DEDICATORIA El pres presen entte traba rabajo jo lo dedi dedica camo moss con con gran gran esti estima ma cari cariñ ño a la empr empres esa a INCALP INCALPAC ACA A TPX S.A. S.A. que durant durante e ! largos largos años años de es"uer# es"uer#o$ o$ inno%ac inno%aci&n i&n$$ cali calida dad d en sus sus prod produc ucto toss ' e(pe e(peri rien enci cia a en el merc mercad ado o )a sido sido capa capa## de posicionarse positi%amente tanto en el mercado nacional como en el internacional$ no s&lo bajo los nombres de las m*s prestigiosas casas de modas del mundo$ sino tambi+n bajo su conocida marca, -una b' Alpaca Alpaca.
INDICE
P/0L010........................................ ........................................................... ....................................... ........................................ ............................. ......... 3 INT/023CCI0N..................................... ......................................................... .............................................................. .......................................... 4 CAPIT3L0 , IN40/5ACI0N 1ENE/AL 2E LA E5P/ESA.......................................5 /ESE6A 7IST0/ICA........................................ ............................................................ .................................................. .............................. 5 5ISI8N...................................... .......................................................... ....................................... .................................... ................................ ............... 5 9ISI8N..................................... ......................................................... ........................................ ....................................... ................................. .............. 5 9AL0/ES....................................... ........................................................... ........................................ ............................................... ........................... 5 /EC3/S0S 735AN0S......................................................................................6 4INAN:AS..................................... ......................................................... ........................................ ................................................ ............................ 6 A/EAS 43NCI0NALES 2E LA E5P/ESA.............................................................6 INS350S...................................... ......................................................... ....................................... ................................................. ............................. 8 2IST/I;3CI8N........................................ ........................................................... ....................................... .................................... ................... ... 8 0/1ANI1/A5A........................................ ............................................................ ........................................ ..................................... .................9 9 CE/TI4ICACI0NES..................................... ......................................................... ........................................ ................................. ............... .. 9 CAPIT3L0 <, 2ESA//0LL0 2E A32IT0/IA.........................................................11 PLAN 2E A32IT0/IA = P/01/A5A 2E A32IT0/IA ............................................11 CAPIT3L0 >, IN40/5E 4INAL 2E A32IT0/IA ......................................................18 IN40/5E 2E A32IT0/IA................................................................................18 C0NCL3SI0NES....................................... ........................................................... .................................... .............................. ..................... ....... 22 ANEX0S....................................... ........................................................... ....................................... ....................................... ............................... ........... 23 ;I;LI01/A4IA..................................... ......................................................... ........................................ ........................................... ....................... 24
PROLOGO Esta auditor?a "ue ejecutada por un grupo de estudiantes de la 3ni%ersidad Cat&lica de Santa 5ar?a ubicada en la ciudad de Arequipa @PerB$ los cuales a ra?# de una asignatura correspondiente al octa%o semestre de su carrera pro"esional )an reali#ado una in%estigaci&n a la empresa peruana Incalpaca TPX S.A. tras lo cual presentan los in"ormes in)erentes a la auditor?a que esperan que sir%a como posterior pre%enci&n de "allas en los procesos$ as? como una mejora en la e"iciencia ' e"ecti%idad de la empresa.
INTRODUCCION
En el presente trabajo se dar* a conocer los resultados de una auditor?a reali#ada en la empresa INCALPACA TPX S.A$ espec?"icamente en el *rea comercial de esta misma. Siendo esta una de las empresas te(tiles m*s representati%as del Per ' con una estabilidad econ&mica que se )a mantenido durando en periodo largo ' con una creciente e(pansi&n )acia el comercio internacional. Se recabaron la ma'or cantidad de datos rele%antes para reali#ar la auditoria de una manera e"iciente ' e"ica#$ de "orma de encontrar los puntos d+biles ' las "alencias que e%ita que la empresa pueda tener un desarrollo &ptimo para tu e(pansi&n total en el mercado internacional. 2entro de los puntos m*s rele%antes para empe#ar esta auditor?a es "undamental saber la )istoria$ la misi&n ' %isi&n de la empresa de tal manera de impregnarnos de los ideales de esta ' "orma que podamos a'udar con esta auditor?a a la reali#aci&n de estos. Luego interiori#amos en los aspectos m*s "inancieros en los cuales se centra la auditoria$ ' por ltimo el in"orme "inal donde se muestran los resultados obtenidos de los cuales deri%aran las modi"icaciones o implantaciones de nue%os m+todos.
CAPITULO 1: INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA /ESE6A 7IST0/ICA
En D$ despu+s de
5ISI8N Somos un equipo socialmente responsable$ especiali#ado en trans"ormar las "ibras nobles de los andes$ que con creati%idad ' calidad reconocidas abrigamos a nuestros clientes.
9ISI8N La %isi&n de Incalpaca es F9estir al mundo con lo nuestroG ' est* alcan#ando su cometido mediante su distinci&n de calidad$ con"iabilidad ' actualidad en sus productos de manera compartida con las otras empresas del grupo FINCAG.
9AL0/ES • • •
• • • •
Integridad: Actuamos con transparencia$ )onrade# ' %eracidad. Responsabiidad: Asumimos ' cumplimos nuestros compromisos. Respeto: 9aloramos ' damos buen trato a las personas$ sociedad ' medio ambiente. E!"ipo: Trabajamos unidos para alcan#ar un objeti%o. Creati#idad: Trabajamos con inspiraci&n e ingenio. Ent"sias$o: Tenemos buena actitud ' *nimo para lograr los objeti%os. Es%"er&o: 2amos m*s de lo que se espera de nosotros.
/EC3/S0S 735AN0S
La empresa INCALPACA cuenta con un grupo selecto de los mejores Ingenieros agr&nomos$ t+cnicos agr&nomos$ t+cnicos en mantenimiento de maquinarias te(tiles$ Administradores$ Contadores$ entre otros. Hue "orman un equipo de trabajo que se mue%e en conjunto para lle%ar a la empresa por medio del proceso de la "ibra desde su ingreso como materia prima )asta su salida como productos terminados de la mejor calidad$ brindando a sus clientes una atenci&n ' ser%icio e(celentes ' reconocidos por la industria te(til.
4INAN:AS La empresa INCALPACA obtiene su "inanciamiento por medio de sus propios recursos$ pues )a llegado a ser una empresa altamente rentable que obtiene buenas ganancias ' est* posicionada bajo un est*ndar ele%ado en el mercado te(til.
A/EAS 43NCI0NALES 2E LA E5P/ESA AREA DE COMERCIALI'ACI(N La empresa INCALPACA cuenta con cinco productos que comerciali#a, Tela$ Con"ecciones en Tejido Plano$ Tejido de punto$ Accesorios ' L?nea de Casa.
TELA La ma'or?a de las telas producidas por INCALPACA son elaboradas con "ibras naturales$ siendo especialistas en el manejo de la "ibra de cuatro cam+lidos sudamericanos, 9icuña$ 7uanaco$ Llama ' Alpaca en sus distintas calidades. La colecci&n inclu'e tanto telas peinadas como cardadas en di"erentes diseños$ pesos ' composiciones$ siendo una de las especialidades de la empresa las telas de abrigo en Alpaca.
CONFECCIONES EN TE)IDO PLANO INCALPACA cuenta con moderna maquinaria te(til de costura ' acabado$ as? como un moderno equipo electr&nico para la elaboraci&n de patrones. As? mismo la empresa reali#a capacitaciones permanentemente con la "inalidad de mantener a su personal actuali#ado en el desarrollo ' las tendencias de la moda. La empresa o"rece un personali#ado desarrollo de prototipos acorde a las necesidades del cliente. Se especiali#a en la "abricaci&n de abrigos "ormales ' casuales$ tanto para caballeros como damas$ as? tambi+n en la con"ecci&n de abrigos re%ersibles utili#ando "inas telas Fdoble caraG en alpaca ' un impecable acabado manual.
Los insumos tales como "orros$ entretelas ' botones son cuidadosamente seleccionados a "in de proporcionar al cliente "inal una prenda de alto con"ort ' calidad e(cepcional.
TE)IDO DE PUNTO INCALPACA es una empresa l?der en el mercado mundial en cuanto a la "abricaci&n de prendas de %estir de tejidos de punto como su+teres$ sacos$ c)alecos$ etc. Se presentan desarrollos en tejido de punto resaltando las caracter?sticas propias de la mejor selecci&n de "ibras naturales como Alpaca$ seda$ o%eja$ algod&n$ pima$ lino$ entre otras$ siguiendo las ltimas tendencias de la moda. Estas colecciones inclu'en una %ariedad de alternati%as donde se combinan puntos$ galgas$ t?tulos de )ilados ' colores teniendo en consideraci&n las necesidades particulares de cada cliente. Cuentan con maquinaria de ltima generaci&n ' una adecuada %ariedad de galgas que les permite o"recer una ilimitada posibilidad de desarrollo de puntos$ te(turas ' aplicaciones como bordados manuales ' electr&nicos$ croc)ados$ etc. Asimismo$ cuentan con un 2epartamento de 2iseño altamente cali"icado para que$ adicionalmente a las colecciones que presentan$ se desarrollen ideas propias de cada cliente.
ACCESORIOS INCALPACA$ presenta todos los años en el mes de septiembre su Colecci&n de Accesorios 0toñoIn%ierno$ colecci&n que est* con"ormada por la l?nea de nue%as tendencias ' la l?nea cl*sica$ que inclu'en bu"andas$ estolas$ ruanas ' otros$ presentando no%edades con aplicaciones$ bordados$ croc)ados$ entre otras. Sus accesorios son "abricados con las m*s "inas "ibras naturales, 9icuña$ 7uanaco$ ;ab' Alpaca$ Seda$ Cas)emere ' Angora entre otras. Cabe recalcar que para todos sus art?culos cl*sicos mantienen in%entarios de reposici&n inmediata.
LINEA DE CASA INCALPACA presenta dos colecciones al año en art?culos para el )ogar ' decoraci&n tales como, mantas$ cojines$ cobertores de cama$ "ra#adas ' otros$ utili#ando "ibras naturales seleccionadas de Alpaca$ Algod&n$ 0%eja$ Seda$ entre otras$ as? como aplicaciones en cuero$ tela$ bordados$ croc)ados$ etc. Cuentan con maquinaria de ltima generaci&n necesaria para desarrollar sus productos de l?nea de casa tanto en anc)o simple como doble anc)o @de a >.
metrosB. Al igual que en las dem*s l?neas de producci&n cuentan con un 2epartamento de 2iseño especiali#ado en reali#ar colecciones propias de sus clientes.
INS350S La empresa INCALPACA tiene )aciendas de criadero de alpacas con lo que pro%ee sus insumos para la obtenci&n de sus "ibras de Alpaca ' tambi+n compra "ibra de Alpaca de los productores de las #onas alto andinas de la regi&n sur de Arequipa.
2IST/I;3CI8N La distribuci&n de sus productos lo reali#a a tra%+s de su cadena de tiendas -una b' Alpaca $ dic)os productos son conocidos por su e(cepcional calidad de elaboraci&n con tecnolog?a de %anguardia.
0/1ANI1/A5A
Gerente Comercial : Enriq ue era !e"e #e $ar%etin&: $ar'a (le)an#ra i*carra Gerente #e entas #e +e)i#o ,lano: Carlos (rau)o-Lima. Gerente General: Luis Chaves
Gerente #e entas #e +e)i#o ,unto: !uan Luis Escoe#o . Gerente #e entas con"eccion +e)i#o ,lano: /arina ,into. /una 0 (laca 111: 2ernan#o ,astor. 3ise4a#ora: 50lvie ,atthe0
CE/TI4ICACI0NES El reconocimiento de nuestros clientes es respaldado por dos de las m*s prestigiosas certi"icaciones mundiales que a%alan nuestros procesos internos ' e(ternos de producci&n$ seguridad ' comercio.
*ASC +*USINESS ALLIANCE +FOR SECURE COMMERCE Alian#a empresarial internacional que promue%e el comercio seguro en cooperaci&n con gobiernos ' organismos internacionales. La cual reconoce ' certi"ica a una empresa que cumple las pol?ticas$ objeti%os ' procedimientos para alcan#ar los est*ndares de control ' seguridad establecidos por la organi#aci&n a ni%el mundial.
,RAP- ,ORLD,IDE RESPONSI*LE ACCREDITED PRODUCTION Certi"ica las condiciones +ticas$ legales ' laborales en "*bricas de todo el mundo. El programa certi"ica el cumplimiento de los principios relati%os a la Fdignidad de los trabajadores ' condiciones de seguridad ' de impacto ambiental.G
CAPITULO .: DESARROLLO DE LA AUDITORIA PLAN 2E A32IT0/IA = P/01/A5A 2E A32IT0/IA . 9alorar la situaci&n actual en el *rea Comercial. <. E%aluar las %entas locales. >. Implementar un sistema de calidad segn la norma IS0 !!, en el *rea
O*)ETI/OS DE LA AUDITORIA
• • • •
Comercial. 2urar* de > a K )oras. PROGRAMAR LAS REUNIONES CON Las reuniones con la administraci&n ser*n dos$ una al principio de la LA ADMINISTRACI(N auditoria ' la otra al "inali#ar la misma. RE0UISITOS DE La organi#aci&n tendr* cuidado especial sobre la documentaci&n que CONFIDENCIALIDAD implica los procedimientos para la reali#aci&n del ser%icio. DISTRI*UCI(N DEL INFORME DE La entrega del reporte "inal ser* el K de No%iembre del $ el reporte AUDITORIA 2 FECA DE EMISI(N inclu'e los problemas encontrados$ as? como las soluciones propuestas.
PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE:
AUDITORIA A:
INCALPACA TPX
Noviembre del 2013
No- OPERACI(N
ORAS
O*)ETI/OS DE LA AUDITORIA
ORAS ECO REF- O*SREALES E3T ESTIMADAS POR
9alorar la situaci&n actual 1 en el *rea Comercial. E%aluar las %entas locales.
. Implementar un sistema de 4 calidad segn la norma IS0 !!,
1 . 4
1 .
1 .
a
PROCEDIMIENTOS DE AUDITOR7A APLICA*LES A LA ETAPA PRELIMINAR Lista de %eri"icaci&n sobre calidad Lista de %eri"icaci&n de la relaci&n del producto con el cliente Lista de %eri"icaci&n del control de dispositi%os de seguimiento ' de medici&n PROCEDIMIENTOS DE AUDITOR7A APLICA*LES A LA ETAPA INTERMEDIA Aplicar las e%aluaciones en el *rea a auditar. 0btener in"ormaci&n sobre los estados de las mercader?as ' como lle%an el arde( de los productos. PROCEDIMIENTOS DE AUDITOR7A APLICA*LES A LA ETAPA FINAL /eali#ar el an*lisis de la in"ormaci&n recabada con las listas de %eri"icaci&n 2eterminar los problemas e(istentes en el *rea
1
1
1
1
1
1
1
6
1
1
.
8-6
.
1
.
8-6
1 1
. 1
comercial Proponer potenciales 4 soluciones a los problemas. Elaborar el In"orme 4inal de 5 Auditoria.
1
.
8-6
4
.
1-6
LISTA DE /ERIFICACI(N Fe9a: !J de No%iembre del In%or$a9i;n genera: E$presa: Incalpaca TPX Do$i9iio: Calle Condor !! Ta)ua'cani$ Arequipa. Te<%ono: O K ! >! !! Fa=: O K < ! K Persona de 9onta9to: • • • • • • • •
1erente 1eneral O Luis C)a%es 1erente Comercial O Enrique 9era e"e de 5areting O 5ar?a Alejandra 9i#carra 1erente de 9entas de Tejido Plano = Carlos Araujo Lima 1erente de 9entas de Tejido de Punto = uan Luis Escobedo 1erente de 9entas Con"ecci&n Tejido Plano O -arina Pinto -una b' Alpaca O 4ernando Pastor 2iseñadora, S'l%ie Patt)e'
A"ditores: • • • • •
/onald Alarc&n Hueque#ana Alejandra ;ega#o ;eltr*n orge Parisaca 9ejar Nadinne Pinto 5edina Alberto 9illa%icencio Loa'#a
A9an9e: Mrea Comercial
SISTEMAS DE LA CALIDAD Nota, Los items indicados est*n re"eridos a la Norma IS0 !!,
Man"a de a Caidad El 5anual de la Calidad de"ine, El alcance del Sistema de 1esti&n de Calidad inclu'endo los instrumentos para los que se emitir* la 2eclaraci&n de Con"ormidad. < Procedimientos documentados o re"erencia a ellos. > 3na descripci&n de la interacci&n de los procesos del S1C.
Contro de os Do9"$entos E(iste un procedimiento documentado que de"ina los controles necesarios para, Emitir ' aprobar los documentos. /e%isar$ actuali#ar ' aprobar documentos cuando sea necesario. < Se identi"ican los cambios en los documentos. > Se identi"ica el estado de re%isi&n actual de los documentos. K Se asegura que las %ersiones pertinentes de los documentos aplicables se encuentren disponibles en los puntos de uso. Se asegura que los documentos permanecen legibles ' "*cilmente identi"icables. Se asegura que se identi"ican los documentos de origen e(terno ' se
Si
N o
P
Obser#a9iones
X
X X
Si
N o
P
X
• •
X X
X
X X
Obser#a9iones
controla su distribuci&n. D Se identi"ican adecuadamente los documentos obsoletos$ cuando se mantienen por cualquier ra#&n.
Contro de os Registros Se mantienen registros para proporcionar e%idencia de la con"ormidad de los requisitos$ as? como de la operaci&n e"ica# del S1C segn un procedimiento documentado. Se )an de"inido controles para su, Identi"icaci&n. < Almacenamiento$ protecci&n ' recuperaci&n. > Tiempo de retenci&n ' disposici&n. Cuando corresponda$ el tiempo de retenci&n de los registros debe estar en relaci&n con la %ida til del producto. Los registros son, Legibles. < Identi"icables. > /ecuperables. K Tra#ables al instrumento @cuando correspondaB.
Pro9esos Rea9ionados 9on e Ciente La organi#aci&n determina los requisitos especi"icados ' caracter?sticas rele%antes para el cliente. < Se inclu'en los requisitos para las acti%idades de entrega ' las posteriores a la misma. > Se determinan los requisitos legales ' reglamentarios relacionados con el producto.
X
Si
N o
P
Obser#a9iones
X
X
X
Si
X
X
X
N o
P
Obser#a9iones
Contro de os Registros Se )an determinado los requisitos de monitoreo ' medici&n$ inclu'endo, . Las tolerancias requeridas. <. 5onitoreo ' mediciones a ser lle%ados a cabo. >. 2ispositi%os necesarios. K. Procesos consistentes con los requisitos. Los equipos de medici&n son, . Calibrados a inter%alos espec?"icos de acuerdo con las disposiciones %igentes o antes de ser utili#ados. <. Calibrados con tra#abilidad a patrones nacionales o internacionales >. Ajustados o re=ajustados si es necesario. K. Identi"icados para poder determinar el estado de calibraci&n. . Protegido contra ajustes que pudieran in%alidar el resultado de la medici&n. . Protegidos contra los daños o deterioro. Cuando el equipo no est* con"orme con los requisitos, . Se e%ala ' registra la %alide# de resultados pre%ios. <. Se toma alguna acci&n sobre el equipo. >. Se toma alguna acci&n sobre cualquier producto a"ectado. Se mantienen registros de calibraci&n ' %eri"icaci&n. Se utili#a algn so"tare en acti%idades de seguimiento ' medici&nQ . Se %eri"ica antes de su uso. <. Se re=con"irma si es necesario. >. Se reali#an los registros correspondientes.
Si
N o
P
X
X
X
X X
Obser#a9iones
K. E(isten copias de respaldo.
CAPITULO 4: INFORME FINAL DE AUDITORIA IN40/5E 2E A32IT0/IA
Fe9a de In%or$e: >> No$bre de a Entidad: Seguros S.A AUDITORIA DE UNA *ASE DE DATOS Ob>eti#o Identi"icar la situaci&n actual del *rea Comercial$ para saber si posee problemas dentro de esta ' as? poder e%aluarlo e implementar nue%os sistemas de calidad ' proponer soluciones para los problemas encontrados
L"gar de a A"ditor?a , Mrea Comercial
Gr"po de Traba>o de A"ditor?a, • • • • •
/onald Alarc&n Hueque#ana Alejandra ;ega#o ;eltr*n orge Parisaca 9ejar Nadinne Pinto 5edina Alberto 9illa%icencio Loa'#a
Fe9a de Ini9io de a A"ditor?a, J
Tie$po esti$ado de pro9eso de re#isi;n, J )s. Fe9a de Finai&a9i;n de a A"ditor?a, > erra$ientas "tii&adas = =
Entre%ista a encargado del Mrea de Comercio Listas de %eri"icaci&n para procesos del *rea
A9an9e =
Controlar *rea comercial de la empresa de tal "orma de optimi#ar esta misma$ siendo
una de las m*s importantes en la empresa$ esto nos
a'udara e(pansi&n de manera consistente
Pro9edi$ientos a api9ar Man"a de a Caidad = REl manual de calidad de"ine El alcance del Sistema de 1esti&n de Calidad inclu'endo los instrumentos para los que se emitir* la 2eclaraci&n de Con"ormidadQ = RCu*les son los procedimientos documentados que se tienen con respecto a la gesti&n de calidadQ =RC&mo es a descripci&n de la interacci&n de los procesos de S1CQ
Contro de os Do9"$entos = RE(iste un procedimiento documentado que de"ina los controles necesarios para Emitir ' aprobar los documentos$ /e%isar$ actuali#ar ' aprobar documentos cuando sea necesarioQ = RCada cu*nto tiempo se reali#a una actuali#aci&n de los documentosQ = RCu*l es el estado de re%isi&n de los documentosQ =RLos documentos aplicables se encuentran disponibles en los puntos de usoQ
=RSe asegura que los documentos permanecen legibles ' "*cilmente identi"icablesQ =RSe identi"ican los documentos de origen e(terno ' se controla su distribuci&nQ =RSe identi"ican adecuadamente los documentos obsoletosQ
Contro de os Registros =RSe mantienen registros para proporcionar e%idencia de la con"ormidad de los requisitos$ as? como de la operaci&n e"ica# del S1CQ =RSe )an de"inido controles para la Identi"icaci&n Almacenamiento$ protecci&n ' recuperaci&n ' el Tiempo de retenci&n ' disposici&n de los registrosQ =RLos registros son$ Legibles$ Identi"icables$ /ecuperables ' Tra#ables al instrumentoQ
Pro9esos Rea9ionados 9on e Ciente =RLa organi#aci&n determina los requisitos especi"icados ' caracter?sticas rele%antes para el clienteQ =RSe inclu'en los requisitos para las acti%idades de entrega ' las posteriores a la mismaQ =RSe determinan los requisitos legales ' reglamentarios relacionados con el productoQ
Monitoreo @ $edi9i;n =RSe )an determinado los requisitos de monitoreo ' medici&n$ Las tolerancias requeridas$ 5onitoreo ' mediciones a ser lle%ados a cabo$ 2ispositi%os necesarios$ Procesos consistentes con los requisitosQ =RC&mo son Calibrados$ ajustados$ identi"icados ' protegi& contra los daños ' otrosQ =RHu+ se )ace cuando el equipo no est* con"orme con los requisitosQ =RSe mantienen registros de calibraci&n ' %eri"icaci&nQ =RC&mo se utili#a un so"tare en acti%idades de seguimiento ' medici&nQ
In%or$e de as debiidades dete9tadas
Sit"a9i;n A9t"a
Re9o$enda9i;n
Co$entario de gerente 9o$er9ia
No mantienen registros de la con"ormidad de los
Crear o mantener actuali#ado el
requisitos$ as? como de la
registro con el cual mantener un
2e acuerdo con el
operaci&n e"ica# del S1C
procedimiento e"ica# de las
Mrea Comercial
segn un procedimiento
operaciones ' del S1C.
documentado.
No mantiene en con"ormidad la maquinaria con los requisitos$ no los e%ala ni toma acciones sobre el equipo.
Crear un registro de la mantenci&n peri&dica que requiera cada maquinaria$ con el objeti%o de mantenerlas en una
2e acuerdo con el
manera &ptima para la
Mrea Comercial
producci&n.
CONCLUSIONES El equipo de auditores considera que la empresa N0 conser%a est*ndares de registro bien controlados ' actuali#ados por lo cual se corre el riesgo de "allas en la producci&n @por la "alta de registros de mantenimiento de maquinariaB$ adem*s de empobrecer las operaciones de las empresas ' el sistema de gesti&n de calidad.
*I*LIOGRAFIA htt:777.incalaca.comes