EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA
Ejercicio No. 1
A continuacion, se muestra la cuenta "BANCO OCCIDENTE" en el libro mayor de Comercial "CAKAVA" "CAKAVA" C.A y el Estado de Cuenta presentado por el banco a n de mes !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
'A%DO
()*+ Apr)*
deposito no. ))*-/*
*,(+),)))
*,(+),)))
Apr)*
c0e1ue no. (--)*
Apr)(
deposito no. ))*-/(
Apr)
c0e1ue no. (--)(
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deposito no. ))*-/
Apr)/
c0e1ue no. (--)
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(,-3,+))
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c0e1ue no. (--)/
33,+))
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Apr*)
c0e1ue no. (--)+
3(+,)))
*,2+,)))
Apr*)
deposito no.))*-//
Apr*+
deposito no. ))*-/+
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c0e1ue no. (--)3
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(,/*3,+))
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c0e1ue no. (--)2
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(,2(,+))
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deposito no. ))*-/-
2+),)))
,((,+))
Apr)
deposito no. ))*-/3
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c0e1ue no.(--*)
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,2/),)))
Apr)
c0e1ue no. (--**
4),)))
,3+),)))
-(,+)) /(+,)))
*,*23,+)) *,-*(,+))
*+,))) *,3+),)))
*,/33,+)) ,((3,+))
4),)))
*,4(+,)))
+3+,)))
(,+)),)))
BANCO DE OCCIDENTE E'TADO DE C5ENTA C5ENTA CO&&IENTE NO. ))())))4+)()* CO6E&CIA% "CAKAVA" C.A. !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
'A%DO
()*+ Apr)*
deposito no. ))*-/*
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Apr)(
c0e1ue no. (--)*
Apr)(
deposito no. ))*-/(
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deposito no. ))*-/
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,-(,+))
Apr)/
nota de debito *))*
Apr*)
deposito no. ))*-//
Apr*)
c0e1ue no. (--)/
Apr*)
c0e1ue no. 2-/+*
Apr*+
deposito no. ))*-/+
+3+,)))
/,/+-,(+)
Apr*+
nota de credito no. ))*)
2)),)))
+,(+-,(+)
Apr*+
nota de debito no. **)*
Apr*+
c0e1ue no.(--)+
Apr*3
c0e1ue no. (--)-
-(,+))
*,(+),))) *,*23,+))
*+),)))
,(*(,+)) 4)),)))
/,**(,+))
33,+))
/,)+,)))
*+,3+)
,22*,(+)
/+,)))
+,(**,(+)
3(+,)))
/,/2-,(+)
+(,+))
/,/,3+)
Apr((
c0e1ue no. (--)2
+),)))
/,)2,3+)
Apr(4
deposito no. ))*-/-
Apr)
c0e1ue no. (--*)
2+,)))
/,2/2,3+)
Apr)
c0e1ue no.(--)4
+3,+))
/,34*,(+)
Apr)
nota de debito no. *()*
33,+))
/,3*,3+)
Apr)
c0e1ue no. (--**
4),)))
/,-(,3+)
2+),)))
/,4,3+)
Informacion adicional:
a, El deposito no. ))*-//, 0ec0o por la empresa por bs. 4)).))) 7ue re8istrado en el mayor por bs. 4).))) b.El c0e1ue no. (--)2 emitido por la empresa por bs. +.))) 7ue re8istrado en el banco en bs. +).))) c. El banco 0a car8ado a la cuenta por error un c0e1ue de otra empresa por bs. *+.3+) d. El banco a deducido de la cuenta las si8uientes partidas9 . nota de debito no. *))* c0e1ue de:uelto bs. *+).))) . nota de debito no. **)* cuentas cobran;as
acer la conciliacion bancaria al ))/()*+
Ejercicio No. 2
$repare la conciliacion bancaria con la si8uiente in 7ormacion 1ue posee la "Comercial &odri8ue;" C.A. !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
'A%DO
()*/ Au8)*
deposito no. +3*
Au8)/
c0e1ue no. )423-*
-2),)))
(,2),)))
Au8)/
c0e1ue no.)423-(
-/,-))
(,*+,/))
Au8)-
deposito no. +3(
Au8)2
c0e1ue no. )423-
(3(,)))
,**,/))
Au8)2
c0e1ue no. )423-/
4-,4))
,)/,+))
Au8*(
deposito no. +3
Au8*2
c0e1ue no. )423-+
-(4,)))
/,2-,+))
Au8()
c0e1ue no. )423--
(3(,)))
/,+-/,+))
Au8((
deposito no. +3/
Au8(+
c0e1ue no.)423-3
((/,/))
/,/),)))
Au8(-
c0e1ue no. )423-2
4*,)))
/,)*(,)))
Au8(3
deposito no. +3+
Au8(2
c0e1ue no.)423-4
Au8(4
deposito no. -324
(33,*))
/,4/3,)))
Au8(4
deposito no. +3-
*(,2))
+,(+4,2))
Au8(4
deposito no. +33
(4,3))
+,/44,+))
BANCO $&OVINCIA% E'TADO DE C5ENTA
,)-),)))
,)-),)))
*,)22,)))
,/),/))
(,/*,)))
+,/-+,+))
-(,4))
/,-(3,/))
32(,)))
/,34/,))) *(/,*))
/,--4,4))
C5ENTA CO&&IENTE NO. &342-32/ CO6E&CIA% &OD&I>5E? C.A. !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
'A%DO
()*/ Au8)/
deposito no. +3*
,)-),)))
Au8)/
c0e1ue no. )423-*
Au8)3
deposito no. +3(
Au8**
c0e1ue no. )423-
Au8*
deposito no. +3
Au8*2
c0e1ue no. )423-/
Au8(+
deposito no. +3/
Au8(+
c0e1ue no. )423--
(3(,)))
*,(2*,2))
Au8(3
c0e1ue no. ))42(+(
*(+,2))
*,*+-,)))
Au8(4
deposito no. +3+
Au8(4
c0e1ue no. )423-2
-2),)))
,)-),))) (,2),)))
*)2,2)) (3(,)))
(,/22,2)) (,(*-,2))
(/,*)) 4-4,)))
(,/+4,4)) *,/4),4))
-(,4))
+(3,))) 4*,)))
*,++,2))
*,-2,))) *,(4(,)))
Informacion adicional:
a, El dposito no. +3( de bs. *)2.2)),oo, 7ue re8istrado en los libros de la empresa en 7orma erronea b. El c0e1ue no. )423- 3, emitido por la empresa por bs. ((.//),oo para cancelar materiales de ocina, 7ue re8istrado en sus libros en 7orma erronea c. El deposito no. -324, correspondiente a la cuenta corriente del Banco &epublica, 7ue re8istrado por la empresa por e1ui:ocacion en esta cuenta d. El deposito No. +3 7ue re8istrado por el banco en 7orma erronea e. El c0e1ue no. )423-/ 7ue re8istrado por el banco en 7orma erronea 7. El banco de:ol:io un c0e1ue de bs (( +.))),oo, por no tener 7ondos. abia sido d epositado por la empresa en el deposito no. +3+ 8. El c0e1ue no. ))42(+(, lo car8o el banco a dic0a cuenta por e1ui:ocacion
Ejercicio no. 3
Al *)()*+ no 0abian sido presentados la Banco los si8uientes c0e1ues emitidos por $edro Dia; c0e1ue no. *))(* bs. /(.+)) c0e1ue no. *))( bs. /+.))) c0e1ue no. *))(+ bs. *(.()) En la contabilidad de $edro Dia; no se contabili;aron en mar;o 8astos de cobran;a por bs. *)+. %a nota de credito por el descuento de 8iros es de bs. *(*.2) Banco ni!er"o
!ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
saldo al )*)/*+
'A%DO (*(,/++
deposito no. ()/*
+),)))
deposito no. ()/(
-),)))
deposito no. ()/
3,(+)
deposito no. ()//
4+,-+)
deposito no. ()/+
*)*,*))
descuento de 8iros
*(*,2)
c0e1ue no. *))(-
(*,+))
c0e1ue no. *))(3
/,*()
c0e1ue no. *))(2
**,3+)
c0e1ue no. *))(4
(-,())
c0e1ue no. *)))
4,*2)
c0e1ue no. *))*
((,-+)
8astos cob. 6ar;o
*)+
c0e1ue no. *))(
(+,)))
c0e1ue no. *))
3*,+))
c0e1ue no. *))+
*,)))
c0e1ue no. *))-
24,++)
c0e1ue no. *))3
(,3))
c0e1ue de:uelto
*),+))
c0e1ue no. *))/
-,+)
Totales
3*,2+
/+(,*)+
@
'e recibio el Estado de cuenta del Banco 5ni:erso, correspondiente al mes de Abril del ()*+ y 1ue reea la si8uiente in7ormacion9 $ED&O DIA? !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
saldo al )*)/*+
'A%DO *(,)+)
c0e1ue no. *))(-
(*,+))
c0e1ue no. *))(+
*(,())
deposito no. ()/*
+),)))
deposito no. ()/(
-),)))
deposito no. ()/
3,(+)
c0e1ue no. *))(-
**,3+)
c0e1ue no. *))(4
(-,())
c0e1ue no. *))*
((,-+)
Nota de debito c0.de:uelto
*),+))
deposito no. ()//
4+,-+)
deposito no. ()/+
*)*,*))
NC descuento de 8iros
*(*,2)
c0e1ue no. *))+
*,)))
c0e1ue no. *))(
(+,)))
c0e1ue no. *))(*
/(,+))
ND 8astos de cobran;a
*()
NC abono de cliente
+(,+))
--(,4-)
'e pide9 Elabore la Conciliacion Bancaria al ))/()*+
Ejercicio no. #
Enlos libros de la Compaa # se re7ela durante el mes de Enero el si8uiente mo:imeinto de su cuenta con el Banco $opular !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
*)))))
'A%DO
Fan)*
deposito no.4
*)),)))
Fan)*
c0e1ue no. *
),)))
3),)))
Fan)(
c0e1ue no.(
(),)))
+),)))
Fan)(
c0e1ue no.
*),)))
Fan)
depsoito no. *)
Fan)/
c0e1ue no./
Fan**
deposito no.**
Fan*(
NC. Cobro 8iro 'amuel CA
Fan*+
NC descuento de 8iros
Fan()
c0e1ue no.+
),)))
(3+,)))
Fan()
c0e1ue no. -
*),)))
(-+,)))
Fan()
c0e1ue no.3
*+,)))
(+),)))
Fan(+
deposito no.*(
-),)))
*),)))
Fan(+
deposito no.*
/),)))
+),)))
Fan(-
c0e1ue no.2
+),)))
)),)))
Fan(2
c0e1ue no.4
(),)))
(2),)))
Fan)
c0e1ue no.*)
()),)))
()),)))
*+),)))
/),))) *4),)))
/),)))
*+),)))
+),)))
()),)))
+,)))
()+,)))
*)),)))
)+,)))
El estado de cuenta recibido por el Banco muestra lo si8uiente9 !ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE& *)))))
'A%DO
Fan)*
deposito no.4
Fan)
depositono.*)
Fan)
c0e1ue no.
*),)))
(/),)))
Fan)
c0e1ue no.*
),)))
(*),)))
Fan)+
c0e1ueno./
/),)))
*3),)))
Fan*(
NC cobro 8iro 'amuel CA
Fan*+
NC descuento de 8iro
Fan*2
c0e1ue no.(
(),)))
(++,)))
Fan()
c0e1ue no.3
*+,)))
(/),)))
Fan(*
depsoito no.*)
Fan(
ND c0.de:uelto !inta $inc
/),)))
+),)))
Fan(-
c0e1ue no.-
*),)))
/),)))
Fan(3
ND.c0. de:uelto %iGin8 'A
),)))
*),)))
Fan(3
depsoito no.*
/),)))
+),)))
Fan(3
NC. C0.del interior cobrado
*),)))
-),)))
Fan(3
ND.comisiones
+,)))
++,)))
Fan(4
c0e1ue no.+)3
*++,)))
()),)))
Fan)
c0e1ue no.2
+),)))
*+),)))
Fan)
NC.cobro 8iro !anny y cia
*+),)))
*)),))) (+),)))
+,)))
*3+,)))
*)),)))
(3+,)))
*+),)))
+),)))
4),)))
()),)))
Eercicio no. + $repare un estado de conciliacion bancaria con los si8uientes datos9 &e8istro de las transacciones en la cuenta corriente con el Banco ??. Enero ()*!ECA
E#$%ICACION
&E!
DEBE
ABE&
Fan)(
deposito :entas
*,(+2,)))
Fan)(
c0e1ue no.*+*
/),)))
Fan)
c0e1ue no.*+(
),)))
Fan)
deposito :entas
Fan)/
c0e1ue no. *+/
3),))) *+),)))
'A%DO
Fan)/
deposito :entas
*(),)))
Fan)+
depsoito :entas y cobran;as
**),)))
Fan)+
c0e1ue no. *++
+,)))
Fan)4
c0e1ue no. *+-
/+,)))
Fan)4
deposito :entas
*+),)))
Fan*)
deposito :entas
4),)))
Fan*)
c0e1ue no. *+3
+),)))
Fan**
c0e1ue no. *+2
-+,)))
Fan**
deposito :entas
3+,)))
Fan*(
deposito :entas
++,)))
Fan*(
c0e1ue no. *+4
Fan*
c0e1ue no. *-) nomina
Fan*
deposito :entas y cobran;as
*+,)))
Fan*-
dposito :entas
*(+,)))
Fan*-
c0e1ue no.)*-*
+),)))
Fan*-
c0e1ue no. *-(
++,)))
Fan*-
deposito :entas
*)+,)))
Fan*2
deposito :entas
4+,)))
Fan*2
c0e1ue no. *-
(+,)))
Fan*4
c0e1ue no. *-4
*3,)))
Fan*4
deposito :entas
3/,)))
Fan()
deposito :entas
2/,)))
Fan()
c0e1ue no. *-+
/*,)))
Fan(
c0e1ue no. *-3
+,)))
Fan(
deposito :entas y cobran;as
Fan(/
deposito :entas
Fan(/
c0e1ue no. *-2
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deposito :entas
Fan(+
c0e1ue no. *-4
+*,)))
Fan(-
c0e1ue no. *3)
,)))
Fan(-
deposito :entas
3(,)))
Fan(3
deposito :entas
43,)))
Fan(3
c0e1ue no. *3*
Fan)
c0e1ue no. *3( nomina
Fan)
deposito :entas
*(*,)))
Fan*
deposito :entas
-(,)))
Fan*
c0e1ue no. *3
+),)))
Fan*
c0e1ue no. *3/
*)+,)))
*+,))) (),)))
*3+,))) -/,))) /,))) 2*,)))
((,))) *),)))
saldo al *)*()*-
,(-,)))
*,-)+,)))
*,-*,)))
In7ormacion adicional9 El deposito del dia * es de bs. *+.))) y corresponde a un c0e1ue recibido de un cliente. El c0e1ue no. *-/ 7ue emitido por bs. 3*.))) Estado de Cuenta del Banco ?? Enero ()*!ECA Fan)(
E#$%ICACION deposito
&E!
DEBE
ABE& *,(+2,)))
'A%DO
Fan)
deposito
Fan)
c0e1ue no. *+*
/),)))
Fan)/
c0e1ue no.*+( y deposito
),)))
*(),)))
Fan)+
c0e1ue no. *+/ y deposito
*+),)))
**),)))
Fan)4
deposito
Fan*)
c0e1ue no. *++ y deposito
+,)))
Fan*)
c0e1ue no. *+-
/+,)))
Fan*)
c0e1ue no. /(+3
**),)))
Fan**
deposito
3+,)))
Fan*(
deposito
++,)))
Fan*
c0e1ue no. *+2 y deposito
Fan*
c0e1ue no. *-)
Fan*-
c0e1ue no. *+3 y deposito
+),)))
*(+,)))
Fan*3
c0e1ue no.*+4 y deposito
*+,)))
*)+,)))
Fan*3
deposito
((),)))
Fan*4
deposito
4+,)))
Fan*4
c0e1ue no. *- y deposito
(+,)))
3/,)))
Fan()
c0e1ue no. *-* y deposito
+),)))
2/,)))
Fan()
NC. %etra cobrada
Fan(
c0e1ue no. *-/ y deposito
Fan(
ND. Comision
Fan(/
Deposito
Fan(/
ND.c0e1ue de:uelto
(+,)))
Fan(+
c0e1ue no.*-3 y deposito
+,)))
2*,)))
Fan(-
c0e1ue no. *-+ y deposito
/*,)))
3(,)))
Fan(3
c0e1ue no. *3) y deposito
,)))
43,)))
Fan)
c0e1ue no.*3(
*),)))
Fan*
c0e1ue no. *3/
*)+,)))
Fan*
ND. Intereses 'saldo al *)*()*-
3),)))
*+),)))
-+,)))
4),)))
*+,)))
(),)))
(+),))) 3*,)))
*3+,)))
*,))) -/,)))
+,+)) *,+34,+))
,+)+,)))
*,4(+,+))