CAJA Y BANCOS CAJA CAJA CHICA CAJA GENERAL FONDOS PARA CAMBIAR BANCOS BANPRO CTA NO. 10 CONCILIACION BANCARIA BANCENTRO CTA NO. 15 CONCILIACION BANCARIA CUENTAS POR COBRAR CLIENTES INVENTARIO RELACION DE INVENTARIO IMPU IMPUEESTOS PAGAD AGADO OS POR POR ANT ANTICIP ICIPAD ADO O ACTIVOS FIJOS TERRENO MOBILIARIO RELACION DE MOBILIARIO EQUIPO DE OFICINA RELACION DE EQUIPO OFICINA VEHICULO RELACION DE VEHICULO
AA AA-1 AA-1-1 AA-1-2 AA-1-3 AA-2 AA-2-1 AA-2-1-1 AA-2-2 AA-2-2-1 BB BB-1 CC CC-1 DD EE EE-1 EE-2 EE-2-1 EE-3 EE-3-1 EE-4 EE 4 1
EMPRESA MISCELANEA NORTEA! S.A. BALANCE GENERAL AL 31"12"201# ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
CAJA BANCO CLIENTES INVENTARIOS IMP. PAG. & ANTICIPADO
10!000.00 50!000.00 %0!000.00 51!000.00 10!000.00
PROVEEDORES ACREEDORES DIV. PASIVO ACUMULADO RET. POR PAGAR
OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA TOTAL ACTIVOS
51!2$5.00 11!500.00 1%!215.00 4!000.00
$3!000.00
1$1!000.00
FIJO
TERRENO MOBILIARIO D. ACUMULADA EQU. OFICINA D. ACUMULADA VEHICULO DEP. ACUMULADA
PASIVO A LARGO PLAZO
4!000.00 5!000.00 '1!000.00( 10!000.00 '2!000.00( 25!000.00 '5!000.00(
PRESTAMO BANCARIO TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL UTILIDAD ACUMULADA UTILIDAD DEL EJERCICIO 3%!000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE
%0!000.00 143!000.00 35!000.00 15!000.00 25!000.00 #5!000.00
1!000.00 21$!000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
21$!000.00
EMPRESA MISCELANEA NORTEA S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201# VENTAS DEVOLUCION SOBRE VENTAS REBAJAS SOBRE VENTAS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACI*N GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD DE OPERACI*N OTROS INGRESOS OTROS GASTOS UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IR IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD NETA
120!000.00 5!000.00 $00.00
20!000.00 15!000.00 1!)$5.00
5!000.00 1!500.00
5!$00.00 114!200.00 45!000.00 %)!200.00
3%!)$5.00 32!215.00
3!500.00 35!#15.00 10!#15.00 25!000.00
MARCAS DE AUDITORIA MARCA
SIGNIFICADO
β
Verificado contra existencia física
©
Verificado Verificado contra e!idencia documenta'
±
Sumado !erificado
"
Monto insi#nificante $ara efectuar tra%a&o en deta''e
S
S+,/ V,6
(
Confrontado con 'i%ros
)
Cote&ado con documento
*
Correcci+n rea'i,ada
-
Com$arado en auxi'iar
.
Sumado !ertica'mente
©
Confrontado correcto
/
Sumas !erificadas
0
1endiente de re#istro
2
No re3ne re4uisitos
S
So'icitud de confirmaci+n en!iada
SI
So'icitud de confirmaci+n reci%ida inconforme
SIA
So'icitud de confirmaci+n reci%ida inconforme $ero ac'arada
SC
So'icitud de confirmaci+n reci%ida conforme
S
5ota'i,ado
6
Conci'iado
7
Circu'ari,ado
8
Ins$eccionado
8
Cote&ado con 9stado de Cuenta de' :anco
MISCELANEA NORTEA! S.A. BALANCE GENERAL ACTIVOS AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
I=
S/ 31 ==,7 / 6=/
N/,7 > +>
AA BB CC
CAJA Y BANCOS CUENTAS POR COBAR INVENTARIOS
DD EE FF
IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO FIJO DEPOSITOS EN GARANTIA
( ( ( ( ( (
TOTALES
BG 1 E7/8 9
S/ 31 ==,7 / 6+
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
A?+>6> @ R>==/>
S/ 31 ==,7 201# D7 H7 > A+=6/= C %0!000.00 5!000.00 3!050.00 C %1!)50.00 %0!000.00 2!050.00 5!000.00 5!000.00 C 5#!050.00 51!000.00 - C 51!000.00 10!000.00 3%!000.00 1!000.00
$00.00 -
218,000.00
#!$50.00
- C 10!000.00 - C 3%!$00.00 200.00 C $00.00 C 217,600.00 $!250.00
F+6 9 B G Conclusión:
5ota'i,ado (
C//6/ / L=7/>
LOS ACTIVOS PRESENTAN EN FORMA RA:ONABLE RECURSOS DE LA EMPRESA
BG 2
MISCELANEA NORTEA! S.A. BALANCE GENERAL PASIVOS Y CAPITAL AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
E7/8 9
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
A?+>6> @ R>==/ I=
GG HH JJ
N/,7 > +>
CUENTAS POR PAGAR PASIVO ACUMULADO PRESTAMOS BANCARIOS
S/ 31 ==,7 / 6=/
S/ 31 ==,7 / 6+
(
C %%!#$5.00 1%!215.00 %0!000.00 143,000.00
( (
SUB TOTAL PASIVO
11
CAPITAL CONTABLE
(
SUB TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
D7 H7 2!000.00 1%!500.00 15!000.00 17,000.00 16,500.00
S/ 31 ==,7 201# S A+=6/= C $1!2$5.00 1%!215.00 #5!000.00 142,500.00
#5!000.00 75,000.00
1!)00.00 1,900.00
2!000.00 2,000.00
#5!100.00 75,100.00
218,000.00
1$!)00.00
1$!500.00
217,600.00
F+6 9 B G Conclusión:
5ota'i,ado (
C//6/ / L=7/>
LOS PASIVOS PRESENTAN EN FORMA RA:ONABLE LAS OBLIGACIONES E&TERNAS DE LA EMPRESA
-
-
PYG 1
MISCELANEA NORTEA! S.A. ESTADO DE RESULTADO
E7/8 9 AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 I= N/,7 > +> ==,7 / 6=/ 12 INGRESOS ( 13 COSTOS Y GASTOS ( IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTALES
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# S ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6+ 125!000.00 2!000.00 12#!000.00 $)!2$5.00 1!)00.00 )1!1$5.00 10!#15.00 10!#15.00
25!000.00
1!)00.00
2!000.00
25!100.00
F+6 9 ESTADO DE RESULTADO 5ota'i,ado (
C//6/ / L=7/>
Conclusión:
L/> =>/>! />6/> @ >6/> ;>6 /7,6 /> >+6/> /76=/> ?==/ //,=/ >/=.
I=
AA-1 AA-2
AA MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA CAJA Y BANCOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ CAJA 10!000.00 550.00 )!450.00 BANCOS 50!000.00 5!000.00 2!500.00 52!500.00 6 TOTALES %0!000.00 5!000.00 3!050.00 %1!)50.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
6
TOTALI:ADO C/==/
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA CAJA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# I=
AA-1-1 AA-1-2 AA-1-3
ANALITICAS
S/ 31 ==,7 / 6=/
CAJA CHICA CAJA GENERAL FONDO PARA CAMBIO
AA-1 E7/8 9 S/ 31 ==,7 / 6+
D.:.R.
S+;<=>8
A?+>6> @ R>==/ S/ 31 ==,7 201# > D7 H7 A+=6/=
3!000.00 %!000.00 1!000.00
TOTALES
#!000.00
J.O.G.
500.00 50.00
-
550.00
2!500.00 5!)50.00 1!000.00 %!)50.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE CAJA REPRESENTA RA:ONABLEMENTE EL EFECTIVO EN CAJA DISPONIBLE DE LA EMPRESA
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA ANALITICA CAJA CHICA ARQUEO DE CAJA CHICA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
R=
AA-1-1
E7/8 9
D.:.R.
CONCEPTO
S+;<=>8
J.O.G.
IMPORTE
EFECTIVO EN MONEDAS Y BILLETES FACTURAS POR GASTOS VALES POR ADEANTOS DE SALARIO TOTAL CANTIDAD ARQUEADO FONDO FIJO SEGN LIBROS TOTAL DIFERENCIA 'FALTANTE(
1!450.00 1!000.00 500.00 2!)50.00 3!000.00 50.00
β © © ± "
-
Conclusión: 9' efecti!o 'a documentaci+n arri%a deta''ados inte#ran e' fondo fi&o $ara desem%o'sos menores de 'a em$resa Misce'aneos Norteo fondo es $ro$iedad de 'a em$resa? fue ar4ueado$or 'os auditores CAM:IOS 9S5R@C5@RA9S S=A= de!ue'to a mi entera satisfacci+n=
;e reci%ido en forma intacta e' fondo de' cua' so res$onsa%'e dec'aro no tener en $oder cua'4uier otro fondo
L=. J+ P T<=/ C+>6/=/
β
Verificado contra existencia física
©
Verificado contra e!idencia documenta'
±
Sumado !erificado
"
Monto insi#nificante $ara efectuar tra%a&o en deta''e
A+=6/ D.:.R.
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA ANALITICA CAJA GENERAL ARQUEO DE CAJA GENERAL AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
R= E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8
CONCEPTO CANTIDAD 32 10 2$ 1 1$ 20 10
DENOMINACION
AA-1-2 J.O.G.
IMPORTE
100.00 50.00 10.00 5.00 0.50 0.25 0.10
IMPORTE 3!200.00 500.00 2$0.00 5.00 ).00 5.00 1.00
β
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE CHEQUE A FAVOR DE LA CAJERA! EMITIDO POR GERENTE ADMINISTRATIVO TOTAL CANTIDAD ARQUEADO FONDO FIJO SEGN LIBROS TOTAL DIFERENCIA 'FALTANTE( -
C 4!000.00 1!500.00 5!500.00 %!000.00 500.00
β © ± "
Conclusión: 9' efecti!o 'a documentaci+n arri%a deta''ados inte#ran e' fondo de Ca&a Genera' de 'a em$resa Misce'aneos Norteo fondo es $ro$iedad de 'a em$resa? fue ar4ueado$or 'os auditores CAM:IOS 9S5R@C5@RA9S S=A= de!ue'to a mi entera satisfacci+n=
;e reci%ido en forma intacta e' fondo de' cua' so res$onsa%'e dec'aro no tener en $oder cua'4uier otro fondo
L=. J= J+> P C+>6/=/
A+=6/ D.:.R.
-
β
Verificado contra existencia física
©
Verificado contra e!idencia documenta'
±
Sumado !erificado
"
Monto insi#nificante $ara efectuar tra%a&o en deta''e
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA ANALITICA FONDOS PARA CAMBIAR ARQUEO DE FONDOS PARA CAMBIO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
R=
AA-1-3
E7/8 9
D.:.R.
CONCEPTO CANTIDAD ) 1 4 2
DENOMINACION
S+;<=>8
J.O.G.
IMPORTE IMPORTE 100.00 50.00 10.00 5.00 0.50 0.25 0.10
)00.00 50.00 40.00 10.00 -
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE TOTAL CANTIDAD ARQUEADO FONDO FIJO SEGN LIBROS TOTAL DIFERENCIA 'FALTANTE(
C 1!000.00 1!000.00 1!000.00 -
β ±
-
Conclusión: 9' efecti!o 'a documentaci+n arri%a deta''ados inte#ran e' fondo $ara cam%io de 'a em$resa Misce'aneos Norteo fondo es $ro$iedad de 'a em$resa? fue ar4ueado $or 'os auditores CAM:IOS 9S5R@C5@RA9S S=A= de!ue'to a mi entera satisfacci+n=
;e reci%ido en forma intacta e' fondo de' cua' so res$onsa%'e dec'aro no tener en $oder cua'4uier otro fondo
L=. J= J+> P C+>6/=/
A+=6/ D.:.R.
β
Verificado contra existencia física
©
Verificado contra e!idencia documenta'
±
Sumado !erificado
"
Monto insi#nificante $ara efectuar tra%a&o en deta''e
I=
A-4 A-5
AA-2 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA BANCOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# ==,7 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ BANPRO CTA NO. 10 13!000.00 3!000.00 2!000.00 14!000.00 BANCENTRO CTA NO. 15 3#!000.00 2!000.00 500.00 3$!500.00 TOTALES 50!000.00 5!000.00 2!500.00 52!500.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE BANCO REPRESENTA RA:ONABLEMENTE EL EFECTIVO EN BANCO DISPONIBLE DE LA EMPRESA
AA-2-1
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA ANALITICA CONCILIACION BANCARIA BANPRO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
E7/8 9
CONCEPTO
SUB TOTAL
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
TOTAL
BANPRO SALDO SEGN BANCO AL 31"12"201#
14!000.00 Y §
'-( DEPOSITO NO REGISTRADO PAGO DE CLIENTE 'K( COMISIONES BANCARIAS NO REGISTRADAS 'K( CHEQUE SIN FONDO CLIENTE EL PARAISO
3!000.00 500.00 § 1!500.00 §
SALDO EN LIBROS
M=> A+/
13!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO Y
Cote&ado con 9stado de Cuenta de' :anco
§
Cote&ado con documento
LA CUENTA DE CA JA REPRESENTA RA:ONABLEMENTE EL EFECTIVO EN BANCO DISPONIBLE DE LA EMPRESA
AA 2-2
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA ANALITICA CONCILIACION BANCARIA BANCENTRO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# CONCEPTO
E7/8 9 SUB TOTAL
D.:.R.
TOTAL
BANCENTRO SALDO SEGN BANCO AL 31"12"201#
CHEQUES FLOTANTES C 5 TIENDA ATY C # FOGUEL C 15 CHIPIRUL ERROR DEL BANCO POR DEPOSITO NO CORRESPONDIENTE A LA EMPRESA ERROR DEL BANCO POR DEBITO EN CHEQUE DEBITO POR SERVICIO DE TRASPASO CABLEOGRAFICO NO REGISTRADO SALDO CONCILIADO CON CONTABILIDAD SALDO EN LIBROS DIFERENCIA
5!000.00 $!000.00 2!000.00 5!000.00 $!500.00 500.00
TOTALI:ADO Y
Cote&ado con 9stado de Cuenta de' :anco
§
Cote&ado con documento
50!000.00 Y 15!000.00 §
3)!000.00 3#!000.00 2!000.00
S+;<=>8 J.O.G.
I=
BB-1 BB-2
BB MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA CUENTAS POR COBRAR E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ S/ 31 ==,7 201# ANALITICAS ==,7 ==,7 / D7 H7 > A+=6/= / 6=/ 6+ CLIENTES %0!000.00 1!500.00 5!000.00 5%!500.00 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 550.00 550.00 TOTALES %0!000.00 2!050.00 5!000.00 5#!050.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE CU ENTA POR COBRAR REPRESENTA RA:ONABLEMENTE REPRESENTA RA:ONABLEMENTE LOS ADEUDOS A LA EMPRESA
I=
BB-1-1 BB-1-2 BB-1-3 BB-1-4 BB-1-5 BB-1-% BB-1-# BB-1-$
BB-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA CLIENTES E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ MISCELANEA AURORA 13!000.00 3!000.00 10!000.00 SUPER LA FE 5!000.00 5!000.00 SC JARDIN INFANTIL $!000.00 $!000.00 ESIMO 4!000.00 2!000.00 2!000.00 SI EL PARAISO )!000.00 1!500.00 10!500.00 SIA PISCINA CLUB 11!000.00 11!000.00 SC BUEN NEGOCIO 5!500.00 5!500.00 SC GIRSOL 4!500.00 4!500.00 SC TOTALES %0!000.00 1!500.00 5!000.00 5%!500.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO S
So'icitud de confirmaci+n en!iada
SI
So'icitud de confirmaci+n reci%ida inconforme
SIA
So'icitud de confirmaci+n reci%ida inconforme $ero ac'arada
SC
So'icitud de confirmaci+n reci%ida conforme
MISCELANEA NORTEA! S.A. CONFIRMACION DE SALDO INCONFORME CLIENTE ESKIMO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
BB-1-1 E7/8 9
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
I=
CC-1
CC MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA INVENTARIO E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ S/ 31 ==,7 ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 201# > A+=6/= 6=/ 6+ INVENTARIO 51!000.00 51!000.00 TOTALES 51!000.00 51!000.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE INVENTARIO REPRESENTA RA:ONABLEMENTE LOS ARTICULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA Y SON PROPIEDAD DE LA EMPRESA.
I=
CC-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA INVENTARIO E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ CARAMELO 1%!000.00 1%!000.00 PEPERMINT 10!000.00 10!000.00 LECHE DE BURRA 5!000.00 5!000.00 GALACTICO 10!000.00 10!000.00 DULCE VIDA 10!000.00 10!000.00 TOTALES 51!000.00 51!000.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
I=
DD-1
DD MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 > A+=6/= 6=/ 6+ IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10!000.00 10!000.00 TOTALES 10!000.00 10!000.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADO REPRESENTAN RA:ONABLEMENTE LOS IMPUESTOS QUE LA EMPRESA HA PAGADO ANTES DE LA DECLARACION ANUAL Y PUEDE SER APLICADO A SU PAGO ANUAL.
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA ACTIVO FIJO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS ADQUISICION ACUMULADA
I=
EE-1 EE-2 EE-3 EE-4
TERRENOS MOBILIARIO EQUIPO DE OFICINA VEHICULO
TOTALES
4!000.00 5!000.00 10!000.00 25!000.00
44!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
EE E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
1!000.00 2!000.00 5!000.00
VALOR EN A?+>6> @ R>==/ 201# > LIBROS D7 H7 A+=6/= 4!000.00 4!000.00 4!000.00 4!000.00 $!000.00 $00.00 $!$00.00 20!000.00 20!000.00
$!000.00
3%!$00.00
3%!000.00
$00.00
-
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA TERRENOS AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS ADQUISICION ACUMULADA
I=
EE-1-1
TERRENOS
4!000.00
TOTALES
4!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
EE-1 E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
==,7 VALOR EN A?+>6> @ R>==/ 201# > LIBROS D7 H7 A+=6/= 4!000.00 4!000.00 -
4!000.00
-
-
4!000.00
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA TERRENOS AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS ADQUISICION ACUMULADA
I=
EE-2-1
MOBILIARIO
TOTALES F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
5!000.00
5!000.00
1!000.00
EE-2 E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
==,7 VALOR EN A?+>6> @ R>==/ 201# > LIBROS D7 H7 A+=6/= 4!000.00 4!000.00 -
4!000.00
-
-
4!000.00
EE-2-1
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA MOBILIARIO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# I=
ANALITICAS
CANTIDA D
COSTO DE ADQUISICION
E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G.
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR EN LIBROS
A?+>6> @ R>==/ D7
ESCRITORIO SILLAS MUEBLES ARCHIVOS CREDEN:AS
TOTALES F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
5 10 3 4 2
1!000.00 500.00 500.00 1!000.00 2!000.00
200.00 100.00 100.00 200.00 400.00
$00.00 400.00 400.00 $00.00 1!%00.00
5!000.00
1!000.00
4!000.00
H7
-
-
S/ 31 ==,7 201# > A+=6/= $00.00 400.00 400.00 $00.00 1!%00.00 4!000.00
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA EQUIPO DE OFICINA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS ADQUISICION ACUMULADA
I=
EE-3-1
EQUIPO DE OFICINA
TOTALES
10!000.00
10!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
2!000.00
EE-3 E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
==,7 VALOR EN A?+>6> @ R>==/ 201# > LIBROS D7 H7 A+=6/= $!000.00 $00.00 $!$00.00 -
$!000.00
$00.00
-
$!$00.00
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA EQUIPO DE OFICINA AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# CANTIDA COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS D ADQUISICION ACUMULADA
I=
CALCULADORA ORDENADORES AIRES ACONDICIONADOS MAQUINA DE ESCRIBIR
5 2 2 1
TOTALES F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
2!000.00 4!500.00 3!000.00 500.00
500.00 %25.00 #50.00 125.00
10!000.00
2!000.00
EE-3-1 E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
==,7 A?+>6> @ R>==/ 201# > D7 H7 A+=6/= 1!500.00 $00.00 2!300.00 3!$#5.00 3!$#5.00 2!250.00 2!250.00 3#5.00 3#5.00 $!000.00 $00.00 $!$00.00
VALOR EN LIBROS
EE-4
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA VEHICULO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201#
E7/8 9 S+;<=>8
D.:.R. J.O.G.
A?+>6> @ R>==/ I=
ANALITICAS
COSTO DE ADQUISICION
DEPRECIACION ACUMULADA
D7 VEHICULO
25!000.00
TOTALES
25!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
5!000.00
S/ 31 ==,7 201# > A+=6/= 20!000.00 -
VALOR EN LIBROS H7
20!000.00
20!000.00
-
-
20!000.00
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA VEHICULO AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# COSTO DE DEPRECIACION ANALITICAS ADQUISICION ACUMULADA
I=
EE-4-1 E7/8 9 S+;<=>8 VALOR EN LIBROS
CAMIONETA AUTOMOVIL
15!000.00 10!000.00
3!000.00 2!000.00
12!000.00 $!000.00 -
TOTALES
25!000.00
5!000.00
20!000.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
D.:.R. J.O.G.
==,7 A?+>6> @ R>==/ 201# > D7 H7 A+=6/= 12!000.00 $!000.00 20!000.00
I=
FF-1
FF MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA DEPOSITOS EN GARANTIA E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 > A+=6/= 6=/ 6+ DEPOSITOS EN GARANTIA 1!000.00 200.00 $00.00 TOTALES 1!000.00 200.00 $00.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE DEPOSITOS REPRESENTA RA:ONABLEMENTE EL EFECTIVO EN BANCO DISPONIBLE DE LA EMPRESA
I=
GG-1 GG-2 GG-3 GG-4
GG MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA CUENTAS POR PAGAR E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ PROVEEDORES 51!2$5.00 2!000.00 1!500.00 50!#$5.00 ACREEDORES DIVERSOS 11!500.00 11!500.00 RETENCIONES POR PAGAR 4!000.00 4!000.00 PRESTAMOS A CORTO PLA:O 15!000.00 15!000.00 TOTALES 15!500.00 2!000.00 1%!500.00 30!500.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LAS CUENTAS POR PAGAR REPRESENTA RA:ONABLEMENTE DEUDAS QUE TIENE LA EMPRESA CON TERCEROS
I=
GG-1-1
GG-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA PROVEEDORES E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ PROVEEDORES 51!2$5.00 2!000.00 1!500.00 50!#$5.00 -
TOTALES
51!2$5.00
2!000.00
1!500.00
50!#$5.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE PROVEEDORES REPRESENTA RA:ONABLEMENTE LAS DEUDAS DE LA EMPRESA POR LA COMPRA DE MERCANCIAS
I=
GG-1-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA PROVEEDORES E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ CASA MACGREGOR 3!000.00 3!000.00 TIENDA ATY 10!000.00 2!000.00 $!000.00 CARIBE S.A. 2!500.00 2!500.00 G.B.M 3!000.00 $00 3!$00.00 MANTICA S.A. 4!500.00 4!500.00 FOGEL #!000.00 500 #!500.00 CHIPIRUL 4!000.00 200 4!200.00 CANSA 5!500.00 5!500.00 SOLA %!200.00 %!200.00 MOLINO DE NICARAGUA 4!5$5.00 4!5$5.00 TOTALES F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
50!2$5.00
2!000.00
1!500.00
4)!#$5.00
I=
GG-2 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA ACREEDORES DIVERSOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 > A+=6/= 6=/ 6+ ACREEDORES DIVERSOS 11!500.00 11!500.00 -
TOTALES
11!500.00
-
-
11!500.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE ACREEDORES DIVERSOS REPRESENTAN RA:ONABLEMENTE LAS DEUDAS A TERCEROS POR UN CONCEPTO DISTINTO DE LA COMPRA DE MERCANCIA
I=
GG-2-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA ACREEDORES DIVERSOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 6=/ 6+ TRACSA 2!000.00 JULIO MARTINE: 1!000.00 CASA PELLAS 1!500.00 REVISTA EL PAIS 500.00 TIP TOP INDUSTRIAL 2!000.00 CASIO 1!000.00 ACACIA! S.A. 2!000.00 GASOLINERA TE&ACO S.A. 1!500.00
TOTALES
11!500.00
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
-
-
J.O.G. ==,7 201# > A+=6/= 2!000.00 1!000.00 1!500.00 500.00 2!000.00 1!000.00 2!000.00 1!500.00 11!500.00
I=
GG-3 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA RETENCIONES POR PAGAR E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 > A+=6/= 6=/ 6+ RETENCIONES POR PAGAR 4!000.00 4!000.00 -
TOTALES
-
-
-
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA POR PAGAR REPRESENTA RA:ONABLEMENTE
-
I=
GG-3-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA RETENCIONES POR PAGAR E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ INSS TRABAJADORES 500.00 500.00 15 IVA 2!000.00 2!000.00 1 IR 1!500.00 1!500.00 TOTALES 4!000.00 4!000.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
I=
HH-1
HH MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA PASIVO ACUMULADO E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ PASIVO ACUMULADO 1%!215.00 1%!215.00 -
TOTALES
-
-
-
-
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE PASIVOS ACUMULADOS REPRESENTAN RA:ONABLEMENTE LAS DEUDAS ACUMULADAS A LA FECHA DE CORTE
I=
HH-1-1 HH-1-2 HH-1-3 HH-1-4 HH-1-5
HH-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA PASIVOS ACUMULADOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ INSS EMPLEADOR 3!000.00 3!000.00 INATEC 300.00 300.00 COMISIONES SOBRE VENTAS 1!000.00 1!000.00 SALARIOS POR PAGAR 1!200.00 1!200.00 IR PERIODO 201# 10!#15.00 10!#15.00 TOTALES 1%!215.00 1%!215.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
I=
JJ-1
JJ MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLA:O E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 > A+=6/= 6=/ 6+ P>6,/ B=/ L/ P/ %0!000.00 15!000.00 45!000.00 -
TOTALES
%0!000.00
15!000.00
-
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
LA CUENTA DE PRESTAMOS A LARGO PLA:O REPRESENTAN RA:ONABLEMENTE LA S DEUDAS MAYORES A UN AO! SALVO POR LA RECLASIFICACION EFECTUADA.
-
I=
JJ-1-1 JJ-1-2 JJ-1-3 JJ-1-4
JJ-1 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUMARIA PRESTAMO BANCARIO LARGO PLA:O E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ PRESTAMO NO. 10 10!000.00 10!000.00 PRESTAMO NO. 20 5!000.00 5!000.00 PRESTAMO NO. 50 35!000.00 35!000.00 PRESTAMO NO. 100 10!000.00 10!000.00 TOTALES %0!000.00 15!000.00 45!000.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
TOTALI:ADO
I=
11-1 11-2 11-2
11 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA CAPITAL CONTABLE E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ CAPITAL SOCIAL 35!000.00 35!000.00 UTILIDAD ACUMULADO 15!000.00 15!000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 25!000.00 25!000.00
TOTALES F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
40!000.00
-
-
40!000.00
MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA CAPITAL SOCIAL AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# I=
ANALITICAS
11-1 E7/8 9 S/ 31 ==,7 / 6=/
CAPITAL SOCIAL
©
TOTALES
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6+ 35!000.00 35!000.00 -
F+6 9 A/>. L=7/ M@/ Conclusión:
©
Verificado contra e!idencia documenta'
LA CUENTA DE CAPITAL SOCIAL REPRESENTA RA:ONABLEMENTE LAS APORTACIONES REALI:ADAS POR LOS SOCIOS.
I=
11-2 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA UTILIDAD E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ UTILIDAD ACUMULADA 15!000.00 15!000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 25!000.00 1!)00.00 2!000.00 25!100.00 TOTALES 40!000.00 1!)00.00 2!000.00 40!100.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
I=
12-1 12-2 12-3 12-4
12 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA INGRESOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ VENTAS 120!000.00 120!000.00 DEVOLUCION SOBRE VENTA '5!000.00( '5!000.00( REBAJA SOBRE VENTA '$00.00( '$00.00( OTROS INGRESOS 5!000.00 2!000.00 #!000.00 TOTALES 11)!200.00 2!000.00 121!200.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
I=
13-1 13-2 13-3 13-4
13 MISCELANEA NORTEA! S.A. CEDULA SUB SUMARIA COSTOS Y GASTOS E7/8 9 D.:.R. S+;<=>8 J.O.G. AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 201# S/ 31 S/ 31 A?+>6> @ R>==/ ==,7 201# > ANALITICAS ==,7 / ==,7 / D7 H7 A+=6/= 6=/ 6+ GASTOS DE VENTA 20!000.00 500 20!500.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 15!000.00 200 15!200.00 GASTOS FINANCIEROS 1!)$5.00 1200 3!1$5.00 OTROS GASTOS 1!500.00 1!500.00 TOTALES 3$!4$5.00 1!)00.00 40!3$5.00 F+6 9 A/>. L=7/ M@/
TOTALI:ADO
MISCELANEA NORTEÑA, S.A. RESMEN DE A!STES " RECLASIFICACION ADITORIA AL 31 DE DICIEM#RE 2017
REFERENCIA A?+>6 1. A-1
NOMBRE DE CUENTA
CONCEPTO
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
F66 +/ //> ? = 6+/ ;/ +=6/=.
RA E7/8 9
D.:.R.
S+;<=>8
J.O.G.
PARCIAL
DEBE
HABER
P"T
50.00
FONDO FIJO DE CAJA CHICA
50.00
A?+>6 2. A-2
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS CAJA GENERAL
F66 +/ //> ? G 6+/ ;/ +=6/=.
500.00 500.00
A?+>6 3. BANCO! BANPRO C=6>! M=> A+/ GASTOS FINANCIEROS A-3
BANCO! BANPRO CLIENTES! EL PARAISO BANCO! BANPRO
A7// =6 / =>6/ C/,=>=/ B= / R=>6! C/===/ 7= C+ >= F//! =6 E ;=>/
3!000.00 3!000.00 500.00 500.00 1!500.00 1!500.00
A?+>6 4. GASTOS FINANCIEROS A-4
BANCO! BANCENTRO BANCO! BANCENTRO OTROS INGRESOS
S<==/ C7// / =>6/ D== >/ =7/> 7/! 76/
500.00 500.00 2!000.00 2!000.00
A?+>6 5 -
PROVEEDORES TIENDA ATTY
2!000.00 P/ =7=/! D7=6/ ;/
CLIENTES ESIMO
/ ;/</
2!000.00
A?+>6 % A-%
ACTIVO FIJO EQUIPO DE OFICINA PROVEEDORES GBM
$00.00 D/> +/> +==> / =>6>
$00.00
A?+>6 # A-#
GASTOS ADMINISTRATIVOS GASOLINA DEPOSITOS EN GARANTIA
M/6/ + + +>/ ; ;/ >/= //
200.00 200.00
A?+>6 $ A-$
GASTOS DE VENTA SUMINISTROS PROVEEDORES FOGUEL
500.00 M6= ,;+ / /67==/
500.00
A?+>6 ) A-)
GASTOS FINANCIEROS SUMINISTROS PROVEEDORES CHIPIRUL
200.00 N/6 7=6/
200.00 11!#50.00
R>==/ 1. P>6,/> L/ P/ P>6,/ N/. 20 @ 100 R-1 P>6,/> C/6/ P/ P>6,/ N/. 20 @ 100 TOTAL
11!#50.00
15!000.00 L/> P>6,/> N/. 20 @ N/. 100 >/ /6/ ;/
15!000.00
3#!)50.00
3#!)50.00
EMPRESA MISCELANEA NORTEA! S.A. BALANCE GENERAL AUDITADO AL 31"12"201# ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
CAJA BANCO CLIENTES INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS IMP. PAG. & ANTICIPADO
C )!450.00 52!500.00 5%!500.00 51!000.00 550.00 10!000.00 C 1$0!000.00
FIJO
TERRENO MOBILIARIO D. ACUMULADA EQU. OFICINA D. ACUMULADA VEHICULO DEP. ACUMULADA
PROVEEDORES ACREEDORES DIV. PASIVO ACUMULADO PRESTAMOS BANCARIOS CP RET. POR PAGAR
C 50!#$5.00 11!500.00 1%!215.00 15!000.00 4!000.00 C
)#!500.00
PASIVO A LARGO PLAZO
C 4!000.00 5!000.00 '1!000.00( 10!$00.00 '2!000.00( 25!000.00 '5!000.00(
PRESTAMO BANCARIO TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL UTILIDAD ACUMULADA UTILIDAD DEL EJERCICIO 3%!$00.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE
OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA
C
TOTAL ACTIVOS
C 21#!%00.00
45!000.00 142!500.00 C 35!000.00 15!000.00 25!100.00 #5!100.00
$00.00 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
C 21#!%00.00