ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y EXPORTADORA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA”.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
I. PREÁMBULO PREÁMBULO Desd Desde e los los prim primer eros os tiem tiempo pos, s, el homb hombre re se ha inte intere resa sado do por por los los caracoles desde el punto de vista culinario. Su existencia en la tierra se remo remont nta a a la preh prehis isto tori ria a incl inclus usiv ive e ante antess de la apar aparic ició ión n del del hombre. Los hombres primitivos se alimentaban de caracoles antes del del desc descub ubri rimi mien ento to del del fueg fuego. o. En exca excava vaci cion ones es real realiz izad adas as en cavernas se han encontrado junto a esqueletos humanos conchas de caracoles, comprobándose de esta manera que uno de lo primeros alimentos del hombre fueron los caracoles. La calidad bromatológica y gastronómica de los caracoles, la alta prolif prolifera eració ción, n, caráct carácter er fitófa fitófago go y ele elevad vado o índice índice de conser conservac vación ión alimentaria, constituyen factores muy importantes para la crianza y producción ión
de
car ara acoles, es,
que,
aprovechand ando
las
vent entajas
climat climatoló ológic gicas as estaci estaciona onales les que existe existen n en el Perú, Perú, favor favorece ecen n su producción en comparación del mercado europeo. Teniendo en cuenta que en el Perú, la demanda de caracoles es muy baja debido fundamentalmente a que este tipo de carne aun no forma parte de la dieta de la población peruana y que a su vez, en países europeos como Francia, España e Italia sucede todo lo contrario, e incluso la demanda de caracoles no es satisfecha por su producción nacional y gracias a que cuentan con un elevado poder adquisitivo, se constituyen en mercados atractivos y sobre todo rentables para la
2
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
venta de caracoles, la especie Helix Aspersa, es la de mayor demanda y despierta gran importancia para la alta cocina internacional. Es por ello que la exportación de caracoles se constituye en una acti ac tivi vida dad d rent rentab able le co cons nsid ider eran ando do que que requ requie iere re un bajo bajo nive nivell de inve invers rsió ión n y que que los los sist sistem emas as de cria crianz nza a que que se elij elijan an nece necesi sita tan n extens extension iones es pequeñ pequeñas, as, siendo siendo esta esta una una activi actividad dad gener generado adora ra de empleo empleo y autoem autoemple pleo, o, y pudien pudiendo do ser desarr desarroll ollada ada por pequeñ pequeños os empr em pres esar ario ioss y que que adem además ás de aume aument ntar ar la ofer oferta ta expo export rtab able le,, contribuye al crecimiento y desarrollo económico del Perú.
CAPITULO I II. PLANTEAMIENTO TEÓRICO 1.1
Nombre del Proyecto “Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Empresa Productora y Exportadora de Caracoles comestibles de tierra”.
1.2
Ubicación del Proyecto En forma prioritaria estará ubicado en el departamento departamento de Arequipa.
1.3
Sector Agroindustria.
1.4
Actividad Producción y Exportación.
1.5
Fase del Proyecto Preinversión.
1.6
Nivel de Estudio 3
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Factibilidad. 1.7 Objetivos del estudio y del Proyecto 1.7.1 Objetivos del Estudio 1.7.1.1 Objetivo General Proporcionar los elementos de mercado, juicio técnico, económico, financiero y legal, que permitan decidir la ejecución, rechazo o postergación. 1.7.1.2 Objetivos Específicos
Cubrir los requerimientos de la demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra y sus derivados en el mercado externo.
Obtener un nivel de rentabilidad razonable para los inversionistas.
Sistematizar información biológica, estructural, de producción y comercial acerca de esta nueva y poco conocida actividad, para cualquier persona interesada en desarrollarla.
Utilizar tecnología innovadora para la crianza de caracoles comestibles de tierra, mejorando la calidad del producto e incrementando la productividad.
Describir los diferentes tipos de producción, verificando sus diferentes costos, ventajas y desventajas.
1.7.2 Objetivos del Proyecto 1.7.2.1 Objetivo General Contribuir al desarrollo del departamento de Arequipa mediante
la
producción
y
exportación
de
caracoles
comestibles de tierra en sus diferentes modalidades y con sus respectivos derivados. 1.7.2.2 Objetivos Específicos
Producir divisas a través de la exportación del producto y derivados.
Generar puestos de trabajo, que permitan mejorar la calidad de vida de quienes los desempeñan.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Incentivar la crianza de caracoles comestibles de tierra en el Perú.
Propiciar el proceso de descentralización industrial de nuestro país mediante la instalación de la planta procesadora fuera de la provincia de Lima.
1.8
Justificación •
La creciente demanda del producto en el mercado externo especialmente en Europa y Asia, importando más de la mitad de su consumo, teniendo en cuenta que la demanda está especialmente orientada a caracoles comestibles de tierra vivos.
•
Aprovechar la existencia de materia prima en el mercado local, esto es mediante la recolección de caracoles en la naturaleza y la compra de la misma a los países Sudamericanos de Argentina, Uruguay y Chile.
•
En el ámbito mundial, el Perú es considerado como un productor agropecuario potencial, debido tanto a las bondades de tipo ecológico como a la riqueza de sus suelos, disponibilidad de agua, clima y luminosidad solar, lo que le otorga ventajas comparativas respecto a sus países vecinos.
•
La existencia de pocas productoras y exportadoras de caracoles de tierra en el Perú e insuficientes a nivel mundial.
•
La estacionalidad de la producción en los países europeos y competidores exportadores africanos y europeos es muy alta, mientras que en nuestro país debido a las condiciones climáticas se puede producir y por lo tanto exportar durante todo el año.
•
Aprovechar la coyuntura actual con respecto al consumo de productos naturales, con menor contenido de grasas y con mayor contenido proteico; otorgándole nuevos sabores debido a la alimentación especial a utilizar.
•
Mejorar la imagen internacional del país a través de un producto de calidad.
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1Generalidades
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El estudio de mercado para el proyecto de Caracoles Comestibles de Tierra, para su producción y exportación tiene por objetivo determinar el nivel de demanda en los países de España e Italia principal e inicialmente. Metodológicamente el estudio de mercado comprende los siguientes aspectos de análisis:
El estudio del producto.
Definición del área del mercado.
Estudio de la demanda.
Estudio de la oferta.
Estudio de la comercialización.
Estudio del precio.
En el mundo se podría hablar de dos grandes mercados de los caracoles como se presenta en el gráfico Nº 3.1. El mercado del Mediterráneo y el mercado chino, compuestos como lo muestra la ilustración. GRÁFICO Nº 3.1 ANTECEDENTES GENERALES DEL MERCADO MUNDIAL DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA.
FUENTE: BASE DE DATOS TRADEMAP, 2005. 2.2Estudio del producto Consiste en la definición de los productos a producir por el proyecto, indicando sus usos y características. 2.2.1 Bienes a producir por el proyecto. Los bienes a producir por el proyecto son:
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.2.1.1 Producto Principal Caracoles comestibles de tierra vivos, con calidad de exportación. GRÁFICO Nº 3.2 CARACOLES HELIX ASPERSA CON CALIDAD DE EXPORTACIÓN.
FUENTE: HELICOL. 2.2.1.2 Producto Secundario
Caracoles comestibles de tierra vivos, que no
reúnan la calidad de exportación, sus conchas serán utilizadas con fines de preparar balanceados por su alto contenido de calcio y con fines decorativos de platos y elaboración de productos artesanales. GRÁFICO Nº 3.3 UTILIDAD DE LAS CONCHAS COMO ELEMENTOS DECORATIVOS.
FUENTE: HELICOL.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Las vísceras y heces serán utilizadas como
abono orgánico, previa descomposición.
Los huevos serán utilizados como caviar blanco. GRÁFICO Nº 3.4 HUEVOS DE CARACOL.
FUENTE: HELICOL.
La baba será utilizada con fines medicinales y
cosméticos. Esto en el futuro por la dificultad y costo del proceso.
GRÁFICO Nº 3.5 CREMAS DE BABA DE CARACOL.
FUENTE: HELICOL. 2.2.2 Definición del Bien Principal 2.2.2.1 Naturaleza A. Producto
Independiente,
Complementario
o
Sustituto El caracol de tierra comestible resulta ser un producto independiente y sustituto. Independiente ya que genera su propia demanda a nivel de lo que consideramos las cremas resultantes de la baba, las finalidades de adorno de sus conchas también le dan esta clasificación. 8
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Es un producto sustituto, ya que la carne de caracol de tierra satisface la misma necesidad de otras carnes, puede sustituir varios tipos de carne entre otras: pulpo, cangrejo y los mariscos como el camarón, concha y mejillón. También puede ser reemplazada por variedades de caracoles que se encuentran de manera silvestre en las acequias y en los jardines de la serranía andina o en la selva amazónica del oriente. El producto presenta como productos complementarios a las diferentes salsas, como las de tomate, el aceite vegetal,
vinagre, licores, condimentos y sales en las
que vienen sumergidos. CUADRO Nº 3.1. PRECIOS DE PRODUCTOS FRESCOS QUE COMPITEN CON LA CARNE DE CARACOL. PRODUCTO
PESO
VALOR ($)
Almejas
Kg.
9.65
Mejillón
Kg.
1.21
Conchas en su tinta
Kg.
6.50
Ancas de rana
Kg.
13.20
Calamar
Kg.
3.07
Camarón
Kg.
12.12
Langostino
Kg.
30.00
FUENTE: MERCADOS WONG 2005. CUADRO Nº 3.2 PRECIOS DE PRODUCTOS ENLATADOS QUE COMPITEN CON LA CARNE DE CARACOL PESO PESO NETO COSTO PRODUCTO DRENADO VALOR ($) (gr.) ($/gr.) (gr.) Caracol de mar al natural Mejillones al aceite Almejas al natural Cangrejo al natural Pulpo en aceite
190
110
3.13
0.028
190
110
1.74
0.016
190
110
2.32
0.021
180
110
3.81
0.025
115
110
2.15
0.029
9
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Camarón 115 75 Calamares en 115 75 su tinta FUENTE: MERCADOS WONG 2005.
2.15
0.029
1.43
0.019
B. Producto de Necesidad Primaria, secundaria o suntuaria El caracol cumple con las necesidades primarias ya que sirve como alimento, mientras que en cuanto a necesidades suntuarias es muchas veces utilizado en platos exquisitos o para fines decorativos. C. Producto de consumo, intermedio o de capital Ya que se exportará el caracol vivo y el consumo directo de éste está prohibido, bajo este modo de exportación no podemos considerarlo como un producto de consumo ya que servirá para preparar los diferentes platos luego es un producto intermedio, además al exportarlo vivo se otorga la posibilidad a los compradores para la extracción de su baba y el uso de sus conchas con fines decorativos. También las conchas son utilizadas para preparar balanceados. Si consideramos la exportación de productos envasados y previamente cocinados resulta un producto de consumo directo. D. Producto de Exportación o de uso Nacional o de ambos. A nivel Nacional el consumo de caracol no está muy difundido, debido al patrón de consumo de los habitantes peruanos, se conoce que tan solo en la selva se consume caracol, pero no el Helix Aspersa; sino el Achatina Fulica y en algunos casos los caracoles acuáticos. Este molusco es consumido generalmente en cebiches y guisos, combinándolo con otros productos como: almejas, pulpos, calamar, langostino, etc. Luego no representa una demanda importante en el mercado nacional. En contraposición a esta realidad en el mercado internacional y en especial en los países de la Unión Europea, el consumo de la carne de caracol es bastante elevado, por lo que la producción estará destinada única y exclusivamente a la exportación. 10
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Luego nuestro producto de exportación tendrá como mercados al español e italiano. 2.2.2.2 Usos El caracol vivo estará destinado como insumo (producto intermedio)
para
la
producción
de
otros
productos
alimenticios y no alimenticios tales como:
Enlatados.
Conservas.
Platos preparados.
Abonos.
Cosméticos.
Suplementos alimenticios.
Productos decorativos.
En la medicina.
CUADRO Nº 3.3. PORCENTAJE SEGÚN MODALIDAD DE USO DEL CARACOL DE TIERRA MODO DE USO PORCENTAJE (%) Enlatados
31
Conservas
20
Platos preparados
31
Abonos
1
Cosméticos
4
Suplementos alimenticios
1.5
Productos decorativos
1.5
En la medicina FUENTE: A.S.E.H. – ESPAÑA.
10
2.2.2.3 Características a)
Nombre
Escargot es el nombre francés para los caracoles que viven de manera natural en los bosques de Europa Central. Es un producto gastronómico por excelencia debido a que su carne es utilizada en la preparación de comida internacional, aunque es cada vez más popular en restaurantes de otro tipo de especialidades.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Taxonomía Reino
: Animal.
Subreino
: Metazoos.
Phylum
: Moluscos.
Clase
: Gasterópodos.
Subclase
: Eutineuros.
Orden
: Pulmonados.
Suborden
: Estilomatóforos.
Familia
: Helicidae.
Género
: Helix.
Especies
: Aspersa y Pomatía.
Tipos
: Müller y Máxima.
Tamaño mm.
: Aproximadamente de 20 a 40
de alto y de 24 a 25 mm. de ancho,
respectivamente. Color
: Parduzco con franjas oscuras
transversales en la línea de sutura. Nombre Común : “Petit gris”, “gros gris”, “gros blanc”, “escargot chagrine”, “zigrinata”, “caracol romano”, “la viñadora”, “lunar”, “el alemán” y “escargot bourgogne”. b) Más
Composición allá
de
ser
apreciado
por
sus
gastronómicas,
los
caracoles
poseen
propiedades peculiaridades
nutritivas. Por eso están experimentando una creciente demanda debido a la tendencia mundial de consumir alimentos bajos en grasa y de alto valor proteico. La composición de los nutrientes de 100 g. de carne cruda de caracol es la siguiente: CUADRO Nº 3.4 COMPOSICIÓN DE 100 GRAMOS DE CARNE CRUDA DE CARACOL COMESTIBLE DE TIERRA COMPONENTES CANTIDADES Calorías 76 kcal. Glícidos
2%
Proteínas
15%
Vitamina C
18 mg.
Yodo
0.008 mg.
12
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Azufre
146 mg.
Agua
82%
Lípidos
0.2%
Calcio
170 mg.
Hierro
3.5 mg.
Magnesio
250 mg.
Zinc 2.2 mg. FUENTE: COOPHERms 2004. La carne de caracol presenta ventajas alimenticias en comparación con otras carnes, así se tiene: CUADRO Nº 3.5 COMPOSICIÓN NUTRICIONAL MEDIA DE UN CARACOL COMESTIBLE DE TIERRA. COMPONENTES CARACOL VACA CERDO POLLO PESCADO Agua %
82
71
73
71
81
Proteína %
16
17
14
16.2
15
Grasas %
0.7
11.5
12.3
12
1.5
Minerales %
1.93
0.5
0.7
0.8
2.5
Calorías / 100 gr.
70
163
180
120
70
FUENTE: A.S.E.H. – ESPAÑA. Cabe destacar que en las proteínas que contiene la carne de caracol, están presentes casi la totalidad de los aminoácidos proporciones
necesarios requeridas
para para
el
hombre la
síntesis
y
en
las
proteica.
Finalmente la carga bacteriana es relativamente baja, 85.000 gérmenes en promedio por gramo de carne cruda, esto es inferior a las otras carnes, donde se tiene que en un gramo de embutido los gérmenes se cuantifican en el orden de millones. c)
Variedades
En el mundo existen alrededor de 50000 especies de moluscos Gasterópodos1, marinos, de aguas dulces y terrestres que han adaptado su singular modo de locomoción a un amplio abanico de hábitat terrestre y acuático, desde las profundidades y las costas de los océanos hasta las masas de agua dulce, y de las áreas tropicales a las montañas y los desiertos. 1
Literalmente, animales con pie en el estómago.
13
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Podemos decir básicamente que los caracoles terrestres pertenecen a dos géneros: el “Helix”, del que se cree existen en el mundo más de 4.000 especies. De este género, se conocen cerca de 400 especies diseminadas por Europa y algunas de ellas se han aclimatado en parte de Asia, América y África, y el género “Achatina”, del cual se conoce bien la especie; “Achatina fulica”, que además, es la más grande de los caracoles terrestres, llegando su caparazón a medir de 60 a 300 mm. de diámetro. Esta especie es originaria de África oriental y ecuatorial, y en algunos países esta declarada plaga. El total de las especies de
caracoles
terrestres
que
se
pueden
considerar
comestibles son aproximadamente cerca de veinte. En el Perú, existen dos especies que son muy difundidas:
Aspersa, caracol marrón de jardín.
Pomatía.
d) Envase Existen muchas formas de exportar los caracoles, pero esto dependerá en gran medida del producto y el proceso que queramos darle. A continuación se describirán algunas de las formas más comunes de exportar caracoles, enunciando primero la que se tomará para el proyecto:
Vivos en bolsas de malla de 5 kg. colocados
de a dos en cajas de cartón de 0.4 x 0.6 x 0.3 m., transportadas por barco.
Precocidos y congelados: (IQF, congelado rápido
por aire frío); se realizan sucesivos lavados que finalizan con una precocción para facilitar la extracción de la carne. Se presentan en bandejas de 1kg., bolsas plásticas de 0,5 kg. y 1 kg.
Congelados en bolsas plásticas de 5 kg.
enviados por carga aérea.
Congelados en bolsas plásticas de 5 kg.
colocadas de a dos en cajas de cartón de 0,4 x 0,6 x 0,3 m. en contenedores refrigerados a –20°C de temperatura enviados por barco. 14
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
En
conserva;
son
cocinados
con
hierbas
aromáticas. Se comercializan envasados en frascos de
vidrio, sin el agregado
de
conservantes
artificiales.
Pelados en conserva y precocidos congelados: se
presentan sin valva, habiéndosele extraído el hepatopáncreas. e)
Exigencias de Embalaje
Los caracoles deben acondicionarse, empaquetarse, almacenarse y transportarse respetando las condiciones higiénicas pertinentes establecidas2. El embalaje deberá efectuarse en condiciones higiénicas satisfactorias evitando toda contaminación del producto. Los materiales de embalaje y los productos que puedan entrar en contacto con los caracoles deberán:
No alterar las características organolépticas.
No transmitir a los caracoles sustancias nocivas
para la salud humana.
Tener la resistencia necesaria para garantizar
una protección eficaz de los caracoles. 2.2.3 Unidad de Medida La unidad de medida serán las bolsas de malla de 5 Kg. contenidas en cajas del doble de capacidad, es decir, que deberán contener 2 bolsas de 5 kg. c/u. 2.3
Definición del Área de Mercado
El caracol es un producto gastronómico con gran mercado en el hemisferio norte, parte del cual puede ser proveído por Perú. Durante los meses del invierno europeo, entre noviembre y abril, es muy demandado y se consiguen mejores precios. Varios millones de dólares se mueven en torno a este negocio, siendo España, Francia, Grecia e Italia los principales países consumidores con una tendencia creciente, para algunos de ellos, estos países han incorporado el caracol en su alimentación cotidiana, alcanzando elevados consumos. Los caracoles están dentro de la dieta habitual de los europeos con una demanda anual en torno a las 150 mil toneladas y se calcula que el consumo 2
Directiva 91/493 CEE.
15
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
mundial anual es de 300 mil toneladas. Las proyecciones de demanda indican que esta cifra se quintuplicará durante los próximos 20 años, pudiendo llegar a 1,5 millones de toneladas. 3. Francia es el principal consumidor del mundo, con una demanda que supera los 50 mil toneladas, cantidad que debe abastecer mediante importaciones. Italia importa el 50% de las 12 mil toneladas que consume y España compra a terceros países 4 mil toneladas por año. 4 El principal país importador es Francia con volúmenes de 3.143 toneladas por montos CIF de $15.233.000, con un 32% de participación en las importaciones mundiales en montos, seguido de China, Grecia, Italia y España con participaciones de 14%, 12%, 8 % y 6%, respectivamente. 5 2.3.1 Mercado Objetivo El mercado geográfico de estudio al cual se pretende colocar el producto será el mercado externo; a los países de España e Italia principalmente, con fines de expansión al resto de la Comunidad Europea, dependiendo del tiempo en que se logre cambiar la forma de exportación. 2.3.2 Justificación del Área de Mercado El hecho que Francia posea la mayor demanda no condiciona que dicho país sea o deba ser el mercado objetivo, porque como claramente lo explica el cuadro Nº 3.7, su mercado se encuentra en regresión y el flete encarece el precio. Además en cuanto a los proveedores de Francia, los más importantes son Turquía, Grecia y Rumania, los cuales han casi copado dicho mercado, pero lo más importante es que este mercado se encuentra descartado, porque en el Perú la especie que más se desarrolla es la Helix Aspersa, la misma que está prohibida exportar a Francia. CUADRO Nº 3.7 FACTORES PARA LA ELECCIÓN DEL ÁREA DE MERCADO
El país elegido es España Y Italia como destino de nuestro producto a exportar (como son caracoles Comestibles de tierra)
Población
España Italia Bélgica 52.5 millones de 57.8 millones de 32.3 Millones Hab.
3
Diario Financiero de Chile, 2004. Diario PYME de Chile, 2004. 5 ProChile, 2004. 4
16
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Ingreso cápita Inflación Consumo
habitantes Per US$ 25360 3,7 de 30.602
habitantes. US$ 32.991
US$ 30,600
2,5 5.706
4,2 2.728
caracoles (toneladas) Importaciones
--------------------
-------------------
------------------
Año Derechos
0%
0%
5%
Aduaneros RESTRICCIONES
Certificados: Cites (Convención de NO Washington)ARANCELARIAS Concal (control de calidad)- Sanex (Inspección Sanitaria Exportación)Sanim (Inspección Sanitaria Importación) Tsanr (Inspección Sanitaria para el Tránsito)- Veter (inspección veterinaria importación y exportación). DOCUMENTOS Factura original. EXIGIDOS POR Certificados ADUANA sanitarios. Inspección. Tendencia de -------------
-----------------
Certificado sanitario emitido por la autoridad competente del país de origen indicando ausencia de salmonela y radioactividad.
Factura original. Certificados sanitarios. ------------------
Factura original. Certificados sanitarios. --------------------
Producción Interna Tendencia
de Incremento
Importación
de % Anual
21.3 Incremento
caracoles (%) Precio Promedio $ 18.00 Dólares al
18.7 Incremento 13.8 %
% Anual
Anual
$ 15.00 Dólares
$ 12.00 Dólares
Consumidor
Final(Bolsas de 5 kg.) FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA El País Seleccionado Para Nuestro Destino De Exportación Será España Y Como Segundo Objetivo Si Se Busca La Ampliación Del Mismos Será Italia por mostrar una alta tase de incremento de importaciones
17
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
En cuanto al precio España es más alentadora que los demás países, es a si que los precios de venta del producto principal y los secundarios serian los siguientes FACTORES PARA LA ELECCIÓN DEL ÁREA DE MERCADO BASADOS EN LA IMPORTACIÓN DE CARACOL (1998 – 2003) Tonelada Miles de Participació Tendencia de s Dólares n Importación (%) España 30.602 16.610 33.02 21.3 Grecia 21.211 64.411 22.89 -4.0 Francia 20.727 129.306 22.37 -9.8 Italia 5.706 22.312 6.16 18.7 China 5.219 11.269 5.63 23.9 Alemania 3.614 29.123 3.9 -30.0 Portugal 2.728 2.214 2.94 29.4 EE.UU. 1.016 5.415 1.09 5.4 Canadá 500 2.17 0.54 18.5 Bélgica 256 3.398 0.50 13.8 Inglaterra 234 1.583 0.25 -8.4 Holanda 205 1.056 0.22 -8.4 Dinamarca 122 1.318 0.13 27.9 Japón 117 510 0.13 -38.5 Tailandia 115 396 0.13 0 Australia 66 154 0.06 -23.1 Irlanda 33 1.056 0.04 0 FUENTE: CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL 2004 País
2.3.3 Características del Mercado Objetivo Los mercados español e italiano, se caracterizan por ser grandes importadores de productos peruanos, en especial el español; además ambos países pugnan por un mejor nivel de vida de sus habitantes lo que incluye una mejora en el consumo de productos alimenticios. Los problemas que se han suscitado con estos países en los últimos años, son su bajo crecimiento poblacional y su baja tasa de natalidad. España está ubicada al suroeste de Europa, ocupando el 80% de la Península Ibérica que comparte con Portugal. Limita al Norte con el Mar Cantábrico, Francia y Andorra, al Este con el Mar Mediterráneo, al Sur con el Mar Mediterráneo y el Océano Atlántico, y al Oeste con el Océano Atlántico y Portugal. GRÁFICO Nº 3.12 MAPA DE ESPAÑA
18
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
FUENTE: ENCICLONET, 2003. En España podemos encontrar 17 comunidades autónomas, las cuales son: Andalucía, Aragón, Asturias, Islas Baleares, Castilla y León, Castilla-La Mancha, Islas Canarias, Cantabria, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia, Navarra, País Vasco, La Rioja y Valencia, divididas en 50 provincias, y dos Ciudades Autónomas: Ceuta y Melilla. Su población es de 42.8 millones de habitantes, con un área de 504750 m2. Es de imperiosa necesidad saber que su moneda es el euro al igual que el resto de la unión europea. El crecimiento anual del PBI se ha registrado en un promedio de 3.5%. Es importante que su inflación ha variado en un rango de 3.1 a 3.7% en los últimos años. La esperanza de vida presentada es de 78.2 años, el 79% de población es urbana; además bajo diferentes censos se ha llegado a la conclusión que el 95% de la población es española, siendo el otro 5% representado por inmigrantes de Arabia e Ibero América, principalmente. Su densidad poblacional es de 78.5 hab. / km 2. GRÁFICO Nº 3.13 MAPA DE ITALIA
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
FUENTE: ENCICLONET, 2003. Con respecto a Italia, podemos decir además que su estructura territorial es de 20 regiones con 93 provincias. Su población es de 57.8 millones de habitantes, presentando una esperanza de vida de 79 años; mientras que tan solo el 67% de la población es urbana. Aquí el principal problema radica en la bajísima tasa de natalidad, que es de 1.2 niños por mujer, por eso se le conoce además con un país con una población “vieja” . El porcentaje de población que trabaja en agricultura es de 7%, industria 22% y servicios 72%. La inflación promedio registrada es de 2.5%. La dependencia de importación de alimentos es del 9%. 2.4Estudio de la demanda de Caracoles Comestibles de Tierra en España e Italia La finalidad que persigue el estudio de mercado es probar que existe un número de consumidores dispuestos a consumir caracoles comestibles de tierra importados de la República del Perú, bajo ciertas condiciones de calidad y precio principalmente. Durante los últimos 11 años (1995-2005), se ha producido un aumento significativo en el consumo de caracol de tierra en toda Europa, parte del Asia y Estados Unidos, dicha tendencia tiene grandes probabilidades de
20
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
continuar. Adicionalmente al crecimiento o no de dicha demanda, la misma no se satisface al 100%. 2.4.1 Análisis de los Consumidores 2.4.1.1 Según su Naturaleza El tipo de consumidores a los que se encontrarán dirigidos son tanto fábricas como instituciones. Dentro de los cuales se encontrarán supermercados, restaurantes, dentro de las instituciones que se ha podido contactar encontramos:
Productos Lombarda.
Helix Galicia.
Catalana del Cargol SA.
Caracol.
Helix Sevilla.
Helixlugo.
Helifrus S.A.
Francisco Jodar Bermejo Murcia – España.
Alabau S.A.
Israel Alabau Valencia – España.
Aquabarna S.L.
Juan Antonio García Barcelona – España.
Bages Cargol S.L.
Concepción Estany Barcelona – España.
Euro Helix
Cuneo – Italia.
Helix Italia S.R.L.
Bergamo – Italia. 2.4.1.2 Según Localización Los consumidores, ya determinados como empresas e instituciones, están ubicados en los países de España e Italia. En especial en las ciudades de Madrid, Valencia, Barcelona, en el caso de España y para Italia se encuentran en su mayoría en las ciudades de Palermo, Mesina. Esto
21
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
debido a que se aprovechará la variable referida a la existencia de puertos. 2.1.1 Demanda Histórica de Caracoles de Tierra Mediante el uso de un modelo econométrico se buscará explicar la demanda de caracoles comestibles de tierra en los mercados español e italiano. Con dichos fines se utilizarán algunas variables explicativas:
Precio promedio de un Kg. de caracol.
PBI per. cápita de las poblaciones española e italiana.
Tasa de Crecimiento Poblacional en ambos países.
2.1.1.1
Demanda
Aparente
de
Caracoles
Comestibles de Tierra en España e Italia Esta variable definida como dependiente o explicada del modelo fue obtenida mediante la siguiente fórmula: D(x) = P + I – E Donde: D(x): Demanda Aparente de caracoles de tierra de España e Italia. P: Producción de caracoles de tierra de España e Italia. I: Importación de caracoles de tierra de España e Italia. E: Exportación de caracoles de tierra de España e Italia. Esta demanda fue completada en base a una información estadística proveniente de la Cámara de Comercio, Industria y Navegación de España, de la Base de Datos Comtrade de las Naciones Unidas y del servicio de inteligencia de ADEX. La demanda aparente se define como la cantidad de caracoles de tierra que el consumidor español e italiano puede adquirir en un periodo determinado, a diferente precio y con un producto interno bruto por persona, con un crecimiento anual de población. España e Italia son países que producen y exportan caracoles de tierra pero sólo durante las temporadas de
22
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
verano y primavera, mientras que en invierno y otoño necesitan importar.
Precio P(x)
Constituye
el
precio
CIF
pagado
por
los
importadores en el mercado internacional. Estará expresado en $/kg. El precio CIF y la demanda de caracoles de tierra, se asume como una relación inversa; los datos corresponden a Euro Chile y a Aduanas. El precio CIF (Coste, seguro y flete; puerto de destino convenido) significa que el vendedor realiza la entrega cuando la mercancía sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido. El vendedor debe pagar los costes y el flete necesarios para llevar la mercancía al puerto de destino convenido, pero el riesgo de pérdida o daño de la mercancía, así como cualquier coste adicional debido a sucesos ocurridos después del momento de la entrega, se transmiten del vendedor al comprador. No obstante, en condiciones CIF, el vendedor
debe
también
procurar un seguro
marítimo para los riesgos del comprador por pérdida o daño de la mercancía durante el transporte. Consecuentemente, el vendedor contrata el seguro y paga la prima correspondiente. El comprador ha de observar que, bajo el término CIF, el vendedor está obligado a conseguir un seguro sólo con cobertura mínima. Si el comprador desea mayor cobertura, necesitará acordarlo expresamente con el vendedor o bien concertar su propio seguro adicional. El término CIF exige al vendedor despachar la mercancía para la exportación. Este término puede ser utilizado sólo para el transporte por mar o por vías navegables interiores. Si las partes no desean que la entrega de la mercancía
se
efectúe
en
el
momento
que
sobrepasa la borda del buque, debe usarse el término CIP.
23
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PBI per cápita (PBI)
Está referido al PBI promedio de los consumidores de los países de España e Italia los cuales se encuentran entre los más altos del mundo.
La
Tasa de Crecimiento Poblacional (%CP) tasa
de
crecimiento
poblacional
se
ve
sustentada en el crecimiento anual de la población, que en el caso de los países Europeos, en especial Italia, dicha tasa se está volviendo negativa o es ínfima, según datos otorgados por la ONU y los diferentes censos realizados en los diferentes países. Los valores de las diversas variables están medidos en términos de dólares (precio del caracol por kilogramo, PBI per cápita por habitante) y la demanda de caracoles en unidades físicas (kilogramos), a fin de evitar cualquier distorsión en el análisis. 2.1.1.2
Comportamiento de la demanda histórica de
caracoles de tierra en España e Italia A. Demanda Histórica en España La demanda de caracoles de tierra para el mercado de España depende del precio CIF de un kilogramo de caracol de tierra en el mercado internacional, el nivel de PBI de España, como de un efecto negativo de la tasa negativa o mínima de crecimiento poblacional. Al respecto, los datos de la demanda aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de Euro Chile, EuroStat, Aduanas y de las Bases Comtrade de las Naciones Unidas, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, demandas en España, se muestran en el cuadro Nº 3.9, para el periodo 1995 – 2005. Del cuadro Nº 3.9, se puede apreciar que el mayor nivel de demanda de caracoles de tierra se presentó en el 2003, Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de
24
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
31.97%. Además se puede observar que los precios han descendido progresivamente, pero sin llegar a puntos de pérdida, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la estacionalidad de la demanda de caracol durante invierno y otoño. También podemos observar que el PBI se ha ido incrementando, pero la tasa de crecimiento poblacional
ha
ido
reduciéndose
llegando
a
un
crecimiento mínimo de 0.02%. Lo anteriormente expuesto no hace sino ratificar la decisión de elegir al mercado de España como uno de los que posee las mayores perspectivas para la exportación de los caracoles terrestres que se produce en el país; caracoles
cuya
calidad
potencial
podría
estar
considerada entre las mejores del mundo. CUADRO Nº 3.9 DEMANDA HISTÓRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA EN ESPAÑA (1995 – 2005) Año
Demanda (Kg.)
1995 2,547,900.00 1996 5,124,000.00 1997 6,912,000.00 1998 8,751,000.00 1999 3,273,276.00 2000 7,428,097.00 2001 9,381,381.00 2002 8,612,144.00 2003 14,946,852.00 2004 11,064,000.00 2005 14,075,242.00 FUENTE: EUROSTAT, EUROCHILE, ADUANAS. ELABORACIÓN: PROPIA.
Gracias a la gran aceptación que han tenido y tienen los caracoles
terrestres
en el
mercado
español,
las
cantidades importadas crecen anualmente a tasas significativas, lo cual es alentador para la producción y exportación de caracoles de tierra en nuestro país. La función matemática que se utilizara para proyectar la dementada será
Modelo
25
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Regresión lineal Regresión exponencial Regresión parabólica Luego podemos señalar que el coeficiente de determinación para los modelos es el siguiente: MODELOS
COEFICIENTE
Regresión lineal
DETERMINACION R2 = 0,7145
Regresión
R2 = 0,6523
DE
exponencial Regresión
R2 = 0,7222
parabólica
La mejor manera de proyectar la demanda de caracoles para Italia es a través del modelo de regresión parabólica
2
y = 0,0376x - 149,41x + 148401 2 R = 0,7222
16 14 12 10
Serie1 Polinómica (Serie1)
8 6 4 2 0 1994
1996
1998
2000
2002
2004
2006
B. Demanda Histórica en Italia La demanda de caracoles de tierra para el mercado de Italia depende del precio CIF de un kilogramo de caracol de tierra en el mercado internacional, el nivel de PBI de Italia, como de un efecto negativo de la tasa negativa o mínima de crecimiento poblacional. Al respecto, los datos 26
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
de la demanda aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de Euro Chile, EuroStat, Aduanas y de las Bases Comtrade de las Naciones Unidas, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, demandas en Italia, se muestran en el cuadro Nº 3.10, para el periodo 1995 – 2005. CUADRO Nº 3.10 DEMANDA HISTÓRICA DE CARACOLES DE TIERRA EN ITALIA (1995 – 2005) Año
Demanda (Kg.)
1995 698420 1996 850000 1997 1250000 1998 978500 1999 1465255 2000 1237122 2001 1281029 2002 997510 2003 1012213 2004 1235750 2005 1458900 FUENTE: EUROSTAT, EUROCHILE, ADUANAS. ELABORACIÓN: PROPIA. Del cuadro Nº 3.10, se puede apreciar que el mayor nivel de demanda de caracoles de tierra en Italia se presentó en el año 1999, con una baja importante durante los siguientes años, pero llegando a una alza importante nuevamente durante los últimos 3 años. Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 9.48%. Además se puede observar que los precios han ido descendiendo progresivamente, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la estacionalidad de la demanda de caracol durante invierno y otoño Lo anteriormente expuesto no hace sino ratificar la decisión de elegir al mercado de Italia como uno de los que posee las mayores perspectivas para la exportación de los caracoles terrestres que se produce en el país; caracoles
cuya
calidad
potencial
podría
estar
considerada entre las mejores del mundo.
27
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
La función matemática que se utilizara para proyectar la dementada será
Modelo Regresión lineal Regresión exponencial Regresión parabólica Luego podemos señalar que el coeficiente de determinación para los modelos es el siguiente:
MODELOS
COEFICIENTE
DE
Regresión lineal
DETERMINACIÓN R2 = 0,3052
Regresión
R2 = 0,339
exponencial Regresión
R2 = 0,3832
parabólica
La mejor manera de proyectar la demanda de caracoles para Italia es a través del modelo de regresión parabólica
1600000
2
y = -7379,7x + 3E+07x - 3E+10 2 R = 0,3832
1400000 1200000 1000000
Serie1 Polinómica (Serie1)
800000 600000 400000 200000 0 1994
1996
1998
2000
2002
2004
2006
28
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.1.1.3
Demanda Futura Total Proyectada.
Ya que el proyecto se encuentra dirigido hacia dos mercados, España e Italia, es necesario lograr determinar una demanda futura total, por lo que la demanda total se logrará de la siguiente función: f (DT) = D(E) + D(I) Donde: f (DT): Función de la demanda total. D(E): Demanda Proyectada de España. D(I): Demanda Proyectada de Italia. Dicha demanda podrá observarse en el cuadro Nº 3.19 que se muestra a continuación. Donde además podemos observar que la demanda total proyectada del 2006, constituye el 7.97% de la demanda mundial del 2005. CUADRO Nº 3.19 PROYECCIÓN TOTAL DE LA DEMANDA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA. (2006 - 2015) Demanda Demanda Demanda Proyectad Proyectad Total Año a a Proyectada de España de Italia (kg.) (kg.) (kg.) 2007 22571915 1348703 23920618 2008 29393427 1373057 30766484 2009 38933726 1398103 40331829 2010 50638977 1421911 52060888 2011 66540954 1446463 67987417 2012 87302366 1469809 88772175 2013 113968720 1493921 115462641 2014 148283391 1518802 149802193 2015 190880820 1542496 192423316 2016 244400112 1568926 245969038 ELABORACIÓN: PROPIA. Y además se tiene que la proyección para el 2016, es de 750 mil toneladas a nivel mundial, por lo que la demanda total proyectada representaría un 32.80% de la demanda mundial estimada en el 2016.
29
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.5ESTUDIO DE LA OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA A ESPAÑA E ITALIA La oferta estará representada por la oferta interna (producción de caracoles comestibles de tierra en España e Italia) y la oferta externa (exportaciones del Perú y el resto del mundo). Lo que consumen los habitantes de España e Italia está representado por su producción, unido a las importaciones y disminuyendo las exportaciones realizadas. Los criaderos de caracol en el Perú se encuentran principalmente en las ciudades cercanas a la capital Lima6. 2.5.1 Análisis de los Productores de caracoles comestibles de tierra A pesar de que Francia, España e Italia se encuentran considerados como los principales consumidores de caracoles comestibles de tierra, también se encuentran ubicados dentro de los mayores productores y vendedores del mundo. CUADRO Nº 3.20 PRINCIPALES PRODUCTORES A NIVEL MUNDIAL País Destino de las Participación Productor Exportaciones (%) Alemania 18.00 Turquía 13.50 USA. 10.75 Francia Bélgica 7.75 Grecia 4.50 Suiza 4.00 Japón 3.50 Francia 77.50 Italia Grecia 16.50 Eslovenia 5.50 Portugal 93.50 España Francia 5.60 FUENTE: CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL 2004. 2.5.2 Oferta Histórica de caracoles comestibles de tierra en España e Italia 2.5.2.1 Destino de las Exportaciones de Caracol Comestible de Tierra La exportación de Caracol comestible de tierra ha crecido durante los años 2003 y 2004, registrándose un descenso en las exportaciones durante el año 2005. En el Cuadro Nº 3.21, 6
Crianza y Comercialización de Caracoles, Cristian Sánchez, 2003
30
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
se muestra la evolución del volumen y valor de las exportaciones durante el periodo 2004-2006 (mes de enero). Notándose que España es significativamente el mayor importador de caracol comestible de tierra del Perú. CUADRO Nº 3.21 País España Estados Unidos Bélgica Canadá República Checa Alemania Portugal Puerto Rico Suecia Reino Unido
Peso Neto
2004 Peso Bruto
FOB
2005 Peso Bruto
Peso Neto
Peso Neto
FOB
32003 34129
107411. 7
20748 22594.2 78212 1780.9
19.99
27.14
115.25
1233
9.17
9.67
49.5
24
32
116.5
173
2006 Peso Bruto 1926
6521.5
0.1
1.37
6907.9
0.1
5000 7000 159.2 84.25 103 507 3714 108359. 22767. TOTAL 41301 21981 85120 0 1 2 FUENTE: ADUANAS / SUNAT.
1781
1926. 6522.9 1
2.5.2.2 Análisis de la Competencia 1.
Competencia Interna
A nivel nacional se encuentran ubicadas solo 4 criadores formales de caracoles comestibles de tierra que realizan exportación, pues los demás criaderos venden su producción a acopiadores. Los cuales tiene como mercado único a España. 2. En
Competencia Externa lo
referente
competidores,
a
los
principales
países
en cuanto a exportación
de
caracoles comestibles de tierra a España e Italia, se presentan en los cuadros Nº 3.22 y 3.23. De estos cuadros se concluye que las importaciones al
Perú por
España
e
Italia no
son tan
significativas. Sin embargo aparecen dentro de las mismas
FOB
con promedios
de
precios
de
$3.45/Kg. en los últimos años.
31
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 3.22 PRINCIPALES PAÍSES EXPORTADORES A ITALIA (1990 – 2001) PAÍS Francia BélgicaLuxemburgo Holanda Alemania Italia U.K. Irlanda Grecia Portugal Yugoslavia Turquía Polonia Bulgaria Ucrania Marruecos Argelia Túnez Sudán Ghana Nigeria USA Perú Chile
1990 1000
1991 1000
1992 500
1993 29000
1994 500
1995 1000
1996 3000
1997 1000
1998 2000
1999 6000
500 1000
500 500 14000
2000 4000
2001 4000
500 2000 2000 2000
3000 500 5000 4000 12000
500 3000
6000 14000
12000
25000
500 5000
500 1000
500
3000
2000
500
500
500
121000
119000
54000
73000
39000
860000
101000
81000
12000
12000
33000
36000
28000
1000 1000 196000
9000 87000 1000
1000 22000 8000
15000 1000
53000 12000
420100 4721000 4661000 3265000 4696000 3021000 6636000 6722000 8634000 2332000 7206000 9220000 0 8000 84000 47000 16000 24000 25000 26000 9000 1000 2000 14000 9000 4000 2000 500 500 500 20000 10000 1000 500 16000 15000 18000 4000 4000 10000 1000 1000
32
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Argentina Jordania
86000 46000 11000 10000 19000 15000 9000 442150 484800 470150 339450 487950 320350 683600 691100 875250 327300 743150 9382500 TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FUENTE: OFICINA CEPAL – ONU EN BUENOS AIRES.
33
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 3.23 PRINCIPALES PAÍSES EXPORTADORES A ESPAÑA (1990 – 2001) PAÍS Francia Holanda Alemania U.K. Grecia Portugal España Yugoslavia Turquía Lituania Polonia Rep. Checa Checoslovaq uia Eslovaquia Hungría Rumania Bulgaria Albania Ucrania Croacia Eslovenia Bosnia & Herzegovina Macedonia
1990 500
58000
1991 11000 16000
40000
1992 5000
50000
1993 30000 2000
2000
1994 20000
11000
1995 15000 1000
15000 500
10000 511000 71000
517000 114000
293000 163000
19000
16000
1996 5000 500
1997 4000
1998 14000 500
1999 15000 500 2000
2000 17000
2001 4000
10000
27000
24000
500
2000 500 4000
7000 500 7000
10000
4000
500
1000
11000
142000
96000
158000
120000
167000
177000
96000
198000
7000
8000 5000
2000
2000
1000
1000
4000 1000
13000 1000
131000 36000 13000 500
2000 13000 90000 33000 37000
3000 2000 6000 19000 32000
5000 2000
4000 134000
5000 107000
6000 5000
18000 11000
5000 113000 1000 14000 16000
19000
21000 7000
145000 7000
316000 12000
204000 21000
95000 23000
221000 13000
154000 4000
210000
6000
21000
8000
67000
20000
86000
18000 4000
2000
70000 7000
25000 40000
7000
6000 8000 14000
5000 1000 61000 5000 57000 500 216000 109000
18000
3000 167000 14000 19000 1000 151000 20000
26000
41000
11000 54000
36000
20000
34
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Serbia Marruecos Argelia Túnez Libia Ruanda USA Paraguay Argentina China
38000
1032000 914000 1000
697000
4000 611000
5000 204000
4000 306000
10000 731000
10000 23000 17000 568000 1005000 875000
70000 584000
25000 1000 110000 678000
13000 3000 5000
11000 29000 30000 15000 167850 175600 134800 130850 TOTAL 775000 869500 0 0 0 0 FUENTE: OFICINA CEPAL – ONU EN BUENOS AIRES.
4000
134300 105850 165650 146450 123400 1282500 0 0 0 0 0
35
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Presentándose
como
principales
países
exportadores a España:
Marruecos.
Portugal.
Argentina.
Argelia.
Italia.
Colocados en orden descendente en cuanto a la participación en las importaciones de caracol comestible de tierra por parte de España. Mientras que Italia presenta como principales países exportadores a:
Túnez.
Croacia.
Turquía.
Macedonia.
Argelia.
Francia.
Pero ambos países se dedican a la reexportación de caracoles comestibles de tierra. CUADRO Nº 3.24 EXPORTACIONES DE ESPAÑA (1990 – 2001) Año Cantidad (kg.) 1997 789000 1998 1087000 1999 229000 2000 984000 2001 423000 2002 1198000 2003 320000 2004 680000 FUENTE: CFI. 2.5.2.3 Oferta Histórica de caracoles comestibles de tierra a España Para el estudio se ha procedido a dividir la oferta en dos partes, una que se denominará resto del mundo, en la que no estará incluida la producción propia de España, y una segunda que será la producción interna de España. Cada una de ellas será estudiada a continuación.
36
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Al respecto, los datos de la oferta aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de CEDEHA, EuroStat y de la Base de Datos Tradstat - Dialog, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, ofertadas en y para España, se muestran en el cuadro Nº 3.25, para el periodo 1995–2005. CUADRO Nº 3.25 OFERTA HISTÓRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA EN ESPAÑA (1995 – 2005) Oferta Oferta Reexportaci Oferta Año Resto Interna ón Final del Mundo 4,848,000.0 2,423,000.0 1995 27,000.00 2,452,000.00 0 0 4,701,500.0 3,884,500.0 1996 32,000.00 849,000.00 0 0 3,394,500.0 36,000.00 2,641,500.0 1997 789,000.00 0 0 4,879,500.0 3,873,500.0 1998 81,000.00 1,087,000.00 0 0 3,203,500.0 3,066,670.0 1999 92,170.00 229,000.00 0 0 6,836,000.0 5,912,180.0 2000 60,180.00 984,000.00 0 0 6,911,000.0 6,556,770.0 2001 68,770.00 423,000.00 0 0 8,752,500.0 7,597,810.0 2002 43,310.00 1,198,000.00 0 0 3,273,000.0 2,990,500.0 2003 37,500.00 320,000.00 0 0 7,431,500.0 6,816,970.0 2004 65,470.00 680,000.00 0 0 9,382,500.0 9,015,200.0 2005 82,700.00 450,000.00 0 0 FUENTE: EUROSTAT, CEDEHA, TRADSTAT - DIALOG. ELABORACIÓN: PROPIA. Del cuadro Nº 3.25, se puede apreciar que el mayor nivel de oferta de caracoles de tierra en España se presentó en el año 2005, esto tanto en la oferta mundial como en la final obtenida, con una tendencia a simple vista ascendente. Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, para el caso de la oferta final y para la denominada como resto del mundo en el año 1999; la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 24.84%. Además se puede observar que
las
reexportaciones
han
evolucionado
descendentemente, esto debido a que el consumo interno
37
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ha crecido; teniendo ciertos años en los que la reexportación es altísima. También podemos observar que la producción interna ha sido muy variable alcanzando su mayor volumen en el año 1999 y el menor durante el año 1995. A continuación en el cuadro Nº 3.26, se presenta la oferta final junto a las variables precio FOB y tasa de crecimiento del PBI en cuanto al sector agroindustria. CUADRO Nº 3.26 OFERTA HISTÓRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA, PRECIO Y CRECIMIENTO DEL SECTOR AGROINDUSTRIA EN EL PBI EN ESPAÑA (1995 – 2005) Oferta Precio PBI/SAI Año Final FOB (%) (kg.) ($/kg.) 2,423,000.0 1995 2.95 10 0 3,884,500.0 1996 2.89 16 0 2,641,500.0 1997 2.07 6 0 3,873,500.0 1998 1.95 13 0 3,066,670.0 1999 3.52 30 0 5,912,180.0 2000 4.12 32 0 6,556,770.0 2001 4.08 35 0 7,597,810.0 2002 2.57 27 0 2,990,500.0 2003 2.71 49 0 6,816,970.0 2004 2.61 35 0 9,015,200.0 2005 2.51 46 0 FUENTE: EUROCHILE, CUADRO Nº 3.25. ELABORACIÓN: PROPIA. Del cuadro Nº 3.26, podemos observar claramente que los precios han sufrido muchas variaciones logrando sus puntos más altos durante los años 2000 y 2001; mientras que los más bajos que se han presentado son los de 1997 y 2005. En cuanto al crecimiento del PBI en el sector agroindustria, claramente se nota la tendencia de desarrollo, mostrando sus valores más altos en el 2003 y el más bajo en 1997. Las variaciones promedio de ambas variables son: 1.94% y 38
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
29.31% para los precios y el crecimiento del PBI del sector agroindustria respectivamente. 2.5.2.4 Oferta Histórica de caracoles comestibles de tierra en Italia Para el estudio se ha procedido a dividir la oferta en dos partes, una que se denominará resto del mundo, en la que no estará incluida la producción propia de Italia, y una segunda que será la producción interna de Italia. Cada una de ellas será estudiada a continuación. Al respecto, los datos de la oferta aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de CEDEHA, EuroStat y de la Base de Datos Tradstat - Dialog, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, ofertadas en y para Italia, se muestran en el cuadro Nº 3.27, para el periodo 1995–2005. CUADRO Nº 3.27 OFERTA HISTÓRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA EN ITALIA (1995 – 2005) Oferta Oferta Reexportaci Resto Oferta Año Interna ón del Mundo Final (kg.) (kg.) (kg.) (kg.) 1,756,000.0 1995 18,000.00 1,450,000.00 666,000.00 0 1,348,000.0 18,700.00 1,040,000.00 349,000.00 1996 0 1,308,500.0 1997 24,000.00 540,000.00 812,500.00 0 1998 775,000.00 27,000.00 360,000.00 483,000.00 1999 869,500.00 32,000.00 230,000.00 719,500.00 1,343,000.0 2000 27,000.00 800,000.00 543,000.00 0 1,058,500.0 360,000.0 2001 400,000.00 658,500.00 0 0 1,656,500.0 2002 41,000.00 1,000,000.00 656,500.00 0 1,464,500.0 2003 44,000.00 600,000.00 864,500.00 0 1,234,000.0 2004 68,000.00 420,000.00 814,000.00 0 1,282,500.0 1,042,500.0 2005 80,000.00 240,000.00 0 0 FUENTE: EUROSTAT, CEDEHA, TRADSTAT - DIALOG. ELABORACIÓN: PROPIA.
39
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Del cuadro Nº 3.27, se puede apreciar que el mayor nivel de oferta de caracoles de tierra en Italia se presentó en el año 2005, para el caso de la oferta final planteada mientras que para la oferta denominada como oferta del resto del mundo fue el año 1995, con una tendencia al parecer ascendente, durante los últimos años. Mientras que el menor nivel se presenta en el 2000 para la oferta final y en 1998 para la oferta del resto del mundo, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 13.09%. Además se puede observar que
las
reexportaciones
han
ido
descendiendo
progresivamente, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la misma razón que en mercado español, es decir el mayor consumo interno. También podemos observar que la producción interna se ha ido incrementando en los últimos cuatro años, logrando su nivel más alto durante el año 2001 y el más bajo en 1995. A continuación en el cuadro Nº 3.28, se presenta la oferta final junto a las variables precio FOB y tasa de crecimiento del PBI en cuanto al sector agroindustria. CUADRO Nº 3.28 OFERTA HISTÓRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA, PRECIO Y CRECIMIENTO DEL SECTOR AGORINDUSTRIA EN EL PBI EN ITALIA. (1995 – 2005) Precio Oferta PBI/SAI Año FOB Final (kg.) (%) ($/kg.) 1995 666000 3.55 11 1996 349000 4.89 6 1997 812500 5.55 25 1998 483000 3.25 28 1999 719500 4.34 46 2000 543000 3.56 37 2001 658500 4.01 32 2002 656500 3.85 48 2003 864500 4.05 25 2004 814000 3.90 19 2005 1042500 3.72 41 FUENTE: EUROCHILE, CUADRO Nº 3.27. ELABORACIÓN: PROPIA. Del cuadro Nº 3.28, podemos observar claramente que los precios han sufrido muchas variaciones logrando sus puntos más altos durante los años 1996 y 1999; mientras que los más bajos que se han presentado son los de 1998 y 1995. 40
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
En cuanto al crecimiento del PBI en el sector agroindustria, claramente se nota la tendencia de desarrollo, mostrando sus valores más altos en el 2002 y 1999, mientras que el más bajo en 1996. Las variaciones promedio de ambas variables son: 2.81% y 37.12% para los precios y el crecimiento
del
PBI
del
sector
agroindustria
respectivamente. 2.5.2.5 Oferta aparente de caracoles comestibles de tierra para España e Italia Esta variable definida como dependiente o explicada del modelo fue obtenida mediante la siguiente fórmula: O(x) = P + I – E Donde: O(x): Oferta Aparente de caracoles de tierra de España e Italia. P: Producción de caracoles de tierra de España e Italia. I: Importación de caracoles de tierra de España e Italia. E: Exportación y Reexportación de caracoles de tierra de España e Italia. Esta oferta fue completada en base a una información estadística proveniente de la Cámara de Comercio, Industria y Navegación de España, de la Base de Datos Comtrade de las Naciones Unidas, del servicio de inteligencia de ADEX y de la Corporación Financiera Nacional. La oferta aparente se define como la cantidad de caracoles de tierra que el consumidor español e italiano tendrá a la venta en un periodo determinado, a diferente precio y con una cantidad de reexportación por país, con un crecimiento anual del PBI en el sector agroindustria. España e Italia son países que producen y exportan caracoles de tierra pero sólo durante las temporadas de verano y primavera, mientras que en invierno y otoño necesitan importar.
Precio P(x).
Constituye el precio FOB promedio en $ en el mercado mundial de un kg. de caracol. Tomado en
41
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
cuenta ya que es el precio que se pagará en el mercado internacional.
Tasa de Crecimiento del PBI en el sector
agroindustria. (%PBI/SAI). La tasa de crecimiento del PBI en el sector agroindustria se ve sustentada en el crecimiento anual del PBI general, que en el caso de los países europeos, en especial Italia, la tasa se está incrementando de manera sustancial. Los valores de las diversas variables están medidos en términos de dólares, kilogramos y porcentajes (precio del caracol por kilogramo y tasa de crecimiento de PBI por sector agroindustria) y la oferta de caracoles en unidades físicas (kilogramos), a fin de evitar cualquier distorsión en el análisis.
2.5.3
Hipótesis para proyectar la oferta de caracoles terrestres a España e Italia Con el propósito de proyectar la oferta tanto externa a España e Italia así como su propia producción. Se utilizarán las funciones matemáticas utilizadas en la estimación de la demanda. Las funciones matemáticas que se utilizarán son: Modelo 1.
Ecuación Multilineal
:
X1 = b1.234 + b2.134 X2
+ b3.124 X3 2.
Curvilineal:
X1 = a. X2b. X3c
3.
Exponencial
X1 = a. bX2. cX3
4.
Polinomial
X1 = b1.234 + b2.134 X2
+ b3.124 X32 X1 = b1.234 + b3.124 X3 + b2.134 X22 Donde: X1: Oferta en kg. X2: Precio en $/kg. X3: Tasa de Crecimiento por sector agroindustria en %. Luego podemos señalar que en los modelos existen dos variables independientes, y una dependiente que sería la oferta.
42
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.5.4 Proyección de la oferta de caracoles comestibles de tierra a España e Italia 2.5.4.1
Oferta Futura Total Proyectada Ya que el proyecto se encuentra dirigido hacia dos mercados, España e Italia, es necesario lograr determinar una oferta futura total, por lo que la oferta total se logrará de la siguiente función: f (OT) = O(E) + O(I) Donde: f (OT): Función de la oferta total. O(E): Oferta Proyectada de España. O(I): Oferta Proyectada de Italia. Dicha oferta podrá observarse en el cuadro Nº 3.39 que se muestra a continuación. Donde además podemos observar que la oferta total proyectada del 2006, cubriría el 2.52% de la demanda mundial del 2005. CUADRO Nº 3.39 PROYECCIÓN TOTAL DE LA OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA. (2006 - 2015) Oferta Oferta Oferta Proyecta Proyecta Total Año da da Proyectad de de Italia a España 2007 6876111 702392 7578503 2008 7143893 720762 7864655 2009 7400415 751187 8151602 2010 7645665 791868 8437533 2011 7879635 840194 8719829 2012 8102317 893637 8995954 2013 8313707 950169 9263876 2014 8513799 1008318 9522117 2015 8702589 1067070 9769659 2016 8880073 1125744 10005817 ELABORACIÓN: PROPIA. Además sabiendo que la demanda mundial estimada para el 2015, es de 750 mil toneladas, la oferta representaría solo el 1.33%.
43
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
2.6Demanda a Cubrir por el Proyecto 2.6.1 Balance Demanda vs. Oferta Para determinar la demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra de los mercados español e italiano, se efectuará el balance oferta – demanda. En el cuadro Nº 3.40 se presenta la demanda insatisfecha total para el período del 2006 al 2015. CUADRO Nº 3.40 BALANCE DEMANDA – OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA PARA ESPAÑA E ITALIA (2006 - 2015) Demanda Oferta Total Total Balance Año Proyecta Proyecta (kg.) da (kg.) da (kg.) 2007 23920618 7578503 16342115 2008 30766484 7864655 22901829 2009 40331829 8151602 32180227 2010 52060888 8437533 43623355 2011 67987417 8719829 59267588 2012 88772175 8995954 79776221 11546264 2013 9263876 106198765 1 14980219 2014 9522117 140280076 3 19242331 2015 9769659 182653657 6 24596903 2016 10005817 235963221 8 FUENTE: CUADRO Nº 3.19 (DEMANDA TOTAL), CUADRO Nº 3.39 (OFERTA TOTAL). ELABORACIÓN: PROPIA. Del cuadro Nº 3.40, podemos observar además, que la demanda insatisfecha que se presenta es creciente, lo que justifica aún más este proyecto. 2.6.2 Demanda a Cubrir por el proyecto La política de ingreso a los mercados español e italiano, consistirá en captar el 1% de la demanda insatisfecha proyectada, tomando como base los parámetros mínimos establecidos para exportar y las cantidades promedio producidas, bajo las diferentes formas de crianza. CUADRO Nº 3.41 CUANTÍA DE LA DEMANDA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA PARA ESPAÑA E ITALIA CUBIERTA POR EL PROYECTO (2006 - 2015)
44
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Demand Demanda a Demanda Cobertura para el para el Año Insatisfecha del Proyecto Proyect (kg.) Proyecto (%) (Bolsas de 5 o kg.) (kg.) 2007 16342115 1.00 163421 32684 2008 22901829 1.00 229018 45804 2009 32180227 1.00 321802 64360 2010 43623355 1.00 436234 87247 2011 59267588 1.00 592676 118535 2012 79776221 1.00 797762 159552 2013 106198765 1.00 1061988 212398 2014 140280076 1.00 1402801 280560 2015 182653657 1.00 1826537 365307 2016 235963221 1.00 2359632 471926 FUENTE: CUADRO Nº 3.40 (BALANCE DEMANDA – OFERTA). ELABORACIÓN: PROPIA. Se ha tomado una cobertura constante de la demanda proyectada para España e Italia de un 1%, debido al crecimiento agigantado de la demanda total. Como podemos observar claramente la demanda a cubrir por el proyecto en el último año se ha incrementado en un 1343.90%, esto debido a que las miras de la empresa, es convertirse además de ser una productora en una empresa acopiadora.
CANALES Y ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN OBJETIVO El objetivo principal lograr que nuestro producto cubra eficientemente la demanda insatisfecha y goze de una demanda cada vez mas creciente debido an la calidad del mismo MERCADO INTERNO Por ser reciente esta actividad en el Perú no existe un mercado interno muy definido casi todo lo producido es destinado al comercio exterior MERCADO EXTERNO a. Producción y oferta mundial En el mundo existe una variedad de mercados atractivos para la exportación de caracoles. Se tiene los países de la Unión Europea, América y Asia deben ser considerados como posibles clientes. Entre los países con grandes potencialidades está Francia que es el mayor consumidor de escargot del mundo. La misma fuente
45
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
considera otras opciones interesantes con considerables posibilidades de mercado como: España, Grecia e Italia que abarcaron más del 60% de las importaciones durante el periodo 1994 – 1998. En el ámbito mundial, se comercializa cada año 300 000 toneladas de carne de caracol, entre caracoles vivos, frescos, congelados, preparados y en conserva. b. Estacionalidad de la producción mundial La producción internacional se incrementa en los meses de julio a septiembre, por las cosechas silvestres que se realizan en los países europeos antes de que comience el invierno en el mes de octubre, obteniéndose el 60% de la producción mundial. El 80 % de este producto se lo consume en las festividades de fin de año. También se debe considerar la cosecha de los caracoles criados en cautiverio, ya que esta puede ser programada para la primavera o el otoño, o puede ser única, dependiendo del tipo de comercialización que decida hacer cada empresa. PRECIO La cotización de los caracoles oscila según la estación del año. En Europa, en la primavera y en otoño, los precios alcanzan su valor más bajo, nunca inferior a 3 dólares por kilogramo de caracoles vivos, y puede llegar a los 9 dólares en época alta. Los precios actuales, al nivel de finca, varían entre los 5.4 dólares en verano y 6.3 dólares por kilogramo de caracoles vivos en invierno. Al consumidor, el precio de una bandeja de 250 gramos, con 12 caracoles, en ajo y mantequilla cuesta entre 4.5 a 6.0 dólares. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN La cadena de comercialización inicia cuando la empresa exportadora comercializa la carne de caracol faenada y congelada a la empresa importadora, para que éste a su vez distribuya el producto a los minoristas. Además, manifiesta que la empresa importadora se encarga de distribuir el producto a los minoristas, que le hacen llegar al consumidor final. Los canales y márgenes que se presentan en la comercialización de la carne de caracol son las siguientes: El productor comercializa el kg de caracoles vivos en 5 $ USD. El exportador necesita 2 kg de caracoles vivos para obtener 1 kg de carne faenada, es decir, que paga entre 6 a 8 USD/kg. El margen de comercialización para el caracol es del 84%, esto quiere decir que por cada dólar que paga el consumidor por kilogramo de caracol, el productor recibe 16 centavos de dólar. Según Rider’s Ranch Escargot (2001), los caracoles se venden al público de las siguientes formas:
46
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
En los supermercados, preparados con mantequilla y ajo "ESCARGOTS DE BOURGOGNE " o con salsa picante Vivos y congelados en mallas transparentes de 400 gramos, de uno y cinco kilos. En salsa, donde son seleccionados, lavados y semicocidos en platos, botes y cajas es de 425 ml hasta los 2 650 ml. Servidos en restaurantes, donde el caracol cocinado o a la brasa es servido en platos es acompañado con pastas, leche, salsas y con otros ingredientes. En conserva, vendidos en delicatessen y supermercados. En forma ambulante en los mercados de caracoles, donde el caracol se entrega por peso. PRINCIPALES MERCADOS DE DESTINO (DESCRIPCIÓN DE CADA MERCADO) a) Importaciones La producción de caracol en los países consumidores no satisface la demanda que se requiere. La mayor provisión de los mismos se realiza con la recolección de caracoles silvestres de los campos, sin embargo, estos animales se han vuelto tan raros que resulta cada vez más difícil reunir cantidades importantes Es por esta razón que los países consumidores han debido acudir a proveedores externos para cubrir la demanda insatisfecha del producto, b) Exportaciones Las empresas productoras de caracol que deseen competir en el mercado externo, deben considerar que existen otros países que también exportan el producto, así se tiene:
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CAPITULO III PLANTEAMIENTO OPERACIONAL 3.
Técnicas Instrumentos y materiales de verificación
TAMAÑO DEL PROYECTO Objetivo Será determinar el tamaño óptimo de planta que permita satisfacer la demanda y que conduzca a obtener los máximos beneficios. Alternativas de Tamaño Las alternativas que han sido consideradas para elegir el tamaño óptimo del proyecto son: a) Alternativa de Tamaño 1 CP = 80000 bolsas / año (400000 kg. / año). X1 = 55000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 5000 m2. b) Alternativa de Tamaño 2 CP = 160000 bolsas / año (800000 kg. / año). X1 = 110000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 10000 m2. c) Alternativa de Tamaño 3 CP = 240000 bolsas / año (1200000 kg. / año). X1 = 165000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 15000 m2. Selección del Tamaño
48
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Para la selección del tamaño óptimo se procederá para cada alternativa cotejarlas con las relaciones de mercado materia prima, capacidad financiera y rentabilidad que condicionan y eligen el tamaño óptimo. Relación Tamaño – Mercado Trata de relacionar las alternativas en función al potencial de la demanda planteada en el estudio de mercado.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 2.9 RELACIÓN DE TAMAÑO MERCADO Demanda Demanda para el para el Años Proyecto Proyecto (Bolsas (kg.) de 5 kg.) 32684 2007 163421 45804 2008 229018 64360 2009 321802 87247 2010 436234 118535 2011 592676 159552 2012 797762
Tamaño 1 Prod. (kg. / año)
Tamaño 2
Prod. Cobertur (Bolsas a /año) (%)
Tamaño 3
Prod. (kg. / año)
Prod. Cobertur (Bolsas a /año) (%)
Prod. (kg. / año)
Prod. Cobertura (Bolsas (%) /año)
163421 229018 321802 436234 592676 797762 106198 8 120000 0 120000 0 120000 0
32684 45804 64360 87247 118535 159552
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
212398
100.00
240000
85.54
240000
65.70
240000
50.86
163421 229018 321802 280000 320000 360000
32684 45804 64360 80000 80000 80000
100.00 100.00 100.00 91.69 67.49 50.14
163421 229018 321802 436234 592676 797762
32684 45804 64360 87247 118535 159552
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
2013
1061988
212398
400000
80000
37.67
800000
160000
75.33
2014
1402801
280560
400000
80000
28.51
800000
160000
57.03
2015
1826537
365307
400000
80000
21.90
800000
160000
43.80
2016
2359632
471926
400000
80000
16.95
800000
160000
33.90
ELABORACIÓN: PROPIA.
50
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Del
Cuadro Nº 2.9, se concluye que el criterio Tamaño –
Mercado, no es un factor limitante debido a que la demanda del producto es grande y está en crecimiento, por lo cual no afecta la decisión del tamaño óptimo a tomar ya que cualquier tamaño siempre tendría demanda que cubrir. De la única forma que resulta ser un limitante es que en las alternativas II y III, se tiene capacidad ociosa del doble y del triple, respectivamente. 3.1.3.2
Relación Tamaño - Materia Prima La relación Tamaño – Materia Prima trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los requerimientos de la materia prima de cada tamaño alternativo. En el caso del proyecto la materia prima no es un factor limitante debido a que existe gran disponibilidad de la misma en el mercado, como referencia tenemos al Ing. Marco Fernández cuyos avisos en el periódico muestran la venta de caracoles Helix Aspersa, Petit gris, dando como referencias los teléfonos 226256, 289464, 9607472; y además hay que considerar que solo se requiere materia prima para el inicio del proyecto ya que después esta se obtendrá de un porcentaje de la misma producción de caracoles que se obtenga anualmente, es por ello que la Relación Tamaño Materia Prima no se ha considerado para el análisis de determinación de tamaño óptimo.
3.1.3.3
Relación Tamaño - Capacidad Financiera El criterio Tamaño – Capacidad Financiera analiza las disponibilidades financieras de la empresa o de los empresarios y de las fuentes financieras capaces de satisfacer las inversiones de los tamaños alternativos. CUADRO Nº 2.10 RELACIÓN DE TAMAÑO CAPACIDAD FINANCIERA Financiamiento Alternativa de Inversión Aporte Tamaño (kg. / Préstamo ($) Propio Año) (70%) (30%) CP1 = 400000 401544 120463 281081 CP2 = 800000 802420 240726 561694 CP3 = 1200000 1203296 360989 842307 FUENTE: CUADRO Nº A4.1.
51
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ELABORACIÓN: PROPIA. Tamaño Óptimo Basándose en las condiciones de las relaciones de tamaño para las alternativas propuestas, se concluye optar como la óptima a la alternativa I, con una capacidad de producción de 80000 bolsas / año, con un área de terreno de 55000 m 2 y una densidad de 8 kg. / m2. 3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 3.2.1 Objetivo Consiste en determinar la localización óptima de la planta entre una serie de alternativas de localización. La localización óptima queda determinada por aquella alternativa que obtenga el mínimo costo de producción, siguiendo un proceso que se divide en dos análisis. a)
Macro localización
b)
Micro localización
En el caso del proyecto, es imprescindible la existencia de áreas verdes y fértiles para el sembrío que debe realizarse para el área de engorde. 3.2.2 Macrolocalización Consiste en la elección de la Región o localidad donde estará circunscrito el proyecto. 3.2.2.1
Alternativas de Macrolocalización Dado que se ha determinado como consideraciones generales de localización, la cercanía al mercado, terreno, agua y factores climatológicos para la producción y exportación de caracoles comestibles de tierra, se ha determinado como alternativas de macro localización las siguientes:
Alternativa 1: Piura.
Alternativa 2: Arequipa.
Alternativa 3: Lima.
Factores Locacionales
52
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Son las variables correspondientes a los rubros más significativos de los costos que inciden sobre la inversión, sobre los resultados de la gestión y sobre los factores ecológicos. Para efectos de determinar las alternativas de localización y de la elección de la alternativa óptima se ha considerado los siguientes factores locacionales. A.
Factores relacionados con la inversión
B.
Terreno. Construcciones.
Factores relacionados con la gestión
C.
Mano de Obra.
Agua.
Energía.
Materia Prima.
Cercanía a la materia prima.
Cercanía al mercado.
Factores Ecológicos
Temperatura Humedad.
Selección de la Macrolocalización En este punto del proyecto se llevará a cabo un análisis cualitativo y cuantitativo para determinar la macro localización óptima, esto mediante los métodos de puntajes ponderados y a nivel cuantitativo mediante el método de comparación de costos. A.
Análisis Cualitativo
La selección de la alternativa de la macro localización se hará evaluando los factores locacionales a cada alternativa utilizando el método cualitativo de los puntajes ponderados.
53
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
.
54
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº. 2.11 EVALUACIÓN DE LOS FACTORES PARA LA MACROLOCALIZACIÓN Factor Locacional 1. Terreno Disponibilidad Costo unitario 2. Construcción Costo m2 3. Mano de Obra Disponibilidad Costo 4. Agua Disponibilidad Costo 5. Energía Disponibilidad Costo 6. Materia Prima Disponibilidad Costo 7. Cercanía a Materia Prima Costo 8. Cercanía a Mercado Costo 9. Temperatura Favorable
Coeficiente de Ponderación (%)
Estratificación de los factores
Evaluación de los factores
Piura
Arequipa
Lima
Piura
Arequipa
Lima
15 10
15 15
5 5
105 70
105 105
35 35
15
15
5
120
120
40
10 10
10 15
20 5
30 20
30 30
60 10
15 20
15 20
5 5
105 100
105 100
35 25
15 10
15 15
15 5
45 20
45 30
45 10
15 10
15 15
20 5
45 30
45 45
60 15
15
15
10
90
90
60
10
10
20
80
80
160
20
20
5
360
360
90
14 7 7 8 8 5 3 2 12 7 5 5 3 2 6 3 3 6 6 8 8 18 18
55
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIÓN: PROPIA.
18 15 100
15
20
270 1220
270 1290
360 680
56
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Localización Óptima de la Macrolocalización Finalmente podemos decir que la macro localización óptima del proyecto es en la alternativa II, es decir en Arequipa. Ya que obtuvo la mejor calificación en el análisis cualitativo y también en el cuantitativo, obteniendo el menor VAN de $232859, por cercanía al puerto de Matarani y también un menor costo al aeropuerto de Lima. 3.2.3 Microlocalización 3.2.3.1
Alternativas de Microlocalización Decidida la macrolocalización en el departamento de Arequipa, el análisis de la microlocalización tendrá la finalidad de determinar la ubicación de la planta en un lugar determinado del departamento de Arequipa. Conservando las premisas de terreno, cercanía al mercado, agua y factores climatológicos se escogió como alternativas:
3.2.3.2
Alternativa 1: Irrigación de Majes.
Alternativa 2: Valle de Tambo.
Alternativa 3: Valle de Vítor.
Factores Locacionales Los
factores
que
se
utilizarán
para
determinar
la
microlocalización son los mismos que se utilizaron para determinar la Macrolocalización, debido a la gran importancia que tienen para el Proyecto. 3.2.3.3
Selección de Microlocalización En este punto del proyecto se llevará a cabo un análisis cualitativo y cuantitativo para determinar la microlocalización óptima, esto mediante los métodos de puntajes ponderados y a nivel cuantitativo mediante el método de comparación de costos. .
57
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 2.13 EVALUACIÓN DE FACTORES PARA LA MICROLOCALIZACIÓN Factor Locacional 1. Terreno Disponibilidad Costo unitario 2. Construcción Costo m2 3. Mano de Obra Disponibilidad Costo 4. Agua Disponibilidad Costo 5. Energía Disponibilidad Costo 6. Materia Prima Disponibilidad Costo 7. Cercanía a Materia Prima Costo 8. Cercanía a Mercado Costo
Coeficiente de Ponderació n (%) 14 7 7 8 8 5 3 2 12 7 5 5 3 2 6 3 3
Estratificación de los factores
Evaluación de los factores
Irrigación de Majes
Valle de Tambo
Valle de Vítor
Irrigación de Majes
Valle de Tambo
Valle de Vítor
20 15
20 20
10 15
140 105
140 140
70 105
15
15
10
120
120
80
15 15
10 10
5 10
45 30
30 20
15 20
20 15
10 10
20 15
140 75
70 50
140 75
15 15
1 1
15 15
45 30
3 2
45 30
15 15
10 15
10 15
45 45
30 45
30 45
15
15
20
90
90
120
20
10
15
160
80
120
6 6 8 8
58
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
9. Temperatura Favorable 18 10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIÓN: PROPIA
18 20
15
20
360
270
360
10
15
10
180 1430
270 1090
180 1255
18 100
3.2.4 Localización Óptima del Proyecto Del análisis de Macro y Microlocalización se concluye que el proyecto será ubicado puntualmente en el Departamento de Arequipa, en la Irrigación de Majes.
.
59
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CAPITULO IV ESTUDIO DE INGENIERÍA DEL PROYECTO 4 INGENIERÍA DEL PROYECTO Generalidades El objetivo de llevar a cabo el desarrollo de la ingeniería del proyecto, es definir los bienes a producir y determinar el proceso productivo óptimo, al igual que los requerimientos que se empleará para la elaboración del producto. La Ingeniería del Proyecto se refiere a la parte del estudio que está constituida por el conjunto de procedimientos y medios, que el proyecto ejecuta para realizar la producción de los bienes a los que se encuentra destinado. Estos elementos básicos son:
Los Procedimientos.
Los Requerimientos o medios.
Los procedimientos, comprenden la secuencia de operaciones por medio de las cuales los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el producto propio del proyecto. En cambio, los requerimientos son los elementos físicos y humanos necesarios para llevar a la materialización del proyecto. Helicicultura proviene del latín helícido 7 y de cultura8refiriéndose a la cría a ciclo biológico completo de caracoles comestibles terrestres, en criaderos abiertos, naturales, o cerrados; en régimen de cautiverio o confinamiento comercial. Las dos ventajas bioeconómicas que presenta la helicicultura como explotación pecuaria son:
No produce efectos nocivos sobre el medio ambiente.
Para producir un kg. de carne se necesitan 2.5 de materia seca de alimento (hierbas y balanceado).
7 8
Animales con caparazón de forma helicoide. Cultivo.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Hoy Ho y la helic helicicu icultu ltura ra es una una rea realid lidad ad agríc agrícola ola recon reconoci ocida da por por los entes entes públicos e institucionales, muchos de los cuales han legislado a su favor 9. Producto Especies a desarrollar y comercializar por el Proyecto Considerando la factibilidad técnica, económica y legal de criar y exportar caracoles comestibles de tierra, se ha elegido dos de las especies más comercializadas y abundantes en el mundo y en el Perú. Luego las especies que se comercializarán son Helix Aspersa y Helix Pomatí Pomatía. a. Dentro Dentro de la primer primera a especi especie e las varied variedad ades es Máxim Máxima a y Müller, de las cuales la segunda variedad es la más conocida, común y abun abunda dant nte; e; que que será será la prin princi cipa pall espe especi cie e a expo export rtar ar para para el proyecto. Descripción General de los Caracoles A contin continuac uación ión se prese present nta a algun algunas as caract caracterí erísti sticas cas etológ etológica icass y fisiológicas generales de estos moluscos que son importantes para desarrollar el proceso productivo10:
Son Son mo molu lusc scos os mudo mudoss y prob probab able leme ment nte e sord sordos os,, perc percib iben en desplaza desplazamien mientos tos de aire y variacion variaciones es de temperatu temperatura, ra, en cambio no reaccionan cuando están cerca de cualquier objeto hasta no haberlo tocado con los tentáculos.
Sus ojos son incapaces de funcionar bajo una luz intensa, pero puede pueden n disti disting nguir uir en la oscuri oscurida dad d objet objetos os que que estén estén muy muy cerca.
Tie Tien nen el sent entido ido del gusto, to, el olfa lfato y el tacto cto muy desarrollados.
Su sangre no tiene glóbulos rojos.
Son Son
herm hermaf afro rodi dita tass
insu insufi fici cien ente tes, s,
cuen cuenta tan n
con con
órga órgano noss
genitales masculinos masculinos y femeninos, femeninos, pero necesitan de otro para aparearse, mediante el dardo que poseen.
Los caracoles de consumo son gasterópodos de tierra, con una masa visceral arrollada en helix o helicoide.
Es pulmonado, posee ojos en los extremos de los tentáculos.
Las condic condicion iones es requer requerida idass son: son: Luz, Luz, vient viento, o, aire, aire, agua agua y humedad. humedad. La luz es muy importante en el comportamiento comportamiento del caracol, ya que siempre busca la oscuridad para dormir. Se
9
Crianza y Comercialización de Caracoles, Cristian Sánchez Reyes. Crianza y Comercialización de Caracoles, Cristian Sánchez Reyes.
10
52
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
despla desplaza za duran durante te la noch noche e o en días días con poca luz, luz, nunca nunca cuando hay sol, aunque el suelo esté mojado. El viento y el aire son elementos del ambiente, fundamentales fundamentales para el caracol, porque necesita un ambiente húmedo, por lo que tolera un viento muy ligero, ya que uno fuerte activa su evaporación; evaporación; enfría su piel y lo deshidrata. deshidrata. Como adaptación si el caracol está en un lugar carente de oxígeno se introduce en su caparazón y disminuye su respiración.
Cuando cumple los seis meses de ayuno de invierno, abre el opérculo y espera que llueva para salir, busca el alimento y realiza todas sus actividades vitales.
El caracol tiene vida activa solo en época de lluvia o rocío, la sequía le provoca sueño y entra en hibernación.
Depredadores y Enemigos de Caracoles Comestibles de Tierra Los caracoles en el medio ambiente tienen muchos enemigos, el sol por ejemplo les brinda calor y alimento, pero también si sus rayos son fuert fuertes es y direct directos os puede pueden n provoc provocar ar muert muerte e por por desh deshidr idrat ataci ación ón.. Siendo esta la razón de su actividad nocturna; también encontramos a los vientos secos y fríos repentinos como el granizo y las lluvias prolongadas pudiendo ser estos enemigos mortales. El caracol tiene como principal defensa su caparazón en el cual se refugia y en el caso de algunos se encierra herméticamente con el opérculo o epifragma, manteniendo la humedad y protegiéndolo del frío y de la entrada violenta de aire. Además estos animales han desarrollado su instinto evitando así peligros mediante el refugio a tiempo en lugares sombreados o subiéndose a lugares altos en casos de lluvias. Dentro del reino animal posee algunos otros enemigos como:
Pájaro Páj aros: s: Zorza Zorzales les,, tordo tordos, s, bentev benteveos eos,, calan calandr drias ias,, malvías y petirrojos.
Mamíferos: Ratones y comadrejas. comadrejas.
Reptiles: Lagartijas, culebras y lagartos.
Anfibios: Sapos y ranas.
Invertebrados: Hormigas, babosas.
Ciempiés, Grillos reales y luciérnagas. luciérnagas.
53
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Aunq Aunque ue los caraco caracoles les posea posean n medios medios para para defen defender derse se de dicho dichoss enemigos como por ejemplo los caracoles adultos emiten baba para protegerse de las hormigas, hormigas, no todos están capacitados para hacerlo. Su desplazamiento reptante y sus hábitos omnívoros hacen de estos pulmonados, pulmonados, víctimas fáciles de comensales y parásitos, como:
Flag Flagel elad ados os (pro (proto tozo zoos os), ), que que
pued pueden en habi habita tarr
la
espermateca, fácilmente accesible desde el exterior. En el caso del Helix Aspersa la especie reportada es Cryptobia Helicis.
Numerosos ciliados (protozoos), que están asociados interna o externamente con los mismos. El ciliado del suelo suelo Col Colpo poda da Aspers Aspersa a se encuen encuentra tra en el tracto tracto dige digest stiv ivo o de unas unas trei treint nta a espe especi cies es de babo babosa sass y caracoles terrestres11 y Colpoda Steini está presente en varias especies de pulmonados pulmonados terrestres12. El géne género ro Tetr Tetrah ahym ymen ena, a, con con ocho ocho espe especi cies es que que tienden a hábitos parasitarios13 está representado por T. Limacis en varios caracoles terrestres 14
Un
grup rupo
deno denom minad inado o
de
cilia iliad dos
Thig Thigmo motr tric icha ha
holó olótric trico os son son
(pro (prottozo ozoos), s),
prin princi cip palm almente ente
comensales o parásitos de los moluscos, incluyendo Myxo Myxoph phyl ylum um Stee Steens nstr trup upii en el mucu mucuss del del pie pie de Helix.
Las Las
rela relaci cion ones es
entr entre e
nema nemato tode dess15
y
cara caraco cole less
produ producen cen proces procesos os patol patológi ógicos cos como: como: helmin helmintos tos,, ácaros, hongos 16. Mengert encontró treinta especies, especi especialm alment ente e del tipo tipo de los Rhab Rhabdit ditis is en Hel Helix ix Aspersa y Babosas, tan solo cuatro especies en Helix Pomatía; encontrándose en el lodo o fango del pie.
Los insect insectos os,, especi especialm alment ente e Col Coliop iopter tera a y Dipter Diptera, a, está están n entr entre e los los más serio erioss depr depred edad ador ores es.. Los Los Helic elicid idae ae son son devo devora rado doss por por las las larv larvas as de los los escarabajos escarabajos de las familias Lampyridae y Silphidae.
11
Burch, 1961. Windsor, 1959. 13 Corlis, Smith y Foulkes, 1962. 14 Windsor, 1959. 15 Grupo de los gusanos llamados redondos, Nematoda, ejemplo conocido Ascaris Lubricoides. No tiene nada que ver con las lombrices de tierra que corresponde al grupo de los anhelida. 16 Chit Wood y Chit Wood, 1937, Mengert, 1953. 12
54
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Los enemigos más importantes entre los Dípteros17 son las larvas de la familia Sciomyzidae denominada mata caracoles18, atacan tanto a caracoles acuáticos como terrestres.
Pueden ser predados por caracoles carnívoros y por algunos peces, salamandras.
Características de las especies Helix Aspersa y Helix Pomatía Los caracoles que tienen interés para su cría en cautiverio, son los helícidos o la familia Helix, por ser los que tienen un interés gastronómico en todo el mundo. Pero hay más de 4000 especies clasificadas, entre ellas las que tienen importancia son: Helix Aspersa y Helix Pomatía (También Otala Láctea y Helix Aperta). En realidad dichas características ya se presentaron el Capítulo 3. Proceso Productivo En este punto se determina el proceso productivo óptimo, teniendo como base alternativas nacionales e internacionales, bajo criterios técnicos y económicos. El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para obtener bienes y servicios a partir de insumos y se identifica como la transformación de una serie de estos para convertirlos en productos mediante una determinada función de producción. Lo anterior se puede expresar de la siguiente forma: ESTADO INICIAL + PROCESO TRANSFORMADOR = PRODUCTO FINAL
Alternativas de los
procesos
de crianza
de caracoles
comestibles de tierra Si en los primeros años de la historia de la helicicultura era muy difícil obtener una productividad y una producción continuada por medidas del criadero, el perfeccionamiento de las técnicas y sistemas podemos ahora tener datos de productividad no discordante y suficientemente constante. De los sistemas desarrollados que se han probado hasta la fecha, son tres los que básicamente se pueden utilizar, dependiendo de las condiciones de cada lugar, tanto sea por su clima, espacio físico y posibilidades económicas. Estos son: criadero abierto o cría
17 18
Grupo de moscas y mosquitos. Michelson 1957, Foote, 1959 1962, Knutson Stephenson y Berg 1965.
55
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
extensiva, sistema productivo en recintos cerrados o cría intensiva y sistema mixto19. “Dado que los distintos métodos de cría (a ciclo biológico completo, mixto e intensivo) tienen distintos rendimientos y distintos costos de producción, el costo por kilo producido variará de método en método. Además, aun dentro de cada método, los productores tendrán distintos costos finales, en función de la absorción de sus diferentes costos fijos. Por ello, a la hora de elegir el sistema de cría a utilizar y la estructura necesaria para explotarlo, es fundamental de costos,
un exhaustivo análisis
que es la única “variable controlable” para el productor.
Es el productor quien debe adecuarse al mercado y no a la inversa, y el negocio será más rentable para aquel que tenga los menores costos y mejor se adapte al mercado” 20. A continuación en las Gráficos Nº 6.1 y Nº 6.2 se muestran dos criaderos bajo el sistema extensivo, el primero que no es protegido y el segundo protegido, bajo invernadero. GRÁFICO Nº 6.1 SISTEMA ABIERTO O EXTENSIVO
FUENTE: CO.HE.SA.
19 20
Galloti, 2001. www.zoetecnocampo.com, Enrique Orfila.
56
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
GRÁFICO Nº 6.2 CRIADERO A ESCALA PROTEGIDO DE SISTEMA EXTENSIVO CON CULTIVOS DE HORTALIZAS
FUENTE: HELIX CL. A
continuación
podemos
observar
el
costeo
realizado
por
helicicultores argentinos para un sistema abierto de crianza de caracoles. CUADRO Nº 6.1 COSTEO DE UN SISTEMA ABIERTO O EXTENSIVO Concepto
Cantidad
Capital Fundiario Tierra 1 ha. Red antifuga 882 m. Postes de madera de 2.20 m. de 180 largo Varillas de madera de 1.20 m. de 1008 largo Chapa galvanizada 400 m Clavos y materiales varios
Valor Unitario ($)
Total ($)
1200 3.72
1200 3281.04
10.74
1933.20
0.99
997.92
30.5 / cm.
5639.34 909.09 13960. 59
Sin costo
Sin costo
Subtotal Caracoles recolectados
Explotación 45000
57
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Producto desmalezador Producto desratizante Sistema de riego Semillas Bordeadora Desmalezadota Subtotal Total FUENTE: CE.DE.HA.
1 l. ½ kg.
17.35 29.75 1750
1 1
247.11 657.02
17.35 14.88 1750 37 247.11 657.02 2723.36 16683.95
A continuación en el Gráfico Nº 6.3, se presentan potes de postura, módulos de cría y reproducción. En el Gráfico Nº 6.4, podemos observar una mesa o módulo de reproducción y algunos potes de postura. GRÁFICO Nº 6.3 BANDEJA DE CRÍA, MÓDULO DE REPRODUCCIÓN Y POTES DE POSTURA PARA UN SISTEMA INTENSIVO.
FUENTE: CO.HE.SA. GRÁFICO Nº 6.4 SISTEMA INTENSIVO: JAULAS, MÓDULOS DE POSTURA DE HUEVOS EN POTES.
58
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
En el cuadro Nº 6.2, se presenta un costeo realizado en Argentina para un sistema cerrado. CUADRO Nº 6.2 COSTEO DE UN SISTEMA CERRADO O INTENSIVO Concepto
Cantidad
Capital Fundiario Galpón 656 m2. Subtotal Explotación Caracoles recolectados 45000 Módulos de engorde 145 Manguera de riego 330 m. Aspersores micro – spray 250 Accesorios riego Bomba de agua 1 Sistema de calefacción 1 Equipo aire acondicionado 3000 fr. 1 Bandejas de cría de 1era fase 75 Potes de postura 1000 Bandejas para comida 1000 Bandejas bebederos 1000 Estanterías 20 m. Termo – higrómetro digital 1 Subtotal Total FUENTE: CE.DE.HA.
Valor Unitario ($)
Total ($)
124 / m2.
81322.30 81322.30
Sin costo 66.11 0.25 1.24 332.31 82.64 247.93 512.40 12.35 0.12 0.083 0.078 23.99 115.70
Sin costo 9586.78 81.81 309.92 332.31 82.64 247.93 512.40 926.65 120 83.47 78 479.83 115.70 12947.44 94269.74
Sistema mixto
59
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El sistema de cría mixto es el más adecuado para una explotación controlada de caracoles por su menor costo en comparación con el sistema cerrado, y el que más recomiendan los especialistas, debido a que permite acotar la producción según las necesidades de avance. Este sistema utilizado en España se caracteriza por ser el proceso reproductivo, el desove y la primera fase de cría, realizado en el sistema cerrado (climatizado) y el de engorde en el sistema abierto. Fundamentalmente el sistema se basa en la modificación artificial de la época de reproducción siempre que ésta se dé bajo condiciones ambientales controladas durante el invierno (humedad entre 80 y 100% y temperatura entre 15 a 18°C), es decir, se trata de adelantar unos meses la producción de los adultos, de esta forma se logra disponer de las crías a finales del invierno o principios de primavera, momento en el que se procede a realizar el engorde en parques al aire libre o invernaderos bajo condiciones climáticas naturales, reduciendo así el costo de sistemas de climatización y el costo en horas de trabajo necesarias para el mantenimiento de los caracoles. Las ventajas de este sistema de cría son que durante las primeras fases de desarrollo, los caracoles no están expuestos a los depredadores y a los cambios de humedad y de temperatura, como sucede en la cría a campo abierto. Es más económica que la cría intensiva, ya que las dimensiones del recinto así como la infraestructura necesaria son menores. En criaderos mixtos instalados en España, se han logrado producciones anuales de 70000 kilos de caracoles de la especie Helix Aspersa21. En el Gráfico Nº 6.5 se presenta claramente el proceso del sistema mixto. GRÁFICO Nº. 6.5 SISTEMA MIXTO PARA CRIANZA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA
21
HELIXGALICIA.
60
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
FUENTE: CO.HE.SA. En el cuadro Nº 6.3, podemos observar el costeo realizado para un criadero de sistema mixto. CUADRO Nº 6.3 COSTEO DE UN SISTEMA MIXTO O SEMI - INTENSIVO Concepto
Cantidad
Capital Fundiario Tierra ½ ha. Red antifuga 441 m. Galpón 166 m2. Postes de madera de 2.20 m. de 90 largo Varillas de madera de 1.20 m. de 504 largo Chapa galvanizada 200 m. Clavos y materiales varios Subtotal Explotación Módulos de engorde 25 Caracoles recolectados 45000 Manguera de riego 100 m. Aspersores micro – spray 75 Accesorios riego Bomba de agua 1 Sistema de calefacción 1 Equipo aire acondicionado 3000 fr. 1 Potes de postura 1000 Producto desmalezador ½ l. Producto desratizante ¼ kg. Sistema de riego Semillas Bordeadora 1 Desmalezadota 1
Valor Unitario
Total
($)
($)
1200 3.72 124 / m2.
600 1640.52 20584
10.74
966.60
0.99
498.96
30.5 cm.
2819.67 454.54 27564.29
66.11 Sin costo 0.25 1.24 97.67 82.64 247.93 512.40 0.12 8.67 29.75 826.44
1652.89 Sin costo 25 93 97.67 82.64 247.93 512.40 120 8.67 7.44 826.44 18.50 247.11 657.02
247.11 657.02
61
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Subtotal Total
4596.71 32161
FUENTE: CE.DE.HA. A continuación en el cuadro Nº 6.4 se presentan las características generales de cada sistema de cría. CUADRO Nº 6.4 COMPARACIÓN DE SISTEMAS DE CRIANZA Característica Superficie
Abierto
Sistemas Cerrado
Mixto
Mayor
Menor
Medio
Menor Mayor Menor Mayor
Mayor Menor Mayor Menor
Medio Medio Medio Medio
Menor m2 ELABORACIÓN: PROPIA
Mayor
Medio
necesaria Inversión inicial Tiempo a cosecha Mano de obra % de mortalidad Producción por
Luego podemos observar claramente que el sistema mixto es el más equilibrado. Mientras que los otros dos sistemas presentan desventajas más pronunciadas en ciertos puntos. En el cuadro Nº 6.5 podemos observar una comparación de los costos de cada uno de los sistemas de criaderos. CUADRO Nº 6.5 COMPARACIÓN DE INVERSIÓN EN DÓLARES DE SISTEMAS DE CRIANZA Tipo de
Inversión
Sistema ($) Extensivo 16684 Intensivo 94270 Mixto 32161 FUENTE: CUADRO Nº 6.1, 6.2 y 6.3. ELABORACIÓN: PROPIA. Luego se observa claramente en los cuadros Nº 6.4 y 6.5, que el más equilibrado de los sistemas es el mixto.
62
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Selección del sistema de crianza de caracoles comestibles de tierra En el actual proyecto se llevará a cabo la crianza de caracoles bajo el sistema mixto, también conocido como semi-intensivo, que permitirá lograr buenos resultados en un terreno de 55000 km 2 (5.5 hectáreas), el que se encuentra en la Irrigación de Majes. Se ha llegado a dicha decisión, tomando en cuenta los siguientes factores:
Requiere poca inversión en equipos y accesorios de explotación.
Área reducida de explotación.
Se logra un adecuado manejo y control sanitario en la explotación.
Se obtienen buenos resultados en la producción, con peso comercial (10gr.) a los 8 meses, en promedio.
Mortalidad menor que en el tipo de explotación extensivo (30% en promedio).
Descripción del proceso productivo bajo un sistema de crianza mixto Habiendo definido el sistema de cría a utilizar, mixto, y el producto, caracoles comestibles de tierra vivos, de las especies Helix Aspersa y Pomatía. Para poder desarrollar dicho sistema de crianza se deberá desarrollar los pasos que a continuación se detallarán, pero también son necesarias ciertas condiciones. Requerimientos agroecológicos para la crianza de caracoles comestibles de tierra El caracol vive en ambientes muy diversos, desde zonas ecuatoriales hasta zonas polares, a nivel del mar y sobre los 3000 m. de altitud, en el agua y sobre la tierra, en sectores secos y soleados o en sectores sombreados, húmedos o pantanosos. Esto se debe a la sorprendente capacidad de adaptación, que le permite sobrevivir incluso cuando las condiciones climatológicas le son en extremo adversas. Quien quiera ocuparse de los caracoles debe conocer los elementos del ambiente en el que vive, así como de las condiciones favorables que permitan el mejor desarrollo de
63
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
este molusco22. A continuación se mencionan los parámetros climáticos que condicionan la óptima actividad del caracol: a) Temperatura El intervalo óptimo está entre los 15 a 24ºC; temperaturas inferiores disminuyen la actividad del caracol, ocasionando la hibernación a menos de 10ºC y por debajo de 0ºC se produce la muerte por congelación de los tejidos. Sobre el rango establecido
el caracol
puede
mantener
un
desarrollo normal hasta los 30 º C, siempre que la humedad sea apta, si no se altera su crecimiento. b) Humedad Se requiere un nivel de humedad ambiental de 80 a 90 %, lo suficiente para mantener la humedad de la piel del caracol. Niveles tanto superiores como inferiores provocan una disminución de sus funciones vitales y en casos extremos producen la muerte del animal. c) Heliofanía El caracol es un animal fotofóbico, es decir, que evita la luz, por lo que el fotoperíodo influye en gran medida en su actividad vital y reproductiva. El exceso de luz modifica incluso el color de la concha tornándola más clara. El caracol debe recibir 12 horas de luz indirecta al día y 12 horas de oscuridad durante la noche. d) Viento Tiene un efecto desfavorable cuando adquiere una velocidad excesiva, por sus efectos en la evaporación de la humedad tegumentaria y, por lo tanto, sobre la hidratación corporal, lo que dificulta el normal desarrollo del caracol. También reseca el ambiente. e) Suelo Los caracoles requieren suelos calizos o calcáreos para facilitar la dotación de calcio que utilizan para la formación y endurecimiento de la concha.
22
Raising Snail, 2000.
64
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
GRÁFICO Nº. 2.1
DIAGRAMA DE BLOQUES RECOLECTAR REPRODUCTORES CÓPULA FECUNDAR PUESTA INCUBAR ECLOSIÓN 1era FASE DE CRÍA 2da FASE DE CRÍA ENGORDAR LAVAR COSECHAR PURGAR ENVASAR EMPAQUETAR TRANSPORTAR Y EMBARCAR FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
65
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Programa de Producción El Cuadro Nº 2.15 presenta el programa de producción para el proyecto. CUADRO Nº 2.15 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN BOLSAS DE MALLA Nº de Bolsas Año de Malla (5 kg.) 2007 32684 2008 45804 2009 64360 2010 80000 2011 80000 2012 80000 2013 80000 2014 80000 2015 80000 2016 80000 FUENTE: CUADRO Nº 6.17 ELABORACIÓN: PROPIA. Luego la política a desarrollar será exportar el 30% para las estaciones de invierno y otoño, mientras que para las estaciones de primavera y verano la política será el 15% de la demanda anual. A continuación se presenta el plan de producción trimestral.
Estaciones
CUADRO Nº 2.16 PLAN DE PRODUCCIÓN TRIMESTRAL Producción (Bolsas)
Invierno Primavera Año 1 9805 6537 2 13741 9161 3 19308 12872 4 24000 16000 5 24000 16000 6 24000 16000 7 24000 16000 8 24000 16000 9 24000 16000 10 24000 16000 FUENTE: CUADRO Nº 6.18 ELABORACIÓN: PROPIA.
Verano
Otoño
Total
6537 9161 12872 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000
9805 13741 19308 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000
32684 45804 64360 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000
Requerimientos 66
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Son los elementos físico s y humanos necesarios para llevar a cabo el proceso de crianza de caracoles comestibles de tierra para exportación a España e Italia. Considerando la naturaleza del proyecto, se les ha agrupado en los siguientes rubros:
Requerimiento de Materia Prima.
Requerimiento de Insumos Directos.
Requerimiento de Insumos Indirectos.
Requerimiento de Maquinaria y Equipos.
Requerimiento de Infraestructura Física.
Requerimiento de Personal.
Requerimiento de Mobiliario.
4.2DIO DE ORGANIZACIÓN 4.2.1
generalidades
La organización y administración de proyecto tiene por objetivo definir para el proyecto el tipo de propiedad, el tipo de sociedad y el tamaño de la empresa. Así mismo diseñar una estructura orgánica permanente, manuales de funciones y procedimientos que permitan cumplir con los objetivos específicos del proyecto en forma eficiente y eficaz. La administración propuesta en el presente capítulo está referida para la fase de operación del proyecto, que requiere de una estructura orgánica permanente, niveles jerárquicos y funciones específicas, así como del potencial humano necesario. Se complementa con el marco legal en el que se encuentra inmersa la exportación de caracoles comestibles de tierra. 4.2.2
Organización
4.2.1 Tipo de Propiedad Para este proyecto se propone que el tipo de propiedad sea privado, luego se tendrá libertad de actividad económica y el capital será aporte de los socios o de préstamos de entidades financieras. 4.2.2 Tamaño de Empresa El tamaño de la empresa está relacionado directamente con el personal que requiere el proyecto, es decir el número de trabajadores de la organización.
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Para el caso de “La Zigrinata Romana”, se ha determinado un total de dieciocho (18) trabajadores, por lo que la organización será una pequeña empresa, ya que el número de trabajadores excede a diez (10) y es menor a cuarenta que son los parámetros de tamaño para una pequeña empresa, según lo estipulado en la Ley de la Pequeña y Microempresa Nº 27268. 4.2.3 Tipo de Sociedad Se adoptará como tipo de empresa la que corresponde a la “Sociedad Anónima Cerrada” o “S.A.C.”, como se indica en la Ley General de Sociedades, en la sección séptima, Título I, artículo 235, de la denominación de sociedades de este tipo. Esta ley establece características para la Sociedad Anónima Cerrada, las cuales son:
En la Sociedad Anónima Cerrada, el capital está representado por acciones nominativas y se integra por aportes de los accionistas, quienes no responden personalmente de las deudas sociales. No se admite el aporte de servicios en la sociedad anónima.
Una sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de veinte (20) accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
La Sociedad Anónima Cerrada, debe incluir la indicación "Sociedad Anónima Cerrada" o las siglas "S.A.C.”.
Para su constitución se requiere su capital totalmente suscrito y cada acción suscrita pagada por lo menos en una cuarta parte. Igual rige para los aumentos de capital que se acuerden.
La constitución simultánea de la sociedad anónima se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben íntegramente las acciones.
En cuanto a los órganos de la empresa como lo determina la sección cuarta hay una Junta General de Accionistas que representa a todos los accionistas de la empresa, luego tenemos el directorio, que en el caso de la sociedad anónima cerrada es facultativo, en este caso la gerencia, es quien asume sus responsabilidades, la gerencia, es el órgano encargado de la dirección y administración de la sociedad y pueden ser nombrados más de uno, eligiendo un gerente general y en caso de no ser así, el primero en ser elegido es el que asume el cargo
68
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
de gerente general, es elegido por el directorio, pero en caso de no existir lo determina la junta de accionistas, es el representante legal de la empresa. 4.2.4 Estructura Orgánica 4.2.4.1 Organización La estructura orgánica que requiere el proyecto para realizar las diversas gestiones y funciones con la finalidad de alcanzar metas, esta estructurada de la siguiente manera: A)
Órganos de Dirección Junta
o
General
de
Accionistas. Gerencia.
o
B)
Órganos de Apoyo Administración.
o
C)
Órganos de Línea o
Producción.
o
Comercialización.
A continuación se presenta el organigrama correspondiente, en el que se definen las unidades estructurales, niveles jerárquicos, y las relaciones que se dan entre sí. Ver gráfico Nº 7.1. 4.2.4.2 Manual de Funciones 1. Junta General de Accionistas La junta general de accionistas es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en junta general debidamente
convocada,
y
con
el
quórum
correspondiente, deciden por la mayoría que establece esta ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren participado en la reunión, están sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general. GRÁFICO Nº 7.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
J U N T A G E N E R A L D E A C C I O N I S T A S
G E R E N C IA G E N E R A L
A D
M
I N I S T R A C I Ó
P R O D
N
U C C I Ó N
C O M
E R C
ELABORACIÓN: PROPIA. Según el artículo 112 de la ley general de sociedades, la junta general se celebra en el lugar del domicilio social, salvo que el estatuto prevea la posibilidad de realizarla en lugar distinto. El directorio o en su caso la administración de la sociedad convoca a junta general cuando lo ordena la ley, lo establece el estatuto, lo acuerda el directorio por considerarlo necesario al interés social o lo solicite un número de accionistas que represente cuando menos el veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto. La junta general se reúne obligatoriamente cuando menos una vez al año dentro de los tres meses siguientes a la terminación del ejercicio económico. Competen a esta junta las siguientes funciones:
Pronunciarse sobre la gestión social y los resultados económicos del ejercicio anterior expresados en los estados financieros del ejercicio anterior.
Resolver sobre la aplicación de las utilidades, si las hubiere.
Elegir cuando corresponda a los gerentes y fijar su retribución.
70
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Resolver sobre los demás asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria.
Remover
a
los
gerentes
y
designar
a
sus
reemplazantes.
Modificar el estatuto. Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligaciones. Acordar la enajenación, en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad.
Disponer investigaciones y auditorias especiales. Acordar
la
transformación,
fusión,
escisión,
reorganización y disolución de la sociedad, así como resolver sobre su liquidación.
Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su intervención y en cualquier otro que requiera el interés social.
2. Gerencia La sociedad cuenta con uno o más gerentes designados por el directorio, salvo que el estatuto reserve esa facultad a la junta general, como en nuestro caso. Cuando se designe un solo gerente éste será el gerente general y cuando se designe más de un gerente, debe indicarse en cuál o cuáles de ellos recae el título de gerente general. A falta de tal indicación se considera gerente general al designado en primer lugar. Las atribuciones del gerente se establecerán en el estatuto, al ser nombrado o por acto posterior. Se busca lograr la coordinación e integración de todas las áreas de la empresa con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos de la empresa. Competen a este puesto las funciones de:
Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social.
Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas en el Código Procesal Civil.
71
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones de la junta general, salvo que ésta decida en contrario.
Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad.
Actuar como secretario de las juntas de accionistas. Dirigir el funcionamiento de la Empresa. Controlar el cumplimiento de las labores de cada sección.
Aprobar las compras no sujetas a trámites ordinarios o cuya resolución no corresponde a la Junta General de Socios.
Vigilar que los jefes funcionales entiendan a fondo los objetivos y políticas básicas y que estén enterados de las actividades de la Empresa.
Delegar al máximo posible, las responsabilidades de operación y asegurarse que se le mantenga bien informado
sobre
la
forma
en
que
dichas
responsabilidades se están realizando.
Vigilar que la planeación de las operaciones esté de acuerdo con las metas y objetivos.
Efectúa el control Financiero. Efectúa el control de presupuestos. Efectúa
el
control
de
suba
de
precios
de
proveedores.
Depositar y retira fondo de la sociedad en los Bancos.
Girar, endosar, descontar, aceptar, cobrar, protestar y dar en garantías, letras, vales pagarés, y otro documento de crédito.
Alquilar cajas de seguridad y rescindir los contratos Representar a la sociedad en juicios. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridad, administrativa, política, aduanera, policial y personas jurídicas y público en general
3. Secretaría El puesto de Secretaria es un puesto de alta confianza ya que sus funciones son básicamente de apoyo a la gerencia de la empresa, además es como un puesto de carácter coordinador entre la gerencia y todo el personal
72
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
que conforma la empresa elabora todos los comunicados, memorándums que se realizan son a través de la secretaria, además maneja la caja chica de la empresa. Debido a sus funciones las aptitudes comprenden básicamente las de una persona de trato muy amable, de alto nivel de responsabilidad, de experiencia y de buen nivel profesional. Competen a este puesto las funciones de:
Elaborar documentos y enviarlos. Recepcionar y contestar la correspondencia. Archivar toda la correspondencia. Enviar copias de facturas a los clientes. Enviar los documentos al banco. Atender al público con cortesía y delicadeza. Recepcionar pagos a proveedores y otros, los días viernes.
Efectuar el control de llamadas telefónicas. Recepcionar las letras para aceptar. Controlar las fichas del personal. Fines de semana pagar a los obreros de la empresa. Contestar el teléfono. Revisar correo electrónico y contestarlo. Organizar y mantener archivos de documentos y cartas
generalmente
confidenciales,
agenda
y
registros, determinando su localización, cuando sea necesario. 4. Jefe de Administración Administración es la sección de apoyo de la empresa, es responsable ante la gerencia. Está encargado de las políticas de administración de personal, manteniendo un sistema de comunicación y satisfacción laboral de los trabajadores. Organiza y racionaliza el empleo de los recursos materiales y económicos necesarios de una manera eficiente y eficaz para el desenvolvimiento y desarrollo de la empresa. Competen a este puesto las funciones de:
Aprobación y contratación del personal. Seleccionar, adiestrar y capacitar al personal. Elaborar planillas de pago.
73
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Se encarga de ver el desenvolvimiento de los trabajadores y así mismo sus problemas laborales.
Mantener un sistema de comunicación que permita la interacción de los trabajadores.
Racionalizar los recursos materiales. Presentar dictamen de auditoria interna. Registrar los créditos obtenidos así como las obligaciones pendientes de pago.
Realizar todas las operaciones concernientes al área de logística (abastecimiento, almacén, transporte, etc.) para el normal desenvolvimiento de la Empresa.
Sistematizar
y
mecanizar
los
procedimientos
administrativos, eliminando al mínimo la burocracia.
Proporcionar información oportuna y de calidad a los órganos de decisión.
Solicitar cotización de los insumos, maquinarias y equipos a comprar sin impuestos entre los proveedores registrados.
Tramitar autorización respectiva ante el gerente general, adjuntando cotizaciones de los proveedores.
Emitir la orden de compra y determinar las:
Condiciones de pago. Importe. Medio de transporte. Especificaciones de los artículos a adquirirse. Fechas de pago y fechas de recepción del bien o de realización del servicio.
Verificar la compra de la mercadería confrontándola con la factura comercial, firmarla y sellarla antes de su rendición de cuentas al gerente general
Evaluar
la necesidad de
comprar
insumos
o
maquinaria y equipo de acuerdo a la cantidad en inventario o según la necesidad de renovación de acuerdo a políticas de la empresa.
Recibir
y
revisar
mercadería
contra
las
especificaciones del pedido verificando: cantidades, calidades y demás características técnicas (en caso de necesidad o duda solicitar apoyo técnico).
Introducir en el sistema los datos de la mercancía recibida en la transacción de entrada de mercancías.
74
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Comunicar Comunicar a los solicitantes solicitantes que pueden pueden proceder proceder al retiro de la mercancía, o en su defecto realizar la entrega de mercancías.
Enviar
diariamente
al
área
de
Gerencia
los
documentos originales recibidos: Factura Comercial con sello de recibido conforme y orden de compra al que se relaciona.
Reci Re cibi birr y revi revisa sarr el vale vale de salid salida, a, veri verifi fica cand ndo: o: cant cantid idad ades es,,
calid calidad ades es
y
demá demáss
cara caract cter erís ísti tica cass
técn técnic icas as (en (en caso caso de nece necesi sida dad d o duda duda soli solici cita tarr apoyo técnico) y la aprobación aprobación del gerente general
Determinar un programa de abastecimiento. abastecimiento.
5. Jefe Jefe de Produ Producc cció ión n El jefe de producción es el encargado de la planificación, org organiz anizac ació ión n y cont contro roll de la prod produ ucció cción n en form forma a adec adecua uada da para para pode poderr cump cumpli lirr con con las las exig exigen enci cias as requeridas. Competen a este puesto las funciones de: Plan lanific ificar ar,, orga rganizar izar y con controla rolarr el siste istem ma
productivo, verificando que se opere correctamente con eficiencia y seguridad. Controlar que los encargados de las respectivas secci eccio ones de la em emp pres resa rea realice licen n su trab rabajo ajo conforme al manual de procedimientos y siguiendo las normas de calidad requeridas. Preparar
la
mercadería
de
salida
correspondiente correspondiente y llevar los controles respectivos.
Indi Indica carr la form forma a de clas clasif ific icac ació ión n y sele selecc cció ión n del del produ producto cto termin terminad ado, o, por por lo tanto tanto compr comprob obará ará el peso, peso, tamañ tamaño, o, salud salud,, estad estado o del capara caparazón zón y del cuerp cuerpo, o, con con el fin fin de cump cumpli lirr con con los los requ requis isit itos os esta establ blec ecid idos os de expo export rtac ació ión n por por la Co Comu muni nida dad d Económica Europea.
Verificar cada uno de los programas de control de calidad en todas las etapas de selección y procesos, con el fin de que nuestro producto sea de mejor calidad.
Desarr Desarroll ollar ar un progra programa ma de ma mant nteni enimie miento nto para para cada una de las áreas y secciones de la empresa destinadas destinadas a la crianza de los caracoles.
Mante Mantene nerr las líneas líneas de produ producci cción ón opera operand ndo o a su máxima capacidad, eficiencia y seguridad. seguridad. 75
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Registra el mantenimiento del equipo en un archivo, por por ítem ítem,, indi indica can ndo que que repa repara raci cion ones es se han han realizado y la fecha en la cual se realizo.
6. Jefe Jefe de de Come Comerci rciali alizac zación ión El jefe de Comercialización es el encargado de colocar y mant ma nten ener er el prod produc ucto to (car (carac acol oles es)) en el me merc rcad ado o en óptimas óptimas condicio condiciones, nes, satisfac satisfaciend iendo o de esta manera manera la demanda demanda,, además además debe debe de planifica planificarr la estrateg estrategia ia de ventas considerando el mercado objetivo. Competen a este puesto las funciones de:
Evaluar las necesidades del mercado en cuanto a exigencia y expectativas. expectativas.
Planifica Planificarr la estrategi estrategia a de ventas, ventas, considera considerando ndo el mercad mercado o objet objetivo ivo y busca buscand ndo o la expan expansió sión n hacia hacia nuevos mercados.
Realizar un pronóstico de ventas, política de precios, cobranzas, distribución, promoción y despachos. despachos.
Establecer el tipo de publicidad destinado a nuestro mercado objetivo y los medios a utilizar.
Coordinar continuamente con producción sobre las exigencias del mercado.
Dise Diseño ño de plan planes es a cort corto, o, me medi dio o y larg largo o plaz plazo, o, determin determinand ando o las prioridad prioridades es y estrategia estrategiass de los productos de la empresa.
Acce Accede derr a los los me merc rcad ados os como como me meta ta fina finall en las las mejores
condiciones
de
competitividad
y
rentabilidad.
Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa.
Hacer investigaciones comerciales de los productos existe existent ntes es o nuevo nuevos, s, rea realiz lizan ando do el estud estudio io de las debilida debilidades, des, amenazas amenazas,, fortalezas fortalezas y oportuni oportunidad dades es de los mismos en el mercado
Revisar el cumplimiento de pagos por parte de los clientes.
Distribuir el producto en el momento necesario. Proporcionar la atención adecuada a los clientes con un servicio amable, oportuno y honesto, para que estos queden satisfechos con el servicio otorgado.
76
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Veri Verifficar icar
la
exis xisten tencia
del
prod roducto cto
para ara
la
confirmación de pedidos.
Llevar
un
perfecto
control
de
los
pedidos,
preparación y entrega de los mismos. Requerimiento de Recurso Humano. En el cuadro Nº 7.6 se presentan los requerimientos de personal de la empresa, el cual asciende a 18 trabajadores, los cuales han sido categorizados en:
Trabajadores ca calificados
:
5.
Trabajadores Trabajadores no calific calificados ados :
13.
CUADRO Nº 7.6 REQUERIMIENTO TOTAL DE TRABAJADORES Concepto Calificados No Calificados Gerente General 1 Secretaria 1 Jefe de Administración Jefe de Comercialización Jefe de Producción Encargado de Verificación de Puestas e Incubación. Encargado de Primera Fase de Cría Encargado de Segunda Fase de Cría Encargado de Fase de Engorde Encargado de Almacén de Alimentos Encargado de Almacén de Insumos, Insumos, materiales y equipos Encargado de Cosecha y Lavado Encargado de Envasado y Empaquetado
Eventuales
1 1 1 2 2 1 1 1 1 2 1
Vigilante
1
Encargado de Limpieza
1
Zootecnista
1
Contador
1
Abogado Total 5 13 FUENTE: CUADRO Nº 6.30, 6.31 y 6.32. ELABORACIÓN: PROPIA.
1 3
77
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
4.3Aspectos Legales 4.3.1 Normas Legales Este proyecto se involucra en el contexto legal y formal de acuerdo a las
leyes dictaminadas en el Perú para tal efecto es necesario
empaparse de la siguiente normatividad y base legal.
Código Civil Ley General de Sociedades Ley General de Industrias Ley de la Pequeña Empresa Disposiciones Municipales
A continuación desarrollaremos cada uno de los puntos antes mencionados. 4.3.1.1
Código Civil El código civil es uno de los pilares del Derecho Peruano, dicta las normas referentes a los derechos y deberes de las personas, ya sean naturales o jurídicas. Es de índole objetivo cuando se refiere a los bienes de carácter subjetivo cuando se trata sobre familia. Su inferencia respecto al proyecto se da en los Títulos y Artículos referentes al acto jurídico de los contratos y a los derechos reales sobre el patrimonio. Por tal razón todos los acuerdos y contratos en los que se involucrase el proyecto tendrá su normatividad, respaldo y garantía en el Código Civil.
4.3.1.2
Ley General de Sociedades Esta ley emitida a través del D.S. Nro 003-85-JUS norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, definiendo su nacimiento jurídico, sus integrantes, las relaciones internas, las diferentes tipologías y sus características individuales.
78
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El proyecto adopta la modalidad de Sociedad Anónima Cerrada, integrado por no más de veinte accionistas. El capital está representado por acciones nominativas las cuáles no pueden ser inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores a diferencia de la Sociedad Anónima Abierta. Contará con una Junta General de Accionistas y una Gerencia General, esta última además de sus funciones ejercerá también las funciones del Directorio, ya que éste no existirá.
Esta ley además prescribe los lineamientos que rigen a los gestores de la Empresa Social. La
Sección
Quinta norma
aspectos referentes
a
la
modificación del estatuto, aumento y reducción de capital. La Ley de Sociedades, contiene también normativa que rige sólo para la Sociedad Anónima Cerrada, en cuanto a: Adquisición de acciones, Transmisión de acciones, Auditoria Externa Anual, Derecho de separación, entre otras. 4.3.1.3
Ley General de Industrias. La presente ley establece las normas básicas que promueven y regulan la actividad Manufacturera, de conformidad con el título III de la Constitución Política del Perú de 1993. Están comprendidas en la presente ley las actividades consideradas como industrias manufactureras en la Gran División 3 de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas las Actividades Económicas de las Naciones Unidas, otorgándole al proyecto una posición dentro del sector industrial y con ella derechos y obligaciones.
Ley de Pequeña Empresa
La ley de la pequeña empresa dada DL.21435, define este tipo particular de organización como aquella actividad de índole comercial e industrial llevado acabo en forma individual o asociada con la finalidad de obtener beneficios económicos. Una pequeña empresa se caracteriza por:
Cuenta con un volumen moderado de producción respecto al promedio del sector.
Reúne un numero limitado de recursos humanos. Reducida capitación de tecnología extranjera.
Por tal razón, el Proyecto pertenece a una pequeña empresa y se ampara en la referida ley para los aspectos de tributación y promoción.
79
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
4.3.1.4
Disposiciones Municipales Es evidente la ingerencia de los municipios en las actividades de las instituciones de su jurisdicción y la empresa tendrá que
cumplir
con
los
procedimientos
normas
y
reglamentaciones del Consejo Provincial de Arequipa.
CAPITULO V ESTUDIO DE INVERSIÓN 5 ESTUDIO DE INVERSIÓN 5.1Generalidades El objetivo de evaluar la inversión es valorar los recursos reales y financieros que requiere el proyecto en una unidad de tiempo a fin de producir los bienes o servicios del mismo. El presente capitulo tiene por objeto valorar los desembolsos que se efectúan en una unidad de tiempo destinados a la adquisición de determinados factores o medios productivos, los cuales permitirán implementar la unidad de producción que en periodos sucesivos a la puesta en marcha será generadora de flujos económicos a favor del proyecto. Se busca calcular las inversiones totales en moneda extranjera, en cuanto a inversión de activos fijos y capital de trabajo, necesarios para lograr la instalación del criadero de caracoles comestibles de tierra y su funcionamiento. Es necesario determinar en que se deberá invertir para lograr la puesta en marcha del proyecto de una planta productora y comercializadora de caracoles comestibles de tierra, además es necesario determinar con que capital de trabajo se puede llevar a cabo el proyecto, es decir si solo es necesario para la instalación del proyecto o como una inversión a través de los años de operación. 5.2Clasificación de la Inversión Las inversiones del proyecto se las clasifica en: a. Inversión Fija. b. Capital de Trabajo.
80
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Para efectos del análisis económico – financiero correspondiente, se les ha cuantificado teniendo como base el nivel de precios al 20 de junio del 2006. 5.2.1 Inversión Fija Es el conjunto de activos tangibles e intangibles que tienen una vida útil dada, que destinan para la producción y que no forman parte de las operaciones corrientes y por lo general se efectúan de una sola vez, se clasifican en dos grupos:
Activos Tangibles o bienes físicos.
Activos Intangibles.
5.2.1.1 Inversión Fija Tangible Es la asignación de recursos reales o financieros para la realización de bienes físicos del proyecto. Los bienes físicos se caracterizan por su materialidad y por tanto todos están sujetos a depreciación, que es sinónimo de desvalorización y consiste en la gradual pérdida de valor de los bienes físicos a lo largo de su utilización. Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a la unidad de producción hasta su extinción por agotamiento. Comprende los siguientes elementos: a.
Terrenos
El terreno se ha considerado de acuerdo a las necesidades de la empresa. Este tendrá una extensión de 55000 m2 y estará ubicado en el Departamento de Arequipa, en la Irrigación de Majes. El costo del terreno es $ 9090 / ha, nueve mil noventa dólares por hectárea. Luego, ya que el requerimiento de terreno es de 5.5 hectáreas, la inversión total en terreno será de $ 49995. b.
Construcciones
Para la construcción del área administrativa, la vivienda de los trabajadores, los almacenes, el área de primera fase, el área de segunda fase, el área de lavado y pesado, las áreas de envasado y empaquetado, el área de vigilancia, las vías de acceso y los servicios higiénicos, se ha estimado un área total de construcción de 20320 m 2. Si consideramos el área de engorde como construcción debido al cerco, se debe aumentar a la construcción un área de 28600 m2, logrando un total de 48920 m 2.
81
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Para los cálculos de los costos de construcción se ha tomado como base los determinados por el Grupo Los Andes, del departamento de Arequipa, dichos costos se presentan en el cuadro del anexo Nº 8.1, los mismos que suman $ 270562. c.
Maquinaria y Equipo
Nuestro procesamiento productivo no es intensivo en maquinaria, ya que este se realiza manualmente. El cuadro del Anexo Nº 8.2 detalla la inversión en maquinaria y equipos cuyo monto total alcanza a $49629. d.
Mobiliario
Se ha estimado el mobiliario y equipo de oficina requerido de acuerdo a las necesidades mínimas del proyecto, su nivel alcanza $4523. Ver cuadro del Anexo Nº 8.3. e.
Vehículos
Se ha previsto los requerimientos de un vehículo para uso de carga. Su inversión alcanza en $ 8000. Ver Anexo Nº 8.4. f.
Imprevistos
Aquí se tomará casi un 2% del monto acumulado hasta ese momento, con fines de prever cualquier inversión extra.
CUADRO Nº 8.1 INVERSIÓN FIJA TANGIBLE Inversión Rubros % ($) Terreno 49995 12.81 Construcciones 270562 69.31 Maquinaria y 49629 12.71 Equipo Mobiliario 4523 1.16 Vehículos 8000 2.05 Imprevistos 7654 1.96 Total 390363 100.00 FUENTE: ANEXOS Nº 8.1, 8.2, 8.3, 8.4. ELABORACIÓN: PROPIA. De acuerdo al cuadro Nº 8.1 se ve que la inversión fija tangible alcanza un monto de $ 390363. Destacando como principal elemento las inversiones en construcciones que alcanzan al 69.31% de la Inversión Fija tangible.
82
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
5.2.1.2 Inversión Fija Intangible El proyecto demandará gastos en las fases de formulación, ejecución y operación en los siguientes rubros: Gastos de estudios, organización, gastos de instalación, intereses pre-operativos y puesta en marcha. En el cuadro Nº 8.2 se presenta la Inversión Intangible que asciende a $20004, representando el 4.32% de la Inversión Total. No es necesario realizar un estudio de investigación acerca del suelo, en la Irrigación de Majes, ya que AUTODEMA ha determinado que el terreno es calcáreo. A continuación el detalle de cada rubro: a.
Gastos de Estudios
Comprende principalmente los gastos ocasionados por los estudios de pre-inversión. Los estudios considerados son el de factibilidad y los estudios definitivos de ingeniería, que requieren de asesoría especializada. El total del rubro asciende a $ 3904. Este costo resulta mínimo, ya que el estudio será realizado por uno de los promotores, que a fines de invertir menos, cobrarán un porcentaje mínimo. b.
Organización
Este rubro comprende los gastos por concepto de los honorarios del personal administrativo que requiere para la implementación del proyecto por un monto de $ 600. Los gastos de organización lo constituyen los permisos, licencias,
autorizaciones
y
todos
aquellos
trámites
documentarios que la ley exige para la organización de la empresa, los mismos alcanzarán a $ 1500. Luego el total de inversión para la organización del proyecto será de $ 2100. c.
Gastos de Instalación
Está referido a los recursos necesarios para instalar la maquinaria y equipo, además al no requerir maquinaria de gran tecnología, también este incluye los costos de supervisión, ascendiendo a $ 2481. d.
Intereses Pre-Operativos
Comprende los desembolsos que se deberá realizar durante la implementación del proyecto, por concepto de intereses sobre préstamo adquirido los que ascienden a $ 9373.
83
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
e.
Gastos de Puesta en Marcha
Gastos necesarios para efectuar una prueba del proceso productivo previo al inicio de operaciones y alcanza a $1952. f.
Imprevistos
Al igual que para el caso de la inversión tangible, se tomará un imprevisto sobre el monto acumulado, pero en este caso será del 1%, que en este caso representa un monto de $198. CUADRO Nº 8.2 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE Inversión Rubros % ($) Estudios 3904 20 Organización 2100 10 Instalación 2481 12 Intereses Pre9373 47 operativos Puesta en marcha 1952 10 Imprevistos 198 1 Total 20008 100 FUENTE: CUADRO Nº 8.1, 9.3, 9.4, 9.5 y 9.6. ELABORACIÓN: PROPIA. Aquí entonces el rubro de mayor participación en la inversión intangible son los intereses pre – operativos, que ascienden al 47% de la inversión intangible. 5.2.2 Capital de Trabajo Capital de trabajo es el monto de dinero necesario como activo corriente para la operación normal durante el ciclo productivo. El capital de trabajo se obtuvo mediante el método del déficit acumulado, obteniendo un capital de trabajo de $ 53244.
84
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Años
2007
2008
Ventas al Contado Ventas al Crédito Total
262773
368255 362877 731132
262773
CUADRO Nº 8.3 CAPITAL DE TRABAJO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ingresos 517442 643184 643184 643184 643184 643184 643184 508543 714562 888207 888207 888207 888207 888207 1025985 1357747 1531391 1531391 1531391 1531391 1531391 Egresos
Costos de 226354 286893 372420 Producción Gastos 29615 29615 29615 Administrativos 60049 56773 73473 Gastos de Ventas 316017 373281 475508 Total Saldo -53244 357851 550477 -53244 304607 855084 Flujo Neto FUENTE: CUADRO Nº 8.1, 10.9, 10.10, 10.11. ELABORACIÓN: PROPIA.
2016 643184 888207 1531391
444363
444132
473983
445392
450379
444132
444132
29615
29615
29615
29615
29615
29615
29615
87549 87549 87549 87549 87549 87549 561527 561296 591147 562556 567543 561296 796220 970095 940244 968835 963848 970095 1651304 2621399 3561644 4530479 5494327 6464422
87549 561296 970095 7434517
85
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
5.3 Composición de la Inversión Total El cuadro Nº 8.4 muestra la composición de la inversión total requerida por el proyecto, que alcanza a $ 463615; siendo el principal rubro el de la inversión fija tangible con un 84.20%. INVERSIÓN EN SISTEMA ABIERTO CONCEPTO ACTIVOS FIJOS Terreno Construcciones: Maquinaria y Equipo Mobiliario Vehiculos Imprevistos ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES Estudios Organización Instalacion Intereses Preoperativos Puesta en Marcha Imprevistos
VALOR UNITARIO EN $ 49.995 270562 49629 4523 8000 7654
49.995 270.562 49.629 4.523 8.000 7.654
3904 2100 2481 9373 1952 198
3.904 2.100 2.481 9.373 1.952 198
410.371
SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO SUBTOTAL TOTAL APORTE PROPIO PRÉSTAMO
TOTAL EN $
53244
CUADRO Nº 8.4 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL Monto Rubro % ($) Inversión Tangible 390363 84.20 Inversión Intangible 20008 4.32 Capital de Trabajo 53244 11.48 Total 463615 100 FUENTE: CUADRO Nº 8.1, 8.2, 8.3. ELABORACIÓN: PROPIA.
53.244 53.244 463.615 363.615 100.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CAPITULO VI ESTUDIO DE COSTOS E INGRESOS 6. COSTOS E INGRESOS 6.1Generalidades La finalidad de este capítulo es determinar los presupuestos de los costos e ingresos en términos monetarios del producto del proyecto para cada período del horizonte del planeamiento de tal forma que sirva de base para la formulación de los estados económicos financieros. 6.2Costos Los egresos o costos, corresponden a los valores de los recursos reales y financieros utilizados para la producción en un período dado. Los costos se determinan según dos criterios: •
Costos por Objeto de Gasto.
•
Cotos en función de la Producción. 6.2.1 Costos por objeto de Gasto Están conformados por tres grupos: •
Costos de producción.
•
Gastos de Operación.
•
Gastos Financieros.
6.2.1.1 Costos de Producción Son aquellos costos dedicados exclusivamente a la fabricación o producción de los bienes del proyecto. Los costos de producción se dividen en costos directos y costos indirectos. a.
Costos Directos
Son aquellos que se atribuyen directamente a la producción o mejor dicho a la crianza de caracoles comestibles de tierra. Comprenden los siguientes elementos: •
Costo de Mano de Obra Directa.
•
Costo de Materiales Directos.
•
Costo de envase y embalaje.
82
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
•
Costo de Mano de Obra Directa.
Comprende el pago de los salarios que se encuentran directamente vinculados en el proceso productivo. Se incluye también los beneficios sociales. En el cuadro Nº 10.1 se presenta la determinación del costo de la mano de obra.
CUADRO Nº 10.1 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2007 - 2016 Sueldo Puesto Cantidad Mensual Encargado de Verificación 2 150 de Puestas e Incubación. Encargado de Primera Fase 2 150 de Cría Encargado de Segunda Fase 1 150 de Cría Encargado de Fase de 1 150 Engorde Encargado de Almacén de 1 150 Alimentos Encargado de Almacén de Insumos, materiales y 1 150 equipos Encargado de Cosecha y 2 150 Lavado Encargado de Envasado y 1 150 Empaquetado SUBTOTAL 11 Beneficios Sociales 45.08% Total FUENTE: CUADRO Nº 7.6. ELABORACIÓN: PROPIA. •
Costo Anual 3600 3600 1800 1800 1800 1800 3600 1800 19800 8926 28726
Costo de Materiales Directos
Este elemento de costo está conformado por el costo de los insumos directos, que forman parte del producto. No se toman los caracoles reproductores como materia prima, ya que según la política del proyecto se conservará el 1% de los nacidos, es decir del 2 – 3% de caracoles aptos para la reproducción. El Cuadro Nº 10.2 detalla los costos de Materiales directos. •
Costos de Envase y Embalaje
83
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Este costo es la valoración de las bolsas que contienen a los caracoles comestibles de tierra. Así mismo valora las cajas y cada una de las etiquetas que se pone a cada caja, Ver cuadro Nº 10.3. En el cuadro Nº 10.4 se resume los costos directos de producción.
84
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.2 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 2007 - 2016 Pienso de Cría, 1era, Pienso de Engorde y 2da fase de cría Año Costo Costo Cantidad Cantidad Anual Anual (kg.) (kg.) ($) ($) 153739 25929 608876 116323 2007 215452 36337 853290 163017 2008 302737 51059 1198973 229058 2009 376303 63466 1490333 284720 2010 376303 63466 1490333 284720 2011 376303 63466 1490333 284720 2012 376303 63466 1490333 284720 2013 376303 63466 1490333 284720 2014 376303 63466 1490333 284720 2015 376303 63466 1490333 284720 2016 FUENTE: CUADRO Nº 6.21, 6.22, 6.23. ELABORACIÓN: PROPIA.
Semilla de Cebada Cantidad (kg.) 511 716 1006 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250
Costo Anual ($) 214 299 420 522 522 522 522 522 522 522
Agua Cantidad (m3) 298 418 587 730 730 730 730 730 730 730
Costo Anual ($) 59 82 115 143 143 143 143 143 143 143
Total 142524 199735 280652 348852 348852 348852 348852 348852 348852 348852
85
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.3 COSTOS DE ENVASE Y EMBALAJE 2007 - 2016 Bolsas Etiquetas Cajas Costo Costo Costo Año Cantidad Cantidad Cantidad Anual Anual Anual (unid.) (unid.) (unid.) ($) ($) ($) 2007 32684 4878 16342 488 16342 2439 2008 45804 6836 22902 684 22902 3418 2009 64360 9606 32180 961 32180 4803 2010 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2011 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2012 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2013 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2014 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2015 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2016 80000 11940 40000 1194 40000 5970 FUENTE: CUADRO Nº 6.24, 6.25, 6.26. ELABORACIÓN: PROPIA. CUADRO Nº 10.4 COSTOS DE PRODUCCIÓN DIRECTOS 2007 - 2016 Costo de Costo de Costo de Mano de Obra Materiales Envase y Año Directa Directos Embalaje ($) ($) ($) 2007 28726 142524 7805 2008 28726 199735 10938 2009 28726 280652 15370 2010 28726 348852 19104 2011 28726 348852 19104 2012 28726 348852 19104 2013 28726 348852 19104 2014 28726 348852 19104 2015 28726 348852 19104 2016 28726 348852 19104 FUENTE: CUADRO Nº 10.1, 10.2, 10.3. ELABORACIÓN: PROPIA. b.
Total 7805 10938 15370 19104 19104 19104 19104 19104 19104 19104
Total ($) 179055 239400 324747 396683 396683 396683 396683 396683 396683 396683
Costos Indirectos
Son aquellos costos que no se encuentran identificados directamente con el producto, pero que son necesarios para su producción. Para el caso del Proyecto se encuentran integrados en los siguientes rubros: •
Costo de la Mano Indirecta
•
Costo de Materiales Indirectos
•
Gastos Indirectos
86
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
•
Costo de la Mano Indirecta
La mano de obra indirecta se caracteriza por no intervenir directamente en la selección de los caracoles, sino más bien actúa a nivel de apoyo y supervisión. En el Cuadro Nº 10.5 se detalla los costos de Mano de Obra Indirecta. CUADRO Nº 10.5 COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 2007 - 2016 Sueldo Costo Puesto Cantidad Mensual Anual ($) ($) Jefe de 1 537 6448 Producción Vigilante 1 120 1440 SUBTOTAL
7
7888
Beneficios Sociales
45.08%
3556
Total FUENTE: CUADRO Nº 7.6. ELABORACIÓN: PROPIA. •
11444
Costo de Materiales Indirectos
Son aquellos que participan en el proceso productivo pero que no llegan a constituir parte integrante del producto terminado. Para el caso específico del Proyecto el costo de materiales indirectos es por los consumos
de
agua,
sal,
franela,
ponederos,
comederos, bebederos, microaspersores, carretillas, lavaderos,
esponjas,
mesas,
sistema
de
humidificación, balanza de precisión, calentadores, guantes quirúrgicos, guantes de jebe, botas de jebe, mandiles y gorros. Ver Cuadro Nº 10.6. •
Gastos Indirectos
Los gastos anuales de los mismos se presentan en el Cuadro Nº 10.7, los mismos que fueron obtenidos de los cuadros del Anexo Nº 10.1, Nº 10.2 y Nº 10.3, para poder obtener las depreciaciones, el porcentaje
87
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
de la misma aplicado para cada área y el costo de mantenimiento necesario. Dicho prorrateo de área se halló pesando el uso en determinada área del bien que se deprecia, cuyo resultado lo observamos
88
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.6 COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS 2007 - 2016 Bota Guantes Año Mandile Guante s de Quirúrgico Gorro s s Jebe Jebe s s
Poneder os
Comeder os
Bebeder Microaspersor Carretilla Lavadero Esponjas os es s s
200 7
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
200 8
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
200 9
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
201 0
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
215
80
60
140
68
1144
251
215
80
60
140
68
1144
251
215
80
60
140
68
1144
251
215
80
60
140
68
1144
215
80
60
140
68
1144
251
215
80
60
140
68
1144
251
201 240 104 209 1 201 240 104 209 2 201 240 104 209 3 201 240 104 209 4 201 240 104 209 5 201 240 104 209 6 FUENTE: CUADRO Nº 6.27, 6.28. ELABORACIÓN: PROPIA.
175
72
251
89
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.6 (CONTINUACIÓN) COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS 2007 - 2016 Año
Sal
Franelas
1846 7164 2007 2336 7164 2008 2009 3028 7164 3612 7164 2010 3612 7164 2011 3612 7164 2012 3612 7164 2013 3612 7164 2014 3612 7164 2015 3612 7164 2016 FUENTE: CUADRO Nº 6.27, 6.28. ELABORACIÓN: PROPIA.
Sist. De Balanza Calentadore Desinfectan Mesas Humidificació de te s n Precisión 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336
29851 800 6000
460
Total 11857 12347 13039 13623 13623 43474 14883 19869 13623 13623
90
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.7 GASTOS INDIRECTOS 2007 - 2016 Gastos Amortizacion Mantenimient Depreciacion Indirectos Año es de Inv. o es Anuales Intangible ($) 2007 3430 18954 1610 23994 2008 3430 18954 1316 23700 2009 3430 18954 804 23187 2010 3430 18954 230 22613 2011 3430 18954 22384 2012 3430 18954 22384 2013 3430 18954 22384 2014 3430 18954 22384 2015 3430 18954 22384 2016 3430 18954 22384 FUENTE: ANEXOS Nº 10.1, 10.2, 10.3. ELABORACIÓN: PROPIA. El Cuadro Nº 10.8, resume los Costos de Producción Indirectos. El Cuadro Nº 10.9 presenta los Costos de Producción totales anuales. CUADRO Nº 10.8 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 2007 - 2016
Año
Costo de Mano de Obra Indirecta ($)
Costo de Materiales Indirectos ($)
2007 11444 11857 2008 11444 12347 2009 11444 13039 2010 11444 13623 2011 11444 13623 2012 11444 43474 2013 11444 14883 2014 11444 19869 2015 11444 13623 2016 11444 13623 FUENTE: CUADRO Nº 10.5, 10.6, 10.7. ELABORACIÓN: PROPIA.
Gastos Indirectos ($) 23998 23703 23190 22614 22384 22384 22384 22384 22384 22384
Costos Indirectos de Producción Anuales ($) 47299 47494 47672 47680 47450 77301 48710 53697 47450 47450
CUADRO Nº 10.9
91
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN 2007 - 2016 Costos de Costos de Producción Producción Año Directos Indirectos ($) ($) 2007 179055 47299 2008 239400 47494 2009 324747 47672 2010 396683 47680 2011 396683 47450 2012 396683 77301 2013 396683 48710 2014 396683 53697 2015 396683 47450 2016 396683 47450 FUENTE: CUADRO Nº 10.8, 10.4. ELABORACIÓN: PROPIA.
Costos de Producción Totales ($) 226354 286893 372420 444363 444132 473983 445392 450379 444132 444132
6.2.1.2 Gastos de Operación Son
aquellos
desembolsos
monetarios
destinados
a
satisfacer los requerimientos propios de actividades que tienen como actividad las labores administrativas así como también las ventas. a.
Gastos de Administración
Son todos aquellos gastos en los que se incurre a fin de planificar, organizar, dirigir y controlar las operaciones y actividades necesarias para el éxito de la Empresa. Este
rubro
de
costos
remuneraciones
del
está
constituido
personal
por
las
administrativo
depreciaciones, útiles de escritorio, agua, energía eléctrica y comunicaciones. El Cuadro Nº 10.11 resume los Gastos Administrativos Anuales. Estos estarán conformados por los sueldos otorgados al personal administrativo, el costo de los servicios, su depreciación correspondiente, el costo de comunicación y de útiles de escritorio.
Las
remuneraciones
de
los
puestos
administrativos se resumen en el cuadro Nº 10.10. Ver Anexo Nº 10.4 para conocer los costos de comunicación. Ver cuadro Nº 10.11.
92
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.10 COSTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 2007 – 2016 Puesto
Cantidad
Gerente General Jefe de Administración Secretaria Encargado de Limpieza Subtotal
1
Sueldo Mensua l ($) 746
1
537
6448
1
150
1800
1
150
1800
4
19003
Beneficios Sociales
45.08%
8567
Total
Costo Anual ($) 8955
27570
FUENTE: CUADRO Nº 7.6. ELABORACIÓN: PROPIA. b.
Gastos de Ventas
Son los incurridos en las actividades y recursos materiales, destinados a hacer conocer el producto en el mercado objetivo y conseguir su distribución oportuna. Este rubro considera las remuneraciones del personal de ventas, los costos de publicidad, más los costos de la cinta necesaria para el palatizado y los fletes de transporte de las cajas al puerto de embarque. El cuadro Nº 10.13 resume los Gastos de Ventas. En el cuadro del Anexo Nº 10.5, se han detallado los costos de publicidad que por política de la empresa serán del 1% de los ingresos anuales. En el cuadro Nº 10.12 se pueden observar los costos del personal de ventas. Además debe tenerse en cuenta el costo de transporte que se encuentra en el anexo Nº 10.6., para esto es necesario recordar que el costo de transporte es de $0.18/kg. El Cuadro Nº 10.14, resume los Gastos de Operación anuales para los 10 años de planeamiento.
93
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.12 COSTOS DE PERSONAL DE VENTAS Sueldo Costo Mensua Puesto Cantidad Anual l ($) ($) Jefe de 1 537 6448 Comercialización Subtotal 1 6448 Beneficios Sociales
45.08%
2907
Total FUENTE: CUADRO Nº 7.6. ELABORACIÓN: PROPIA.
9354
94
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.11 GASTOS ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS 2007 – 2016 Año
Personal Administrativ o
Depreciació n
Agua
2007 27570 395 136 2008 27570 395 136 2009 27570 395 136 2010 27570 395 136 2011 27570 395 136 2012 27570 395 136 2013 27570 395 136 2014 27570 395 136 2015 27570 395 136 2016 27570 395 136 FUENTE: CUADRO ANEXO Nº 9.2, 9.3, 9.4. ELABORACIÓN: PROPIA.
Energía Eléctrica
Comunicacion es
464 464 464 464 464 464 464 464 464 464
900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Gastos Útiles de Administrativo Escritorio s Anuales 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615 150 29615
95
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 10.13 GASTOS DE VENTAS Gastos de Año
Personal
Publicidad Transporte
Depreciacione s
2007 9354 20885 29416 394 2008 9354 29269 41224 394 2009 9354 41126 57924 394 2010 9354 51120 72000 394 2011 9354 51120 72000 394 2012 9354 51120 72000 394 2013 9354 51120 72000 394 2014 9354 51120 72000 394 2015 9354 51120 72000 394 2016 9354 51120 72000 394 FUENTE: CUADRO Nº 10.12, ANEXO Nº 10.2, 10.3, 10.5, 10.6 ELABORACIÓN: PROPIA. CUADRO Nº 10.14 GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Gastos de Administració Año Ventas n ($) ($) 2007 29615 60049 2008 29615 80240 2009 29615 108798 2010 29615 132868 2011 29615 132868 2012 29615 132868 2013 29615 132868 2014 29615 132868 2015 29615 132868 2016 29615 132868 FUENTE: CUADRO Nº 10.11, 10.13. ELABORACIÓN: PROPIA.
Ventas Anuales ($) 60049 80240 108798 132868 132868 132868 132868 132868 132868 132868
Gastos de Operación Anuales ($) 89663 109855 138413 162483 162483 162483 162483 162483 162483 162483
6.2.1. 6.2.1.3 3 Gastos Gastos Financi Financiero eros s Son aquellos que se incurren por el pago de intereses, por los los créd crédit itos os obte obteni nido doss corr corres espo pond ndie ient ntes es al peri period odo o de operación del Proyecto. El cuadro Nº 10.15, resume estos Gastos Financieros Anuales.
CUADRO Nº 10.15 96
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
GASTOS FINANCIEROS Gastos Año Financieros ($) 1 37094 2 28663 3 15958 4 4499 FUENTE: CUADRO Nº 9.2. ELABORACIÓN: PROPIA. 6.2.2 Costos Totales Los costos totales se determinan por la sumatoria del costo de producción, gastos de operación y gastos financieros. El Cuadro Nº 10.16, determina los Costos Totales Anuales. CUADRO Nº 10.16 COSTOS TOTALES Costos de Gastos de Gastos Producció Financiero Año n Operación s ($) ($) ($) 2007 226354 89663 37094 2008 286893 109855 28663 2009 372420 138413 15958 2010 444363 162483 4499 2011 444132 162483 2012 473983 162483 2013 445392 162483 2014 450379 162483 2015 444132 162483 2016 444132 162483 FUENTE: CUADRO Nº 10.9, 10.14, 10.15. ELABORACIÓN: PROPIA.
Costos Totales ($) 353111 425411 526790 611344 606615 636466 607875 612862 606615 606615
6.2.3 Costos Fijos y Variables Los costos pueden ser clasificados de acuerdo al volumen de producción en: •
Costos Fijos.
•
Costos Variables.
6.2.3.1 Costos Fijos Son aquellos que tienen que incurrirse en cantidad constante independiente del volumen de producción.
97
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
6.2.3.2 Costos Variables Son aquellos que se relacionan con la producción y aumentan o disminuyen en proporción directa al volumen de producción. En el Cuadro Nº 10.17 se determina los costos fijos y los costos variables proyectados en función del 100% de la capacidad instalada que logra a partir del año 2010. Así mismo, el Cuadro Nº 10.18, resume los Costos Fijos y Variables Proyectados. CUADRO Nº 10.17 COSTOS FIJOS Y VARIABLES 100% DE LA CAPACIDAD INSTALADA Costo Costo Costo Fijo Concepto Variable Total ($) ($) ($) Mano de Obra Directa 28726 28726 Materiales Directos 348852 348852 Envase y Embalaje 19104 19104 Mano de Obra 11444 11444 Indirecta Materiales Indirectos 13623 13623 Gastos Indirectos 22613 22613 Gastos 29615 29615 Administrativos Gastos de Ventas Personal y 9748 9748 Depreciaciones Publicidad y 123120 123120 transporte Gastos Financieros 4499 4499 Total 106645 504699 611344 FUENTE: CUADRO Nº 10.9, 10.10, 10.11, 10.13, 10.15. ELABORACIÓN: PROPIA.
98
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Concepto 2007 2008 Costo Fijo Mano de Obra 28726 28726 Directa Mano de Obra 11444 11444 Indirecta 23994 23700 Gastos Indirectos Gastos 29615 29615 Administrativos Gastos de Ventas Personal y 9748 9748 Depreciación 37094 28663 Gastos Financieros 140620 131895 Total C. Fijo Costo Variable 142524 199735 Materiales Directos 7805 10938 Envase y embalaje Materiales 11857 12347 Indirectos Gastos de Ventas Publicidad y 50301 70492 transporte 212487 293513 Total C. Variable 353106 425408 Costo Total FUENTE: CUADRO Nº 10.9, 10.10, 10.11, ELABORACIÓN: PROPIA.
CUADRO Nº 10.18 COSTOS FIJOS Y VARIABLES 2009 2010 2011 2012
2013
2014
2015
2016
28726
28726
28726
28726
28726
28726
28726
28726
11444
11444
11444
11444
11444
11444
11444
11444
23187
22613
22384
22383.578
22383.578
22383.578
22383.578
22383.578
29615
29615
29615
29615
29615
29615
29615
29615
9748
9748
9748
9748
9748
9748
9748
9748
15958 118677
4499 106644
101916
101916
101916
101916
101916
101916
280652 15370
348852 19104
348852 19104
348852 19104
348852 19104
348852 19104
348852 19104
348852 19104
13039
13623
13623
43474
14883
19869
13623
13623
99050
123120
123120
123120
123120
123120
123120
123120
408111 504699 526788 611344 10.13, 10.15.
504699 606615
534550 636466
505959 607875
510946 612862
504699 606615
504699 606615
99
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
6.3
Ingresos Los ingresos anuales del proyecto resultan de multiplicar los Precios Unitarios por los volúmenes de cajas anuales. 6.3.1 Precio Unitario El Cuadro Nº 10.19, define los precios unitarios de las bolsas de caracoles comestibles de tierra de 5kg., para el mercado externo (Producto principal) y para el mercado interno tan solo se podrá vender cantidades mínimas de abono y conchas para fines artesanales, al igual que los huevos que serán considerados como caviar blanco (Producto Secundario) según los precios de mercado al 11 de marzo del 2006. CUADRO Nº 10.19 PRECIOS UNITARIOS Precio Producto Unitario ($) Bolsas de 5 kg. 4.20 ELABORACIÓN: PROPIA. 6.3.2 Volumen de Ventas El volumen de ventas anuales de bolsas de caracoles comestibles de tierra para el mercado externo será igual al Programa de Producción determinada en el Cuadro Nº 10.20. 6.3.3 Ingresos Totales El Cuadro Nº 10.21, presenta los ingresos totales del Proyecto para todo el Horizonte de Planeamiento. CUADRO Nº 10.20 VOLUMEN DE VENTAS Bolsas de Caracoles Año Comestible s de Tierra 2007 32684 2008 45804 2009 64360 2010 80000 2011 80000 2012 80000 2013 80000 2014 80000 2015 80000 2016 80000 FUENTE: CUADRO Nº 6.17. ELABORACIÓN: PROPIA. CUADRO Nº 10.21 INGRESOS TOTALES
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
AÑO
TIPO DE INGRESOS
CANTIDAD
P. UNITARIO*
TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos
162.174 209.793 279.996 323.273 364.617 364.617 364.617 364.617 364.617 364.617
4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20
681.132 881.132 1.175.985 1.357.747 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391
* El precio unitario en US $
FUENTE: CUADRO Nº 10.19, 10.20. ELABORACIÓN: PROPIA. 6.4
Punto de Equilibrio El punto de equilibrio permitirá determinar cual debe ser el mínimo volumen de producción que se necesita para que los ingresos sean iguales a los egresos, nivel donde la empresa no tendrá utilidad alguna. Matemáticamente la ecuación para determinar el Punto de Equilibrio en términos de cantidad se expresa como sigue: Qo
Donde: Qo = CF = P = CVu =
=
CF P - CVu
Cantidad en el Punto de Equilibrio Costo Fijo Precio Costo Variable Unitario
GRÁFICO Nº 10.1 PUNTO DE EQUILIBRIO 1600000
Punto de Equilibrio
1400000 1200000 1000000 800000 600000
CF
400000
CT
200000
IT 0 0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80 000
90000
ELABORACIÓN: PROPIA. 98
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CAPITULO VII ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 7. ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO Generalidades Esta parte del Proyecto describe las fuentes de financiamiento utilizadas, así como las condiciones a las que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a las políticas de financiamiento que exigen las fuentes. La ejecución de un proyecto, dependiendo de los niveles de rentabilidad deseados, la mayoría de veces implica un financiamiento de los elementos deducidos en conjunto para la inversión total. Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras, los cuales sirven para crear, costear y adelantar fondos a través del acto de financiación; el cual consiste en la obtención de recursos reales y financieros para la ejecución de proyectos. La financiación se ocupa de la búsqueda del capital a través de los diferentes mecanismos de obtención de recursos financieros y de la especificación de los distintos flujos de origen y uso de fondos para el periodo de tiempo estipulado. El objetivo de este capítulo es definir cuáles son las fuentes de financiamiento que se utilizarán, sus políticas y condiciones, además de la estructura de usos hacía donde se destinarán dichos recursos y las implicancias en el proyecto para la instalación de una planta productora y comercializadora de caracol comestible de tierra. Fuentes de Financiamiento Las
fuentes
de
financiamiento
para
el
proyecto
serán
externas
diferenciándolas en: 1.
Aporte Propio.
2.
Préstamos.
7.1.1 Aporte Propio Constituyen los aportes de capital que realizarán los accionistas, los cuales serán canalizados mediante la emisión de acciones nominales. Por sus aportes los accionistas tienen derecho a una parte
99
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
proporcional de la propiedad, de acuerdo al número de acciones, así como de los excedentes económicos que son generados por el proyecto y la gestión financiera y patrimonial del mismo. 7.1.2 Préstamo Los préstamos que necesita el proyecto, tendrán como origen: 1. Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE). 2. Intermediario Financiero (Banco Continental).
7.1.2.1 COFIDE Actualmente
COFIDE
financia
proyectos
de
inversión
mediante las líneas de crédito PROPEM Pequeña empresa, para inversión y capital de trabajo; que tiene un monto máximo de $1500000 para inversión, y de $350000 para capital de trabajo. El cuadro Nº 9.1 indica que COFIDE financiará $100000, representando el 59.334% de la inversión total. Teniendo como uso principal la inversión fija tangible y en el capital de trabajo. Composición del Financiamiento Teniendo en cuenta las condiciones de las fuentes financieras y el monto total de la inversión del proyecto que asciende a los $463615, el cuadro Nº 9.1 resume la composición de financiamiento del proyecto. CUADRO Nº 9.1 COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO Fuente Monto % APORTE PROPIO 363.615 78,43% PRÉSTAMO 100.000 21,57% 463.615 100% TOTAL ELABORACIÓN: PROPIA. 7.1.3 Plan de Financiamiento COFIDE 7.1.3.1 Para Inversión Tangible Condiciones: Monto de Préstamo: $100000. Tasa de interés: 11.5%. Plazo de amortización: 4 años. Plazo de gracia: 1 año. Forma de Pago: Cuotas trimestrales vencidas. SERVICIO DE DEUDA (En US $) MONTO
100.000
100
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
INTERES INTERES TIEMPO GRACIA REPAGO
15,50% 3,67% 15 1 14
ANUAL TRIMESTRAL EFECTIVA TRIMESTRES TRIMESTRES TRIMESTRES
FORMA DE PAGO : SEMESTRE VENCIDO TRIMESTRES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
MONTO 100.000 100.000 100.000 94.407 88.610 82.600 76.369 69.909 63.213 56.271 49.075 41.614 33.880 25.862 17.550 8.933
INTERES
AMORTIZ.
SALDO
3.668 3.668 3.668 3.463 3.250 3.030 2.801 2.564 2.319 2.064 1.800 1.526 1.243 949 644 328
0 0 5.593 5.798 6.010 6.231 6.459 6.696 6.942 7.197 7.461 7.734 8.018 8.312 8.617 8.933
100.000 100.000 94.407 88.610 82.600 76.369 69.909 63.213 56.271 49.075 41.614 33.880 25.862 17.550 8.933 0
CUOTA 3.668 3.668 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261
7.1.4 Resumen del Servicio de la Deuda Anual del Proyecto Luego la deuda del proyecto se presentará en el cuadro Nº 9.7. CUADRO Nº 9.7 CUADRO RESUMEN DE LA DEUDA DEL PROYECTO POR AÑOS SERVICIO DE DEUDA (En US $) AÑOS 1 2 3 4
INTERESES 14.468 11.646 7.710 3.163 36.986
AMORTIZACION 11.390 25.397 29.333 33.880 100.000
CUOTA 25.858 37.043 37.043 37.043 136.986
CUADRO DE COMPOSICIÓN FINANCIERA En el cuadro Nº 9.7 se presentan las fuentes de financiamiento y los usos a los que se destinan. CUADRO Nº 9.8 CUADRO DE COMPOSICIÓN FINANCIERA
Uso Estudios Organización
Aporte Propio Mont % o 3904 100.00 2100 100.00
Fuente COFIDE Mont % o -
Intermediario Monto
%
-
-
Total 3904 2100
101
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Terreno
49995
100.00
Construcciones
81168
30.00
4963
10.00
4523 8000 -
Maquinaria y Equipo Mobiliario Instalación Vehículos Imprevistos Puesta en marcha Intereses Preoperativos Capital de Trabajo
18939 3
-
-
-
70.00
-
-
44666
90.00
-
-
49629
100.00 100.00 -
2481 7852 1952
100.00 100.00
-
-
4523 2481 8000 7852 1952
-
9373
100.00
-
-
9373
36
33878
64
59.33
33878
7.31
53244 46361 5
19366 15465 27508 Total 33.36 3 3 FUENTE: CUADRO Nº 8.1, 8.2, ,8.4, 9.1. ELABORACIÓN: PROPIA.
49995 27056 2
CAPITULO VIII PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 8. PROYECCIÓN DEL FLUJO DE
CAJA
Y DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS 8.1 Generalidades Los estados financieros son expresiones cuantitativas del resumen de la situación económica y financiera del proyecto en un momento determinado. Los Estados financieros conforman los medios de comunicación que la empresa y proyectos utilizan para exponer la situación de sus recursos económicos y financieros a base de los registros contables, criterios y estimaciones que son necesarios para su elaboración. Los Estados financieros proporcionan la información necesaria para efectuar la evaluación económica y financiera. Los principales estados financieros son: •
Estado de Pérdidas y Ganancias
102
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
•
Flujo de Caja
Los mismos que se realizarán para el proyecto de exportación de caracoles comestibles de tierra a España e Italia.
8.2 Estados de Pérdidas y Ganancias Es un documento que presenta los resultados de la gestión realizada por la empresa durante el ciclo económico (año), establece el análisis de los hechos que han incidido en las variaciones de su estructura patrimonial por efecto de las transacciones realizadas.
103
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 11.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos administrativos Gastos de Ventas Depreciación Utilidad Operativa Gastos financieros Utilidad antes de impuestos y participaciones Impuesto a la Renta Participación de utilidades (15%) Utilidad Neta
2007
2012
2013
2014
2015
2016
681.132
2008 881.132
1.175.985
2009
1.357.747
2010
1.531.391
2011
1.531.391
1.531.391
1.531.391
1.531.391
1.531.391
236.448 444.684 28.895 14.074 19.743 381.972 14.468
296.987 584.145 28.895 11.252 19.743 524.255 11.646
382.516 793.469 28.895 7.316 19.743 737.515 7.710
454.459 903.288 28.895 2.769 19.743 851.881 3.163
454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
484.080 1.047.311 28.895 -394 19.743 999.067
455.489 1.075.902 28.895 -394 19.743 1.027.658
460.475 1.070.916 28.895 -394 19.743 1.022.672
454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
367.505 110.251 55.126
512.609 153.783 76.891
729.806 218.942 109.471
848.718 254.615 127.308
1.028.918 308.675 154.338
999.067 299.720 149.860
1.027.658 308.297 154.149
1.022.672 306.802 153.401
1.028.918 308.675 154.338
1.028.918 308.675 154.338
202.128
281.935
401.393
466.795
565.905
549.487
565.212
562.470
565.905
565.905
ELABORACIÓN: PROPIA.
104
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
8.3 Estado de Flujo de Caja El Flujo de Caja representa el movimiento pre - operativo y operativo de la entrada y salida de efectivo. El movimiento Pre - operativo viene a ser las Inversiones Fijas Tangibles, Fija Intangible y Capital de Trabajo, y el movimiento Operativo representa los ingresos por ventas, los costos de fabricación, gastos de operación e impuesto a la renta.
105
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nº 11.4 RUBRO INGRESOS Ventas
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
681.132 681.132
881.132 881.132
1.175.985 1.175.985
1.357.747 1.357.747
1.531.391 1.531.391
1.531.391 1.531.391
1.531.391 1.531.391
1.531.391 1.531.391
1.531.391 1.531.391
1.531.391 1.531.391
INVERSION
-463.615
EGRESOS
359.209
454.992
579.255
758.500
890.186
944.016
964.912
944.898
948.389
944.016
944.016
-822.824
255.402 29.290 60.049 110.251 226.140
315.941 29.290 80.241 153.783 301.877
401.470 29.290 108.798 218.942 417.485
473.413 29.290 132.868 254.615 467.561
473.183 29.290 132.868 308.675 587.375
503.034 29.290 132.868 299.720 566.479
474.443 29.290 132.868 308.297 586.493
479.429 29.290 132.868 306.802 583.002
473.183 29.290 132.868 308.675 587.375
473.183 29.290 132.868 308.675 587.375
25.858 14.468 11.390 4.340 204.622
37.043 11.646 25.397 3.494 268.328
37.043 7.710 29.333 2.313 382.755
37.043 3.163 33.880 949 431.467
0 0 0 0 587.375
0 0 0 0 566.479
0 0 0 0 586.493
0 0 0 0 583.002
0 0 0 0 587.375
0 0 0 0 587.375
Costo de Ventas Gastos de Administración Gastos de Ventas Impuesto a la renta Flujo Economico
PRESTAMO Intereses Amortizaciones Horro fiscal Flujo Financiero
100.000
-722.824
ELABORACIÓN: PROPIA.
106
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CAPITULO IX EVALUACIÓN DE PROYECTOS
9.1
Evaluación Clásica
9.1.1Objetivo Conocer la factibilidad económica, financiera y social del proyecto.
9.2.1
Evaluación Económica Valores de los indicadores económicos que aprueban la factibilidad económica del proyecto. TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO 71,37%
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESIDUAL
INGRESOS
EGRESOS
INVERSION
BENEFICIO NETO
FD(1) 71,20%
-463.615
VAN(1)
FD(2) 71,40%
-463.615
-463.615
-463.615
681.132
454.992
226.140
0,5841121
132.091
0,5834306
131.937
226.140
881.132
579.255
301.877
0,3411870
102.997
0,3403912
102.756
301.877
1.175.985
758.500
417.485
0,1992915
83.201
0,1985947
82.910
417.485
1.357.747
890.186
467.561
0,1164086
54.428
0,1158662
54.174
467.561
1.531.391
944.016
587.375
0,0679957
39.939
0,0675999
39.706
587.375
1.531.391
964.912
566.479
0,0397171
22.499
0,0394398
22.342
566.479
1.531.391
944.898
586.493
0,0231992
13.606
0,0230104
13.495
586.493
1.531.391
948.389
583.002
0,0135510
7.900
0,0134250
7.827
583.002
1.531.391
944.016
587.375
0,0079153
4.649
0,0078325
4.601
587.375
1.531.391
944.016
587.375
0,0046234
2.716
0,0045697
2.684
800.316
212.941
0,0046234
985
0,0045697
973
1.395
VAN ECON. COK
VAN(2)
-209
71,37%
1.598.868 17,23%
ELABORACIÓN: PROPIA.
Regla de decisión:
Se acepta el proyecto cuando el TIR E es mayor que el Costo de Oportunidad del Capital, adoptado para el VANE. Para el proyecto la TIR E es de71.37%.
107
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO A OS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID.
INGRESOS
1.598.868
EGRESOS
681.132 881.132 1.175.985 1.357.747 1.531.391 1.531.391 1.531.391
VAN DE FD INGRESOS 17,23%
VAN DE EGRESOS
-463.615 454.992 579.255 758.500 890.186 944.016 964.912 944.898
1,0000000 0,8530058 0,7276189 0,6206631 0,5294292 0,4516062 0,3852227 0,3285972
581.010 641.128 729.890 718.831 691.586 589.927 503.211
948.389 944.016 944.016
0,2802953 0,2390935 0,2039481 0,2039481
429.242 366.146 312.324 43.429
265.829 225.708 192.530
5.606.723
3.544.239
1.531.391 1.531.391 1.531.391 212.941
-463.615 388.111 421.477 470.773 471.291 426.324 371.706 310.491
VALOR CRITICO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE OPERACIÓN 28,52% reduccion de ingresos 45,11% incremento de egresos
ELABORACIÓN: PROPIA.
Regla de decisión:
Se acepta el proyecto si y solo si el VANE es mayor a 0. Como nuestro VAN es $ 1,598,868 entonces la rentabilidad es buena.
10
Evaluación Financiera los valores de los indicadores financieros que aprueban la modalidad del financiamiento aplicado al proyecto.
108
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TA SA INT ERNA DE RETORNO FINA NC IERO 81,19% A ÑO S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESIDUAL
ING RES O S (*) 685.472 884.626 1.17 8.298 1.35 8.696 1.53 1.391 1.53 1.391 1.53 1.391 1.53 1.391 1.53 1.391 1.53 1.391
A ÑO S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
212.941
BENEFIC I ING RES O S EG RESO S INV ERS IO NET O ( *) (x ) -3 6 3.6 15 6 85 .4 7 2
4 80 .8 50
2 04 .6 22
FD(1 ) FD(2 ) V A N(1 ) V A N(2 ) 7 8 ,5 0 % 78 ,6 0 % - 36 3 .6 1 5 -3 63 .6 1 5
-3 63 .6 1
0 ,5 60 2 24
2 04 .6 2
1 14 .6 34
0 ,5 5 99 10
1 14 .5 70
8 8 4.6 2 6
6 1 6 .2 9 7
2 6 8 .3 28
0 ,3 13 8 51
8 4 .2 1 5
0,3 1 3 5 0 0
8 4 .1 21
2 6 8 .3 2
1 .1 78 .2 98
79 5.5 43
3 82 .7 55
0 ,1 75 8 27
6 7.2 99
0 ,1 7 55 32
6 7 .1 86
3 82 .7 5
1 .3 58 .6 96
92 7.2 29
4 31 .4 67
0 ,0 98 5 02
4 2.5 01
0 ,0 9 82 82
4 2 .4 05
4 31 .4 6
1 .5 31 .3 91
94 4.0 16
5 87 .3 75
0 ,0 55 1 83
3 2.4 13
0 ,0 5 50 29
3 2 .3 23
5 87 .3 7
1 .5 31 .3 91
96 4.9 12
5 66 .4 79
0 ,0 30 9 15
1 7.5 13
0 ,0 3 08 11
1 7 .4 54
5 66 .4 7
1 .5 31 .3 91
94 4.8 98
5 86 .4 93
0 ,0 17 3 19
1 0.1 58
0 ,0 1 72 52
1 0 .1 18
5 86 .4 9
1 .5 31 .3 9 1
94 8 .3 8 9
5 8 3 .0 02
0 ,0 09 7 03
5 .6 5 7
0,0 0 9 6 5 9
5 .6 3 1
5 8 3 .0 0
1 .5 31 .3 9 1
94 4 .0 1 6
5 8 7 .3 75
0 ,0 05 4 36
3 .1 9 3
0,0 0 5 4 0 8
3 .1 7 7
5 8 7 .3 7
1 .5 31 .3 9 1
94 4 .0 1 6
5 8 7 .3 75
0 ,0 03 0 45
1 .7 8 9
0,0 0 3 0 2 8
1 .7 7 9
5 8 7 .3 7
2 1 2 .9 41
0 ,0 03 0 45
648
0 ,0 0 3 0 2 8
645
V A LO R RESIDUA L
1 6 .4 0 4
15 .7 9 3
81 ,1 9
Regla de Decisión:
Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando el TIR F es mayor que el TIR E. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo. La TIR F para el proyecto es de 81.19%
109
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CUADRO Nro. 12 1.615.438 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO AÑOS
INGRESOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID.
FD 17,23%
EGRESOS -363.615
1,0000000
480.850
0,8530058
685.472
VAN DE INGRESOS
VAN DE EGRESOS -363.615
584.712
410.168
884.626
616.297
0,7276189
643.670
448.430
1.178.298
795.543
0,6206631
731.326
493.764
1.358.696
927.229
0,5294292
719.333
490.902
1.531.391
944.016
0,4516062
691.586
426.324
1.531.391
964.912
0,3852227
589.927
371.706
1.531.391
944.898
0,3285972
503.211
310.491
1.531.391
948.389
0,2802953
429.242
265.829
1.531.391
944.016
0,2390935
366.146
225.708
1.531.391
944.016
0,2039481
312.324
192.530
0,2039481
43.429
212.941,00
5.614.905
VANF COK VANF INGR. VANF EGRE. BENF/COSTO
3.635.852
1.615.438 17,23% 5.614.905 3.635.852 1,54
Regla de Decisión:
Se acepta el proyecto con financiamiento si y solo si el VANF es mayor que el VANE. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo. Como nuestro VANF es $ 1615438, por tanto es mayor al VAN E, entonces la rentabilidad financiera es mejor que la rentabilidad del VANE.
Ri =
Utilidad Neta Inversión total
x 100
Ri =
202.128 463.615
x 100 =
43,60%
Tiempo de retorno de la inversión - TRI TRI=
100 Ri
TRI=
100% 44%
2,29
TRI= 04 Años, 04 Mes, 02 dias.
110
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
11
Análisis de Sensibilidad Analiza que tan sensible es la rentabilidad del proyecto ante cambios en determinadas variables. Los siguientes cuadros muestran la sensibilidad del proyecto ante estos cambios.
111
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
INDICADORES ECONÓMICO FINANCIEROS CUANDO LOS INGRESOS DISMINUYEN EN 28,52 % CUADRO Nro. 13 SESIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA CON DISMINUCIÓN DEINGRESOS EN: 28,52%
RUBRO INGRESOS
0
1 486.894
2 629.860
3 840.630
4 970.558
5 1.094.684
6 1.094.684
7 1.094.684
8 1.094.684
9 1.094.684
10 V. RECUPER. 1.094.684 212.941
486.894
629.860
840.630
970.558
1.094.684
1.094.684
1.094.684
1.094.684
1.094.684
1.094.684
EGRESOS
454.992
579.255
758.500
890.186
944.016
964.912
944.898
948.389
944.016
944.016
Costo de ventas
473.183
V entas
INVERSION
-463.615
255.402
315.941
401.470
473.413
473.183
503.034
474.443
479.429
473.183
Gastos de administración
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
29.290
Gastos de ventas
60.049
80.241
108.798
132.868
132.868
132.868
132.868
132.868
132.868
132.868
110.251
153.783
218.942
254.615
308.675
299.720
308.297
306.802
308.675
308.675
31.901
50.605
82.130
80.372
150.668
129.772
149.786
146.296
150.668
150.668
Impuesto a la renta
Flujo Economico PRESTAMO
-463.615
25.858
37.043
37.043
37.043
0
0
0
0
0
0
Intereses
14.468
11.646
7.710
3.163
0
0
0
0
0
0
Amortizaciones
11.390
25.397
29.333
33.880
0
0
0
0
0
100.000
0
4.340
3.494
2.313
949
0
0
0
0
0
0
10.384
17.056
47.400
44.278
150.668
129.772
149.786
146.296
150.668
150.668
Horro fiscal
Flujo Financiero
212.941
-363.615
112
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO 17,76% AÑOS
INGRESOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID.
EGRESOS
INVERSION
BENEFICIO NETO
FD(1) 17,90%
-463.615 486.894 629.860 840.630 970.558 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684
454.992 579.255 758.500 890.186 944.016 964.912 944.898 948.389 944.016 944.016
VAN(1)
FD(2) 18,10%
-463.615 31.901 50.605 82.130 80.372 150.668 129.772 149.786 146.296 150.668 150.668 212.941
0,8481764 0,7194032 0,6101809 0,5175410 0,4389661 0,3723207 0,3157936 0,2678487 0,2271830 0,1926912 0,1926912
27.058 36.405 50.114 41.596 66.138 48.317 47.301 39.185 34.229 29.032 41.032
VAN(2) -463.615
0,8467401 0,7169687 0,6070861 0,5140441 0,4352618 0,3685536 0,3120691 0,2642414 0,2237438 0,1894528 0,1894528
27.012 36.282 49.860 41.315 65.580 47.828 46.744 38.657 33.711 28.544 40.342
-3.207 COK
-7.739
17,23%
SIN SENSIBILIDAD
INDICADORES
ECONOMICO TIR VAN PROYECTO VAN INGRESOS VAN EGRESOS B/C
12
71,37% 1.598.868 5.606.723 3.544.239 1,58
FINANCIERO 81,19% 1.615.438 5.614.905 3.635.852 1,54
EVALUACIÓN MODERNA 12.1
CALCULO DEL BETA DE MERCADO
113
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
HALLAMOS EL BETA (β) β =
∑MK ∑M
2
− n M K −n M
β=
2
M = ( Rm - Rf) K = ( Rj - Rf)
0,00555
-0,075458872
MK-n*
-0,07355
Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL PROMEDIO
2
M
K
M
MK
(Rm-Rf) 2 0,0049 1E-04 0,0001 0,0001 0,0004 0,0009 0,0016 0,0025 0,0025 0,0036 0,0167
(Rm-Rf)*(Rj-Rf) -0,0049 -0,0007 0,0008 0,0009 0,0018 0,0030 0,0040 0,0055 0,0060 0,0072 0,0236
Rj -0.01 0,05 0,07 0,07 0,08 0,09 0,10 0,11 0,11 0,12 0,80
Rm 0,13 0,13 0,14 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,18 0,18 1,55
Rf 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,60
(Rm–Rf) 0,07 0,07 0,08 0,09 0,09 0,1 0,1 0,11 0,12 0,12 0,95
(Rj-Rf) -0,07 -0,01 0,01 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,05 0,06 0,19
0,08
0,16
0,06
0,10
0,02
Costo del capital (Ri)
Rm = . 16% Rf = 6%
Ri=
0,0672%
114
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PROYECCIÓN LINEAL AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
X
Y
0,13 0,13 0,14 0,15 0,15 0,16 0,16
-0.01 0,05 0,07 0,07 0,08 0,09 0,1
AÑO 8
0,17
0,11
AÑO 9 AÑO 10
0,18 0,18
0,11 0,12
115
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
VAN Puro Flujo VAN PURO TIR Proyecto Puro =
VAN DE LA DEUDA Flujo VAN DE LA DEUDA i = 15%
Año 0 -822.824 85.685
Año 1 226.140
Año2 301.877
Año 3 417.485
Año 4 467.561
Año 5 587.375
Año 6 566.479
Año 7 586.493
Año 8 583.002
Año 9 Año 10 587.375 587.375
Año 1 Año 2 Año 3 204.622 268.328 382.755
Año 4 431.467
587.375
566.479
586.493
583.002
587.375
587.375
Año 1 430.762
Año 4 899.027
1.174.749
1.132.958
1.172.985
1.166.005
1.174.749
1.174.749
44,06%
-722.824 1.231.760
VAN Ajustado
( VAN PURO + ESCUDO FISCAL) Flujo -1.545.647 VAN AJUSTADO 1.317.445
Año 2 570.206
Año 3 800.241
45,26%
TIR del Flujo Ajustado = Comentario del Proyecto:
TIR PURO > Ri
486,739.27 > 0 RENTABLE 31.92% > 17.76%RENTABLE
VAN DEUDA >
36,410.75 > 0 RENTABLE
VAN AJUSTADO > 0
523,150.02 > 0
VAN PURO > 0
RENTABLE
116
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CALCULO TIR MODIFICADO
Años
INVERSIONES
0 1 2
-822.824
INFLOWS (Flujos)
VP
V Futuro flujos
FLUJO MODIF.
226.140 301.877
227.663 301.877
-822.824 0 0
3
417.485
417.485
0
4 5 6 7 8 9 10
467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 587.375
467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 587.375 4.912.684
-822.824
-822.824
0 0 0 0 0 0 4.912.684
TIR MODIFICADA
19,56%
TIR MODIFICADA > Ri 19.56% > 17.76%
117
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
13
Evaluación Social Mide los efectos directos e indirectos que el proyecto genera a la economía. El Cuadro Nº 2.36 muestra un resumen de la evaluación social del proyecto CUADRO Nº 2.36 RESUMEN DE LA EVALUACIÓN SOCIAL Indicadores
1. Generación de Empleo
Evaluación El proyecto generará 18 nuevos puestos de trabajo.
2. Densidad de Capital
DK= $24 779.44 / puesto generado
3. Valor Agregado Bruto
AÑO 1
: VAB= 83516
AÑO 2
: VAB= 75442
AÑO 3
: VAB= 63358
AÑO 4
: VAB= 52590
AÑO 5
: VAB= 48368
AÑO 6
: VAB= 48368
AÑO 7
: VAB= 48368
AÑO 8
: VAB= 48368
AÑO 9
: VAB= 48368
AÑO 10 : VAB= 48368 4. Generación de Divisas
GD = $ 12 651 264
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
118
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
CONCLUSIONES En los mercados externos de España e Italia existe una creciente demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra (Helix Aspersa y Helix Pomatía), los mismos que serán atendidos parcialmente por la oferta generada del proyecto. El tamaño del proyecto corresponde a una capacidad máxima de producción de 80 000 bolsas de caracoles de 5 Kg, por año. La
macrolocalización
óptima
del
proyecto
corresponde
al
departamento de Arequipa, y en cuanto a la microlocalización, la Irrigación Majes es la mejor de acuerdo a los resultados de las evaluaciones cualitativa y cuantitativa realizadas. El proceso productivo óptimo para el proyecto es el Sistema de Crianza Mixto, el cual permite obtener una óptima producción de caracoles comestibles de tierra (Helix Aspersa y Helix Pomatía). El tipo de propiedad del proyecto es de iniciativa privada, con una organización empresarial correspondiente a una Sociedad Anónima Cerrada, denominando a la empresa formada: “La Zigrinata Romana” La inversión total requerida para llevar a cabo el proyecto es de $463615, desagregados en un 78,43% aportes propios, 21,57% aportes de COFIDE La TIR nos demuestra que el proyecto si es factible
119
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
RECOMENDACIONES 1. A pesar de la amplitud y elevado consumo del caracol en los países europeos, basándose en el estudio de mercado realizado, se recomienda exportar a España e Italia, por presentar las características más favorables para exportadores peruanos. 2. De acuerdo a los estudios sobre el tamaño y localización de la empresa, se recomienda establecerla en la Irrigación de Majes – Arequipa. 3. Si bien es cierto, los tres sistemas de crianza de caracoles presentan grandes ventajas, es necesario adecuar alguno de ellos a nuestra realidad, siendo el más recomendable en cuanto a costo y productividad el sistema mixto. 4. Es recomendable trabajar con ciertos porcentajes de seguridad en especial para las inversiones fijas, tanto tangibles como intangibles con el fin de evitar carencia de capital antes y a comienzos de la instalación del proyecto. 5. Si bien es cierto, la tasa de interés del Banco Continental es la segunda más importante en cuanto a conveniencia, es la recomendad ya que tan sólo la tasa del Banco de Crédito es menor
120
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
pero pone en riesgo los activos de los socios a pesar de que el tipo de sociedad indicara lo contrario. 6. Se recomienda emplear crédito debido a los resultados mostrados en la evaluación económica financiera.
CRONOGRAMA DE TRABAJO ACTIVIDADES CALENDARIZACION 2009 DEL
MAY JUNIO JULIO
PROYECTO
O
Elaboración
y X
AGOSTO
SETIEMBR E
presentación del anteproyecto. Recopilación de
X
XXXX
XXX
información bibliográfica Elaboración de
X
instrumentos de investigación
121
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Aplicación
de
instrumento
a
X
los
niños y adolescentes de
la
ciudad
de
Arequipa Procesamiento
X
de datos. Análisis
e
interpretación de resultados Elaboración
de
X
borrador del informe de resultados. Presentación
del
X
de
X
informe final. Sustentación resultados.
BIBLIOGRAFÍA BASICA •
SANCHEZ R,
Cristian
¨Crianza y
Comercialización
de
Caracoles¨, Ediciones Ripalme,2003 •
CACERES M, Carlos, CACERES V. Carlos. ¨Identificación,
Formulación, y Evaluación de Proyecto¨, Lima 1ra Edicion, 2005. •
RIESGO G. y RUIZ J. ¨Agricultura y Exportación¨. Cuanto Lima
- 2003. •
SOLAR CORREA, J. ¨Agroindustria de Exportación: El caso
Chileno¨.Peru Exporta - 2003. •
RAMIREZ B, Juan Carlos. ¨Estudio de factibilidad para la
Instalacion de un Centro de Explotacion e Industrializacion del
122