CASO PRACTICO:CONSTRUCTORA EL SOL S.A ENUNCIADO La empresa Constructora El SolSol A.A.S.A se dedica a la actividad de construcciones civiles, durante el año 2011 ha firmado un contrato para la construccion de departamentos en un edificio,no es dueña del terreno,solo se dedicara a la construccion de los departamentos,ella asumira todos los costos necesarios para la respectiva construccion Tal como lo dispone la NIC 11 la empresa aplicara para su Contabilizacion el Metodo del Porcentaje de Realizacion. A) El estado de Situacion Financiera al 31/12/2010 es el siguiente: CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31-12-2010 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Filiales(oprincipal) y afiliados Existencias Serv. Y otros contratos por anticipado TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones en valores Inmueble maq. y equipo(Neto) Otros activos TOTAL DEL ACTIVO NO CTE.
TOTAL ACTIVO
2,987,500,00 1,115,969,00 865,19,00 63,200,00 5,031,859,00
PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos,contraprest. Y aportes al sist. De compensaciones y salud x pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Filiales (o principal) y afiliadas TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
0 PASIVO NO CORRIENTE 112,600,00 Obligaciones financieras 3564,760,00 pasivo diferido 0.00 TOTAL DEL PASIVO NO CTE. 3,677,360,00
8,709,219,00
PATRIMONIO Capital Reservas Utilidades o perdidas acumuladas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
B) Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes: 1) Se cobraron facturas pendientes al 31-12-2010 por s/ 669,581,40 2)La empresa constructora el 2 de enero del 2011 obtiene un contrato de construccion por un monto de s/. 50,000,000. De acuerdo a lo convenido la empresa recibio un anticipo de un 25% el que fue garantizado por una carta fianza, cuyo costo financiero fue imputado a su cuenta corriente por un valor de s/.560,000.
224,579,00 1,308,300,00 2,846,200,00 0.00 0.00 4,379,079,00
236,800,00 0.00 236,800,00
3,518,340,00 355,000,00 220,000,00 4,093,340,00 8,709,219,00
Los departamentos a construir tienen las siguientes caracteristicas: Analisis por Departamento Planta baja Unidades de 2 ambientes/1 dormitorio Unidades duplex Costo total de construccion
Cantidad 85.00 148.00 10.00
m2 por Total m2 unidad 100.00 8500.00 90.00 13320.00 125.00 1250.00 23070.00
3)La empresa se obliga a un contrato por obra terminada, por un tiempo de 12 meses. 4) el 5 de febrero la empresa adquiere materiales por un monto de s/. 4000,000 5) Paga remuneraciones afines de febrero por s/. 2000.000 6) El 30 de marzo presenta un estado de avance de obra por un 40% del monto del contrato. 7) En el mes de abril, compro materiales por un valor de s/.6,000,000 y pago remuneraciones por un valor de s/ 3,000,000 8)En el mes de junio presento un segundo estado de pago por un pago por un avance de un 40% (acumula 80%) 9) A fines de junio paga remuneraciones por s/. 3,000,000 10) En septiembre del año 2011, la empresa compra materiales por s/.15,000,000 y pagado remuneraciones por un valor de s/.2,000,000 11)A fines de diciembre de 2011,la empresa prsenta su ultimo estado de pago por el 20% restante, y devenga remuneraciones por un valor s/.1,200,000 12) Se realiza la provision por depreciccion del ejercicio 13) Determinacion del costo de Produccion y de Ventas 14) Se pagaron remuneraciones a colaboradores del area de administracion y ventas por un importe de s/:1,950,820,00 15) Durante el ejecicio se efectuaron pagos a cuenta del impuesto a la renta el coheficiente de 0,0356 sobre los ingresos devengados en el ejercicio 16)Se realiza la provision y el pago de la contribucion al SENCICO 17) Realizar los asientos de ajuste y cierre 18)Determinacion de las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta del ejercicio.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO : RUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2009 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE CÓDIGO
DENOMINACIÓN
10.1
Caja
10.2
Fondos Fijos
10.3
Remesas en Tránsito
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
10.5
Otros equivalentes de efectivo
10.6
Depositos en Instituciones Financieras
10.7
Fondos sujetos a restricción
FOLIO Nº
REFERENCIA DE LA CUENTA
02
SALDO CONTABLE FINAL
ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)
NUMERO DE LA CUENTA
TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
02
401-256589
001
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
2,987,500.00
2,987,500.00
0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2011 20468754784.00 EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIÓN DEL CLIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)
NUMERO
6
20452393493
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO
FOLIO Nº
CUENTA CONTABLE
CÓDIGO
12.1
DENOMINACION
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.2
Anticipos de clientes
12.3
Letras por cobrar
12.1
SALDO FINAL TOTAL S/.
02
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
Factura Nº 001-XXX
1,115,969.00
1,115,969.00
FECHA DE EMISION COMPROBANTE DE DEL PAGO O DOCUMENTO COMPROBANTE DE DE REFERENCIA PAGO
-
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIÓN DE TERCEROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)
NUMERO
CUENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION CODIGO O RAZON SOCIAL
DENOMINACION
16.1
Préstamo
16.2
Reclamaciones a terceros
16.3
Intereses, regalías y dividendos
16.4
Depósitos otorgados en garantía
16.5
Venta de activo inmovilizado
16.6
Activos por instrumentos financieros
16.8
Otras cuentas por cobrar diversas
16.9
Otras cuentas por cobrar diversas
SALDO FINAL TOTAL S/.
FOLIO Nº
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
865,190.00
865,190.00
-
02
FECHA DE COMPROBANTE EMISION DEL DE PAGO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE DE PAGO O FECHA DE INICIO REFERENCIA DE LA
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN EMPRESA SOCIAL:EL SOL S.A
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
18.1
Costos financieros
18.2
Seguros
18.3
Alquileres
18.4
Primas pagadas por opciones
18.5
Mantenimiento de activos inmovilizados
SALDO FINAL TOTAL S/.
FOLIO Nº
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANTE DE DE PAGO O PAGO O FECHA DE DOCUMENTO DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
63,200.00
63,200.00
02
-
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TIPO (TABLA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR
2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO Nº
TÍTULO DENOMINACI ÓN
VALOR NOMINAL UNITARIO
02
VALOR EN LIBROS CUENTA CONTABLE
CANTIDAD CÓDIGO
30.1
30.2
30.3
COSTO TOTAL
PROVISIO TOTAL NETO N TOTAL
DENOMINACIÓN Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
0.00
0.00
112,600.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES
112,600.00
0.00
0.00
VALOR AJUSTADO DEL ACTIVO FIJO
FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO
MÉTODO APLICADO
33.1
0.00
0.00
33.2
789,400.00
789,400.00
39.131
LINEA RECTA
20%
789,400.00
33.3
DEPRECIACION ACUMULADA AL CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR
0.00
0.00
0.00
DEPRECIACION RELACIONADA CON OTROS AJUSTES
VALOR HISTORICO DEL ACTIVO FIJO
DEPRECIACION DEL EJERCICIO RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O BAJAS
OTROS AJUSTES
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
RETIROS Y/O BAJAS
PORCENTAJE DE DEPRECIACION
MEJORAS
Nº DE DOCUMENTO DE AUTORIZACION
NUMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL ACTIVO FIJO
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO
MODELO DEL ACTIVO FIJO
FECHA DE ADQUISICION
DESCRIPCIÓN
SALDO INICIAL MARCA DEL ACTIVO FIJO
02
DEPRECIACION ACUMULADA AJUSTADA POR INFLACION
DEPRECIACION AJUSTE POR INFLACION
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
COMPROBANTE DE PAGO Y/O DOCUMENTO DE INGRESO O SALIDA
FOLIO Nº 2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A ADQUISICIONES Y/O ADICIONES
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO
CÓDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO FIJO
PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
AJUSTE POR INFLACION DE LA DEPRECIACION
FORMATO 7.1:
0.00
DEPRECIACION ACUMULADA HISTORICA
-
0.00
-
0.00 0.00
5,300,520.00
5,300,520.00
39.132
LINEA RECTA
20%
33.4
0.00
0.00
39.133
LINEA RECTA
20%
-
0.00
33.5
38,100.00
38,100.00
39.134
LINEA RECTA
20%
-
0.00
33.6
0.00
0.00
39.135
LINEA RECTA
20%
-
0.00
33.7
0.00
0.00
39.136
LINEA RECTA
20%
-
0.00
33.8
0.00
0.00
20%
-
0.00
33.9
0.00
0.00
20%
-
0.00
0.00
0.00
20%
-
0.00
0.00
0.00
20%
-
0.00
0.00
0.00
20%
-
0.00
5,300,520.00
38,100.00
TOTALES
6,128,020.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,128,020.00
0.00
6,128,020.00
2,777,760.00
2,777,760.00
2,777,760.00
0.00
0.00
0.00
2,777,760.00
2,777,760.00
0.00
2,777,760.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO:
2011
FOLIO Nº
02
RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTA CÓDIGO 40.111 40.171 40.31 40.32 40.7
DENOMINACION IGV - Cuenta propia Renta de tercera categoría ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones
TABLA ANEXA Nº 10: CÓDIGO CODIFICACION DE TRIBUTOS 1011 3031 5210 5310
IGV - OPER. INT. CTA. PROPIA RENTA-3RA. CATEGOR.CTA.PROPIA ESSALUD-LEY 26790AFIL.REGULAR ONP -LEY 19990
SALDO FINAL
DOCUMENTO DE REFERENCIA NUMERO
DENOMINACION
PERIODO
FECHA DE VENCIMIENTO
DEUDOR
PDT Nº 621
ACREEDOR 81,450.00
PDT Nº 621
77,229.00
PDT Nº 601
17,000.00
PDT Nº 601 PDT Nº 601
48,900.00
TOTAL
-
224,579.00
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO: 2011 RUC: 20468754784 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL SOL S.A
FOLIO Nº
02
DATOS DEL TRABAJADOR CUENTA CONTABLE CÓDIGO DEL TRABAJADOR CÓDIGO 41.11 41.5
DENOMINACIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES TIPO (TABLA 2)
MES DE DEUDA
SALDO FINAL S/.
NÚMERO
Sueldos y salarios por pagar
1,308,300.00
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
TOTAL S/.
1,308,300.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
CUENTA
FOLIO Nº
SALDO CONTABLE FINAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CODIGO
42.1
42.2 42.3
DENOMINACION
DEUDOR
ACREEDOR
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2,846,200.00
Anticipos a proveedores Letras por Pagar
SALDO FINAL TOTAL S/.
02
-
2,846,200.00
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANT E DE PAGO
COMPROBANT E DE PAGO O DOCUMENTO DE REFERENCIA
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2011 20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
INFORMACIÓN DE ENTIDADES DEL SISTEMA CUENTA CONTABLE FINANCIERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O CODIGO DENOMINACION TIPO RAZON SOCIAL NUMERO (TABLA 2)
45.1
FOLIO Nº
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE COMPROBANT MONTO DE PAGO O DESCRIPCION DE E DE PAGO O PENDIENTE DE DOCUMENTO LA OBLIGACION FECHA DE PAGO S/. DE INICIO DE LA REFERENCIA OPERACION
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 236,800.00
45.5
02
Costos de financiación por pagar
SALDO TOTAL
236,800.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
2011
RUC:
20468754784.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EMPRESA EL SOL S.A
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2011 VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
FOLIO Nº
S/. 3,518,340.00 S/. 1.00 0.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
02
0.00 02
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE VALOR NÚMERO DE IDENTIDAD NOMINAL DE PORCENTAJE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O ACCIONES O DE TOTAL CAPITAL TIPO DE ACCIONES CADA ACCION O TOTAL DE TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO PARTICIPACIONES S/. NÚMERO PARTICIPACION PARTICIPACION (TABLA 2) SOCIALES S/. 1
28298845
CONDORI NUÑEZ. YANETT MIRTA
COMUNES
1.00
1,759,170.00
50.00%
1
31466772
GUILLEN FERNANDEZ SOFÍA
COMUNES
1.00
1,759,170.00
50.00%
2.00
3,518,340.00
100.00%
TOTALES
-
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
2011
RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CÓDIGO
DENOMINACION
58.2
Legal
58.3
Contractuales
FOLIO Nº
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS PERIODO CONTABLE
SITUACION
02
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
2011
355,000.00
TOTALES
-
355,000.00
FORMATO 3.
: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
2011
RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
20468754784 EMPRESA EL SOL S.A
CUENTA CONTABLE
CÓDIGO
DENOMINACION
59.1
Utilidades no Distribuidas
59.2
Pérdidas Acumuladas
FOLIO Nº
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
PERIODO CONTABLE
SITUACION
2011
POR DISTRIBUIR
02
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR
ACREEDOR
220,000.00
TOTALES
-
220,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
01
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
(TABLA 8)
1/1/2011
Por el activo, pasivo
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
3
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
02
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
2,987,500.00
y patrimonio al inicio
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1,115,969.00
de las operaciones.
16.1
Préstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
112,600.00
31.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
Maquinarias y equipos de explotación
33.5
Muebles y enseres
39.1
Depreciación acumulada
TOTALES
5,300,520.00 38,100.00 2,777,760.00 11,486,979.00
2,777,760.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
40.11
Impuesto general a las ventas
81,450.00
40.17
Impuesto a la renta
77,229.00
40.31
ESSALUD
17,000.00
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
48,900.00
41.1
Remuneraciones por Pagar
1,308,300.00
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2,846,200.00
45.1
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
50.1
Capital Social
58.2
Legal
355,000.00
59.1
Utilidades no Distribuidas
220,000.00
236,800.00 3,518,340.00
TOTALES SUMA TOTAL
0.00
8,709,219.00
11,486,979.00
11,486,979.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
02
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
(TABLA 8)
1/2/2011
Facturas, boletas y otros
14
1/2/2011
Adjudicación del contrato y la
14
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
04
comprobantes por cobrar.
03
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
04
constitución del compromiso de
F/001-00452
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
03.1
Contratos aprobados
09
669,581.40 669,581.40
50,000,000.00
Acreedoras por el contrario
50,000,000.00
construcción 04
05
1/2/2011
Por el anticipo recibido de clientes
2/8/2011 Por la emisión de carta fianza N° 512
04
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
12.2
Anticipos de clientes
01.2
Valores y bienes entregados en garantía
TOTALES
12,500,000.00 12,500,000.00
12,500,000.00 75,669,581.40
63,169,581.40
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
07
08
2/3/2011
2/3/2011
Acreedoras por el contrario
Costo financiero
63.9
Otros servicios prestados por terceros
de carta fianza
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el costo financiero de la emisión
94
de carta fianza
79.1
Cargas Imput. a cuentas de costos y gastos
60.2
Materias primas
40.11
Impuesto general a las ventas
2/5/2011 Compra de materiales de construcción
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
09
06
DENOMINACIÓN
Gastos de administración
12,500,000.00
560,000.00 560,000.00
560,000.00 560,000.00
3,240,000.00
TOTALES
760,000.00 4,360,000.00
14,380,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
09
10
11
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
2/5/2011
2/5/2011
Por el destino
Por la cancelación
3/4/2011 por la aplicación de materiales de produccion
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4,000,000.00
24.4
Materias primas para productos de extracción
61.2
Materias primas
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
61.2
Materias primas
3,240,000.00
92.1
Costo de producción
3,240,000.00
3,240,000.00 3,240,000.00
TOTALES
4,000,000.00 4,000,000.00
13,720,000.00
11,240,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
12
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
11
2/28/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
24.4
Materias primas para productos de extracción
3,240,000.00
79.1
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
3,240,000.00
por la provision de las
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
Régimen de prestaciones de salud
62.73
seguro complementario de trabajo riesgo
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
1788,908,77 161,001.79 50,089.45 25,600.00 211,091.23 25,044.72
van…
TOTALES
211,091.24
6,741,735.95
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen…
13
14
2/28/2011
3/15/2011
por el destino de las remuneraciones
por el pago de la mano de obra
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
92.2
Mano de obra
79.1
Cargas imp. A Ctas de costos y gastos
40.17
Impuesto a la renta
40.31
ESSALUD
256,000.00 1,482,264.04
2,000,000.00 2,000,000.00
25,600.00 211,091.23
van…
TOTALES
2,236,691.23
3,738,264.04
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen…
15
6/30/2011
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
por la facturacion del avance
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
del contrato
40.11
Impuesto general a las ventas
70.2
Productos terminados
25,044,72 256,000.00 2,268,164.04 2,785,900.00
20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69
van...
TOTALES
22,524,164.04
22,785,900.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 16
17
18
7/2/2011
7/3/2011
por la recepcion del cobro , ajuste
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
a anticipos de clientes de acuerdo
12.2
Anticipos de clientes
al avance del contrato
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
para disminuir la responsabilidad
09
Acreedoras en contra
por el anticipo recibido
01
Bienes y valores enregados
7/1/2011 por la compra de materiales
60.2
Materias primas
15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
4,860,000.00
van…
TOTALES
29,860,000.00
25,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen…
19
20
7/1/2011
7/1/2011
por el destino de la compra
por la cancelacion
40.1
Gobierno Central
1,140,000.00
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
24.4
Materias primas para productos de extracción
61.2
Materias primas
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
6,000,000.00
4,860,000.00 4,860,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00
van…
TOTALES
12,000,000.00
16,860,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 21
22
7/2/2011
7/15/2011
por la aplicación de los materiales
61.2
Materias primas
4,860,000.00
al contrato
92.1
Costos de produccion
4,860,000.00
24.4
Materias primas para productos de extracción
4,860,000.00
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
4,860,000.00
por el pago del Igv y el avance del
40.1
Gobierno Central
contrato 40%
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
3,193,277.31 3,193,277.31
van…
TOTALES
12,913,277.31
12,913,277.31
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O
CÓDIGO DEL LIBRO
DE LA OPERACIÓN
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 23
7/31/2011
por la provision de las remuneraciones
62.11
Sueldos y salarios
62.71
Régimen de prestaciones de salud
62.73
seguro complementario de trabajo de riesgo
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
2,683,363.15 241,502.68 75,134.17 35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06
van…
TOTALES
3,000,000.00
2,999,999.99
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 24
25
7/31/2011
7/31/2011
por el destino de las
92.2
Mano de obra
3,000,000.00
remuneraciones
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
por el pago de remuneraciones
40.173
Renta de quinta categoría
y tributos por pagar
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
3,000,000.00
35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06
van…
TOTALES
5,999,999.99
3,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
26
27
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40.1
Gobierno Central
70.2
Productos terminados
por la recepcion del pago del
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
segundo estado de avance 40%(acu-
12.2
Anticipos de clientes
11/1/2011
11/1/2011
mula 80%)
3,000,000.00
20,000,000.00 3,193,277.31 16,806,722.69
15,000,000.00 5,000,000.00
van
TOTALES
40,000,000.00
23,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 12.1
28
29
11/1/2011
11/30/2011
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
para disminuir la responsabilidad
09
Acreedoras en contra
sobre el anticipo
01
Bienes y valores entregados en garantia
por la provision de las
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
Régimen de prestaciones de salud
62.73
seguro complementario de trabajo riesgo
20,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
2,683,363.15 241,502.68 75,134.17
van
TOTALES
8,000,000.00
25,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen..
30
11/30/2011
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
por el destino de las
92.2
Mano de obra
remuneraciones
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06
3,000,000.00 3,000,000.00
van..
TOTALES
3,000,000.00
5,999,999.99
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 31
32
12/15/2011
por el pago de las remuneraciones
12/16/2011 por la compra de materiales
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
60.2
Materias primas
35,800.00 316,636.85 37,567.08 384,000.00 2,225,996.06 3,000,000.00
12,150,000.00
vienen…
TOTALES
15,149,999.99
3,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
van…
33
34
12/16/2011
12/17/2011
por el destino de la compra
por la utilizacion de los materiales al contrato
40.1
Gobierno Central
2,850,000.00
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
24.4
Materias primas para productos de extracción
61.2
Materias primas
61.2
Materias primas
12,150,000.00
92.1
materias primas para productos inmuebles
12,150,000.00
15,000,000.00
12,150,000.00 12,150,000.00
van..
TOTALES
39,300,000.00
27,150,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
35
36
12/17/2011
12/20/2011
por el pago a proveedores
por la provision de las remuneraciones
24.4
Materias primas para productos de extracción
12,150,000.00
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
12,150,000.00
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
62.11
Sueldos y salarios
62.71
Régimen de prestaciones de salud
15,000,000.00 15,000,000.00
1,788,908.77 161,001.79
van…
TOTALES
16,949,910.56
39,300,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
37
12/20/2011 por el destino de las remuneraciones
62.73
seguro complementario de trabajo de riesgo
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
92.2
Mano de obra
50,089.45 26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.14
2,000,000.00
van
TOTALES
2,050,089.45
2,000,000.09
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 79.1
38
12/20/2011
por el pago de las remuneraciones
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
41.11
Sueldos y salarios por pagar
2,000,000.00
26,900.00 211,091.23 25,044.72 256,000.00 1,480,964.04
van...
TOTALES
1,999,999.99
2,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 39
40
25/12/1011
12/27/2011
por el reconocimiento de los ingresos
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
contrato terminado
40.111
IGV - Cuenta propia
1,596,638.66
70.241
Productos terminados
8,403,361.34
por el ultimo estado de avance
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
7,500,000.00
de 20% del contrato, acumula 100%
12.2
Anticipos de clientes
2,500,000.00
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.12
Emitidas en cartera
10,000,000.00
van…
TOTALES
20,000,000.00
20,000,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 41
42
12/28/2011
12/29/2011
por el termino de la Garantia del
09
Acreedoras en contra
2,500,000.00
anticipo en un 100%
01
Bienes y valores entregados en garantia
por la provision de las
62.11
Sueldos y salarios
remuneraciones
62.71
Régimen de prestaciones de salud
96,601.07
62.73
seguro complementario de trabajo de riesgo
30,053.67
40.173
Renta de quinta categoría
40.31
ESSALUD
2,500,000.00
1073,345,26
16,700.00 126,654.74
van…
TOTALES
2,626,654.74
2,643,354.74
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen
43
44
12/29/2011
40.39
Contribución al SENATI
40.71
Administradoras de fondos de pensiones
41.1
Remuneraciones por Pagar
por el destino de las
92.2
mano de obra
remuneraciones
79.1
Cargas imput. A ctas de costos y gastos
41.1
Remuneraciones por Pagar
12/29/2011 por el pago de las remuneraciones
15,026.83 153,600.00 888,018,43
1,200,000.00 1,200,000.00
888,018.43
van
TOTALES
2,088,018.43
1,368,626.83
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 10.4
45
12/31/2011
Cuentas corrientes en instituciones financieras
por la determinacion de la
68.141
edificaciones
depreciacion del presente ejercicio
68.142
maquinaria y equipos de explotacion
68.144
muebles y enseres
39.131
Edificaciones
39.132
Maquinarias y equipos de explotación
39.134
Muebles y enseres
888,018.43
23,682.00 1,060,104.00 3,810.00 23,682.00 1,060,104.00 3,810.00
van
TOTALES
1,087,596.00
1,975,614.43
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen 46
47
12/31/2011
12/31/2011
por la distribucion a cuentas
92.3
costos indirectos de servicios
761,317.20
de costos
94
gastos de administracion
108,759.60
95
gasto de ventas
217,519.20
78.1
Cargas cubiertas porprovisiones
por el reconociemiento de los costos
21.4
productos inmuebles
del contrato contra las cuentas que
71.1
variacion de productos terminados
71.14
productos inmuebles terminados
se activaron durante el periodo
1,087,596.00
32,211,317.20 32,211,317.20
van...
TOTALES
33,298,913.20
33,298,913.20
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
vienen… 69.2
Productos terminados
21.4
productos inmuebles
TOTALES
32,211,317.20 32,211,317.20
32,211,317.20
32,211,317.20
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
49
50
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por la provision de las remuneraciones
62.1
Remuneraciones
de administrac. y ventas
62.7
Seguridad y previsión social
40.1
Gobierno Central
40.3
Instituciones públicas
161,076.88
40.7
Administradoras de fondos de pensiones
249,704.96
41.1
Remuneraciones por Pagar
45.1
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Por el destino de las remuneraciones
1,789,743.12 161,076.88 45,960.00
94
Gastos de Administración
95
Gastos de Ventas
1,494,078.16
780,328.00 1,170,492.00
TOTALES
3,901,640.00
1,950,820.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
52
12/31/2011
12/31/2011
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
79
51
DENOMINACIÓN
Cargas imputables a Ctas. de costos y gastos
1,950,820.00
Por el pago de remuneraciones
40.1
Gobierno Central
y tributospor pagar
40.3
Instituciones públicas
136,915.35
40.7
Administradoras de fondos de pensiones
212,249.22
41.1
Remuneraciones por Pagar
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
40.1
Gobierno Central
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio 2011
39,066.00
1,494,078.16 1,882,308.72
1,495,798.32
TOTALES
1,495,798.32 3,378,107.05
5,328,927.04
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
53
54
55
56
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
HABER
SUSTENTATORIO
Por la provisión de la contribución
64.4
Otros gastos por tributos
al SENCICO
40.3
Instituciones públicas
Por el destino de la contribución
95
Gastos de ventas
al SENCICO
79
Cargas imputales a cuentas de costos y gastos
Por el pago de la contribución
40.3
Instituciones públicas
al SENCICO
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
12/31/2011 Por la cancelación de la const. Del
DEBE
09
84,033.61 84,033.61
84,033.61
Acreedoras por cuenta
TOTALES
84,033.61
84,033.61 84,033.61
50,000,000.00 50,252,100.83
252,100.83
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
57
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
compromiso de construc.
03.1
Contratos aprobados
50,000,000.00
Por el cierre de la cuenta 69 costo de
71.1
Variación de productos terminados
ventas con la cuenta 61 variación
69.2
Productos terminados
78.1
Cargas cubiertas por provisiones
79.1
Cargas imputales a cuentas de costos y gastos
92.1
Materias primas para produc. Inm.
20,250,000.00
92.2
Mano de Obra
11,200,000.00
92.3
Costos indirectos de servicios
32,211,317.20 32,211,317.20
de existencias 58
12/31/2011
Por el cierre de cuentas de la clase 9
TOTALES
1,087,596.00 34,044,853.61
761,317.20 67,343,766.81
114,422,634.40
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
59
60
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
94
Gastos de Administración
1,449,087.60
95
Gastos de Ventas
1,472,044.81
Por el cierre de la cuenta 70 vtas.
70.2
Productos terminados
y variac. De existencias
71.1
Variación de productos terminados
81.1
Producción de bienes
Por el cierre de la cta. 63 serv.
81.1
Producción de bienes
Prestados por terceros
82.1
Valor agregado
42,016,806.72 0.00 42,016,806.72
42,016,806.72 42,016,806.72
TOTALES
84,033,613.44
86,954,745.85
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
61
62
63
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por la cancelación de la cuenta 60
82.1
Valor agregado
20,250,000.00
compras al cierre del ejercicio.
60.2
Materias primas
Por la cancelación de la cuenta 60
82.1
Valor agregado
compras al cierre del ejercicio.
63.9
Otros servicios prestados por terceros
Por la cancelación del valor agregado
82.1
Valor agregado
82.1
Valor agregado
20,810,000.00
83.1
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
21,206,806.72
20,250,000.00
560,000.00 560,000.00
42,016,806.72
TOTALES
62,826,806.72
62,826,806.72
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
64
65
66
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
CODIGO
DENOMINACIÓN
HABER
SUSTENTATORIO
Por el cierre de la cuenta 62 gastos de
83.1
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
personal
62.1
Remuneraciones
62.7
Seguridad y previsión social
64.4
Otros gastos por tributos
Por la cancelación del excedente
83.1
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
de explotación
83.1
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84.1
Resultado de explotación
84.1
Resultado de explotación
12/31/2011 Por el cierre de la cuenta 68 valuacion
DEBE
13,234,853.61 11,807,632.21
TOTALES
1,343,187.79 84,033.61
21,206,806.72 13,234,853.61 7,971,953.11
1,087,596.00 35,529,256.33
34,441,660.33
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
67
68
69
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
y deterioro de activos y provisiones
68.1
Depreciación
Por el cierre de resultado de explotación
84.1
Resultado de explotación
84.1
Resultado de explotación
1,087,596.00
85.1
Resultado antes de participaciones e impuestos
6,884,357.11
Por el resultado antes de intereses
85.1
Resultado antes de participaciones e impuestos
e impuestos
89.1
Utilidad
87.1
Participaciones de los trabajadores
12/31/2011 Por la provisión de la participación de los
1,087,596.00
7,971,953.11
6,884,357.11 6,884,357.11
TOTALES
344,217.86 15,200,528.08
15,943,906.22
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
70
71
72
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
trabajadores
41.3
Participación de los trabajadores por pagar
Por la cancelación de la cuenta 87
89.1
Utilidad
participaciones de los trabajadores
87.1
Participación de los trabajadores – corriente
Por la provis. Del impuesto a la renta
88.1
Impuesto a la renta – corriente
de 3ra categoría del ejercicio
40.1
Gobierno Central
Por el cierre de la cuenta 88 impuesto
89.1
Utilidad
a la renta
88.1
Impuesto a la renta – corriente
344,217.86
344,217.86 344,217.86
1,962,041.78 1,962,041.78
1,962,041.78
TOTALES
1,962,041.78 4,268,301.42
4,612,519.28
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
GLOSA O
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
73
74
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
12/31/2011
12/31/2011
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
Por el cierre de la cuenta 89
89.1
Utilidad
4,578,097.48
Determin. Del result. del ejercicio
59.1
Utilidades no Distribuidas
Balance del cierre del ejercicio
39.1
Depreciación acumulada
40.11
Impuesto general a las ventas
121,365.97
40.17
Impuesto a la renta
567,066.46
40.3
Instituciones públicas
199,649.82
40.7
Administradoras de fondos de pensiones
239,955.74
41.1
Remuneraciones por Pagar
522,400.00
41.3
Participación de los trabajadores por pagar
344,217.86
TOTALES
4,578,097.48
3,865,356.00
10,438,109.33
4,578,097.48
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1,060,300.00
45.1
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
50.1
Capital Social
58.2
Legal
59.1
Utilidades no Distribuidas
10.4
Cuentas corrientes en instituciones financieras
12.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
446,387.60
16.1
Préstamo
865,190.00
18.2
Seguros
63,200.00
30.2
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
236,800.00 3,518,340.00 355,000.00
TOTALES
4,798,097.48 7,998,651.73
112,600.00 9,968,537.48
9,486,029.33
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2010
RUC:
20468754784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSTRUCTORA EL SOL S.A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA
DEL ASIENTO
DE LA
DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
GLOSA O
MOVIMIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO
(TABLA 8)
NÚMERO
NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DOCUMENTO
DENOMINACIÓN
CODIGO
DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
33.1
Terrenos
214,500.00
33.2
Edificaciones
789,400.00
33.3
Maquinarias y equipos de explotación
33.5
Muebles y enseres
TOTALES
5,300,520.00 38,100.00
0.00
6,342,520.00
10.4
12.12
2,987,500.00 669,581.40 12,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 7,500,000.00
1611
560,000.00 5,785,900.00 2,785,900.00 6,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00 2,000,000.00 3,193,277.31 888,018.43 1,882,308.72 1,495,798.32 67,226.89 7,998,651.73
1,115,969.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
669,581.40 20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 446,387.60 12,500,000.00
865,190.00
865,190.00
53,657,081.40
63,615,969.00
63,615,969.00
865,190.00
865,190.00
63,200.00
32,211,317.20
32,211,317.20
12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00
3,240,000.00 12,150,000.00 4,860,000.00
32,211,317.20
32,211,317.20
20,250,000.00
20,250,000.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
112,600.00
214,500.00
214,500.00
789,400.00
789,400.00
5,300,520.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
3,865,356.00
5,300,520.00
5,300,520.00
38,100.00
38,100.00
3,865,356.00
3,865,356.00
53,657,081.40
18.21
21.4
63,200.00
63,200.00 63,200.00
30.22 112,600.00
112,600.00
24.4
33.11 112,600.00
33.31
33.21
33.51
39.13
58.2
59.11
59.12
355,000.00
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
710,058.20
355,000.00
4,578,097.48
4,578,097.48
220,000.00
220,000.00
3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00
3,240,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00
1,073,345.26 2,683,363.15 1,788,908.77 2,683,363.15 1,788,908.77 1,789,743.12
11,807,632.21
20,250,000.00
12,150,000.00 3,240,000.00 4,860,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
20,250,000.00
11,807,632.22
11,807,632.21
241,502.68 161,001.79 241,502.68 161,001.79 96,601.17 161,076.88
1,062,686.90
50,089.45 75,134.17 75,134.17 50,089.45 30,053.67
280,500.89
560,000.00
560,000.00
1,062,686.99
1,062,686.90
280,500.91
280,500.89
560,000.00
560,000.00
84,033.61
84,033.61
1,087,596.00
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
84,033.61
84,033.61
1,087,596.00
1,087,596.00
32,211,317.20
32,211,317.20
60.24
61.24
6271
62.11
6273
64.42
63.91
6814
69.24
70.24
7114
78.1
42,016,806.72
16,806,722.69 16,806,722.69 8,403,361.34
32,211,317.20 ,
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
84,033,683.68
42,016,806.72
32,211,317.20
32,211,317.20
1,087,596.00
1,087,596.00
34,044,853.61
560,000.00 3,000,000.00 3,240,000.00 2,000,000.00 4,860,000.00 12,150,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,950,820.00 84,033.61
42,016,806.72
42,016,806.72
20,250,000.00 560,000.00 42,016,806.72
42,016,806.72 20,810,000.00
34,044,853.61
34,044,853.61
42,016,806.72
42,016,806.72
62,826,806.72
62,826,806.72
13,234,853.61 21,206,806.72
21,206,806.72 13,234,853.61
1,087,596.00 7,971,953.11
7,971,953.11 1,087,596.00
6,884,357.11
6,884,357.11
34,441,660.33
34,441,660.33
9,059,549.11
9,059,549.11
6,884,357.11
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48
6,884,357.11
344,217.86
344,217.86
1,962,041.78
1,962,041.78
6,884,357.12
6,884,357.11
79.1
81.1
83.1
82.1
84.1
87.1
85.1
88.1
89.1
01,21
03,11
09
12,500,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
50,000,000.00 ,
50,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00
50,000,000.00 12,500,000.00
25,000,000.00
12,500,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
62,500,000.00
62,500,000.00
4,860,000.00 12,150,000.00 3,240,000.00
20,250,000.00
3,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,200,000.00
11,200,000.00
560,000.00 108,759.60 780,328.00
1,449,087.60
20,250,000.00
20,250,000.00
11,200,000.00
11,200,000.00
1,449,087.60
1,449,087.60
92.1
92.2
95
85.1
217,519.20 1,170,492.00 84,033.61
1,472,044.81
1,472,044.81
1,472,044.81
87.1
94
88.1
89.1
BALANCE PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SUMAS DEL MAYOR CTA
10 12 12 16 18 21 24 30 33 33 33 33 39 40 40 40 40 40 40 41 42 45 50 58 59 60 61 62 62 62 63
cta
1041 1212 122 1611 1821 214 244 3022 3311 3321 3331 3351 3913 4011 4017 4031 4034 4039 4071 4111 4212 4511 5011 582 5912 6024 6124 6211 6271 6273 6391 SUMAS
DEBE
53,657,081.40 51,115,969.00 12,500,000.00 865,190.00 63,200.00 32,211,317.20 20,250,000.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 7,943,277.31 1,658,964.32 1,192,371.52 67,226.89 125,223.61 1,492,249.22 10,583,216.80 26,785,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 281,177,127.27
HABER
45,658,429.67 50,669,581.40 12,500,000.00 0.00 0.00 32,211,317.20 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 8,064,643.28 263,989.00 1,360,187.79 84,033.61 140,250.45 1,732,204.96 11,105,616.80 27,846,200.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 20,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240,331,950.16
SALDOS DEUDOR
7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 51,184,344.65
ACREEDOR
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54
DE
COMPROBACIÓN
2010 20468754784 CONSTRUCTORA EL SOL S.A CARGAS TRANSFERIDAS DEBE
HABER
0.00
INVENTARIO ACTIVO
0.00
7,998,651.73 446,387.60 0.00 865,190.00 63,200.00 0.00 0.00 112,600.00 214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 0.00 0.00 1,394,975.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,223,524.65
PASIVO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,865,356.00 121,365.98 0.00 167,816.27 16,806.72 15,026.83 239,955.74 522,400.00 1,060,300.00 236,800.00 3,518,340.00 355,000.00 220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,339,167.54
RESULTADO POR NATURALEZA PERDIDAS
20,250,000.00 0.00 11,807,632.21 1,062,686.90 280,500.89 560,000.00 33,960,820.00
RESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS
PERDIDAS
0.00
0.00
ADO POR FUNCION GANANCIAS
0.00
SUMAS DEL MAYOR CTA
64 68 69 70 71 78 79 92 92 92 94 95 1 3 9
cta
6442 6814 6924 7024 7117 781 791 921 922 923 94 95 121 311 9
SUMAS TOTAL
DEBE
84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 12,500,000.00 50,000,000.00 12,500,000.00
HABER
SALDOS DEUDOR
0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,500,000.00 0.00 62,500,000.00
84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.21 0.00 0.00 0.00 0.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 0.00
143,515,396.43 184,360,573.53 424,692,523.70 424,692,523.69
118,515,396.43 169,699,741.08
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
0.00 0.00 0.00 42,016,806.72 32,211,317.21 1,087,596.00 34,044,853.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00
DEBE
HABER
INVENTARIO ACTIVO
RESULTADO POR NATURALEZA
PASIVO
220,000.00 32,211,317.20 32,211,317.20 1,087,596.00 34,044,853.61
PERDIDAS
84,033.61 1,087,596.00 32,211,317.20 0.00 0.00 0.00 0.00
GANANCIAS
42,016,806.72 32,211,317.20
20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 1,449,087.60 1,472,044.81 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
159,360,573.54 117,343,766.81 117,343,766.81 169,699,741.08 117,343,766.81 117,343,766.81 RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES
0.00 17,223,524.65 17,223,524.65
0.00 10,339,167.54 6,884,357.11 17,223,524.65
33,382,946.81 67,343,766.81 6,884,357.11 74,228,123.92
74,228,123.92 74,228,123.92 74,228,123.92
RESULTADO POR FUNCION PERDIDAS
GANANCIAS
32,211,317.20 42,016,806.72
1,449,087.60 1,472,044.81
35,132,449.61 42,016,806.72 35,132,449.61 42,016,806.72 6,884,357.11 42,016,806.72 42,016,806.72
CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA al 31/12/2011 ACTIVO CORRIENTE
Nota nº
10
EFETIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
3
7,998,651.73
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
4
446,387.60
16
OTRAS CUENTAS POR COBRAR SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS
5
865,190.00
PASIVO CORRIENTE Nota nº TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40 7 PENSIONES Y DE SALUD REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 41 8 PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 9
598,900.01 866,617.86 1,060,300.00
POR
18
63,200.00
46
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
529,137.98
ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
9,373,429.33
ACTIVO NO CORRIENTE 31
INVERSIONES INMOVILIARIAS
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
38
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
3,054,955.85
PASIVO NO CORRIENTE 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
236,800.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
236,800.00
112,600.00 6
2,477,164.00
TOTAL PASIVO PATRIMONIO 2,589,764.00
11,963,193.33
50
CAPITAL
51 52 56 57 58 59
ACCIONES DE INVERSION CAPITAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZADOS EXCEDENTES DE REVALUACION RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DE EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
3,291,755.85 3,518,340.00
355,000.00 4,798,097.48 8,671,437.48 11,963,193.33
CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 70 VENTAS NETAS MENOS 69 COSTOS DE VENTAS UTILIDAD BRUTA
42,016,806.72 32,211,317.20 9,805,489.52
MENOS COSTOS DE OPERACIÓN 94 95 96
GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS GASTOS EXCEPCIONALES RESULTADO DE OPERACIÓN MAS OTROS COSTOS E INGRESOS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCION ALMACENADA 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES 75 OTROS INGRESOS DE GESTION 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 5% 88 IMPUESTO A LA RENTA 30% 89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
1,449,087.60 1,472,044.81 6,884,357.11
6,884,357.11 344,217.86 1,962,041.78 4,578,097.48
CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011 ACTIVIDADES
EJERCICIO O PERIODO
Actividades de Operación Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio Más: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Depreciación y amortización del período Provisión Beneficios Sociales Provisiones Diversas Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes Pérdida por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes Ganancia por pasivos monetarios no corrientes Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas (Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminución en Existencias (Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO RESULTADOS INTEGRALES AL 31.12.2011
(Expresado en nuevos soles)
CUENTAS PATRIMONIALES SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
Capital
Capital Adicional
3,518,340.00
Acciones de Inversión
Excedente de Revaluación
Reserva Legal 355,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL
220,000.00
4,093,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
4,798,097.48
8,671,437.48
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período 3. Dividendos y participaciones acordados durante el período 4. Nuevos aportes de accionistas 5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones 6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones 7. Revaluación de activos 8. Capitalización de partidas patrimoniales 9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital 10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
3,518,340.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
355,000.00
CONSTRUCTORA EL SOL S.A ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS Del 01 de enero al 31 de diciembre del año 2011 Cálculo del consumo de materiales directos: Inventario Inicial de materiales directos Compras de materiales directos Total disponible Inventario Final de materiales directos Consumo de materiales directos Costo de mano de obra directa Costos indirectos de fabricación Costo total de producción Estado de costos de productos terminados Inventario inical de productos en proceso Costo de producción Disponible para productos terminados Inventario final de productos en proceso Costo de productos terminados Estado de costo de ventas Inventario inicial de subproductos, desechos y desperdicios Inventario inicial de productos terminados Costo de productos terminados Disponible para la venta Inventario final de subproductos, desechos y desperdicios Inventario final de productos terminados Costo de ventas
20,250,000.00 20,250,000.00 20,250,000.00 11,200,000.00 761,317.20 32,211,317.20
32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20
32,211,317.20 32,211,317.20 0.00 32,211,317.20
40.11
4017
40.31
760,000.00 1,140,000.00 2,850,000.00 3,193,277.31 121,365.97
81,450.00 3,193,277.31 3,193,277.31 1,596,638.66
25,600.00 35,800.00 26,900.00 39,066.00 1,495,798.32 35,800.00 567,066.46
77,229.00 35,800.00 25,600.00 26,900.00 35,800.00 16,700.00 45,960.00 1,962,041.78
211,091.23 316,636.85 316,636.85 211,091.23 136,915.35 167,816.27
17,000.00 316,636.85 211,091.23 316,636.85 211,091.23 126,654.74 161,076.88
8,064,643.28
8,064,643.28
2,226,030.78
2,226,030.78
1,360,187.78
1,360,187.78
67,226.89 16,806.72
84,033.61
25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83
25,044.72 37,567.08 37,567.08 25,044.72 15,026.83
256,000.00 384,000.00 384,000.00 256,000.00 212,249.22 239,955.00
48,900.00 384,000.00 256,000.00 384,000.00 256,000.00 153,600.00 249,704.96
84,033.61
84,033.61
140,250.43
140,250.43
1,732,204.22
1,732,204.96
2,268,164.04 2,225,996.06 2,225,996.06 1,480,964.04 888,018.43 1,494,078.16 522,400.00
1,308,300.00 888,018.43 2,225,996.06 1,482,264.04 1,480,964.04 2,225,996.06 1,494,078.16
344,217.86
344,217.86
5,785,900.00 6,000,000.00 15,000,000.00 1,060,300.00
2,846,200.00 4,000,000.00 6,000,000.00 15,000,000.00
11,105,616.79
11,105,616.79
344,217.86
344,217.86
27,846,200.00
27,846,200.00
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
236,800.00
236,800.00
3,518,340.00
3,518,340.00
4,578,097.48
4,578,097.48
40.34
40.39
41.11
40.71
41.3
45.11
42.12
50.11
59.11
CONSTRUCTORA EL SOL S.A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 Actividad Económica y de Operaciones La Empresa constructora el Sol S.A. fue creada el 02 de febrero del año 2002. Se dedica a la construcción de edificios, viviendas, caminos, etc. Propias y de terceros. Se encuentra ubicada en Av. Caminos del Inca Nº 257 Oficina 342 tercer piso Santiago de Surco Lima -Perú.
NOTA 2
Principios y Prácticas Contables
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú aplicables a entidades financieras, que comprende sustancialmente las normas impartidas y prácticas dictadas y/o permitidas por la SBS y en lo que sea aplicable las Normas Internacionales de Información Financiera oficializadas a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de contabilidad. NOTA 3 Efectivo y equivalente de efectivo Representa todas las partidas referentes a efectivos y equivalentes de efectivo, tanto en caja como en bancos, comprende medios de pago como: Dinero en efectivo, cheques, depósitos en bancos y depósitos en otras instituciones financieras, así como los depósitos sujetos a restricción. NOTA 4 Cuentas por cobrar comerciales Incluye los siguientes conceptos: Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Total
1,115,969.00 -669,581.40 -12,500,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 -20,000,000.00 10,000,000.00 2,500,000.00 -10,000,000.00 446,387.60
NOTA 5
Otras cuentas por cobrar
Detallan los siguientes: Préstamos Total
865,190.00
865,190.00
NOTA 6 Inmueble maquinaria y equipo Detallan los siguientes: Terrenos Edificaciones Maquinaria y equipo de explotación Muebles y enseres Depreciación acumulada Depreciación acumulada Total
214,500.00 789,400.00 5,300,520.00 38,100.00 -2,777,760.00 -1,087,596.00
2,477,164.00
NOTA 7 Tributos y aportes al sistema de pensiones y salud Detallan los siguientes: Gobierno central
7,943,277.31
Inpuesto a la renta
1,658,964.32
Instituciones publicas
1,384,822.03
Adm.de fondo de pensiones
1,492,249.22
Gobierno central Instituciones publicas Adm.de fondo de pensiones Inpuesto a la renta
Total NOTA 8 Remuneraciones y participaciones por pagar Detallan los siguientes: Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar
-8,064,643.28
-1,584,471.85 -1,732,204.96 -2,226,030.78 -598,900.01
-1,308,300.00 2,268,164.04 -1,480,964.04 1,480,964.04 888,018.43 -888,018.43 2,225,996.06 2,225,996.06 -2,225,996.06 1,480,964.04 -2,225,996.06
Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Remuneración por pagar Total NOTA 9 Cuentas por pagar comerciales Detallan los siguientes: Inv Inic. Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Emitidas Total
-1,494,078.16 1,494,078.16 -1,482,264.04
-344,217.86 -866617.86
1,785,900.00 -2,846,200.00 6,000,000.00 -4,000,000.00 15,000,000.00 -6,000,000.00 -15,000,000.00 -1,060,300.00
a a la construcción de edificios, l Inca Nº 257 Oficina 342 tercer piso
generalmente e las normas impartidas y prácticas s de Información Financiera d.
caja como
ncieras,
