Actividades Unidad 04
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Actividad de Aprendizaje Unidad IV. Manejo de las cuentas cuentas de Clientes y Proveedores Objetivo: Describir la gestión de compras a través de los ejercicios propuestos, así como analizar las
unidades de cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Tema I. Describa.
Cómo la gestión de compras compras podría afectar afectar los estados financieros. financieros. Realice su aporte colocando un ejemplo de un estado financiero. Es una función de gran importancia puesto que afecta en muchos aspectos, tanto de carácter produc tivo (calidad y fiabilidad del producto final, eficacia del proceso de producción) como de carácter eco nómico (costes e inversión, lo que afectará a la rentabilidad del negocio), así como de carácter financ iero (pagos a proveedores y la política de financiación comercial comercial a través de proveedores y acreedor es).
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Actividades Unidad 04
¿Qué importancia tiene cuidar los atributos en la gestión de compras? Realice
su análisis considerando la lectura de la unidad . Gestionar mejor las compras Los principales principales atributos considerar por parte del responsable responsable de com pras, dada su repercusión en la empresa y en sus cifras a nivel económico y financiero son: 1. Calidad 3.
Precio Cantidad
4.
Servicio
5.
Flexibilidad
6.
Imagen
7.
Condiciones de pago
2.
Tema II. Manejo del Libro Cuentas Cuentas por Cobrar.
Realizar los asientos en el Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda. corresponda. La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales: comerciales:
1- Día 1ero de abril, se vendió a crédito $1, 500,000 a distribuidora Corripio por la venta en juegos de sala milenia. 2- El día 3 de abril, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores Madeleine por valor de $800,000.00 con un 30% al momento de la compra y el resto para saldar en 45 días. 3- Día 3 de abril, se realizó una venta a crédito por valor de $1, 230,000.00 a Frank muebles, para pagar en 30 días. 4- Día 6 de abril, la tienda distribuidora Corripio realizo un abono de $300,000 a la compra realizada el día 1ero. 5- El día 6 de abril se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de $30,000.00 6- Día 7de abril, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales se cobraron $100,000 $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el resto en 30 días. 7- El día 7 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 300,000.00 a casa Suárez. 8- El día 8 de abril del 2007 de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00. $20,000.00. 9- El día 14 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez. 10- El día 15 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza
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Actividades Unidad 04
Empresa j y m Diario general fecha
Cuenta y detalle
ref.
1 de abril
venta
1
3 de abril
venta
2
3 de abril
venta
3
6 de abril
Cuentas
debito
crédito 15000
2400000
560000 1230000
por
4
300000
por
5
3000000
cobrar 6 de abril
Cuentas cobrar
7 de abril
venta
6
340000
7 de abril
venta
7
13000000
8 de abril
Cuentas
8
2000000
por
pagar 14 de abri
venta
9
1800000
15 de abril
venta
10
1000000
100000
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Actividades Unidad 04
Tema III. Manejo del Libro Cuentas por Pagar
Realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda. corresponda. La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales: comerciales: 1. Día 2, se compró madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de $450,000.00, para fabricar el encargo #20. 2. Día 3, compro en la ferretería ferreterí a americana 3 galones de ferre a $500.00 c/u, c/u, 5 galones de pintura de óxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba caoba natural a $680.00 para pagar en 30 días. 3. El día 13 de abril del 2007 se compra mercancía mercancía a crédito por $60,000.00 $60,000.00 a suplidora rosario. 4. El día 13 de la mercancía comprada a suplidora rosario se devolvieron 500.00 unidades. 5. El día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en tela para tapizar tapizar a la importadora Ortiz. 6. El día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela, 7. El día 20 de abril se compra mercancía a crédito 50,000.00 unidades a $400.00 $400.00 c/u a suplidora del Caribe. 8. El día 22 de abril de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades. 9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $300,000.00 a suplidora rosario. 10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000.00 unidades a $395.00 c/u a 11. exportadora cruz.
Cuentas por pagar
fecha
Proveedor
Dia 2
Madera
transacción del Compra
este
madera
Ferretería americana
Galones pintura
Suplidora
Mercancía
abril
rosario
crédito
Dia 13
Suplidora rosario
Mercancía suplidora rosario
Dia 3 13
de
Fact #
deuda
de de
pagado
fecha
saldo sald o
450000
Dia 2
45000
8800
a
Dia 3 60000.00
13
de
abril a
500 unidades
Dia 13
60000.00
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Actividades Unidad 04
Dia 17
Importadora Ortiz
Yardas de tela
20
Suplidora del
Mercancías
caribe
acredito
Suplidora del
Mercancía
caribe
comprada
de
abril 22
de
abril Dia 24 Dia 26
200000 500000
Dia 17 20
200000
de
abril 100000
22
de
abril
Suplidora
Pago
a
rosario
proveedores
Exportadora Exportador a cruz0
Compra de mercancías
300000
Dia 24
300000
7900,000
Dia 26
7900,000