------------- 10 -------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
5,212.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
5,212.00
8401.01 Recursos Ordinarios Por el compromiso de la orden de servicio Nº 0122 en el presupuesto. ------------------------------------- 11 -------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
5,212.00
9101.09 Ordenes de Servicio aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
5,212.00
9102.09 Ordenes de Servicios por ejecutar Por la orden de servicios Nº 0122
Operación 6.- Registro de la planilla de sueldos CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ------------------------------------- 12 -------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
54,500.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
54,500.00
8401.01 Recursos Ordinarios Por el compromiso de gastos al presupuesto
CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 13 -------------------------------------
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECT.
50,000.00
5101.01 Personal Administrativo
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
4,500.00
5103.0101 Obligaciones del empleador
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.03 Seguridad social 2101.0301 Prestaciones de Salud 2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones
11,000.00 4,500.00 6,500.00
2102 REMUNERAC, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.01 Remuneraciones por Pagar Por el registro de la planilla de sueldos del personal
8
43,500.00
Operación 7.- Por la cancelacion de la planilla de haberes DEBE
HABER
CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 14 -------------------------------------
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.03 Seguridad social 2101.0301 Prestaciones de Salud 2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones
11,000.00 4,500.00 6,500.00
2102 REMUNERAC, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
43,500.00
2102.01 Remuneraciones por Pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
54,500.00
2505.01 Gastos corrientes Por el pago de las remuneraciones, retenciones y cargas sociales ------------------------------------- 15 -------------------------------------
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
54,500.00
2505.01 Gastos corrientes
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
54,500.00
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico Para registrar la transferencia del tesoro publico para el pago de la planilla.
CONTABILIDAD PRESUPUSTARIA ------------------------------------- 16 -------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
54,500.00
8401 .01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
54,500.00
8601.01 Recursos Ordinarios Por la cancelacion del compromiso presupuestal correspondiente a las planillas de haberes
Operación 8.- Registro de la atencion de la orden de compra CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 17 -------------------------------------
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
5,430.00
1301.05 Materiales y utiles
2103 CUENTAS POR PAGAR
5,430.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar Por el registro de la atencion de la compra Nº 0455 ------------------------------------- 18 -------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
5,430.00
9102.08 Ordenes De Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Ordenes De Compras Aprobadas Por la orden de compra Nº 0455 atendida
9
5,430.00
Operación 9.- Registro de la atencion de la orden de servicios
DEBE
HABER
CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 19 -------------------------------------
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5,212.00
5302.02 Servicios Básicos de comunicaciones, Publicidad y Difusión
2103 CUENTAS POR PAGAR
5,212.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar Por el registro de atencion de las ordenes de servicios ------------------------------------- 20 -------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
5,212.00
9102.09 Ordenes de Servicios por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
5,212.00
9101.09 Ordenes de Servicio aprobadas Por la orden de servicios Nº 00122 atendida
Operación 10.- Por las salida de los suministros de almacen CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 21 -------------------------------------
5301 CONSUMO DE BIENES
2,500.00
2301.08 Suministros Médicos
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
2,500.00
1301.08 Suministros Médicos Por los suministros entregados de los almacenes para su consumo
Operación 11.- Cancelacion de la orden de compra CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 22 -------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR
5,430.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
5,430.00
2505.01 Gastos corrientes por el cheque girado para el pago de la orden compra Nº 0455. ------------------------------------- 23 -------------------------------------
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
5,430.00
2505.01 Gastos corrientes
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 4402.01 Traspasos del Tesoro Publico Para registrar la transferencia del tesoro publico para el pago de la orden de compra
10
5,430.00
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
DEBE
HABER
------------------------------------- 24 -------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
5,430.00
8401 .01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
5,430.00
8601.01 Recursos Ordinarios Por la cancelacion del compromiso con giro de cheque
Operación 12.- Cancelacion de la orden de Servicios CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 25 -------------------------------------
2103 CUENTAS POR PAGAR
3,400.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
3,400.00
2505.01 Gastos corrientes por el cheque girado para el pago de la orden de Servicios Nº 0122.
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ------------------------------------- 26 -------------------------------------
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
3,400.00
8401 .01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
3,400.00
8601.01 Recursos Ordinarios Por la cancelacion del compromiso con giro de cheque
Operación 13.- Por la aprobacion de la orden de compra CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA ------------------------------------- 27 -------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
5,400.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
5,400.00
8401.01 Recursos Ordinarios Por el compromiso de la orden de compra Nº 0458 para la compra de computadora
CONTABILIDAD FINANCIERA ------------------------------------- 28 -------------------------------------
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
5,400.00
9101.08 Ordenes de Compra aprobadas
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar Por la orden de compra Nº 0458 aprobadas.
Operación 14.- Registro de la orden de compra atendida
11
5,400.00
CONTABILIDAD FINANCIERA
DEBE
HABER
------------------------------------- 29 -------------------------------------
1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS
5,400.00
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario y Otros
2103 CUENTAS POR PAGAR
5,400.00
2103.01 Bienes y servicios por pagar Por la atencion de la orden de compra Nº 0458 ingresando la c omputadora ------------------------------------- 30 -------------------------------------
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
5,400.00
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
5,400.00
9101.08 Ordenes de Compra aprobadas Por la orden de compra Nº 0458 atendida
Operación 15.- Registro de la Depreciación del Activo Fijo ------------------------------------- 31 -------------------------------------
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
580.00
5801.02 Depreciación Acumulada Edificios y Estruc.
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
580.00
1508.02 Depreciación Acumulada Por la depreciacion del activo fijo correspondiente al ejercicio
Operación 16.- Por la disminucion del presupuesto de gastos ------------------------------------- 32 -------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
10,000.00
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8101 PRESUP.INSTIT.DE APERTURA, MODIFIC. Y PRESUP.INS TITUC.MODIFICADO
10,000.00
8101.02 Recursos Directamente Recaudados Por la aprobación de la dis minucion del presupuesto de gastos
Operación 17.- Po la dis minucion del presupuesto de ingresos ------------------------------------- 33 -------------------------------------
8101 PRESUP INSTIT DE APERTURA, MODIFICAC Y PRESUP INSTITUC.MODIFICADO
10,000.00
8101.02 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
10,000.00
8201.02 Recursos Directamente Recaudados Por la aprobacion de la dismunic ion del presupuest o de ingresos
Operación 18.- Registro del Balance Constructivo ------------------------------------- 34 -------------------------------------
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
10,000.00
3201.01 Traspasos y Remesas
3101 HACIENDA NACIONAL
10,000.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional
12
Para trasladar el saldo de la cuenta Hacienda Nacional Adicional a la cuenta Hacienda Nacional al final del ejercicio.
DEBE
HABER
Operación 19.- Cierre de la contabilidad financiera y presupuestaria ------------------------------------- 34 -------------------------------------
6101 SUPERÁVIT O DEFICIL
62,792.00
6101.01 Resultado por operación
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECT.
50,000.00
5101.01 P ersonal Administ rativo
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
4,500.00
5103.0101 Obligaciones del empleador
5301 CONSUMO DE BIENES
2,500.00
2301.08 Suministros Médicos
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5,212.00
5302.02 Servicios Básicos de comunicaciones, Publicidad y Difusión
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
580.00
5801.02 Depreciación Acumulada Edificios y Estruc. Para saldar las cuentas deudoras de gastos al cierre del ejercicio contable. ------------------------------------- 35 -------------------------------------
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS
4,000.00
4302.01 Derechos administrativos Generales
6101 SUPERÁVIT O DEFICIL
4,000.00
6101.01 Resultado por operación Para saldar las cuentas acreedoras de ingresos al cierre del ejercicio contable ------------------------------------- 36 -------------------------------------
6101 SUPERÁVIT O DEFICIL
1,138.00
6101.01 Resultado por operación
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
1,138.00
3401.01 Superávit Acumulado Por el traslado de resultados acumulados a Superávit o deficil. ------------------------------------- 36 -------------------------------------
1508 DEPREC.AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
32,850.00
1508.01 Deprec.Acum.Edificios y Estructuras
2103 CUENTAS POR PAGAR
13,912.00
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO P ÚBLICO
3,400.00
2505.01 Gastos corrientes
3101 HACIENDA NACIONAL
100,000.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adic ional
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3,638.00
3401.01 Superávit Acumulado
1101 CAJA Y BANCOS
16,000.00
1101.0301 Cuentas corrientes
13
DEBE
1201 CUENTAS POR COBRAR
HABER 45500
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias
1301 BIENES SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
23730
1301.05 Materiales y Utiles
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
5,670.00
1205.01 Seguros Pagados por Anticipado
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
62,900.00
1503.01 Vehiculos Por el patrimonio neto, pasivo y activo al cierre del ejercicio. ------------------------------------- 36 -------------------------------------
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
259,458.00
8301.01 Recursos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
7,212.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
63,330.00
8601.01 Recursos Ordinarios
8101 PRESUP.INSTIT.DE APERTURA, MODIFIC. Y PRESUP.INSTITUC.MODIFICADO
315000
8101.01 Recursos Ordinarios
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
11000
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8501 EJECUCION DE INGRESOS
4,000.00
5801.02 Recursos Directamente Recaudados Para saldar las cuentas Acreedoras y deudoras presupuestarias
14
LIBRO MAYOR (1)5302 Contr atacion 5301 Consumo de Bienes * Antes del ciierre contable 2,500.00
1101 Ca ja y Ba ncos 12,000.00 4,000.00 4,000.00 2,500.00
4,000.00
20,000.00
4,000.00
de Servicios 5,212.00
580.00
1201 Cue nta s por cobra r 45,500.00 4,000.00
4,000.00
5,212.00
8101 Presup Instit de Aper 1301 Bi ene s S um inistros Modific y Presup.Instituc
de Funcionamiento
340,000.00 20,800.00 10,000.00 5,430.00
5801 Estimaciones del Ejercicio
25,000.00 2,500.00 10,000.00
49,500.00
5,670.00
580.00
4,000.00
8201 Presupuesto de 1503 V ehi cul os Ingresos
5,670.00
8301 Presupuesto de
Ma quinarias y Otros 25,000.00 5,400.00 57,500.00
1205 Servicios y Otros Contra ta dos por Anticip.
4,000.00
10,000.00
1508 De pre ci ación, Gastos Amortizacion y Agotam. 5,430.00
5,212.00 54,500.00
340,000.00 580.00 32,270.00
5,400.00
26,230.00
2,500.00
350,000. 00
35, 000.00
11,000.00
11,000.00
2101 Impuestos, Contribucione s y Otros
8401 Asigna cione s Comprometidas 11,000.00 5,430.00 3,400.00 54,500.00
11,000.00 5,430.00 5,212.00 54,500.00 2105 Obliga ciones 5,400.00
Tesoro Público
54,500.00 63,330.00 5,430.00
5,430.00 70,542.00 3,400.00 54,500.00
62,900.00 25,000. 00
14,000. 00
43,500.00
43,500.00
2102 Remunera ciones, Pe ns.y Be n.por Pa ga r
8501 Eje cucion de Ingresos 43,500.00 4,000.00
59,930.00 9102 Contratos y63,330.00 Compromisos por e l Contra 5,430.00
5,430.00
5,400.00
5,400.00 2,500.00
16,042.00
16,042.00 2,500.00
0.00
80, 542.00
340, 000. 00
2103 Cue nta s por Pa ga r 5,430.00 3,400.00
6,700.00 5,430.00 5,212.00 8601 Eje cucion de5,400.00 8,830.00
22,742.00 5,430.00 3,400.00 54,500.00
3201 Hacie nda Naciona l Adicional
90,000.00
10,000.00 63,330.00
90,000.00
10,000.00
3401 Resultados 5,212.00 5,212.00 Acumulados
4402 Traspasos y Remesas corriente s recibidas
32,850.00
Gastos
43,500.00
3101 Hacienda Nacional 4,000.00
10,000.00
4302 Venta de Derechos y Tasas Administrativas 4,000.00
0.00
5101 Personal y Obligac. Sociales - Re tr.y Compl.
4,000.00
5103 Contribuciones a la Seguridad Social
54,500.00 5,430.00
50,000.00
4,500.00
59,930.00
50,000.00
4,500.00
15
MINISTERIO DE LA PRODUCCION BALANCE DE COMPROBACION DEL 01 de Enero de Diciembre del año 1 Cta 1101 12 01 1205
Conce pto Caja y Banc os Cue nt as po r Co bra r Servicios y Otros Contratados x Ant. 1301 Bienes Suministros de F unc ionami ent . 1503 Vehiculos Maqui. y otros 1508 Depreciacion, Amortiz.y Agotam. 21 01 Im pu es to s, Contribuc.y Otros 2 10 2 Re mu ne ra ci on es , Pens.y Ben.x Pag. 2103 Cuentas por Pag. 21 05 Obl iga ci on es Tesoro Público 3101 Hacienda Nacional 3201 Haciend.Nac.Adic. 3401 Resultados Acum. 4302 Venta de Derechos y Tasas Administ. 4402 Traspasos y Rem. 5101 Personal y Obligac. Sociales - Retr.y C. 5103 Contribuciones a la Seguridad Social 5301 Consumo de Bienes 5302 Contratacion de Servicios 5801 Estimaciones del Ejercicio
Suma del Mayor Debe Habe r 20. 000, 00 4. 000, 00 4 9. 50 0, 00 4 .0 00 ,0 0 5.670,00 26. 230, 00 62.900,00 32.850,00 11.000,00
11.000,00
43.500,00 8.830,00
43.500,00 22.742,00
59.930,00
63.330,00 90.000,00 10.000,00 2.500,00 4.000,00 59.930,00
50.000,00 4.500,00 2.500,00 5.212,00
580,00 350.352,00 8101 Presup Instit de Ap Mod.y Pres.Instituc 350.000,00 8 20 1 P re su pu es t o d e Ingresos 25.000,00 8 30 1 P re su pu es t o d e Gastos 80.542,00 84 01 A si gna ci on es Comprometidas 63.330,00 85 01 E jec uc io n d e Ingresos 4.000,00 86 01 E jec uc io n d e Gastos
9101 Contratos y compr aprobados 9102 Contratos y compr po r el c ont ra
SUMAS RESULTADO TOTALES
2. 500, 00
350.352,00 0,00 35.000,00 14.000,00 340.000,00 70.542,00
63.330,00
522. 872, 00
522. 872, 00
59. 930, 00
59. 930, 00
5 9. 93 0, 00
59 .9 30 ,0 0
119.860,00 9 93. 08 4, 00
119.860,00 9 93 .0 84 ,0 0
Sa ldos Debe Ha be r 1 6. 000, 00 4 5. 50 0, 00 0,00 5.670,00 0,00 23. 730, 00 0,00 62.900,00 0,00 32.850,00 0 ,0 0 0 ,00 0,00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,00 13.912,00 0 ,0 0 0 ,00 3.400,00 90.000,00 10.000,00 2.500,00 0,00 0,00 4.000,00 59.930,00 0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 4.500,00 2.500,00 0,00 0,00 5.212,00 0,00 0,00 580,00 216.592,00 216.592,00 0,00 0,00 315.000,00 0 ,0 0 0 ,0 0 11.000,00 0 ,0 0 0 ,0 0 259.458,00 0 ,0 0 0 ,00 7.212,00 0 ,0 0 0 ,00 4.000,00 0 ,0 0 0 ,00 63.330,00 0,00 0,00 330. 000, 00 330. 000, 00
0 54 6. 59 2, 00
0 54 6. 59 2, 00
Cue ntas de Ba la nce Activo Pa sivo 16. 000, 00 45 .5 00 ,0 0 0,00 5.670,00
Ctas de Est.de Gestión Cta s de Pre supue sto Ingre sos Ga stos Ingresos Ga stos
23. 730, 00 62.900,00 32.850,00 0,00 0,00 13.912,00 3.400,00 90.000,00 10.000,00 2.500,00 4.000,00 59.930,00 50.000,00 4.500,00 2.500,00 5.212,00
153.800,00
152.662,00
580,00 62.792,00
63.930,00 315.000,00 11.000,00
0,00 259.458,00 7.212,00
4.000,00 63.330,00 0, 00
0, 00
0 0 1 53 .8 00 ,0 0 15 2. 66 2, 00 1. 138, 00 1 53 .8 00 ,0 0 15 3. 80 0, 00
0, 00
0 62 .7 92 ,0 0 1. 138, 00 63 .9 30 ,0 0
0, 00
0 63 .9 30 ,0 0
330. 000, 00
330. 000, 00
0 33 0. 00 0, 00
0 33 0. 00 0, 00
63 .9 30 ,0 0
16
NISTERIO DE LA CONSTRUCCION BALANCE CONSTRUCTIVO DEL 01 de Enero de Diciembre del año 1
1101 Caja y Bancos 1201 Cuent as por Cobrar 1205 Servicios y Otros Contratados x Ant. 1301 Bienes Suministros de Funcionamient. 1503 Vehiculos Maqui. y otros 1508 Depreciacion, Amortiz.y Agotam. 2101 Impuestos, Contribuc.y Otros 2102 Remuneraciones, Pens.y Ben.x Pag. 2103 Cuentas por Pag. 2105 Obligaciones Tesoro Público 3101 Hacienda Nacional 3201 Hac.Nacional Adic. 3401 Resultados Acum. 4302 Venta de Derechos y Tasas Administ. 4402 Traspasos y Rem. 5101 Personal y Obligac. Sociales - Retr.y C. 5103 Contribuciones a la Seguridad Social 5301 Consumo de Bienes 5302 Contratacion de Servicios 5801 Estimaciones del Ejercicio
Asiento Referencia de Reapertura Debe Haber 12,000.00 45,500.00 5,670.00
5,670.00
20,800.00
26,230.00
57,500.00
62,900.00 32,270.00
6,700.00
2,500.00
32,850.00 11,000.00
11,000.00
43,500.00 8,830.00
43,500.00 22,742.00
59,930.00
63,330.00 90,000.00 10,000.00 2,500.00
90,000.00 10,000.00 2,500.00
4,000.00 59,930.00 50,000.00 4,500.00 2,500.00 5,212.00 580.00 141,470.00 141,470.00 350,352.00 350,352.00
8101 Presup Instit de Ap Mod.y Pres.Instituc 8201 Presupuesto de Ingresos 8301 Presupuesto de Gastos 8401 Asignaciones Comprometidas 8501 Ejecucion de Ingresos 8601 Ejecucion de Gastos
350,000.00
35,000.00
25,000.00
14,000.00
80,542.00
340,000.00
63,330.00
70,542.00
4,000.00 63,330.00 0. 00
0. 00
9101 Contratos y compr aprobados 9102 Contratos y compr por el contra
TOTAL
Movimiento Acumul. año 1 Debe Haber 20,000.00 4,000.00 49,500.00 4, 000. 00
141,470.00
141,470.00
52 2, 87 2. 00
52 2, 87 2. 00
16,042.00
16,042.00
16,042.00
16,042.00
Distribucion de Saldos de las Cuentas Ajustes y Regularizac. Patrimoniales Gestion y Resultados Presupuestos Saldos Patrimonial Saldos Ajustados Pasivo y Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Patrim. Gastos Ingresos D eudor Acreedor 16,000.00 16,000.00 0.00 16,000.00 45,500. 00 45,500.00 0. 00 45, 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,670.00 5,670.00 0.00 5,670.00 0.00 0.00 0.00 23,730.00 23,730.00 0.00 23,730.00 0.00 0.00 0.00 62,900.00 62,900.00 0.00 62,900.00 0.00 0.00 0.00 32,850.00 0.00 32,850.00 32,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,912.00 0.00 13,912.00 13,912.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,400.00 0.00 3,400.00 3,400.00 90,000.00 10,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 4,000.00 59,930.00 59,930.00 59,930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00 2,500.00 2,500.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,212.00 5,212.00 0.00 5,212.00 0.00 0.00 0.00 0.00 580.00 580.00 0.00 580.00 216,592.00 216,592.00 10,000.00 10,000.00 216,592.00 216,592.00 153,800.00 152,662.00 62,792.00 63,930.00 0.00 0.00 315,000.00 315,000.00 0.00 315,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,000.00 11,000.00 0.00 11,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259,458.00 0.00 259,458.00 259,458.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,212.00 0.00 7,212.00 7,212.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63,330.00 0.00 63,330.00 63,330.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33 0, 00 0. 00 33 0, 00 0. 00 0 .00 0. 00 33 0, 00 0. 00 33 0, 00 0. 00 0 .00 0 .00 0 .00 0 .0 0 3 30, 000 .0 0 330 ,0 00 .00
32,084.00 32,084.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 905,308.00 905,308.00 546,592.00 546,592.00 10,000.00 10,000.00 546,592.00 546,592.00
153,800.00
152,662.00 1,138.00
1 53 ,8 00 .0 0 1 53 ,8 00 .0 0
17
62,792.00 1,138.00 6 3, 93 0. 00
63,930.00 6 3, 93 0. 00
330,000.00 660,000.00
330,000.00 660,000.00
NISTERIO DE LA CONSTRUCCION BALANCE CONSTRUCTIVO DEL 01 de Enero de Diciembre del año 1
1101 Caja y Bancos 1201 Cuent as por Cobrar 1205 Servicios y Otros Contratados x Ant. 1301 Bienes Suministros de Funcionamient. 1503 Vehiculos Maqui. y otros 1508 Depreciacion, Amortiz.y Agotam. 2101 Impuestos, Contribuc.y Otros 2102 Remuneraciones, Pens.y Ben.x Pag. 2103 Cuentas por Pag. 2105 Obligaciones Tesoro Público 3101 Hacienda Nacional 3201 Hac.Nacional Adic. 3401 Resultados Acum. 4302 Venta de Derechos y Tasas Administ. 4402 Traspasos y Rem. 5101 Personal y Obligac. Sociales - Retr.y C. 5103 Contribuciones a la Seguridad Social 5301 Consumo de Bienes 5302 Contratacion de Servicios 5801 Estimaciones del Ejercicio
Asiento Referencia de Reapertura Debe Haber 12,000.00 45,500.00 5,670.00
5,670.00
20,800.00
26,230.00
57,500.00
62,900.00 32,270.00
6,700.00
2,500.00
32,850.00 11,000.00
11,000.00
43,500.00 8,830.00
43,500.00 22,742.00
59,930.00
63,330.00 90,000.00 10,000.00 2,500.00
90,000.00 10,000.00 2,500.00
4,000.00 59,930.00 50,000.00 4,500.00 2,500.00 5,212.00 580.00 141,470.00 141,470.00 350,352.00 350,352.00
8101 Presup Instit de Ap Mod.y Pres.Instituc 8201 Presupuesto de Ingresos 8301 Presupuesto de Gastos 8401 Asignaciones Comprometidas 8501 Ejecucion de Ingresos 8601 Ejecucion de Gastos
350,000.00
35,000.00
25,000.00
14,000.00
80,542.00
340,000.00
63,330.00
70,542.00
4,000.00 63,330.00 0. 00
0. 00
9101 Contratos y compr aprobados 9102 Contratos y compr por el contra
TOTAL
Movimiento Acumul. año 1 Debe Haber 20,000.00 4,000.00 49,500.00 4, 000. 00
141,470.00
141,470.00
52 2, 87 2. 00
52 2, 87 2. 00
16,042.00
16,042.00
16,042.00
16,042.00
Distribucion de Saldos de las Cuentas Ajustes y Regularizac. Patrimoniales Gestion y Resultados Presupuestos Saldos Patrimonial Saldos Ajustados Pasivo y Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Patrim. Gastos Ingresos D eudor Acreedor 16,000.00 16,000.00 0.00 16,000.00 45,500. 00 45,500.00 0. 00 45, 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,670.00 5,670.00 0.00 5,670.00 0.00 0.00 0.00 23,730.00 23,730.00 0.00 23,730.00 0.00 0.00 0.00 62,900.00 62,900.00 0.00 62,900.00 0.00 0.00 0.00 32,850.00 0.00 32,850.00 32,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,912.00 0.00 13,912.00 13,912.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,400.00 0.00 3,400.00 3,400.00 90,000.00 10,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 2,500.00 0.00 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 4,000.00 4,000.00 59,930.00 59,930.00 59,930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00 2,500.00 2,500.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,212.00 5,212.00 0.00 5,212.00 0.00 0.00 0.00 0.00 580.00 580.00 0.00 580.00 216,592.00 216,592.00 10,000.00 10,000.00 216,592.00 216,592.00 153,800.00 152,662.00 62,792.00 63,930.00 0.00 0.00 315,000.00 315,000.00 0.00 315,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,000.00 11,000.00 0.00 11,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 259,458.00 0.00 259,458.00 259,458.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,212.00 0.00 7,212.00 7,212.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63,330.00 0.00 63,330.00 63,330.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33 0, 00 0. 00 33 0, 00 0. 00 0 .00 0. 00 33 0, 00 0. 00 33 0, 00 0. 00 0 .00 0 .00 0 .00 0 .0 0 3 30, 000 .0 0 330 ,0 00 .00
32,084.00 32,084.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 905,308.00 905,308.00 546,592.00 546,592.00 10,000.00 10,000.00 546,592.00 546,592.00
153,800.00
152,662.00 1,138.00
1 53 ,8 00 .0 0 1 53 ,8 00 .0 0
62,792.00 1,138.00 6 3, 93 0. 00
63,930.00
330,000.00 660,000.00
6 3, 93 0. 00
17
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciembre de año 1 y año 2 (EN NUEVOS SOLES) S ec tor: P RE SIDE NCIA D E LA RE PUB LICA Entidad: MINISTERIO DE LA PRODUCCION. ACTIVO Año 2 Año 1 PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Nota Nota Efectivo y Equivalentes de Efectivo 116,000 12,000 Obligaciones Tesoro Público Inversiones Disponibles Sobregiros bancarios Cuentas por Cobrar (Neto) 45,500 45,500 Cuentas Por Pagar Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Operaciones de Crédito Existencias (Neto) 23,730 20,800 Parte Cte.Deudas a Largo Plazo Gastos Pagados por Anticipado 5,670 5,670 Otras Cuentas del Pasivo TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Ctas,por Cobrar a Largo Plazo Inversiones (Neto) Edific.y Est.y Act.no Prod.(Neto) Vehiculos, Maquin.y Otros (Neto) Otras Cuentas del Activo (Neto) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden
190,900
30,050
30,050
220,950
83,970
25,230
25,230
109,200
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Beneficios Sociales y Oblig.Prev. Ingresos Diferidos Otras Cuentas del Pasivo Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Año 2
Año 1
3,400 13,912
6,700
17,312
6,700
0
0
17,312
6,700
PATRIMONIO Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO
100,000
90,000 10,000
103,638 203,638
2,500 102,500
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
220,950
109,200
Cuentas de Orden
18
330,000.00 660,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciembre de año 1 y año 2 (EN NUEVOS SOLES) S ec tor: P RE SIDE NCIA D E LA RE PUB LICA Entidad: MINISTERIO DE LA PRODUCCION. ACTIVO Año 2 Año 1 PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Nota Nota Efectivo y Equivalentes de Efectivo 116,000 12,000 Obligaciones Tesoro Público Inversiones Disponibles Sobregiros bancarios Cuentas por Cobrar (Neto) 45,500 45,500 Cuentas Por Pagar Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Operaciones de Crédito Existencias (Neto) 23,730 20,800 Parte Cte.Deudas a Largo Plazo Gastos Pagados por Anticipado 5,670 5,670 Otras Cuentas del Pasivo TOTAL ACTIVO CORRIENTE
190,900
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Ctas,por Cobrar a Largo Plazo Inversiones (Neto) Edific.y Est.y Act.no Prod.(Neto) Vehiculos, Maquin.y Otros (Neto) Otras Cuentas del Activo (Neto)
30,050
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
30,050
TOTAL ACTIVO
220,950
83,970
25,230
25,230
109,200
Cuentas de Orden
Año 2
3,400 13,912
TOTAL PASIVO CORRIENTE
6,700
0
0
17,312
6,700
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Beneficios Sociales y Oblig.Prev. Ingresos Diferidos Otras Cuentas del Pasivo Provisiones TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
6,700
17,312
PATRIMONIO Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO
100,000
90,000 10,000
103,638 203,638
2,500 102,500
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
220,950
109,200
Cuentas de Orden
18
ESTADO DE GESTION Por los años terminados el 31 de diciembre del año 2 y 1 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
Año 1
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA MINISTERIO DE LA PRODUCCION
año 2
año 1
nota
INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas
31 32 33 34
TOTAL INGRESOS
104,000 59,930
163,930
COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Otorgadas Traspasos y Remesas Otorgadas Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
35 36 37 38 39 40 41
TOTAL COSTOS Y GASTOS
(7,712) (50,000) (4,500)
(580) (62,792)
RESULTADOS DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos
42 43 44 45
0
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 19
101,138
ESTADO DE GESTION Por los años terminados el 31 de diciembre del año 2 y 1 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA MINISTERIO DE LA PRODUCCION
año 2
año 1
nota
INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas
31 32 33 34
TOTAL INGRESOS
104,000 59,930
163,930
COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Otorgadas Traspasos y Remesas Otorgadas Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
35 36 37 38 39 40 41
TOTAL COSTOS Y GASTOS
(7,712) (50,000) (4,500)
(580) (62,792)
RESULTADOS DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos
42 43 44 45
0
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
101,138
19
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los años terminados al 31 de diciembre del año 2 y 1 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA MINISTERIO DE LA CONSTRUCCION HACIENDA CONCEPTOS NACIONAL
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 0
HACIENDA NAC.ADICIONAL
90,000
10,000
90,000
10,000
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL
2,500
102,500
2,500
102,500
41,208
41,208 0
Ajus tes de Ej ercicios Anteriore s Traspasos y Remesas del Tesoro Público* Traspasos y Remesas de Otras entidades* Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimo niales (Nota)** Superávit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Funcion y/o Liquidación
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
0
Ajus tes de Ej ercicios Anteriore s Traspasos y Remesas del Tesoro Público Traspasos y Remesas de Otras entidades Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimo niales (Nota) Superavit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Fusion y/o Liquidación
10,000
(10,000)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los años terminados al 31 de diciembre del año 2 y 1 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA MINISTERIO DE LA CONSTRUCCION HACIENDA CONCEPTOS NACIONAL
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 0
HACIENDA NAC.ADICIONAL
90,000
10,000
90,000
10,000
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL
2,500
102,500
2,500
102,500
41,208
41,208 0
43,708
143,708
Ajus tes de Ej ercicios Anteriore s Traspasos y Remesas del Tesoro Público* Traspasos y Remesas de Otras entidades* Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimo niales (Nota)** Superávit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Funcion y/o Liquidación
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1
0
Ajus tes de Ej ercicios Anteriore s Traspasos y Remesas del Tesoro Público Traspasos y Remesas de Otras entidades Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimo niales (Nota) Superavit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales
10,000
(10,000)
100,000
0
Traslados de saldos por Fusion y/o Liquidación
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2
20
0