INDICE CONTENIDO CAPÍTULO I……………………………………………………… I……………………………………………………………………….... ……………….... 3 Resumen del Proyecto…………………………… Proyecto……………………………………………………… ……………………………..……..4 …..……..4 – 6
CAPÍTULO II……………………………………………………… II…………………………………………………………………..…….7 …………..…….7 Estudio de mercado………………………… mercado…………………………………………………… ……………………………………..…..8 …………..…..8 Usos y especificaciones del bien o servicio………………………………………..…..8 servicio………………………………………..…..8 - 9 Series estadísticas de producción, Imp. y Exp………………………………..……….10 Tipo e idiosincrasia de los consumidores………………………………………………….10
Distribución geográfica del mercado……………………… mercado…………………………………………….……11 …………………….……11 - 13 La política económica y su incidencia sobre el bien………………………………….13 – 14 Posibles cambios demográficos………………… demográficos……………………………………………… ……………………………….……14 ….……14 Fijación de la cuantía de la demanda actual…………………… actual…………………………………….……..14 ……………….……..14 - 15 Conclusiones y previsiones del estudio………………………………….……………15 estudio………………………………….……………15 Proyección de la demanda………………………………………………….…………16 demanda………………………………………………….…………16
CAPÍTULO III…………………………… III………………………………………………………… …………………………………………17 ……………17 Justificación de la capacidad…………………………… capacidad………………………………………………………… …………………………….18 .18 - 19 Justificación de la localización……………………… localización………………………………………………...…… ………………………...……...20 ...20 - 21
CAPÍTULO IV…………………………………………………… IV………………………………………………………………………22 …………………22 Ensayos e investigaciones preliminares……………………………………………….23 preliminares……………………………………………….23 Alternativas técnicas…………………… técnicas………………………………………………… …………………………………………….23 ……………….23 Especificación de los equipos equ ipos de obra………………………………………………..23 obra………………………………………………..23 - 24 Edificios y su distribución en terreno………………………………………………...24 terreno………………………………………………...24 Productividad supuesta en el uso de los recursos…………………………………….24 recursos…………………………………….24 Flexibilidad en la capacidad de producción………………………… producción…………………………………….…….25 ………….…….25 Programa de trabajo………………… trabajo……………………………………………… ………………………………………………..26 …………………..26
CAPÍTULO V…………………………………………………… V……………………………………………………………………….27 ………………….27 Composición y cuantía de la inversión……………………………………………….28 inversión……………………………………………….28 - 30 Estimación del capital circulante……………………………………………………..30 circulante……………………………………………………..30
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Calendario de inversiones…………………… inversiones……………………………………………… ………………………………………30 ……………30
CAPÍTULO VI…………………………………………………… VI……………………………………………………………………..31 ………………..31 Presupuestos anual de costos e ingresos……………………………………………..32 ingresos……………………………………………..32 Determinación de puntos de nivelación……………………… nivelación……………………………………………..32 ……………………..32 Agrupación y ordenamiento de los antecedentes……………………………………32 antecedentes……………………………………32 - 33 Antecedentes para la evaluación social de proyectos………………………………..33 proyectos………………………………..33
CAPÍTULO VII………………………… VII……………………………………………………… ………………………………………….34 …………….34 Rentabilidad del capital en el proyecto………………………………………………35 proyecto………………………………………………35 El cociente o módulo beneficios costos………………………………………………35 costos………………………………………………35 Evaluación del proyecto………………………… proyecto……………………………………………………… ……………………………………35 ………35 - 36 Evaluación financiera…………………… financiera……………………………………………… ……………………………………………36 …………………36 Evaluación social………………… social……………………………………………… …………………………………………………...36 ……………………...36 - 37 Evaluación ecológica…………………… ec ológica………………………………………………… …………………………………………….37 ……………….37 - 38
CAPÍTULO VIII…………………………… VIII………………………………………………………… ………………………………………39 …………39 Financiamiento………………………………………………… Financiamiento……………………… ………………………………………………..40 ……………………..40 Organización de la Empresa…………………………………………………………..40 Empresa…………………………………………………………..40 - 42
ANEXOS…………………………………………………… ANEXOS……………………… …………………………………………………….. ……………………….. 43
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Calendario de inversiones…………………… inversiones……………………………………………… ………………………………………30 ……………30
CAPÍTULO VI…………………………………………………… VI……………………………………………………………………..31 ………………..31 Presupuestos anual de costos e ingresos……………………………………………..32 ingresos……………………………………………..32 Determinación de puntos de nivelación……………………… nivelación……………………………………………..32 ……………………..32 Agrupación y ordenamiento de los antecedentes……………………………………32 antecedentes……………………………………32 - 33 Antecedentes para la evaluación social de proyectos………………………………..33 proyectos………………………………..33
CAPÍTULO VII………………………… VII……………………………………………………… ………………………………………….34 …………….34 Rentabilidad del capital en el proyecto………………………………………………35 proyecto………………………………………………35 El cociente o módulo beneficios costos………………………………………………35 costos………………………………………………35 Evaluación del proyecto………………………… proyecto……………………………………………………… ……………………………………35 ………35 - 36 Evaluación financiera…………………… financiera……………………………………………… ……………………………………………36 …………………36 Evaluación social………………… social……………………………………………… …………………………………………………...36 ……………………...36 - 37 Evaluación ecológica…………………… ec ológica………………………………………………… …………………………………………….37 ……………….37 - 38
CAPÍTULO VIII…………………………… VIII………………………………………………………… ………………………………………39 …………39 Financiamiento………………………………………………… Financiamiento……………………… ………………………………………………..40 ……………………..40 Organización de la Empresa…………………………………………………………..40 Empresa…………………………………………………………..40 - 42
ANEXOS…………………………………………………… ANEXOS……………………… …………………………………………………….. ……………………….. 43
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4 2
1. RESUMEN RESUMEN DEL PROYEC PROYECTO TO El siguiente proyecto se lo ha realizado con el fin de para dar a cono co noce cerr un nuevo nuevo produ product cto, o,
que que por por prim primer era a vez vez se lo lanz lanza a al
mercado de forma industrializada. Chicha de jora va dirigida hacia el mercado de los Estados Unidos, siendo este uno de los países donde se encuentran una gran mayoría de nuestros hermanos ecuatorianos que estarían dispuestos a consumir esta bebida.
La elaboración de chicha de jora es artesanal, tanto que algunos productores la consideran como un arte, arte, lo que explica la reserva demostrada
por
quienes
afirman
pref refieren
no
rev revelar
sus
particularidades métodos de producción. producción. En muc muchos hos cas aso os se me mezzcla cla co con n valores místicosmísticos-reli religiosos giosos o animistas La chicha de jora es una bebida ancestral en América, y su principal ingrediente es la jora o maíz fermentado. Los antiguos peruanos descubrieron el arte de hacer chicha de Jora de manera casual, y aunq aunque ue su orig origen en fue fue mode modest sto, o, esa bebi bebida da lleg llegó ó a se serr la más importante del imperio Inca. La chicha de Jora nace de la casualidad. Según se cuenta, durante el reinado de Túpac Yupanqui las lluvias deterioraron los silos de maíz. Como resultado, los granos de maíz se fermentaron y dieron lugar a la malta de maíz. El Inca, para evitar desechar el maíz, ordenó la distribución de malta para aprovecharla en forma de mote (maíz cocido en agua), pero, dadas las características organolépticas desconocidas del maíz, la 4 2
terminaron desechando. Aquí es cuando se descubre: un hambriento, rebuscando en la basura, consumió la sustancia y quedó sumido en la embriaguez. Fue entonces que en el Antiguo Perú se descubrió el valor alcohólico del maíz. La realidad andina está integrada por tres comunidades que se interrelacionan constantemente: la naturaleza (sallqa), la comunidad humana (runas) y la comunidad de los padres creadores (wacas o deidades). El equilibrio y convivencia de estos tres espacios da lugar a la vida. La chicha de jora, de origen humilde pero de noble trayectoria, con el tiempo se convirtió en la bebida predilecta de los grandes señores, inclusive siendo la bebida ritual para las ceremonias en honor a las wacas y apus; la chicha de Jora, se convirtió, sin que nadie lo predijera, en el puente comunicativo entre los tres mundos que forman la vida del ande. En la actualidad, la chicha de jora aún mantiene su condición ceremonial, puesto que en la sierra se realizan representaciones alegóricas a las fiestas incaicas, y la bebida que llena los vasos ceremoniales es la chicha. También se usa durante pagos a la tierra y otras actividades místico-religiosas del mundo andino.
IVANSA S.A. tendrá sus instalaciones en la ciudad de Machala Provincia de El Oro, contara con un espacio físico de 1.000 mts2 en el cual estarán ubicados las oficinas administrativas y el departamento de producción. La empresa se abastecerá
de materia prima (maíz) de nuestra
provincia, pronosticamos que no habrá problema de abastecimiento.
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La chicha de jora es una bebida muy conocida en el Ecuador, actualmente no se la comercializa en el mercado interno mucho menos en el mercado exterior, por este motivo es que IVANSA S.A. decide industrializar este producto y venderlo en el mercado exterior. El precio de chicha de jora en los Estados Unidos será de $3,29, cada botella tendrá un contenido de 237 ml, el empaque del producto será en cartón corrugado cada cartón tendrá 12 botellas. La inversión total del proyecto es de $1.003.443,55. Este valor es el que permitirá que la empresa se ponga en marcha en todas sus actividades como son: administrativas y operativas. Se realizara un préstamo a la CFN POR $450.000 el resto inversión será cubierta por los socios.
4 2
de la
4 2
2. ESTUDIO DEL MERCADO. 2.1.
Usos y especificaciones del bien o servicio.
El cultivo de maíz tiene altos requerimientos de agua durante su desarrollo, el maíz es la materia prima para elaborar la chicha de jora. Las numerosas variedades de maíz presentan características muy diversas: unas maduran en dos meses, mientras que otras necesitan hasta once. El follaje varía entre el verde claro y el oscuro, y puede verse modificado por pigmentos de color castaño, rojo o púrpura. La longitud de la mazorca madura oscila entre 7,5 cm y hasta 50 cm, con un número de filas de granos que puede ir desde 8 hasta 36 o más. Las variedades se encuadran en seis grupos en función de las características del grano. En el maíz de harina predomina el almidón blando o menos compacto, que facilita la molienda del grano. Se cultiva mucho en los Andes sudamericanos, en los territorios que ocupaba el antiguo Imperio inca. El maíz dulce es el tipo más cultivado para consumo humano directo. El azúcar que produce esta variedad de maíz dulce no se convierte en almidón al madurar, como ocurre en otras variedades. El grano del maíz dulce maduro presenta un arrugamiento característico. En la alimentación, el maíz se consume tostado, sancochado (a medio cocer), preparado en discos delgados que
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se cuecen en un comal (las conocidas tortillas mexicanas), o bien cocido al vapor y cubierto de hojas de plátano o de la propia mazorca (tamales). También el maíz se ha utilizado desde hace muchos años para hacer una bebida fermentada, y en medicina como base para ciertas sustancias curativas. El maíz se utiliza para consumo humano pero principalmente para alimentar el ganado (cerdos, ganado vacuno y aves de corral).
Además
tiene
un
gran número
de
aplicaciones
industriales como la producción de glucosa, alcohol o la obtención de aceite y harina La mazorca de maíz y sus desechos, hojas, tallos, raíces y orujos contiene gran cantidad de furfural, un líquido utilizado en la fabricación de fibras de nailon y plásticos de fenol-formaldehído, el refino de resinas de madera, la obtención de aceites lubrificantes a partir del petróleo y la purificación del butadieno para producir caucho sintético. Con las mazorcas molidas se fabrica un abrasivo blando. Con las mazorcas de gran tamaño de cierta variedad se hacen pipas para tabaco. El aceite de maíz, extraído del germen del grano, se consume como grasa alimenticia, tanto para cocinar como crudo o solidificado, en forma de margarina; también se emplea en la fabricación de pinturas, jabones y linóleo. La investigación de nuevas fuentes de energía se ha fijado en el maíz; muy rico en azúcar, a partir de él se obtiene un alcohol que se mezcla con petróleo para formar el llamado gasohol; las partes vegetativas secas son importante fuente potencial de combustible de biomasa. En la medicina popular caribeña se usa un líquido obtenido de la cocción de los estigmas de las flores femeninas como un buen diurético
4 2
2.2. Series
estadísticas
de
producción,
importación,
exportación y consumo ingreso nacional y población.
La producción mundial de maíz en el año 2000 ascendió a unos 590 millones de toneladas; por volumen de producción, el maíz ocupa dentro de los cereales el segundo lugar, después del arroz. A lo largo de la década de 1980, la producción de esta especie experimentó un crecimiento neto de casi el 11%, debido al cultivo intensivo y a la abundante aplicación de fertilizantes y herbicidas. Estados Unidos es el primer productor, y acumula más del 40% de la producción mundial. China (17,8%), Brasil (5,4%), México (3,2%), Francia (2,8%) y Argentina (2,7%) son otros importantes países maiceros.
2.3. Tipo e idiosincrasia de los consumidores. Chicha de Jora está dirigido a la población de clase media, uno de los factores más importantes para la aceptación de nuestro producto es que en Estados Unidos se encuentra una gran colonia de nuestros hermanos ecuatorianos que sin duda aceptaran esta bebida ecuatoriana, chicha de jora se realiza con materia prima de alta calidad.
4 2
2.4. Distribución
geográfica
del
mercado,
naturaleza
competitiva del mercado y métodos de comercialización (precios y costos, fuentes actuales de abastecimiento de mercado, mecanismos de distribución, bienes y servicios competitivos.) Estados Unidos de América (nombre oficial, United States of América, Estados Unidos de América), república federal situada en Norteamérica y constituida por 48 estados contiguos más Alaska y Hawai La superficie total es de 9.826.630 km2, su capital es Washington. Según el censo de 1990, la población residente en Estados Unidos era de 248.709.873 habitantes. El mayor incremento de población en los últimos años ha ocurrido en los estados de California, Texas y Florida. En 2008, la población estimada de Estados Unidos era de 303.824.650 habitantes. Desde comienzos del siglo XX Estados Unidos ha sido el principal país industrial del mundo. Hasta la segunda mitad del siglo XIX, la agricultura era la actividad económica predominante, pero después de la Guerra Civil (1861-1865) se produjo un notable desarrollo en la fabricación de productos industriales básicos. Antes del estallido de la II Guerra Mundial (1939-1945) la exportación de productos manufacturados superaba a la de materias primas; a medida que la industria creció, la agricultura se hizo cada vez más mecanizada y eficiente, ocupando menos mano de obra. El desarrollo más importante en la economía desde 1945 ha sido el tremendo crecimiento del sector de servicios, como el comercio y las actividades financieras, mientras ha aumentado el
4 2
número de funcionarios y de profesionales; en 2004 las industrias de servicios eran el sector más importante de la economía, dando empleo al 78% de la población activa. Aunque la economía estadounidense se basa en la libre empresa, el gobierno regula los negocios de varias formas. Algunas de sus normativas pretenden proteger a los consumidores de la mala calidad de los productos, garantizar a los trabajadores condiciones de trabajo adecuadas que reduzcan el riesgo de accidentes y reducir la contaminación medioambiental. Los ingresos en 2006 se estimaron en 2,54 billones de dólares y los gastos en 2,80 billones. Desde comienzos de la década de 1980 Estados Unidos había venido registrando un déficit presupuestario de unos 100.000 millones de dólares anuales. Sin embargo, a finales de la década de 1990 se logró no sólo equilibrar el presupuesto federal sino incluso obtener un superávit. El dato definitivo del Producto Interno Bruto (PIB) para el segundo trimestre de 2009, sorprendió a los analistas que habían calculado una contracción de entre el 1 y el 1,2%.
El PIB de Estados Unidos es tres veces el de la segunda mayor economía del mundo, Japón, con $ 14 trillones, según el FMI. El ingreso medio de las familias de este país en 2008 fue de aproximadamente US$47.500. Al jubilarse, la mayoría de los trabajadores
recibe
pagos
de
seguro
social
más
otras
remuneraciones de planes privados de pensiones, además de los beneficios de sus bonos personales. Sin embargo, el 12,2% de la población vivía por debajo de la punto establecido por el gobierno
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federal, que en 2008 era un ingreso de menos de US$ 18.500 anual para una familia de cuatro personas. Las familias con ingreso menor a $ 28.000 reciben servicio de salud gratuito llamado
Medicaid
además
de
diferentes
beneficios
como
alimenticio para madres embarazadas, etc. 2.5
La política económica y su incidencia sobre el bien o servicio que se estudia (tarifas, impuestos, subsidios, centrales de precio, racionamientos, etc.) Estados Unidos es el principal socio comercial de los países miembros de la Comunidad Andina. El 41 por ciento de las exportaciones de la CAN se destinaron a Estados Unidos y el 26 por ciento de sus importaciones se originaron en ese mercado. Las relaciones de Estados Unidos y los países andinos comprenden, además del ámbito comercial, la cooperación y el diálogo político.
La ATPDEA La Ley de Preferencias Comerciales Andinas (ATPA) fue aprobada por el Congreso de los Estados Unidos el 4 de diciembre de 1991 para apoyar la lucha contra las drogas y beneficia a la mayoría de las importaciones provenientes de Bolivia, Colombia, Ecuador y Perú. Teniendo en cuenta que el plazo de vigencia de esta ley vencía el 4 de diciembre del 2001 los países miembros de la CAN desarrollaron intensas gestiones en forma conjunta y coordinada, en el marco de la PEC, para renovarla, ampliarla e incluir a Venezuela.
El TLC con los Estados Unidos. 4 2
Se abre un enorme potencial de mercado, por la existencia de cerca de 300 millones de demandantes con el mayor poder de compra del mundo, lo que implica un abanico de oportunidades, si es que el Ecuador alienta y desarrolla la producción, productividad y competitividad, bajo un régimen de especialización, que corresponde a un país de escala pequeña o en el mejor de los casos intermedia; y, siempre y cuando cuente con un modelo de desarrollo humano y sostenible, en el que sea plenamente perceptible la interdependencia entre un dinámico mercado interno e internacional, que es la clave de la ventaja competitiva de las naciones (ver Michael Porter).
2.6
Posibles cambios demográficos y de estructura en el desarrollo económico.
Se estima que la población Estadounidense llegue a los 310 millones en el próximo censo decenal de 2010. El 90% de la misma será urbana.
2.7
Fijación de la cuantía de la demanda total actual, real y aparente
A pesar que Estados Unidos es el principal exportador de maíz, no le ha dado el valor agregado que nuestra empresa le está dando, según estudios la población de Estados Unidos está dispuesta a consumir esta bebida. Nuestro producto es un bien de consumo derivado del maíz.
4 2
2.8
Conclusiones y previsiones del estudio en cuanto a la
comercialización del bien o servicio (puntos relacionados, con la organización de venta problemas
de
y las formas de distribución,
transporte, formas
de
presentación
del
producto, posibles necesidades de servicio técnico a los usuarios,
posibles
necesidades
de
publicidad
y
otros
aspectos)
CANALES DE COMERCIALIZACION.
PRODUCTOR
INDUSTRIAS TIENDAS DE AUTOSERVICIO CONSUMIDOR
La presentación de CHICHA DE JORA será en botellas de 237 ml.
4 2
2.9 Proyección de la demanda.
Los principales países exportadores a nivel mundial son: Estados Unidos es el primer productor, y acumula más del 40% de la producción mundial. China (17,8%), Brasil (5,4%), México (3,2%), Francia (2,8%) y Argentina (2,7%) son otros importantes países maiceros.
4 2
4 2
3. Justificación de la capacidad instalada propuesta, considerando esencialmente los siguientes factores: a) Mercado, localización, distribución geográfica. IVANSA S.A. es una empresa que exportara chicha de jora hacia los Estados Unidos, las instalaciones de la empresa ofrecerán una capacidad de producción de 3´579.366,81.
b) Técnicas de producción. Para la elaboración de chicha de jora se realiza el siguiente procesamiento:
a) Materia Prima: La materia prima es la jora o malta de maíz, Como el producto de la germinación controlada de los granos, para limitar el desarrollo del talluelo y la radícula. El objeto del malteo es obtener una buena cantidad de enzimas con la menor cantidad de materia prima consumida El proceso de malteo tiene las siguientes fases: Acopio de materia prima, remojo, germinación, secado, almacenaje. El
remojo
se
realiza
en
tinas
de
acero,
Durante
aproximadamente de 12 a 14 horas. La germinación del grano se lleva a cabo en las mismas tinas eliminando el agua y colocando ichu sobre ellas y regándolas periódicamente. Esta etapa dura aproximadamente de 8 a 15 días La jora pasa por la maquina secadora para luego ser molido y obtener la harina. 4 2
b) Cocción: Se utiliza de 3 a 10 lts de agua por cada kg de jora. Esta operación consiste en ebullición prolongada del mosto. En esta etapa se realiza el agregado de sustancias aromáticas.
c) Filtración: Es la operación de separación del afrecho (fibra) del mosto, se realiza en frío o en caliente.
En las formas tradicionales se realiza utiliza fibra de algodón (cedazo), nosotros utilizamos filtros para la separación del afrecho de la chicha. El incremento de la relación del agua con respecto a la Jora permite una velocidad de filtración rápida.
c) Financiamiento y adaptabilidad a la instalación por etapas.
IVANSA S.A.” será financiada por la CFN con un crédito de $450.000 y el resto de la inversión será cubierta por los accionistas.
4 2
3.1
Justificación de la localización, considerando
esencialmente los siguientes factores. a) Importe mínimo de los fletes: discusión respecto a si la localización de la nueva unidad productora se orientará hacía los insumos o hacía los mercados; puntos geográficos que satisfacen la condición de fletes mínimos. La empresa tendrá facilidades ya que se proveerá de materia prima de la provincia de El Oro, y por qué se encuentra cerca de puerto bolívar donde realizara los embarques
b) Disponibilidad y costos de los recursos, especialmente materia prima, mano de obra, combustible, energía eléctrica, agua etc.
Los valores de materia prima y mano de obra de la empresa ascienden a: MATERIA PRIMA: 2’016.179,00, MANO DE OBRA: $73.123,30.
Combustible: en lo que se refiere a combustible para los vehículos de la empresa este valor asciende $4896.00.
Energía Eléctrica.- la empresa no consumirá demasiada energía por ende los gastos de este rubro no serán mayores. La energía será utilizada para el secado y el implemento de oficina
4 2
Agua.- Este rubro si será indispensable para la empresa ya que se la necesitara para el remojo del maíz, la cocción y labores de limpieza.
4 2
c) Planos y diagramas explicativos.
4 2
4 2
4. Ensayos e investigaciones preliminares Patentes. IVANSA S.A será la primera empresa en producir chicha de jora, para esto hemos realizado las pruebas respectivas para verificar la calidad del producto. Hemos patentado la chicha para no tener ninguna clase de problemas
4.1
Alternativas técnicas. Selección y descripción del
proceso
de producción.
Diagramas de circulación
y
especificación de los insumos requeridos.
CHICHA DE JORA (MAIZ)
Recepción
Pesaje
Remojo
Secado
Molido
Sellado
Los ingredientes para la elaboración de chicha de jora son:
4 2
•
Harina de jora
•
Panelas
Cocción y Filtracion
Envasado
4.2
Especificación general de los equipos de obra y de
funcionamiento. La maquinaria para la elaboración de chicha de jora es: •
4.3
Tina de Remojo
•
Máquina Secadora
•
Molino Industrial.
•
Cocina Industrial
•
Filtros
•
Envasadora
•
Selladora
Edificios y su distribución en terreno. Diagrama
explicativo
El terreno para la empresa IVANSA S.A. es de 1000mts2 de predios urbanos en el cual funcionaran bodegas, oficinas, y departamento de producción. El terreno tiene un valor de $50.000,00 y para construcciones el valor es de $177.500,00
IVANSA S.A
Departamento Administrativo
4 2
Departamento de Venta 100 mts2
Departamento de producción
4.4Distribución de los equipos en los edificios. Diagrama explicativo. IVANSA S.A necesita para el departamento administrativo, ventas y producción los siguientes equipos. Ver Anexo D4, E y F.
4.5Productividad
supuesta
en
el
uso
de
los
recursos
(rendimientos técnicos estimados para el proceso, personal necesario, etc.) Los recursos humanos es uno de los pilares fundamentales para el buen funcionamiento de la empresa y en este caso se ha seleccionado al personal idóneo para cumplir las funciones a ellos encomendadas.
Gerente General (1)
Secretaria (3)
Contador (1)
Auxiliar Contable (1)
Auxiliar de servicios (2)
Chofer (2)
Auxiliar de costo (1)
Bodeguero (1)
Seguridad (3)
4 2
Jefe de producción (1)
Jefe de ventas (1)
Asistente de Com. Ext. (1)
Operador tina de remojo (1)
Operador Secadora (1)
Operador Molino (1)
Cocinero (4)
Operador Envasadora (1)
Operador Selladora (1)
Empacadores (2)
Estibadores (4)
4.6Flexibilidad en la capacidad de producción. (Posibilidad de adaptación a la producción de bienes variados, posibilidades de ampliación, incidencia del ritmo de producción en los costos, relacionados con el mercado) Según los gustos y preferencias de los consumidores la empresa estará en condiciones de variar los productos, para complacer la demanda.
4 2
4.7Programa de trabajo. Estudios finales, etapa de transición, instalación, puesta en marcha y funcionamiento. IVANSA S.A. empezará sus funciones el primer semestre del 2010.
FECHA INICIO ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS: 15 de Febrero 2010
PRUEBAS PRELIMINARES: 20 DE Febrero 2010. INICIO ACTIVIDADES AREA PRODUCCION: 30 Febrero 2010.
4 2
4 2
5. Composición y cuantía de las inversiones
a) Patentes y similares. El costo para patentar la empresa será de $2,000.00, debemos tomar en cuenta que se deberá sacar una segunda patente que es la de derechos de autor que se pagará según las unidades producidas
b) Pago de terrenos y recursos naturales
Para el proyecto de exportación de chicha de jora se requiere de milmts2, predios Urbanos donde funcionaran bodegas, oficinas administrativas, ventas, cuyo valor es de cincuenta mil dólares para el terreno. Ver anexo A1
c) Costos de los equipos puestas en
obra y su
instalación. Las maquinarias y equipos en el proyecto ascienden al valor de treinta y un mil setecientos 00/100 ($31.790,00). Ver anexo A2
d) Costos
de
complementaria
4 2
los
edificios
e
instalaciones
Para las construcciones el valor de los edificios asciende a ciento setenta y siete mil quinientos con 00/100, las mismas que están distribuidos en departamento de producción, el departamento de administración y ventas. Ver Anexo A1
4 2
e) Gastos de organización de la empresa. Para los tramites de la organización de la empresa el valor asciende a $700, estos trámites los realizara el abogado de la empresa.
f) Gastos por servicios de Ingeniería y administración durante la construcción. A continuación detallaremos los valores que deberemos cubrir para la construcción de las diferentes áreas de la empresa
Área administrativa: 100 mts2 c/m a $ 200,00
Área de ventas:
Área de producción
100 mts2 c/m a $ 200,00 550 mts2 c/m a $ 250,00
g) Costos de puesta en marcha, instalación de obras. IVANSA S.A. realiza las pruebas preliminares las cuales tienen un costo de $2.250,00
h) Imprevistos. En todo proyecto suelen aparecer al momento de su ejecución imprevistos que se escapan del control de consultoría, razón por la que se hace necesario estimar un valor para imprevistos; en el proyecto este rubro ascienden
4 2
a la cantidad de treinta y cuatro mil ochocientos sesenta y tres con 09/100 ($50.320,659) .
4 2
i) Intereses durante la construcción. Este valor se lo toma del interés del préstamo que realizamos de la CFN, dicho valor es de $43.981,76.
5.1
Estimación del capital circulante
Es el monto económico, que el proyecto debe presupuestar para cubrir egresos de materia prima, mano de obra directa, costos indirectos de producción, gastos administrativos, gastos de venta, hasta que el proyecto genera ingresos. VER ANEXO B
5.2
Calendario de inversiones (según el programa de
trabajo estudiado en el capítulo IV)
2009 Actividades
Mar Abr . .
Compra terrenos Construccion es Compras maquinaria Compra muebles equipo
y
Compras de Vehículos Compra de Suministros
4 2
Ma Jun. Jul. y.
Agos Sep Oct . . .
No Dic. Ene Fe v . b
Pruebas preliminares
4 2
4 2
6. Presupuesto
anual de costos e ingresos a precios de mercado (utilidades y costos unitarios de producción para un año de producción normal) IVANSA S.A presenta los siguientes gastos e ingresos. Ver Anexo J
6.1 Determinación de puntos de nivelación haciendo variar factores tales como:
a) Porcentaje utilizado de la capacidad de producción. Para la producción de chicha de jora no tendrá desechos ya que todos los granos de maíz serán utilizados para la producción.
b) Costo de algunos insumos importantes. Los materiales directos son los componentes que forman parte del producto terminado. En el proyecto este rubro está compuesto por el maíz, panela y el embalaje que hace la posible la comercialización del producto. VER ANEXO D2
c) Precios de venta de los productos. El precio de CHICHA DE JORA en el mercado internacional será de $3,28 por unidad.
6.1.1 Agrupación y ordenamiento de los antecedentes requeridos para preparar el presupuesto de gastos e ingresos a) Presupuesto de mano de obra, basado en estimaciones presentadas en el capítulo IV y con los costos unitarios estimados para la mano de obra. 4 2
Este rubro se compone por los trabajos que realiza el personal de producción al transformar la
materia
prima
en
producto
terminado. VER ANEXO D3
b) Presupuesto de materiales diversos requeridos en la operación y mantenimiento de la obra (fuentes de abastecimiento y precios) Es uno de los anexos que requiere de mayor complejidad en la elaboración de un estudio de factibilidad, así mismo es uno de los más extensos, está compuesto por otros costos indirectos de producción como: depreciación de los activos que pertenecen exclusivamente la departamento de producción, materia prima indirecta, reparación y mantenimiento de producción, seguros, suministros, capacitación al personal, gastos generales.
VER
ANEXO D4
c) Explicaciones relativas a la forma como se han considerado los costos de distribución. Los elementos del costo son: materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos de producción, para determinar el costo de producción en el proyecto se debe elaborar un anexo para cada elemento y la sumatoria de tres valores en anexos da como resultado los costos de producción del proyecto. VER ANEXO D
6.2
Antecedentes que pudieran evaluación social del proyecto.
a) Antecedentes
relacionados
ser
necesarios
con la valoración
para
la
de
los
factores a costo de oportunidad. i) situación de ocupación de la mano de obra, ii) Transferencias relacionadas con 4 2
recursos naturales; iii) uso alternativo de los recursos en general; iv) tasas de interés Empresa exportadora IVANSA S.A realizara un préstamo a la CFN el cual tiene el costo de oportunidad (COK.10%), Contara con 33 personas debidamente capacitadas.
4 2
4 2
7.
Rentabilidad del capital en el proyecto a) Del capital total comprometido por el proyecto La empresa realiza un crédito a la CFN por $450.000,00 que vendría hacer el capital comprometido por el proyecto.
b) Del capital propio del empresario. Los $553.443.55 es el capital propio que serán las aportaciones que realicen los socios de la empresa
7.1
El cociente o módulo beneficios costos La utilidad de nuestra empresa en el primer año es de $555.449,83, esto en relación a los costos, el beneficio es de 4,46.
7.2
EVALUACION DEL PROYECTO. EVALUACION ECONOMICA. La rentabilidad del proyecto la determinamos con la utilidad liquida del ejercicio y las ventas de chicha de jora, la inversión total del ejercicio.
"IVASAN" S.A. ANEXO "I" RATIOS (ÍTEM) FINANCIEROS En Dólares
- RENTABILIDAD SOBRE VENTAS UTILIDAD DEL EJERCICIO VENTAS 555.449,83 X 100=
4 2
X 100=
15,56
3.570.792,23
- RENTABILIDAD SOBRE INVERSIÓN X 100=
UTILIDAD DEL EJERCICIO INVERSIÓN TOTAL 555.449,83 1.003.443,55 X 100=
55,35
- PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL INVERSIÓN TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.003.443,55 555.449,83 =
7.3
=
1,81 Años 9,71 Meses 21,31 Días
Evaluación Financiera
7.3.1 Coeficientes de evaluación. Los coeficientes de evaluación financiera que se emplean en el proyecto son Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de
Retorno (TIR), y Relación Beneficio Costo (R B/C) 7.3.2 Valor Actual Neto (VAN). El valor actual neto significa que las utilidades que se generarán durante los años de vida útil del proyecto se actualizan del día de hoy, esto es el año cero. Cuando el VAN es positivo, significa que es conveniente invertir el dinero en el proyecto. 4 2
7.3.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) Tasa Interna de Retorno es aquella tasa de interés que se aplica para la actualización de los beneficios que genera el proyecto durante su vida útil, y que a su vez permita igualar la sumatoria de los ingresos actualizados con la sumatoria de los egresos, o que la sumatoria de flujo sea cero (0)
7.3.4 Relación Beneficio Costo (R B/C) La relación beneficio costo permite demostrar en qué proporción la sumatoria de los ingresos actualizados supera a los egresos actualizados.
7.4
Evaluación Social. El efecto socio económico de la empresa, se establece en la creación de nuevas fuentes de trabajo para aquellas personas en edad económicamente activa desocupadas en el país; y en la explotación de nuevos recursos.
7.5
Evaluación Ecológica. La evaluación de impacto ambiental es una actividad destinada a identificar, presidir, interpretar y comunicar información acerca del impacto de una acción sobre la salud y el bienestar humano (incluido el bienestar de los ecosistemas de los cuales depende la supervivencia humana). Aunque esta definición se aproxima bastante a lo necesario, tiende a implicar que un solo estudio evaluativo puede predecir los efectos adversos más importantes de un proyecto de desarrollo consiste, de hecho en una serie de estudios, tipo de registros, grados y tasa de cambio. La exactitud de las predicciones resultantes de estas evaluaciones depende de la frecuencia de sus repeticiones.
4 2
En la definición mencionada anteriormente se hizo referencia al bienestar del ecosistema de los cuales depende las supervivencia humana. Acordándonos completamente con esta aseveración, concentraremos nuestra atención e los aspectos más directos de los resultados de las acciones sobre salud humana. El agua dulce es vital para rodos los ecosistemas terrestres, si se consideran las presas desde el punto de vista ecológico, el balance general de los resultados es positivo.
4 2
4 2
8. Financiamiento.
a) Fuente de financiamiento: i) capital propio, capital fijo y circulante; ii) créditos: fuentes crediticias, condiciones y tipo del crédito; formas de pago, tipo de interés, garantía, etc. Le capital propio de la empresa son las aportaciones que realizan los socios este valor es de $553.443,55. Se realiza un préstamo a la CFN de $450.000 con un interés del 10% anual, el mismo que se lo pagara en un periodo de 40 trimestres
8.1.
Organización de la empresa.
a) Tipo de empresa que se proyecta crear y razones para ello y estructura general de la misma.
Razón Social. La razón social de la empresa será EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A.
Constitución Jurídica.
La constitución Jurídica de la empresa será SOCIEDAD ANONIMA.
Fecha de Constitución. EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. se constituirá el primer semestres del 2010.
Inscripción en el registro mercantil. EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. , será inscrita en el registro mercantil apenas lo autorice la Superintendencia de compañía de Ecuador mediante los trámites de rigor.
4 2
Nacionalidad.
EMPRESA
EXPORTADORA
IVASAN
S.A.
tendrá
nacionalidad Ecuatoriana y se enmarcara dentro de sus leyes
Domicilio de la empresa y oficinas.
Todas las instalaciones de EMPRESA EXPORTADORA
IVASAN S.A. estarán ubicadas en el Km 1 Vía Pajonal. Capital Social
Para efectos de constitución de la empresa, los socios aportarán con un capital social de $553.443,55 dólares monto que será asumido cuando se decida ejecutar el proyecto
Afiliación.
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. . estará afiliada a la cámara de Comercio de El Oro.
Plazo EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. tendrá una
duración de 30 años
Legislación. La empresa para su normal funcionamiento se regirá por las leyes y reglamentaciones ecuatorianas.
Ejecución del proyecto El proyecto se encuentra en la etapa de formulación, por lo q que a corto plazo se reflejara los resultados de la gestión.
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b) Problemas legales e institucionales relacionados con la relación del proyecto, patentes, permisos u otros. IVANSA S.A. realizara los tramites respectivos para los permisos de:
Construcción que otorga el municipio.
Permiso de funcionamiento de los bomberos.
Registro sanitario
c) Decisión en cuanto a construir la obra por contrato o administración, tipos y formas de organización que se recomiendan y razones para ello. La construcción de la empresa estará a cargo de un ingeniero civil, Anexo A1.
4 2
