“UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE” FACULTAD FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA
: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
TEMA
: ESTADOS FINANCIEROS – SECTOR PÚBLICO
DOCENTE
: CPC ARROYO ROSALES EDWIN
CICLO: IX
INTEGRANTES
:
CONDORI ALARCON ROSELY CHAFFO NORIA RAFAEL GUZMAN MEDINA CARLOS JULIAN CALDERON SHARON MEZA LAVADO YOISY MORA CASTRO ROGELIO RUIZ SANCHEZ MARTIN
CHIMBOTE – 2014
EJERCICIOS PROPUESTOS Y RESUELTOS
EJERCICIOS PROPUESTOS Y RESUELTOS
Ejercicio 1 Asiento de Apertura …………………………. 001……………………..
1101
CAJA Y BANCOS
1,256,652.oo
1101.03
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.0301
Cuentas Corrientes
1101.030102
Recursos Directamente Recaudados
1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.01
Seguros Pagados Por Anticipado
15,580.oo
1205.02
Alquileres Pagados Por Anticipado
10,240.oo
1301
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.05
Materiales Y Útiles
1301.0501
De Oficina
1301.050102
Papelería En General, tiles Y Materiales De Oficina
1301.0503
Aseo, Limpieza Y Cocina
1301.050301
Aseo, Limpieza Y Tocador
1301.0504
Electricidad, Iluminación Y Electrónica
1301.050401
Electricidad, Iluminación Y Electrónica
1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.02
Edificios O Unidades No Residenciales
1501.0201
Edificios Administrativos
1501.06
Construcción De Edificios Residenciales
1501.0603
Por Administración Directa – Bienes
1502
ACTIVOS NO PRODUCIDOS
1502.01
Tierras Y Terrenos
1502.0101
Terrenos Urbanos
1503
VEH CULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.01
Vehículos
1503.0101
Para Transporte Terrestre
1503.02
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1,256,652.oo 1,256,652.oo
25,820.oo
56,770.oo 56,770.oo 11,600.oo
12,340.oo
32,830.oo
1,700,640.oo 1,520,400.oo 1,520,400.oo 180,240.oo 180,240.oo 320,138.oo 320,138.oo 320,138.oo 1,179,422.oo 680,340.oo 680,340.oo 499,082.oo
1503.0201
Para Oficina
1503.020102
Mobiliario De Oficina 499,082.oo
1506
OBJETOS DE VALOR
1506.02
Pinturas Y Esculturas
474,495.oo
1506.03
Joyas Y Antigüedades
630,145.oo
1507
OTROS ACTIVOS
1507.02
Bienes Culturales
1507.0201
Libros Y Textos Para Bibliotecas
1507.03
Activos Intangibles
1507.0301
Patentes Y Marcas De Fabrica
1508 1508.01
499,082.oo
1,104,640.oo
313,640.oo 295,400.oo 295,400.oo 18,240.oo 18,240.oo
DEPRECIACI N, AMORTIZACI N Y AGOTAMIENTO (CR) Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras
1508.0102
Edificios O Unidades No Residenciales
1508.02
Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros
1508.0201
Vehículo
1508.0202
Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros
1508.03
Amortización Acumulada De Intangibles
1508.0301
Estudios Y Proyectos
2103
CUENTAS POR PAGAR
2103.01
Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101
Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.010101
648,822.oo 344,080.oo 344,080.oo 303,918.oo 204,102.oo 99,816.oo 824.oo 824.oo 1,161,140.oo 1,161,140.oo 1,161,140.oo
1,161,140.oo
3101
HACIENDA NACIONAL
3101.01
Capitalización Hacienda Nacional Adiciona
3401
RESULTADOS ACUMULADOS
3401.01
Superávit Acumulado XX/XX Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar el periodo económico.
3,743,696.oo 3,743,696.00 404,064.00 404,064.00
5’957,722.oo 5’957,722.oo
Ejercicio Nº 2 Aprobación del Presupuesto de Ingresos y Gastos El Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.), está aprobado con Resolución del Titular del Pliego (Alcaldía), con Acuerdo de Concejo y cuenta con el siguiente desagregado. Presupuesto Institucional Autorizado Ingresos Gastos
Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios
5´000,000.oo
Donaciones
150,000.oo
150,000.oo
Transferencias
200,000.oo
200,000.oo
Recursos Determinados – FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados
500,000.oo
500,000.oo
5’000,000.oo
5’000,000.oo
1’000,000.oo
1’000,000.00
6’850,000.oo
11’850,000.oo
TOTAL Solución Ejercicio Nº 2
APROBACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTO DE INGRESOS 8201
PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.02
Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directamente Recaudados 8201.04
6,850,000.oo 1’000,000.oo 1’000,000.oo
Donaciones y Transferencias
350,000.oo
8201.0401 Donaciones
150,000.oo
8201.0402 Transferencias
200,000.oo
8201.05
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal (FONCOMUN) 8201.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8201.0502
5’500,000.oo
500,000.oo 5’000,000.oo
8101
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
8101.02
Recursos Directamente Recaudados
8101.02
Recursos Directamente Recaudados
8101.04
Donaciones y Transferencias
6’850,000.oo
1,000,000.oo 1,000,000.oo 350,000.oo
8101.0401 Donaciones
150,000.oo
8101.0402 Transferencias
200,000.oo
8101.05
Recursos Determinados
8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
5’500,000.oo
500,000.oo 5’000,000.oo
xx/xx Para registrar el Presupuesto Institucional de Apertura 2,013, correspondiente a INGRESOS
6’850,000.oo 6’850,000.oo
PRESUPUESTO DE GASTOS PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y 8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 8101.01
Recursos Ordinarios
8101.0101
Recursos Ordinarios
8101.02
Recursos Directamente Recaudados
8101.0201
Recursos Directamente Recaudados
8101.04
Donaciones y Transferencias
11,850,000.oo 5,000,000.oo 5,000,000.oo 1,000,000.oo 1’000,000.oo
350,000.oo
8101.0401 Donaciones
150,000.oo
8101.0402 Transferencias
200,000.oo
8101.05
Recursos Determinados
8101.0502 Fondo De Compensación Municipal 8101.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones 8301
PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.01
Recursos Ordinarios
8301.0101
Recursos Ordinarios
5’500,000.oo
500,000.oo 5’000,000.oo 11’850,000.oo
5,000,000.oo 5,000,000.oo
8301.02
Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8301.04
1,000,000.oo 1’000,000.oo
Donaciones y Transferencias
350,000.oo
8301.0401 Donaciones
150,000.oo
8301.0402 Transferencias
200,000.oo
8301.05
Recursos Determinados
8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 8301.0504 Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones xx/xx Para registrar el presupuesto Institucional de Apertura 2,013, correspondiente a GASTOS
5’500,000.oo
500,000.oo 5’000,000.oo 11’850,000.oo11’850,000.oo
Ejercicio Nº 3
MEJORA QUE AUMENTA LA VIDA UTIL DEL ACTIVO FIJO, FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.).
NOTA IMPORTANTE, SÓLO TOMAR LOS DATOS DEL PERÍODO 1 NO TOMAR EN CUENTA LA MEJORA NI LA DEPRECIACIÓN A PARTIR DEL AÑO 2 PORQUE CORRESPONDE A EJERCICIOS POSTERIORES DE ACUERDO AL PRINCIPIO DE PERÍODO. La institución viene depreciando en 10 años una maquinaria que tiene un Valor en Libros de S/. 100,000.oo Nuevos Soles, utilizando el método de Línea Recta. (La maquinara fue adquirida con Orden de Compra Nº 351, para el área de Administración), Al inicio del quinto año, se efectuaron mejoras por S/. 40,000 que extiende la vida útil del activo fijo en cuatro años adicionales. Se pide realizar el reconocimiento de las mejoras incurridas en el activo. (La mejora se hizo con Orden de Compra Nº 370), Efectuar los cálculos de la depreciación y los siguientes asientos contables: 1.- En las fases de Compromiso, Devengado, Girado y Pagado. Teniendo en cuenta que la fuente de financiamiento para el pago es RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.). Para el caso de la compra inicial y la mejora. El pago fue cancelado con Cheques Nº 145212 y 178201 del Banco de la Nación respectivamente. 2.- Notas de contabilidad para la depreciación y baja de bienes. SOLUCIÓN EJERCICIO Nº 3 Cálculo de la Depreciación en Nuevos Soles Valor Inicial de la compra del Activo Fijo
S/. 100,000
Tasa de Depreciación Anual 10%, porque la vida útil es 10 años. Depreciación Anual
100,000 x 10 % =
S/. 10,000
Depreciación de los primeros cuatro años, en Nuevos Soles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,000 10,000 10,000 10,000
Total
40,000
Total depreciación acumulada al finalizar el año 4 40,000 Inversión Inicial (-) Depreciación Acumulada Año 4
100,000 (40,000)
(=) Valor Neto del Activo Fijo al finalizar el año 4
60,000
(+) Valor de la Mejora Incurrida en el año 5
40,000
(=) Nuevo Valor del Activo al inicio del año 5
100,000
Años que faltan depreciar 6 Más 4 años de ampliación de la vida útil, con la mejora incurrida. Total años 10 de nueva vida útil, a partir del año 5 100,000 x 10 % =
10,000
Depreciación de los últimos diez años, en Nuevos Soles Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Total
100,000
OPERACIONES CONTABLES POR LA ADQUISICIÓN INICIAL DE LA MAQUINARIA, FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.) DEBE
HABER
FASE DE COMPROMISO: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
100,000
8301.02 Recursos Directamente Recaudados. 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados. 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
100,000
8401.02 Recursos Directamente Recaudados. 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados. Por el compromiso de la deuda por compra de la maquinaria según Orden de Compra Nº 351. ------------------------------------------------x----------------------------------------------------------CUENTAS DE ORDEN: 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
100,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
100,000
9102.08 Órdenes de Compra Por ejecutar Por el control de las órdenes de Compra N° 351. ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------FASE DE DEVENGADO: CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
100,000
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 1503.0201 Para Oficina. 1503.020101 Máquinas y Equipos de Oficina 2103 CUENTAS POR PAGAR
100,000
2103.01 Bienes y servicios por pagar 2103.0101 Bienes y servicios por pagar Por la provisión de la compra de la maquinaria. ----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
CUENTAS DE ORDEN: 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 100,000 9102.08 Órdenes de Compra Por ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
100,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas Por la entrega de la orden de compra al proveedor de la maquinaria. ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------FASE DE GIRADO: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
100,000
8401.02 Recursos Directamente Recaudados. 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados. 8601 EJECUCION DE GASTOS
100,000
8601.02 Recursos Directamente Recaudados. 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados. Por la ejecución del gasto presupuestario ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 2103 CUENTAS POR PAGAR
100,000
2103.01 Bienes y servicios por pagar 2103.0101 Bienes y servicios por pagar 1101 CAJA Y BANCOS
100,000
1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados Por el giro del Cheque N° 145212 del Banco de la Nación ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS
100,000
9103.08 Cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
100,000
9104.08 Cheques Girados por entregar. Por el control del Cheque N° 145212 del Banco de la Nación ----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE PAGADO: CUENTAS DE ORDEN: 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
100,000
9104.08 Cheques Girados por entregar. 9103 VALORES Y GARANTÍAS
100,000
9103.08 Cheques Girados por entregar. Por la cobranza del Cheque N° 145212 por parte del proveedor en el Banco de la Nación. ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------POR LA MEJORA DE LA MAQUINARIA EN EL AÑO 5 FASE DE COMPROMISO: DEBE
HABER
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
40,000
8301.02 Recursos Directamente Recaudados. 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados. 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
40,000
8401.02 Recursos Directamente Recaudados. 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados. Por el compromiso de la deuda por compra de la maquinaria según Orden de Compra Nº 370. ------------------------------------------------x-----------------------------------------------------------CUENTAS DE ORDEN: 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
40,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
40,000
9102.08 Órdenes de Compra Por ejecutar Por el control de la Orden de Compra N° 370. ----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------
FASE DE DEVENGADO: CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
40,000
1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 1503.0201 Para Oficina. 2103 CUENTAS POR PAGAR
40,000
2103.01 Bienes y servicios por pagar 2103.0101 Bienes y servicios por pagar Por la provisión de la compra de la maquinaria. ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------CUENTAS DE ORDEN: 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 40,000 9102.08 Órdenes de Compra Por ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
40,000
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas Por la entrega de la Orden de Compra Nº 370, al proveedor de la maquinaria. ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------FASE DE GIRADO: CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
40,000
8401.02 Recursos Directamente Recaudados. 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados. 8601 EJECUCION DE GASTOS
40,000
8601.02 Recursos Directamente Recaudados. 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados. Por la ejecución del gasto presupuestario ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 2103 CUENTAS POR PAGAR
40,000
2103.01 Bienes y servicios por pagar 2103.0101 Bienes y servicios por pagar 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados
40,000
Por el giro del Cheque N° 178201 del Banco de la Nación ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS
40,000
9103.08 Cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
40,000
9104.08 Cheques Girados por entregar. Por el control del Cheque N° 178201 del Banco de la Nación ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------FASE DE PAGADO: CUENTAS DE ORDEN: 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
40,000
9104.08 Cheques Girados por entregar. 9103 VALORES Y GARANTÍAS
40,000
9103.08 Cheques Girados por entregar. Por la cobranza del Cheque N° 178201 por parte del proveedor en el Banco de la Nación. ----------------------------------------------x------------------------------------------------------------NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACIÓN AÑO 1: CONTABILIDAD PATRIMONIAL: 5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
10,000
5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo 5801.0201 Otra Maquinaria 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO.
10,000
1508.02 Depreciación Acumulada de Vehículos, Maquinaria y Otros 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros. Por la depreciación de la maquinaria correspondiente al año 1 ----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------
EJERCICIO 4 Se registra el Saldo de Balance del año anterior. Se registra la incidencia presupuestaria del Saldo de Balance del año anterior (2,012), a través de un Crédito Suplementario, por el importe de S/. 2,020,000 Nuevos Soles; aprobado con Resolución del Titular del Pliego, según el siguiente detalle: Fuente de Financiamiento
Presupuesto Institucional Autorizado Ingresos Gastos
Donaciones
150,000.oo
150,000.oo
Transferencias
120,000.oo
120,00.oo
Recursos Determinados – FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados
150,000.oo
150,000.oo
1,500,000.oo
1,500,000.oo
100,000.oo
100,000.00
TOTAL
2,020,000.oo 2,020,000.oo
REGISTRO DEL SALDO DEL BALANCE ANTERIOR 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
2,020,000.00
820102 Recursos Directamente Recaudados 82010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
820104 Donaciones y transferencias
270,000.00
82010401 Donaciones
150,000.00
82010402 Transferencias
120,000.00
820105 Recursos Determinados 82010502 FONCOMUN
1,650,000.00 150,000.00
82010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part.
1,500,000.00
8101 PRES, INST. DE APERT., MOD. Y PRES. INST. MODIFICADO
2,020,000.00
810102 Recursos Directamente Recaudados 81010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
810104 Donaciones y transferencias
270,000.00
81010401 Donaciones
150,000.00
81010402 Transferencias
120,000.00
810105 Recursos Determinados 81010502 FONCOMUN
1,650,000.00 150,000.00
81010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part.
1,500,000.00
Por el presupuesto de ingresos …………………………..X………………………….
8101 PRES, INST. DE APERT., MOD. Y PRES. INST. MODIFICADO
2,020,000.00
810102 Recursos Directamente Recaudados 81010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
810104 Donaciones y transferencias
270,000.00
81010401 Donaciones
150,000.00
81010402 Transferencias
120,000.00
810105 Recursos Determinados 81010502 FONCOMUN
1,650,000.00 150,000.00
81010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part.
1,500,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
2,020,000.00
830102 Recursos Directamente Recaudados 83010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
830104 Donaciones y transferencias
270,000.00
83010401 Donaciones
150,000.00
83010402 Transferencias
120,000.00
830105 Recursos Determinados 83010502 FONCOMUN
1,650,000.00 150,000.00
83010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part. Por el presupue sto de Gastos …………………………..X………………………….
1,500,000.00
8501 EJECUCION DE INGRESOS
2,020,000.00
850102 Recursos Directamente Recaudados 85010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
850104 Donaciones y transferencias
270,000.00
85010401 Donaciones
150,000.00
85010402 Transferencias
120,000.00
850105 Recursos Determinados 85010502 FONCOMUN 85010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part.
1,650,000.00 150,000.00 1,500,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
2,020,000.00
820102 Recursos Directamente Recaudados 82010201 Recursos Directamente Recaudados
100,000.00 100,000.00
820104 Donaciones y transferencias
270,000.00
82010401 Donaciones
150,000.00
82010402 Transferencias
120,000.00
820105 Recursos Determinados 82010502 FONCOMUN 82010504 Canon y Sobrecanon, Regalias. Renta de Aduanas y Part.
1,650,000.00 150,000.00 1,500,000.00
Por la ejecucion presupuestaria de ingreso,correspondiente al saldo de balance …………………………..X………………………….
Ejercicio Nº 5 Determinación y Recaudación de Tributos Municipales La Dirección de Rentas, Órgano responsable de la Administración de Tributos y Rentas Municipales, informa de los recibos emitidos para su cobranza por concepto de: Concepto Impuesto al Patrimonio Predial Impuesto de Alcabala Impuesto a las Apuestas Impuesto a los Juegos
Importe en Nuevos Soles 1,688,000.oo 140,000.00 1,600,000.00 148,000.00
El 100 % del importe determinado fue cobrado y depositado los fondos en una Cuenta Corriente del Banco Continental.
DETERMINACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES 9103
VALORES Y GARANTIAS
910305
Valores y documentos en cobranza
9104
VALORES Y G ARANTIAS POR EL CONTRARIO
910405
Cartera de valores y Documentos en cobranza
3,576,000.00 3,576,000.00
…………………………X…………………………….
1201
CUENTAS POR COBRAR
120101
Impuesto y Contribuciones Obligatorias
12010101
I mpue stos
4102
IMPUESTO A LA PROPIEDAD
410201
Impuesto sobre la propiedad inmueble
41020101
Pre di al
3,576,000.00
1,828,000.00
4102010101 Predial 41020102
Al cabal a
4102010201 Alcabala 4103
IMPUESTO A LA PRODUCCION Y EL CONSUMO
410303
Impuesto selectivo a productos especificos
41030303
Impuesto selectivo a productos especificos
1,748,000.00
4103030302 Impuesto a las apuestas 4103030303 Impuesto a los Juegos …………………………X…………………………….
RECAUDACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES 1101
CAJA Y BANCOS
110101
Caja
11010101
Caja Moneda Nacional
1201
CUENTAS POR COBRAR
120101
Impuesto y Contribuciones Obligatorias
12010101
I mpue stos
3,576,000.00
3,576,000.00
…………………………X…………………………….
9104
VALORES Y G ARANTIAS POR EL CONTRARIO
910405
Cartera de valores y documentos en cobranza
9103
VALORES Y GARANTIAS
910305
Cartera de valores y documentos en cobranza
3,576,000.00
3,576,000.00
…………………………X…………………………….
1101
CAJA Y BANCOS
110104
Depositos en instituciones financieras
11010401
Cuentas corrientes
3,576,000.00
1101040101 Recursos Directamente Recaudados 1101
CAJA Y BANCOS
110101
Caja
11010101
Caja Moneda Nacional
3,576,000.00
…………………………X…………………………….
8501
EJECUCION DE INGRESOS
850102
Recursos Directamente Recaudados
85010201
Recursos Directamente Recaudados
8201
PRESUPUESTO DE INGRESOS
820102
Recursos Directamente Recaudados
82010201
Recursos Directamente Recaudados …………………………X…………………………….
3,576,000.00
3,576,000.00
Ejercicio Nº 6 I.- REGISTRAR LAS OPERACIONES CONTABLES DE CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS FUENTE DE FINANCIAMIENTO CANON Y SOBRECANON – CANON MINERO: El 01 de AGOSTO del 2,013, La Unidad Ejecutora “Municipalidad Provincial del Santa”, ha licitado la obra “REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. PARDO” , por el importe de S/. 600,000.oo, MÁS 18 % DE I.G.V. Resultando ganador la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO SAC”. 1.- El día 10 de AGOSTO del 2,013, la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO SAC”, que obtuvo la buena pro, firma el contrato Nº 080-2013-MPS, Con la Municipalidad Provincial del Santa, para la ejecución de la obra pública “REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. PARDO”. El plazo duración del contrato es de 60 días calendarios. La empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO”, gestiona una Carta Fianza Fiel Cumplimiento, por S/. 70,800.oo a favor de la Municipalidad Provincial del Santa. La Carta Fianza fue otorgada por el Banco Continental. Y es entregada a la Municipalidad en la misma fecha. 2.- La Empresa Constructora ACUARIO SAC, emite sus facturas para cobrar el adelanto directo (20% de Monto del Contrato) y adelanto de materiales (20% del monto del Contrato); Por el 40 % del valor de la Obra. Según el siguiente detalle: a) Factura Nº 001-1521 por el importe de 141,600.oo INCLUÍDO IGV b) Factura Nº 001-1522 por el importe de 141,600.oo INCLUÍDO IGV Por consiguiente la Municipalidad Provincial del Santa ha elaborado las órdenes de servicio Nº 050-2013 y 051-2013, respectivamente, emitiéndose a favor de la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO”. Se hace transferencia en la cuenta corriente de la empresa contratista, fuente de financiamiento CANON Y SOBRECANON (CANON MINERO).
La empresa constructora ACUARIO SAC gestiona a favor de la Municipalidad Provincial del Santa 2 (dos) CARTAS FIANZAS por el mismo importe de los adelantos otorgados, conforme al Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Los cuales deben ser contabilizados con cuentas de orden). 3.- Transcurridos 30 días desde el inicio de la ejecución de la obra, la empresa constructora ha logrado el 50 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorización de Obra Nº 1 por el importe de 354,000 Nuevos Soles incluido IGV. 4.- Después de 60 días del inicio de la ejecución de la obra, la empresa constructora ha logrado el 100 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorización de Obra Nº 2 (Valorización Final), por el importe de 354,000 Nuevos Soles incluido IGV.
5.- El 30 de Septiembre del 2,013, se efectúa la Liquidación Final y se emite la Resolución de Alcaldía, suscrita por el Titular del Pliego, que aprueba la Liquidación Final por el importe de 708,000.oo de Nuevos Soles. 6.- El costo de la elaboración del Expediente Técnico para la construcción de la Obra Pública, fue de S/. 30,000 Nuevos Soles incluido el 18 % de IGV ( El Expediente Técnico fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS R.D.R; En el caso del Expediente Técnico realizar la contabilización en todas las fases de la ejecución presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado). 7.- El costo de la Supervisión de la Obra Pública fue de S/. 21,240 Nuevos Soles incluido el 18% de IGV ( El Costo de la Supervisión de la Obra fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS R.D.R; En el caso de la Supervisión de la Obra realizar la contabilización en todas las fases de la ejecución presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado). 8.- Al finalizar la Obra Pública, capitalizar (trasladar los saldos de S/. 30,000 y 21,240 a la cuenta 150103 Infraestructura Pública, divisionaria Infraestructura Vial) los costos de elaboración del Expediente Técnico y la Supervisión de la Obra Pública a la cuenta de Infraestructura Pública. Se solicita: a.- Efectuar la contabilización en TODAS las fases de ejecución presupuestaria correspondiente a la Obra Pública, teniendo en cuenta que la FUENTE DE FINANCIAMIENTO ES CANON Y SOBRECANON (CANON MINERO), excepto la elaboración del Expediente Técnico y la Supervisión de la Obra Pública los cuales serán contabilizadas con la fuente de financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.).
DEBE 9101
contratos y compromisos aprobados
HABER
708.000,00
910101 contratos y proyectos aprobados 9102
contratos y compromisos por el contraído
708.000,00
9102.01 contratos y proyectos por ejecutar x/X por el contrato aprobado FASE DE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
708.000,00
8301.05 Recursos determinados 8301.0502 Canon y sobre Canon 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
708.000,00
8401.05 Recursos determinados 8401.0502 Canon y sobre Canon x/x Por el consumo Presupuestario
9103
VALORES Y GARANTIAS
70.800,00
91.0304 Garantías recibidas 9104
VALORES Y GARANTIAS POR CONTRAT. 9104.04 control de garantías terceros x/x Por la garantía recibida
70.800,00
9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
283.200,00
9101.09 Ordenes de servicio aprobados 9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL
283.200,00
CONTRATO 9102.09 Ordenes y ser. Por ejecutar x/x Por el control de órdenes de servicios aprobados FASE DE DEVENGADO 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
283.200,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.0401 Contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR
283.200,00
2103.02 Activo no financiero para pagar x/x Por la provisión del adelanto
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL
283.200,00
CONTRATARIO 9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes de servicio aprobados X/x Por el extorno para registrar ordenes de serv.
283.200,00
FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
274.704,00
2103.02 Bienes y servicios por pagar 2101
IMPUESTO,CONTRIBUCION
8.496,00
2101.01 IMPUS Y CONTRI 2101.0105 IGV 2101.010502IGV-RETEN. 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
283.200,00
2105.02 Gastos de capital x/x Por la cancelación del adelanto 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
283.200,00
840105 Recursos ordinarios 84010502 Recursos ordinarios 8601
EJECUCION DE GASTOS
283.200,00
860105 Recursos ordinarios 86010502 Recursos ordinarios x/x Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103
VALORES Y GARANTIAS
8.496,00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados
8.496,00
FASE DE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
8.496,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
8.496,00
9103.08 Cheques girados X/X Por la cobranza del cheque 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
283.200,00
2105.02 Gastos de capital 4404
TRANSPASOS Y REMBOLSOS DE CAPITAL
283.200,00
RECIBIDAS 4404.01 Traspasos del tesoro publico x/x Por la transferencia de fondos de capital AVANCE 50% - PRIMER MES (30 DIAS) DEVENGADO 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
354.000,00
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura vial 1501.080201 por contratación 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
283.200,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.04 01 contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR 210302 Bienes y servicios por pagar X/X Registro por el avance fisico de la obra 50%
70.800,00
FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
68.676,00
210302 Bienes y servicios por pagar 2101
2.124,00 2101.01 2101.0105 2101.010502
2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
70.800,00
2105.02 Gastos de capital X/X Por la cancelación de la valorización de la obra (30dias ) 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
70.800,00
8401.05 Recursos determinados 8401.0502 Canon y sobre Canon 8601
EJECUCION DE GASTOS
70.800,00
860105 Recursos determinados 86010502 canon y sobre canon x/x Por la ejecución de gastos a 30dias 9103
VALORES Y GARANTIAS
2.124,00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados
2.124,00
FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
2.124,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
2.124,00
9103.08 Cheques girados X/X Por la cobranza del cheque 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
70.800,00
2105.02 Gastos de capital 4404
TRANSPASOS Y REMBOLSOS DE CAPITAL
70.800,00
RECIBIDAS 4404.01 Transpasos del tesoro publico x/x Por la transferencia de fondos de capital AVANCE 100% - OBRA 2 MESES (60 DIAS) 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
354.000,00
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura vial 1501.080201 por contratación 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
283.200,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.04 01 contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR 210302 Activo no financiero por pagar X/X Registro por el avance 100% de la obra (60dias)
70.800,00
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRATARIO
708.000,00
9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
708.000,00
9101.09 Ordenes de servicio aprobados x/x Por el extorno del contrato aprobado FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
68.676,00
210302 Activo no financiero por pagar 2101
IMPUESTO CONTRIBUC.
2.124,00
2101.01 IMPUESTO Y CONTRI 2101.0105 IGV 2101.010502IGV-RETENIDO 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
70.800,00
2105.02 Gastos de capital X/Por la cancelación de los (60dias) 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
70.800,00
8401.05 Recursos determinados 8401.0502 Canon y sobre Canon 8601
EJECUCION DE GASTOS
70.800,00
860105 Recursos determinados 86010502 canon y sobre canon x/x Por la ejecución de gastos a 60dias 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
70.800,00
9104.04Control de garantías a terceros 9103
VALORES Y GARANTIAS
70.800,00
9103.04 garantías recibidas X/X Por la devolución de garantía 9103
VALORES Y GARANTIAS
2.124,00
9103.08 cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
2.124,00
9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
2.124,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
2.124,00
9103.08 cheques girados X/X por el extorno cheque 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
70.800,00
2105.02 Gastos de capital 4404
TRANSPASOS Y REMBOLSOS DE CAPITAL
70.800,00
RECIBIDAS 4404.01 Transpasos del tesoro publico x/x Por la transferencia de fondos de capital POR LA CAPITALIZACION DE OBRA
1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
708.000,00
1501.03Estructuras 1501.0302 infraestructura vial 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura vial
708.000,00
1501.080201 por contratación x/por la capitalización de obra
EXPEDIENTE TECNICO FASE DE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTOS
30.000,00
8301.02 Recursos Direct. Recaudados 8301.0201 Rec. Direct. Recaudados 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
30.000,00
8401.02 Recursos Direct. Recaudados 84010201 Recursos Direct. Recaudados
FASE DE DEVENGADO 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
30.000,00
1505.02 Elaboración de exped. técnico 2103
CUENTAS POR PAGAR
30.000,00
2103.02 Activo no financiero por pagar
FASE DE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
29.100,00
2103.02 Activo no financiero por pagar 2101
IMPUESTOS CONTRIBUCION Y OTROS
900,00
2101.01 impuesto y contribución 2101.0105 impuesto general a la venta 2101010502 IGV - retenido 1101
CAJA Y BANCOS 1101.03 depósitos en Inst. Finac.
30.000,00
1101.0301 1101.030102 9103
VALORES Y GARANTIAS
900,00
9103.08 cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
900,00
9104.08 Cheques girados por entregar
8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
30.000,00
8401.02 Recursos Direct. Recaudados 84010201 Recursos Direct. Recaudados 8601
EJECUCION DE GASTOS
30.000,00
8601.02 Recursos Direct. Recaudados 8601.0201 Recursos Direct. Recaudados
FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
900,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
900,00
9103.08 cheques girados SUPERVISION DE OBRAS FASE DE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTOS
21.240,00
8301.02 Recursos Direct. Recaudados 8301.0201 Rec. Direct. Recaudados 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Direct. Recaudados 84010201 Recursos Direct. Recaudados
21.240,00
FASE DE DEVENGADO 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
21.240,00
150503 Otros gastos diversos de act. No Finac. 15050301 Gastos por la contra. Al pers. 2103
CUENTAS POR PAGAR
21.240,00
210302 Activo no Financ. Por pagar
FASE DE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
20.602,80
210302 Activo no Financ. Por pagar 2101
IMPUESTOS CONTRIBUCION Y OTROS
637,20
2101.01 impuesto y contribución
2101.0105 impuesto general a la venta 2101010502 IGV - retenido 1101
CAJA Y BANCOS
21.240,00
1101.03 depósitos en Inst. Finac. 1101.0301 Cuenta Corriente 1101.030102
Recursos
Direct.
Recaudados 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
21.240,00
8401.02 Recursos Direct. Recaudados 84010201 Recursos Direct. Recaudados 8601
EJECUCION DE GASTOS
21.240,00
8601.02 Recursos Direct. Recaudados 8601.0201 Recaudados
Recursos
Direct.
9103
VALORES Y GARANTIAS
637,20
9103.08 cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
637,20
9104.08 Cheques girados por entregar
FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
637,20
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
637,20
9103.08 cheques girados CAPITALIZACION DEL EXPIENTE TECNICO Y SUPERVISOR DE OBRA 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
51.240,00
1501.03 estructuras 1501.0302 infraestructura vial 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
30.000,00
150502 Elabor. Exped.Tecnico 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS 150503 Otros Gastos Div. Act. No Finan 15050301 Gastos por la Cont. Del Per. x/por la capitalización
21.240,00
Ejercicio Nº 7 REGISTRAR LAS OPERACIONES CONTABLES DE CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: El 01 de AGOSTO del 2,013, La Unidad Ejecutora “Municipalidad Provincial del Santa”, ha licitado la obra “REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. AVIACIÓN”, por el importe de S/. 1´800,000.oo, incluido I.G.V. Resultando ganador la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO SAC”. 1.- El día 10 de AGOSTO del 2,013, la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO SAC”, que obtuvo la buena pro, firma el contrato Nº 080-2013-MPS, Con la Municipalidad Provincial del Santa, para la ejecución de la obra “REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA AV. AVIACIÓN”. El plazo duración del contrato es de 60 días calendarios. La empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO”, gestiona una Carta Fianza Fiel Cumplimiento , por S/. 180,000.oo a favor de la Municipalidad Provincial del Santa. La Carta Fianza fue otorgada por el Banco Continental. Y es entregada a la Municipalidad en la misma fecha. 2.- La Empresa Constructora ACUARIO SAC, emite sus facturas para cobrar el adelanto directo (20% de Monto del Contrato) y adelanto de materiales (20% del monto del Contrato); Por el 40 % del valor de la Obra. Según el siguiente detalle: a) Factura Nº 001-1521 por el importe de 360,000.oo incluido IGV b) Factura Nº 001-1522 por el importe de 360,000.oo incluido IGV Por consiguiente la Municipalidad Provincial del Santa ha elaborado las órdenes de servicio Nº 050-2013 y 051-2013, respectivamente, emitiéndose a favor de la empresa “CONSTRUCTORA ACUARIO”. Se hace la transferencia electrónica a la cuenta corriente de la empresa contratista, con fuente de financiamiento RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.).
La empresa constructora ACUARIO SAC gestiona a favor de la Municipalidad Provincial del Santa 2 (dos) CARTAS FIANZAS por el mismo importe de los adelantos otorgados, conforme al Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Los cuales deben ser contabilizados con cuentas de orden).
3.- Transcurridos 30 días desde el inicio de la ejecución de la obra, la empresa constructora ha logrado el 50 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorización de Obra Nº 1 por el importe de 900,000 Nuevos Soles incluido IGV. 4.- Después de 60 días del inicio de la ejecución de la obra, la empresa constructora ha logrado el 100 % de avance de la obra, por lo tanto presenta la Valorización de Obra Nº 2 (Valorización Final), por el importe de 900,000 Nuevos Soles incluido IGV. 5.- El 30 de Septiembre del 2,013, se efectúa la Liquidación Final y se emite la Resolución de Alcaldía, suscrita por el Titular del Pliego, que aprueba la Liquidación Final por el importe de 1,800,000.oo de Nuevos Soles. 6.- El costo de la elaboración del Expediente Técnico para la construcción de la Obra Pública, fue de S/. 30,000 Nuevos Soles incluido el 18 % de IGV (El Expediente Técnico fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.); En el caso del Expediente Técnico realizar la contabilización en todas las fases de la ejecución presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado). 7.- El costo de la Supervisión de la Obra Pública fue de S/. 21,240 Nuevos Soles incluido el 18% de IGV (El Costo de la Supervisión de la Obra fue cancelado con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.); En el caso de la Supervisión de la Obra realizar la contabilización en todas las fases de la ejecución presupuestaria del gasto: Compromiso, Devengado, Girado y Pagado). 8.- Al finalizar la Obra Pública, capitalizar (trasladar los saldos de S/. 30,000 y 21,240 a la cuenta 150103 Infraestructura Pública, divisionaria Infraestructura Vial) los costos de elaboración del Expediente Técnico y la Supervisión de la Obra Pública a la cuenta de Infraestructura Pública. Se solicita: Se solicita: a.- Efectuar la contabilización en TODAS las fases de ejecución presupuestaria correspondiente a la Obra Pública, teniendo en cuenta que la FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.), excepto la elaboración del Expediente Técnico y la Supervisión de la Obra Pública los cuales serán contabilizadas con la fuente de financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.).
FASE DE COMPROMISO
DEBE 9101
contratos y compromisos aprobados
HABER
1’800.000,00
910101 contratos y proyectos aprobados 9102
1’800.000,00
contratos y compromisos por el contraído 9102.01 contratos y proyectos por ejecutar x/X por el contrato aprobado
8301
PRESUPUESTO DE GASTO
1’800.000,00
8301.02 Recursos Directamente Recaud 8301.0201 Recursos Directamente Recaud 8401
1’800.000,00
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaud 8401.0201 Recursos Directamente Recaud x/x Por el registro del comp. Presupuestario
9103
VALORES Y GARANTIAS
180.000,00
91.0304 Garantías recibidas 9104
VALORES Y GARANTIAS POR CONTRAT. 9104.04 control de garantías terceros x/x Por la garantía recibida
180.000,00
9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
720.000,00
9101.09 Ordenes de servicio aprobados 9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL
720.000,00
CONTRATO 9102.09 Ordenes y ser. Por ejecutar x/x Por el control de órdenes de servicios aprobados FASE DE DEVENGADO 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
720.000,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.0401 Contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR
720.000,00
2103.02 Activos No Financieros x/x Por la provisión del adelanto
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL
720.000,00
CONTRATARIO 9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes de servicio aprobados x/x Por el extorno para registrar ordenes de serv.
720.000,00
FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
698.400,00
210302 Activos No Financieros 2101
Impuesto Contribuciones y Otros
21.600,00
21010105 Impuesto General a la Venta 2101010502 IGV-RETENIDO 1101
CAJA Y BANCOS
720.000,00
110103 Deposito en Instituciones Financ. 11010301 Cuenta Corriente 1101030102 Recursos Directamente Rec. x/x Por la cancelacion del adelanto 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
720.000,00
840102 Recursos Directamente Recaud 84010201 Recursos Directamente Recaud 8601
EJECUCION DE GASTOS
720.000,00
860102 Recursos Directamente Recaud 86010201 Recursos Directamente Recaud x/x Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103
VALORES Y GARANTIAS
21.600,00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados
21.600,00
FASE DE PAGADO
9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
21.600,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
21.600,00
9103.08 Cheques girados X/X Por el extorno del cheque en cobranza
AVANCE 50% - PRIMER MES (30 DIAS) DEVENGADO 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
900.000,00
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura vial 1501.080201 por contratación 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
360.000,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.04 01 contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR 210301 Activos No Financiero X/X Registro por el avance físico de la obra 50%
540.000,00
FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
532.800,00
Activos No Financiero 2101
Impuesto Contribuciones y Otros
16.200,00
Impuesto General a la Venta IGV-RETENIDO 1101
CAJA Y BANCOS
540.000,00
110103 Deposito en Instituciones Financ. 11010301 Cuenta Corriente 1101030102 Recursos Directamente Rec. X/X Por la cancelacion de la valorizacion de la obra (30dias ) 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
540.000,00
840102 Recursos Directamente Recaud 84010201 Recursos Directamente Recaud 8601
EJECUCION DE GASTOS
540.000,00
860102 Recursos Directamente Recaud 86010201 Recursos Directamente Recaud x/x Por la ejecución de gastos a 30dias 9103
VALORES Y GARANTIAS
16.200,00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR. 9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados
16.200,00
FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
16.200,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
16.200,00
9103.08 Cheques girados X/X Por la cobranza del cheque
AVANCE 100% - OBRA 2 MESES (60 DIAS) 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
900.000,00
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura vial 1501.080201 por contratación 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
360.000,00
ANTICIPADO 1205.04 Anticipo a contratistas y proveedores 1205.04 01 contratistas 2103
CUENTAS POR PAGAR
540.000,00
210302 Activos No Financieros X/X Registro por el avance 100% de la obra (60dias) 9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL
1’800.000,00
CONTRATARIO 9102.09 Ordenes de servicio por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes de servicio aprobados x/x Por el extorno del contrato aprobado
1’800.000,00
FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
532.800,00
Activos No Financiero 2101
Impuesto Contribuciones y Otros
16.200,00
Impuesto General a la Venta IGV-RETENIDO 1101
CAJA Y BANCOS
540.000,00
110103 Deposito en Instituciones Financ. 11010301 Cuenta Corriente 1101030102 Recursos Directamente Rec. X/Xpor la cancelación de los (60dias) 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
540.000,00
840105 Recursos Determinados 84010502 FONCOMUN 8601
EJECUCION DE GASTOS
540.000,00
860105 Recursos Determinados 86010502 FONCOMUN x/x Por la ejecución de gastos a 60dias 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
180.000,00
9104.04Control de garantías a terceros 9103
VALORES Y GARANTIAS 9103.04 garantías recibidas X/X Por la devolución de garantía
180.000,00
9103
VALORES Y GARANTIAS
16.200,00
9103.08 cheques girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
16.200,00
9104.08 Cheques girados por entregar x/x Para controlar cheques girados FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTR.
16.200,00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
16.200,00
9103.08 cheques girados X/Xpor el extorno cheque cobrado
NOTA DE CONTABILIDAD POR LA CAPITALIZACION DE OBRA 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1’800.000,00
1501.03 estructuras 1501.0302 infraestructura vial 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.08 Construccion de estructuras 1501.0802 infraestructura vial 1501.080201 por contratacion X/XPOR LA CAPITALIZACION DE OBRA
1’800.000,00
EXPEDIENTE TECNICO FASE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
30.000,00
830104 Donaciones y transferencia 83010401Donaciones 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
30.000,00
840104 Donaciones y Transferencia 84010401 Donaciones -----------X-------------FASE DEVENGADO 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
30.000,00
150502 Elaboración de Exp. Técnico 2103
CUENTAS POR PAGAR
30.000,00
Activos No Financieros ------------x----------FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
29.100,00
210302 Activos No Financieros 2101
IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTRO
900,00
210105 Impuesto General a la Venta 21010502 IGV – RETENIDO 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
30.000,00
210502 Gastos de Capital ---------------x-------------9103
VALORES Y GARANTIA
30.000,00
910308 Cheques Girados 9104
VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO 910408 Cheques Girados por entregar
30.000,00
----------------- -------------x 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
30.000,00
840104 Donaciones y Transferencia 84010401 Donaciones 8601
EJECUCION DE GASTO
30.000,00
860104 Donaciones y Transferencia 86010401 Donaciones -------------------x-------------FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRAR
900,00
910308 Cheques Girados por Entregar 9103
VALORES Y GARANTIA
900,00
910408 Cheques Girados -------------------x---------------2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
30.000,00
210502 Gastos de Capital 4402
TRANSPASOS Y REMESAS CORRIENTE R
30.000,00
Transpasos de Tesoro Publico ---------------x------------
SUPERVISOR DE OBRAS FASE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
21.240,00
830104 Donaciones y transferencia 83010401Donaciones 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 840104 Donaciones y Transferencia 84010401 Donaciones -----------X--------------
21.240,00
FASE DEVENGADO 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
21.240,00
150503 Otros gastos diver de act. No fina 2103
CUENTAS POR PAGAR
21.240,00
Activos No Financieros ------------x----------FASE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
20.602,80
210302 Activos No Financieros 2101
IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTRO
637,20
210105 Impuesto General a la Venta 21010502 IGV – RETENIDO 2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
21.240,00
210502 Gastos de Capital ---------------x-------------9103
VALORES Y GARANTIA
637,20
910308 Cheques Girados 9104
VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRARIO
637,20
910408 Cheques Girados por entregar -----------------x------------8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
21.240,00
840104 Donaciones y Transferencia 84010401 Donaciones 8601
EJECUCION DE GASTO 860104 Donaciones y Transferencia 86010401 Donaciones -------------------x--------------
21.240,00
FASE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIA POR EL CONTRAR
637,20
910308 Cheques Girados por Entregar 9103
VALORES Y GARANTIA
637,20
910408 Cheques Girados -------------------x---------------2105
OBLIGACIONES TESORO PUBLICO
21.240,00
210502 Gastos de Capital 4402
TRANSPASOS Y REMESAS CORRIENTE R
21.240,00
Transpasos de Tesoro Publico ---------------x-----------POR LA CAPITALIZACION DEL EXPEDIENTE TECNICO Y EL SUPERVISOR
DE OBRAS AL COSTO 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
51.240,00
150103 Estructuras 15010302 Infraestructura Vial 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS
30.000,00
150502 Elaboración de Exp. Técnico 1505
ESTUDIOS Y PROYECTOS 150503 Otros gastos diver de act. No fina
21.240,00
Ejercicio Nº 8 TRATAMIENTO DE LA PROVISIÓN DE REMUNERACIONES Y GRATIFICACIONES, EN INSTITUCIONES PÚBLICAS CON REGIMEN LABORAL PRIVADO. FUENTE DE FINANCIAMIENTO CANON Y SOBRECANON (CANON MINERO) Se presenta la siguiente información acerca de los trabajadores: Reintegro de bonificació n por escolarida d
Movilidad Local
Canasta de Navidad
Númer o
Nombre del Trabajador
Fecha de Ingreso a la Empresa
Remun. Básica
1,-
Karina Unzategui
01/09/2013
1,600.oo
100
400.oo
500
2,600.oo
2,-
Pedro Gonzales
01/08/2013
1,500.oo
100
400.oo
500
2,500.oo
3,-
Giovanna Moreno
01/10/2013
1,200.oo
100
400.oo
500
2,200.oo
4,300.oo
300.oo
1,200.oo
1,500.oo
7,300.oo
TOTAL
Total
Se solicita: a.- Efectuar las planillas de REMUNERACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013. El importe neto se cancela al finalizar el mes; Todos los trabajadores están comprendidos en el Sistema Nacional de Pensiones (O.N.P.). b.- Determinar el monto de las GRATIFICACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013. El importe neto fue cancelado según dispositivos legales vigentes.
Solución Ejercicio Nº 8
a.- PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013
N° DE ORDEN
NOMBRE DEL TRABAJADOR
1.-
KARINA UNZATEGUI
2,600.00
2.-
PEDRO GONZALES
2,500.00
3.-
GIOVANNA MORENO
2,200.00
TOTAL
DESCUENTO 13% ONP
NETO A PAGAR
ESSALUD 9%
TOTAL DEL COSTO
1,600.00
208.00
2,392.00
144.00
2,744.00
1,500.00
195.00
2,305.00
135.00
2,635.00
1,200.00
156.00
2,044.00
108.00
2,308.00
4,300.00
559.00
6,741.00
387.00
7,687.00
REMUNERACION REMUNERACION MENSUAL AFECTA
7,300.00
b.- PLANILLA DE GRATIFICACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013 N° DE ORDEN
NOMBRE
FECHA DE INGRESO
CALCULO
1.-
KARINA UNZATEGUI
01/09/2013
1600/6*4
2.-
PEDRO GONZALES
01/08/2013
1500/6*5
3.-
GIOVANNA MORENO
01/10/2013
1200/6*3
TOTAL
GRATIFICACION
BONIFICACION 9%
96.00
1,066.67
112.50
1,250.00
54.00
600.00 2,916.67
262.50
TOTAL A PAGAR
1,162.67 1,362.50 654.00 3,179.17
Resumen: Determinación del Costo Total CONCEPTO
TOTAL DE REMUNERACIONES DICIEMBRE TOTAL APORTACIONES DEL EMPLEADOR A ESSALUD DICIEMBRE TOTAL PLANILLA DE GRATIFICACIONES DICIEMBRE COSTO TOTAL DEL EMPLEADOR DICIEMBRE
IMPORTE EN NUEVOS SOLES.
7,300.00 387.00 2,916.67 10,603.67
OPERACIONES CONTABLES: Ejercicio N º 04 FASE DE COMPROMISO
DEBE 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
HABER
7,687.00
8301.05 Recursos Determinado. 8301.0504 Canon y sobre – canon 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
7,687.00
8401.05 Recursos Determinado. 8401.0504 Canon y sobre – canon x/x Por el compromiso de la planilla de diciembre ----------------------------x-------------------------------FASE DE DEVENGADO 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURA
7,687.00
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura víal 1501.080202 Por administración directa personal 2101
IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS
946.00
2101.03 Seguridad Social 2101.0301Presaciones de salud 2101.030101 Régimen de prestaciones de salud 2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones 2102
REMUNERACIÓN PENSIÓN Y BENEFICIOS POR PAGAR
6,741.00
2102.01 Remuneraciones por pagar x/x Por la provisión de la planilla ----------------------------x-------------------------------FASE DE GIRADO 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
7,687.00
8401.05 Recursos Determinado. 8401.0504 Canon y sobre – canon 8601
EJECUCIÓN DE GASTO
7,687.00
8601.05 Recursos Determinado. 8601.0504 Canon y sobre – canon x/x por la ejecución del gasto ----------------------------x-------------------------------2101
IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS
946.00
2101.03 Seguridad Social 2101.0301Presaciones de salud 2101.030101 Régimen de prestaciones de salud 2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones 2102
REMUNERACIÓN PENSIÓN Y BENEFICIOS POR PAGAR
6,741.00
2102.01 Remuneraciones por pagar 2105
OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
7,687.00
2105.01 Gastos corrientes x/x Por el pago de la planilla ----------------------------x-------------------------------9103
VALORES Y GARANTÍAS
946.00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
946.00
9104.08 Cheques girados por entregar x/x Por el control del cheques girado -------------------------------x-------------------------------FASE DE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
946.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTÍAS
946.00
9103.08 Cheques girados x/x Por el extorno del cheque emitido ----------------------------x-------------------------------2105
OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
7,687.00
2105.02 Gastos corrientes 4402
TRANSPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
7,687.00
4402.01 Transpaso del tesoro público x/x Por el registro de la transferencia de capital ----------------------------x--------------------------------
GRATIFICACIÓN 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
3,179.17
8301.05 Recursos Determinado. 8301.0504 Canon y sobre – canon 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
3,179.17
8401.05 Recursos Determinado. 8401.0504 Canon y sobre – canon x/x Por el compromiso de la gratificación de diciembre ----------------------------x-------------------------------FASE DE DEVENGADO 1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURA
3,179.17
1501.08 Construcción de estructuras 1501.0802 infraestructura víal 1501.080202 Por administración directa personal 2102
BENEFICIOS POR PAGAR 2102.0401 Gratificaciones y aguinaldos 2102.040101 Gratificaciones x/x Por la provisión de la gratificación de diciembre
3,179.17
---------------------------- --------------------------------x FASE DE GIRADO 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
3,179.17
8401.05 Recursos Determinado. 8401.0504 Canon y sobre – canon 8601
EJECUCIÓN DE GASTO
3,179.17
8601.05 Recursos Determinado. 8601.0504 Canon y sobre – canon x/x por la ejecución del gasto ----------------------------x-------------------------------2102
REMUNERACIÓN PENSIÓN Y BENEFICIOS POR PAGAR
3,179.17
2102.01 Remuneraciones por pagar 2105
OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
3,179.17
2105.01 Gastos corrientes x/x Por el pago de la planilla ----------------------------x-------------------------------9103
VALORES Y GARANTÍAS
3,179.17
9103.09 Carta Ordenes 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
3,179.17
9104.09 Carta Ordenes x/x Por el control de carta ordenes -------------------------------x-------------------------------FASE DE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
3,179.17
9104.09 Carta Ordenes 9103
VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Carta Ordenes x/x Por el extorno de la Carta Orden
3,179.17
---------------------------- --------------------------------x 2105
OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
3,179.17
2105.02 Gastos corrientes 4402
TRANSPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
3,179.17
4402.01 Transpaso del tesoro público x/x Por el registro de la transferencia de capital ----------------------------x--------------------------------
EJERCICIO Nº 9 INGRESOS POR DONACIÓN DE BIENES Y EFECTIVO A LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS, POR PARTE DE ENTIDADES PRIVADAS Y AMPLIACIÓN DEL MARCO PRESUPUESTARIO: El 20/ 09 se registra las donación de Efectivo, Bienes Corrientes y Bienes de Capital, mediante la Resolución del Titular del Pliego que acepta la donación N° 2002-13, suscrita por el Titular de la Entidad, proveniente de la empresa privada Telefónica del Perú s.a.. Una vez recibido los fondos son depositados en una cuenta corriente del Banco de La Nación, según el siguiente detalle: CONCEPTO: Efectivo Bienes Corrientes (Materiales y Útiles de Oficina) Bienes de Capital (Maquinaria y Equipo de Oficina) TOTAL
Importe En Nuevos Soles 200,000 300,000 600,000 1’100,000
También se solicita la ampliación del marco presupuestario, vía y un crédito presupuestario por el efectivo recepcionado, Importe de S/. 200,000 Nuevos Soles. Para la ampliación se ha firmado la Resolución del Titular del Pliego Nº 2,015 – 13 que aprueba el procedimiento de incorporación al presupuesto institucional de apertura de 150,000 Nuevos Soles, debido a que estaba presupuestado inicialmente en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 50,000 Nuevos Soles.
1101
CAJA Y BANCOS
200.000,00
1101.01 Caja
1101.0101 Caja Moneda Nacional 4504
Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac.
200.000,00
4504.03 Trans. Volunt. Capit. Dist. Donac. Efect. 4504.0301
Trans Volunt Capit.
Dist.
Donac. 4504.030101 trans. Volunt.
De
capital
pers. juridica X/x Por el Registro de Donac. En Efectivo
1301
BIENES YSUMINISTROS FUNCIONAMIENTO
DE
300.000,00
1301.05 Materiales y útiles 1301.0501 de oficina 4504
Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac.
300.000,00
4504.02 Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac en bienes. 4504.020101 Transferencias
Volunt.ctes
pers. Jurid. x/x Por el Registro de Bienes Corrientes
1503
VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 1503.02 Maquinarias, equipos mobiliarios y otros 1503.0201 para oficina 1503.020101 Maquinaria y
Equipo de
600.000,00
Oficina 4504
Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac.
600.000,00
4504.04 Transferencias Volunt. Capit. Dist. Donac en bienes. 4504.040101 Transferencias Volunt.ctes pers. Jurid. x/x Por el Registro de Bienes de Capital
1101
CAJA Y BANCOS
200.000,00
1101.03 Deposito en Inst. Financ. 1101.0301 Cuenta Corriente 1101
CAJA Y BANCOS
200.000,00
1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional x/x por el Deposito en Cta. Corriente
8201
PRESUPUESTO DE INGRESOS
50.000,00
820104 Donaciones y transferencias 82010401 Donaciones 8101
PRES. INST. DE APORT. MOD Y PREST. INST. FINAC. 810104 Donaciones y transferencias 81010401 Donaciones x/x Por el Presupuesto de Ingresos
50.000,00
8101
PRES. INST. DE APORT. MOD Y PREST. INST.
50.000,00
FINAC. 810104 Donaciones y transferencias 81010401 Donaciones 8301
PRESUPUESTOS Y GASTOS
50.000,00
830104 Donaciones y transferencias 83010401 Donaciones x/x Por el presupuesto de gastos
8501
EJECUCION DE INGRESOS
200.000,00
8501.04 Donaciones y transferencias 8401.0401 Donaciones 8201
PRESUPUESTO DE INGRESOS 820104 Donaciones y transferencias 82010401 Donaciones X/X Por la Ejecución de los Ingresos
200.000,00
EJERCICIO Nº 10 El 20 de Febrero del 2,013, se emite la factura Nº 01-520 por la venta de bienes con afectación al Impuesto General a las Ventas y el mismo que es cancelado con cheque Nº 2210123 del Banco Continental por 100,000.oo y depositado en una cuenta corriente del Banco de la Nación. Concepto
Importe En Nuevos Soles 84,745.76 15,254.24 100,000.oo
Venta I.G.V. Total
Dato Adicional: Costo de Ventas: 80,000 Nuevos Soles Efectuar las operaciones en las fases de ejecución presupuestaria, concepto de la venta y el Costo de Ventas.
1201
CUENTAS POR COBRAR
1201.03
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
1201. 0301
100.000,00
VENTA DE BIENES
4301
VENTA DE BIENES
84.745,76
4301. 09
VENTA DE OTROS BIENES
4301.0909
OTROS BIENES
2101
2101.03
IMPUEIMPUESTO, CONTRIB. Y OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
2101.0105
IMPUE TO GENERAL A LAS VENTAS
15.254,24
------------------X---------------------1101
CAJA Y BANCOS
1101.03
DEPO. EN INSTIT. FINAN. PÚBLICAS
1101.0301
CUENTAS CORRIENTES
1201
CUENTAS POR COBRAR
1201.03 1201.0301
VENTA BIEBBBB VENTA DE BIENES
100.000,00
100.000,00
DE BIENES
5701
COSTODE VENTAS DE ACTIVOS NO F.
5701.06
COSTO DE VENTA DE BIENES
1302
BIENES PARA LA VENTA
130205
OTROS ACTIVOS
80.000,00
80.000,00
--------------------x--------------------8501
EJECUCION DE INGRESO
8501.02
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO
85010201
RECUS OS DIRECTA. RECAUDAD.
8201
PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.02
RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
100.000,00
100.000,00
8201.0201 RCURS DIRECTAMEN RECAUDADO
EJERCICIO Nº 11 MEJORAS Y MODIFICACIÓN DE LAS TASAS DE DEPRECIACIÓN POR ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO EN UNIDADES EJECUTORAS.
NOTA IMPORTANTE, SÓLO TOMAR LOS DATOS DEL PERÍODO 1 NO TOMAR EN CUENTA LA MEJORA NI LA DEPRECIACIÓN A PARTIR DEL AÑO 2 PORQUE CORRESPONDE A EJERCICIOS POSTERIORES DE ACUERDO AL PRINCIPIO DE PERÍODO. FUENTES DE FINANCIAMIENTO: a) RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.) PARA LA COMPRA INCIAL b) FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN) PARA LA MEJORA DE LA MÁQUINA (ACTIVO FIJO). La Unidad Ejecutora Proyecto Especial CHINECAS, compró una máquina prensadora. Valorizada en S/. 50,000.oo Nuevos Soles, MÁS el 18 % de Impuesto General a las Ventas (I.GV.), emitiéndose la Orden de Compra Nº 350.
Se ha realizado el 3% de retención del IGV, por consiguiente se ha girado el cheque correspondiente a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN. La fuente de financiamiento para la adquisición inicial es RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.) La cancelación de la deuda al proveedor de la máquina se hace con transferencia de fondos de acuerdo a la directiva de Tesorería vigente. Ocurrida la compra, la institución determina que el Activo Fijo debe ser depreciado por el método de línea recta, habiéndose estimado una vida útil de CINCO años, sin valor residual. Al inicio del año 5 (CINCO), la empresa realiza un desembolso por S/. 15,000 Nuevos Soles (INCLUÍDO el 18 % de I.G.V.), con el propósito de realizar una mejora en el Activo Fijo; Con el cambio de un repuesto importante que le permita alargar su vida útil, en tres años adicionales, contados a partir del año en que se hizo el cambio del repuesto. Emitiéndose la Orden de Compra Nº 360. La fuente de financiamiento para la mejora es RECURSOS DETERMINADOS, FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN). Se ha realizado el 3% de retención del IGV, por consiguiente se ha girado el cheque correspondiente a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN. La cancelación de la deuda al proveedor de la máquina se hace con transferencia de fondos de acuerdo a la directiva de Tesorería vigente. Se ha determinado que el repuesto sustituido (deteriorado), tiene un Valor en Libros de S/. 5,000 y una Depreciación Acumulada de S/. 2,000, montos que deben darse de baja; el procedimiento de baja de bienes está sustentada con una Resolución de Gerencia, firmada por el Titular del Pliego. En una hoja en blanco efectuar los cálculos de la depreciación y los siguientes asientos contables: 1.- En las cuatro fases de Ejecución Presupuestaria: -Compromiso -Devengado -Girado -Pagado. 2.- Realizar Notas de Contabilidad en el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF- SP, para la depreciación del activo fijo del año 1, también la contabilización de la baja del repuesto deteriorado.
OPERACIONES CONTABLES: Ejercicio N º 01 COMPRA DE MAQUINA PRENSADORA
9101
FASE DE COMPROMISO
DEBE
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
59,000.00
HABER
910108 Ordenes de compras aprobadas 9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
59,000.00
9102.08 ordenes de compra por ejecutar x/X por el control de ordenes de compra ----------------------------x-------------------------------8301
PRESUPUESTO DE GASTO
59,000.00
8301.02 Recursos directamente recaudad. 8301.0201 Recurso Directamente recaudados 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
59,000.00
8401.02 Recursos directamente recaudad 8401.0201 Recursos directamente recaudado x/x Por la ejecución Presupuestal del compromiso ----------------------------x-------------------------------FASE DE DEVENGADO 1503
VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
59,000.00
1503.02 Maquinaria, Equipos móvil y otros 1503.0201 Para oficina 1503.020101 Maquinaria y equipo de oficina 2103
CUENTAS POR PAGAR 2103.02 Activos no financieros por pagar x/x Por la Prov. Compra de la Maquinaria ----------------------------x--------------------------------
59,000.00
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
59,000.00
9101.08 Ordenes de compra por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
59,000.00
9102.08 Ordenes de compra aprobadas x/x Por el Extorno para Registrar Orden de Compra -------------------------- x--------------------------------
FASE DE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
57,230.00
2103.02 Activo no financiero por pagar 2101
IMPUESTO, CONTIBUCIONES Y OTROS
1,770.00
2101.01 Impuestos y contribuciones 2101.0105 impuesto General a las ventas 2101.010502 IGV retenido 1101
CAJA Y BANCO
59,000.00
1101.03 Depósitos en instituciones financieras 1101.03.0102 Recurso directamente Recaudado x/x Por el pago de la deuda ------------------------- x--------------------------------
8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
59,000.00
8401.02 Recurso directamente Recaudado 8401.0201 Recurso directamente recaudado 8601
EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.02 Recurso directamente Recaudado 8601.02.01 Recurso directamente recaudado x/x Por el registro de la ejecución del gasto ------------------------- x--------------------------------
59,000.00
9103
VALORES Y GARANTIAS
1,770.00
9103.08 Cheques Girados 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
1,770.00
9104.08 Cheques girados por entregar x/x Por el control de cheque girado ----------------------------x-------------------------------FASE DE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTIAS POR EL CONTRARIO
1,770.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTIAS
1,770.00
9103.08 Cheques Girados x/x Por el extorno del cheque para su cobranza ----------------------------x-------------------------------POR LA MEJORA DE LA MÁQUINA FASE DE COMPROMISO 8301
PRESUPUESTO DE GASTO
15,000.00
8301.05 Recursos determinados 8301.0502 Fondo de Compensación Municipal 8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
15,000.00
8401.05 Recursos determinados 8401.0502 Fondo de Compensación Municipal x/x Por la ejecución presupuesto del compromiso ----------------------------x-------------------------------9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
15,000.00
9101.08 Ordenes de compra aprobadas 9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO 9102.08 Ordenes de compra por ejecutar x/x Por el control de las ordenes de compra
15,000.00
FASE DE DEVENGADO 1503
VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
15,000.00
1503.02 Maqui. Y equipos mobiliarios y otros 1503.0201 para oficina 1503.02.0101 maquinaria y equipo para oficina 2103
CUENTAS POR PAGAR
15,000.00
2103.02 Activo no financiero por pagar -------------------------------
9102
x--------------------------------
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRARIO
15,000.00
9102.08 Ordenes de compra por ejecutar 9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
15,000.00
910108 Ordenes de compra aprobadas x/x Por el extorno para registrar las compras -------------------------------
x--------------------------------
FASE DE GIRADO 2103
CUENTAS POR PAGAR
14,550.00
2103.02 Activo no financiero por pagar 2101
IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS
450.00
2101.01 Impuesto y contribuciones 2101.0105
Impuesto General a las ventas
2101.010502 IGV retenido 2105
Obligaciones Tesoro Público 2105.02 Gastos de capital x/x por el pago de la deuda -------------------------------
x--------------------------------
15,000.00
8401
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
15,000.00
8401.05 Recursos determinados 8401.05.02 Fondo de Compensación Municipal 8601
EJECUCIÓN DE GASTOS
15,000.00
8601.05 Recursos determinados 8601.0502 Fondo de Compensación Municipal X/X Por el registro de la ejecución del gasto -------------------------------x-------------------------------9103
VALORES Y GARANTÍAS
450.00
9103.08 Cheques girados 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
450.00
9104.08 Cheques girados por entregar x/x Por el control de cheques girados -------------------------------x-------------------------------FASE DE PAGADO 9104
VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO
450.00
9104.08 Cheques girados por entregar 9103
VALORES Y GARANTÍAS
450.00
9103.08 Cheques girados x/x por el extorno del cheque en cobranza -------------------------------x-------------------------------2105
OBLIGACIONES DE TESORO PÚBLICO
15,000.00
2105.02 Gastos de capital 4404
TRANSPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDO 4404.01 Transpaso de tesoro público x/x Por la transferencia de fondo de capital -------------------------------x--------------------------------
15,000.00
CONTABILIDAD DE DEPRECIACIÓN 5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
11,800.00
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
11,800.00
1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 1 --------------------------------x-----------------------------------5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
11,800.00
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
11,800.00
1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 2 -------------------------------------x-----------------------------------5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
11,800.00
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 3 -------------------------------------x-------------------------------
11,800.00
5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
11,800.00
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
11,800.00
1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 4 -------------------------------x-------------------------------5506
OTROS GASTOS DIVERSOS
5,000.00
5506.01 Baja de bienes 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
2,000.00
1508.02 Depreciación acumulada y otros 1503
VEHICULO, MAQUINARIA Y OTROS
7,000.00
1503.02 Maquinaria equipo mobiliario y otros 1503.0201 Para oficina 1503.020101 Maquinaria y equipo de oficina x/x Por la baja de la máquina -------------------------------x-------------------------------CONTABILIDAD DE DEPRECIACIÓN 5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
7,933.33
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 5 --------------------------------x----------------------------------------
7,933.33
5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
7,933.33
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
7,933.33
1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros x/x Por la depreciación de la maquina año 6 ---------------------------------x---------------------------------5801
ESTIMACIONES DEL EJERCICIO
7,933.33
5801.02 depreciación vehículos maquinarias y otros 5801.02.01Vehiculos 1508
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 1508.02 Depreciación acumulada y otros 1508.0202 Maquinaria y otros
7,933.33
ESTADOS FINANCIEROS SECTOR PÚBLICO
BALANCE CONSTRUCTIVO-HT1 SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS DEL MES
DEB E
DEU DO R
SALDOS FINALES
PATRIMO NIALES
A J U S T E P A T R I M O N IA L
RES ULTADO
C UENTA H AB ER
AC REEDO R
D EU DO R
AC REED OR
AC TIVO
ACREEDOR
3,776,000.00
300,000.00
2,010,240.00
110104
3,576,000.00
120101
3,576,000.00
3,576,000.00
-
-
-
-
120103
100,000.00
100,000.00
-
-
-
-
110103
1,256,652.00
-
-
PASIVO+ PATRIMONIO
3,776,000.00
110101
-
DEUDOR
453,588.00
3,576,000.00
3,576,000.00
453,588.00 -
15,580.00
-
-
15,580.00
15,580.00
-
120502
10,240.00
-
-
10,240.00
10,240.00
-
1,003,200.00
130105
56,770.00
300,000.00
130205
1,520,400.00
-
180,240.00
150301
680,340.00
150302
499,082.00
356,770.00
356,770.00
80,000.00
80,000.00
-
-
-
-
-
283,200.00 80,000.00 -
1,520,400.00
1,520,400.00
-
-
2,610,480.00
2,610,480.00
-
-
180,240.00
180,240.00
-
2,508,000.00
10,866.17
10,866.17
-
-
-
320,138.00
320,138.00
-
-
-
680,340.00
680,340.00
-
-
1,258,082.00
1,258,082.00
-
2,518,866.17 320,138.00
-
-
150108 150201
-
283,200.00
2,610,480.00
150103 150106
-
130301 150102
-
1,286,400.00
759,000.00
150502
60,000.00
60,000.00
-
-
-
-
150503
42,480.00
42,480.00
-
-
-
-
150602
474,495.00
-
-
474,495.00
474,495.00
-
150603
630,145.00
-
-
630,145.00
630,145.00
-
150702
295,400.00
-
-
295,400.00
295,400.00
-
150703
18,240.00
-
-
-
-
-
-
150801
344,080.00
150802
303,918.00
150803
824.00
210101
-
210103
210201 210204
-
210301
1,161,140.00
210302
18,240.00
10,000.00 -
71,588.40
946.00
946.00
-
-
210109
18,240.00
15,254.24
-
344,080.00
313,918.00
-
313,918.00
824.00
-
824.00
56,334.16
-
-
344,080.00
56,334.16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,741.00
6,741.00
3,179.17
3,179.17
100,000.00
100,000.00
1,161,140.00
-
1,161,140.00
2,314,691.60
2,386,280.00
71,588.40
-
71,588.40
-
210501
-
10,866.17
10,866.17
-
-
-
-
210502
-
476,040.00
476,040.00
-
-
-
-
310101
3,743,696.00
-
-
3,743,696.00
-
3,743,696.00
340101
404,064.00
-
-
404,064.00
-
404,064.00
410201
-
1,828,000.00
1,828,000.00
1,828,000.00
410303
-
1,748,000.00
1,748,000.00
1,748,000.00
430109
-
84,745.76
84,745.76
84,745.76
440101
-
-
-
-
-
440102
-
-
-
-
-
440201
-
-
440302
62,106.17
-
-
62,106.17 -
62,106.17 -
440401
-
424,800.00
424,800.00
424,800.00
450402
-
300,000.00
300,000.00
300,000.00
450403
-
200,000.00
200,000.00
200,000.00
450404
-
600,000.00
600,000.00
600,000.00
-
520203 570106
-
80,000.00
21,800.00
11,800.00
-
-
G AS TO S
-
120501
120504
I NG RES O S
-
80,000.00
80,000.00
10,000.00
10,000.00
210103 210109 210201 210204
-
210301
1,161,140.00
210302
946.00
946.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,741.00
6,741.00
3,179.17
3,179.17
-
100,000.00
100,000.00
1,161,140.00
-
1,161,140.00
2,314,691.60
2,386,280.00
71,588.40
-
71,588.40
-
210501
-
10,866.17
10,866.17
-
-
-
-
210502
-
476,040.00
476,040.00
-
-
-
-
310101
3,743,696.00
-
-
3,743,696.00
-
3,743,696.00
340101
404,064.00
-
-
404,064.00
-
404,064.00
410201
-
1,828,000.00
1,828,000.00
1,828,000.00
410303
-
1,748,000.00
1,748,000.00
1,748,000.00
430109
-
84,745.76
84,745.76
84,745.76
440101
-
-
-
-
-
440102
-
-
-
-
-
440201
-
-
440302
62,106.17
-
-
62,106.17 -
62,106.17 -
440401
-
424,800.00
424,800.00
424,800.00
450402
-
300,000.00
300,000.00
300,000.00
450403
-
200,000.00
200,000.00
200,000.00
450404
-
600,000.00
600,000.00
600,000.00
-
520203
-
-
80,000.00
580102
21,800.00
810101
5,000,000.00
810102
1,100,000.00
1,100,000.00
-
-
810104
770,000.00
770,000.00
-
-
810105
7,150,000.00
7,150,000.00
-
-
820102
1,100,000.00
3,776,000.00
820104
770,000.00
470,000.00
300,000.00
820105
7,150,000.00
1,650,000.00
5,500,000.00
830101
51,240.00
5,000,000.00
830102
2,010,240.00
1,100,000.00
830104
770,000.00
770,000.00
7,150,000.00
6,431,133.83
570106
-
-
-
11,800.00 -
80,000.00
80,000.00
10,000.00
10,000.00
5,000,000.00
2,676,000.00
4,948,760.00 910,240.00
830105
718,866.17
840101
51,240.00
51,240.00
840102
1,470,240.00
2,010,240.00
840105
975,666.17
718,866.17
850102
3,776,000.00
-
850104
470,000.00
-
470,000.00
850105
1,650,000.00
-
1,650,000.00
860101
-
51,240.00
51,240.00
860102
-
1,470,240.00
1,470,240.00
860105
-
975,666.17
975,666.17
-
-
540,000.00
256,800.00 3,776,000.00
910101
2,508,000.00
910108
159,000.00
159,000.00
910109
1,003,200.00
3,511,200.00
2,508,000.00
910201
2,508,000.00
2,508,000.00
910208
159,000.00
159,000.00
910209
3,511,200.00
1,003,200.00
910304
250,800.00
250,800.00
-
-
910305
3,576,000.00
3,576,000.00
-
-
910308
172,534.40
172,534.40
-
-
910309
3,179.17
3,179.17
-
-
910404
250,800.00
250,800.00
-
-
910405
3,576,000.00
3,576,000.00
-
-
-
-
2,508,000.00 -
-
-
-
2,508,000.00
830105
718,866.17
7,150,000.00
840101
51,240.00
51,240.00
840102
1,470,240.00
2,010,240.00
840105
975,666.17
718,866.17
850102
3,776,000.00
-
850104
470,000.00
-
470,000.00
850105
1,650,000.00
-
1,650,000.00
860101
-
51,240.00
51,240.00
860102
-
1,470,240.00
1,470,240.00
860105
-
975,666.17
975,666.17
540,000.00
256,800.00 3,776,000.00
2,508,000.00
910108
159,000.00
159,000.00
910109
1,003,200.00
3,511,200.00
2,508,000.00
910201
2,508,000.00
2,508,000.00
910208
159,000.00
159,000.00
910209
3,511,200.00
1,003,200.00
910304
250,800.00
250,800.00
-
-
910305
3,576,000.00
3,576,000.00
-
-
910308
172,534.40
172,534.40
-
-
910309
3,179.17
3,179.17
-
-
910404
250,800.00
250,800.00
-
-
910405
3,576,000.00
3,576,000.00
-
-
910408
171,588.40
171,588.40
-
-
910409
3,179.17
-
-
5,957,722.00
5,957,722.00
-
3,179.17
-
-
910101
TOTAL
6,431,133.83
2,508,000.00 -
-
-
-
2,508,000.00
71,265,851. 99 71,265, 851.99 34, 982,790.33 34,982,790. 33
-
-
12,013,750.33
6,856,098.40
5,247,651.93
5,157,651.93 -
12,013,750.33
12,013,750.33
90,000.00
5,157,651.93 5,247,651.93
5,247,651.93
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública
EF-1 B A L A N C E G E N ER A L Al 31 de Diciembr e de 2012 -2013 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Entidad:
2013
2012
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
3,576,000.00
1,256,652.00
2,319,348.00
Existencias (Neto)
56,770.00
220,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
25,820.00
-283,200.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Disponibles
Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto) Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
276,770.00 -257,380.00 56,334.16
3,651,724.16
DEUDOR
56,334.16
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1,339,242.00
ACREEDOR
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública
EF-1 B A L A N C E G E N ER A L Al 31 de Diciembr e de 2012 -2013 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Entidad:
2013
2012
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
3,576,000.00
1,256,652.00
2,319,348.00
Existencias (Neto)
56,770.00
220,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
25,820.00
-283,200.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Disponibles
Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto) Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
276,770.00 -257,380.00 56,334.16
3,651,724.16
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo
1,339,242.00
Inversiones (Neto)
1,676,698.00
2,621,346.17
875,504.00
749,000.00
Edificios y Estructuras y A ct. no Prod. (Neto)
4,298,044.17
Edificios y Estructuras y A ct. no Prod. (Neto)
Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto)
1,624,504.00
Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto)
Otras Cuentas del A ctivo (Neto)
1,417,456.00
Otras Cuentas del A ctivo (Neto)
1,417,456.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
7,340,004.17
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
3,969,658.00
TOTAL ACTIVO
5,308,900.00
TOTAL ACTIVO
10,991,728.33
Cuentas de Orden
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Tesoro Público
Obligaciones Tesoro Público
Sobregiros Bancarios
453,588.00
Cuentas Por Pagar
Operaciones de Crédito
Operaciones de Crédito
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo
Otras Cuentas del Pasivo
453,588.00
PASIV O NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
453,588.00
Sobregiros Bancarios
Cuentas Por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIV O NO CORRIENTE
1,232,728.40
Deudas a Largo Plazo
Benefic ios Sociales y Oblig. Prev.
Benefic ios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
1,161,140.00
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
1,232,728.40
TOTAL PA SIVO NO CORRIENTE
1,161,140.00
TOTAL PASIVO
1,686,316.40
TOTAL PASIVO
1,161,140.00
PATRIMONIO
ACREEDOR
56,334.16
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones (Neto)
DEUDOR
PATRIMONIO
71,588.40
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Tesoro Público
Obligaciones Tesoro Público
Sobregiros Bancarios
453,588.00
Cuentas Por Pagar
Cuentas Por Pagar
Operaciones de Crédito
Operaciones de Crédito
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Parte Cte. Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Otras Cuentas del Pasivo
453,588.00
PASIV O NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
453,588.00
Sobregiros Bancarios
TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIV O NO CORRIENTE
1,232,728.40
Benefic ios Sociales y Oblig. Prev.
Benefic ios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
71,588.40
1,161,140.00
Deudas a Largo Plazo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
1,232,728.40
TOTAL PA SIVO NO CORRIENTE
1,161,140.00
TOTAL PASIVO
1,686,316.40
TOTAL PASIVO
1,161,140.00
PATRIMONIO
PATRIMONIO 3,743,696.00
Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional
3,743,696.00
Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional
Reservas
Reservas
Resultados Acumulados
5,561,715.93
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
9,305,411.93
TOTAL PATRIMONIO
4,147,760.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
5,308,900.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
10,991,728.33
5,157,651.93
404,064.00
Cuentas de Orden
5,682,828.33 5,682,828.33
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dire cción Nacional de Contabilidad Pública
EF-2 ESTADO DE GESTIÓN Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Entidad:
INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas
Nota Nota Nota
3,576,000.00 84,745.76 486,906.17
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dire cción Nacional de Contabilidad Pública
EF-2 ESTADO DE GESTIÓN Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2013 (EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS) Sector: Entidad:
INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas
Nota Nota Nota Nota
3,576,000.00 84,745.76 486,906.17
4,147,651.93
TOT AL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Otorgadas Traspasos y Remesas Otorgadas Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
Nota Nota Nota Nota Nota Nota Nota
80,000.00
10,000.00 90,000.00
TOT AL COSTOS Y GASTOS
4,057,651.93
RESULTADO DE OPERACIÓN OTROS INGRESOS Y GASTOS Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos
Nota Nota Nota Nota
1,100,000.00
TOT AL OTRO S INGRESOS Y GASTOS
1,100,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
5,157,651.93
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública
EF-3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los periódos term inados el 31 de diciembre de 20 12 y al 31 de Dciembre del 2013 (EN NUEVOS SOLES)
Sector: Entidad: HACIENDA CONCEPTOS NACIONAL
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
3,743,696.00
HACIENDA RESERVAS NACIONAL ADICIONAL
RESULTADOS TOTAL ACUMULADOS
404,064.00
4,147,760.00
5,157,651.93
5,157,651.93
5,561,715.93
9,305,411.93
Ajustes de Ejercicios Anteriores Traspasos y Remesas del Tesoro Público Traspasos y Remesas de Otras entidades Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) Superávit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
3,743,696.00
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
EF-4
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO Por los periódos terminados el 31 de Diciembre del 2012 y 31 de diciembre del 2013 (EN NUEVOS SOLES)
FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTO
(+)
Aumento de deudas a largo plazo
(+) (+) (+)
Aumento de Hacienda Nacional
(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de Sobregiros Bancarios Aumento de resultados acumulados
0.00 0.00 220,000.00 -283,200.00 56,334.16 2,621,346.17 749,000.00
Aumento de otras cuentas por cobrar Aumento de exi stencias Aumento de Gastos pagados por anticipado Aumento de otros activos Aumento de edificios y estructuras Aumento de vehiculos, maruinarias y otros EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
(+) (=)
71,588.40 0.00 453,588.00 5,157,651.93
2,319,348.00
Saldo inicial del efe ctivo y equivalente de efectivo Saldo final del efectivo y equivalente de efe ctivo
1,256,652.00 3,576,000.00
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
EF-4
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO Por los periódos terminados el 31 de Diciembre del 2012 y 31 de diciembre del 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTOS
31/12/2012
31/12/2013
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,576,000.00
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación
100,000.00
Cobranza de Venta de Biene s y Servicios y Renta de la Propiedad Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) Otros (Nota)
MENOS Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales Pago de Otras Retribuciones y Complementarias Pago de Pensi ones y Otros Bene ficios Pago por Prestaciones y Asis tencia Social Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cobranza de Venta de Inm uebles , Maquinaria y Equipo Cobranza de Venta de Otras Cu entas del Activo Otros (Nota)
MENOS
159000 1800000
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo Pago por Construcciones en Curso (Nota) Pago por Com pra de Otras Cuentas del Activo
51,240.00
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
200,000.00
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Do cumentos (Nota)
453,588.00
Préstam os Internos y/o Externos (Nota) Otros (Nota)
MENOS Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) Am ortización de Pré stam os e Interes es (N ota) Otros (Nota) Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVAL ENTE DE EFECTIVO AL FINALIZ AR EL EJERCICIO
2,319,348.00
1,256,652.00
3,576,000.00
ESTADOS PRESUPUESTARIOS
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública
EP-1 ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS AÑO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad: RECURSOS PÚBLICOS
EJECUCION INGRESOS
GASTOS PÚBLICOS
1. RECURSOS ORDINARIOS
1. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS
00. RECURSOS ORDINARIOS
EJECUCION GASTOS
GASTOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
51,240.00
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
51,240.00
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.1
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS *
1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
43,665.84
2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.5 OTROS GASTOS
INGRESOS DE CAPITAL
GASTOS DE CAPITAL
51,240.00
2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
51,240.00
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
51,240.00
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.1
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS *
1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS
51,240.00
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
43,665.84
2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.5 OTROS GASTOS
INGRESOS DE CAPITAL
GASTOS DE CAPITAL
1.5
OTROS INGRESOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.6
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.5 OTROS GASTOS
1.7
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
1,959,000.00
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
100,000.00
SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
143,665.84
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
ENDEUDAMIENTO EXTERNO
ENDEUDAMIENTO EXTERNO
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.5
OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.8
2.5 OTROS GASTOS
ENDEUDAMIENTO
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS SALDOS DE BALANCE 1.9
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
ENDEUDAMIENTO INTERNO
ENDEUDAMIENTO INTERNO
1,959,000.00
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
143,665.84
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
ENDEUDAMIENTO EXTERNO
ENDEUDAMIENTO EXTERNO
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.5
OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.8
2.5 OTROS GASTOS
ENDEUDAMIENTO
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS SALDOS DE BALANCE 1.9
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
ENDEUDAMIENTO INTERNO
ENDEUDAMIENTO INTERNO
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
2.3 BIENES Y SERVICIOS
1.5
OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
FINANCIAMIENTO
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.8
2.5 OTROS GASTOS
ENDEUDAMIENTO
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS SALDOS DE BALANCE
1.9
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
DONACIONES
DONACIONES GASTOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
200,000.00
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
SALDOS DE BALANCE
2.5 OTROS GASTOS
150,000.00
ADQUISICIÓN DE ACTIVO
1,959,000.00
1.9
SALDOS DE BALANCE SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
DONACIONES
DONACIONES GASTOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
200,000.00
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
2.5 OTROS GASTOS
150,000.00
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5
OTROS INGRESOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS DE CAPITAL
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
1.5
OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
120,000.00
2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
470,000.00
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5. RECURSOS DETERMINADOS
5. RECURSOS DETERMINADOS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS **
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS *
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5
OTROS INGRESOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
INGRESOS DE CAPITAL
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
1.5
OTROS INGRESOS GASTOS DE CAPITAL
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
120,000.00
2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
470,000.00
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5. RECURSOS DETERMINADOS
5. RECURSOS DETERMINADOS
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS **
04. CONTRIBUCIONES A FONDOS *
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.2
CONTRIBUCIONES SOCIALES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
1.5
OTROS INGRESOS
2.3 BIENES Y SERVICIOS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
SALDOS DE BALANCE 1.9
2.5 OTROS GASTOS
SALDOS DE BALANCE GASTOS DE CAPITAL
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA 07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.5 OTROS INGRESOS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
150,000.00
2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA 07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.5 OTROS INGRESOS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
150,000.00
2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
08. IMPUESTOS MUNICIPALES
08. IMPUESTOS MUNICIPALES
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
1.5
OTROS INGRESOS
3,576,000.00
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.9
2.5 OTROS GASTOS
SALDOS DE BALANCE
GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5
OTROS INGRESOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
10,866.17
1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
1.5
OTROS INGRESOS
3,576,000.00
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2.3 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.9
2.5 OTROS GASTOS
SALDOS DE BALANCE
GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
INGRESOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
1.5
OTROS INGRESOS
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
10,866.17
2.3 BIENES Y SERVICIOS SALDOS DE BALANCE 1.9
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1,500,000.00
SALDOS DE BALANCE
2.5 OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
759,240.00
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
5,226,000.00 5,890,905.84
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL SALDO DE BALANCE
Los Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo. * No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales ** Solo ONP ………………………… CONTADOR GENERAL MAT.Nº
…………………………….. TITULAR DE LA ENTIDAD
770,106.17 2,780,346.17 3,110,559.67
2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA 2.8 SERVICO DE LA DEUDA PÚBLICA
5,226,000.00 5,890,905.84
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
770,106.17 2,780,346.17
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
3,110,559.67
SALDO DE BALANCE
Los Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo. * No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales ** Solo ONP ………………………… CONTADOR GENERAL MAT.Nº
…………………………….. TITULAR DE LA ENTIDAD
EP-2 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Entidad:
I.
II.
CONCEPTO INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS Impuestos y Contribuciones Obligatorias Contribuciones Sociales Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Recursos Ordinarios (corrientes) * GASTOS CORRIENTES Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
IMPORTE
3,870,905.84 3,576,000.00 43,665.84 200,000.00 51,240.00 10,866.17 10,866.17
EP-2 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Entidad:
I.
II.
CONCEPTO INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS Impuestos y Contribuciones Obligatorias Contribuciones Sociales Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Recursos Ordinarios (corrientes) * GASTOS CORRIENTES Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios Donaciones y Transferencias Otros Gastos
III.
AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II)
IV.
INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO
Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Venta de Activos no Financieros Venta de Activos Financieros Endeudamiento ** Recursos Ordinarios (capital) *** GASTOS DE CAPITAL V. Donaciones y Transferencias Otros Gastos Adquisición de Activos no Financieros Adquisición de Activos Financieros VI. SERVICIO DE LA DEUDA Intereses de la Deuda Comisiones y Otros Gastos de la Deuda VII. RESULTADO ECONÓMICO (III+IV-V-VI) (A+B+C+D) VIII. FINANCIAMIENTO NETO SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO A. Financiamiento Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda (-) Amortización de la Deuda Externa
IMPORTE
3,870,905.84 3,576,000.00 43,665.84 200,000.00 51,240.00 10,866.17 10,866.17
3,860,039.67
2,769,480.00 2,769,480.00
1,090,559.67
B.
C. D.
SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO Financiamiento Endeudamiento Interno Servicio de la Deuda (-) Amortización de la Deuda Interna Recursos Ordinarios (amortización de la deuda) *** SALDOS DE BALANCE
2,020,000.00
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII)
3,110,559,67
------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
MAT.Nº
DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN
TITULAR DE LA ENTIDAD
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección Nacional de Contabilidad Pública
PP-1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL DE INGRESOS 2013 (EN NUEVOS SOLES)
Sector: Entidad: CONCEPTO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PIA
MODIFICACIONES CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS
TRANSFERE NCIAS INSTITUCION ALES
REDUCCIONES
ANULACIONES
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO PIM
Y/O CREDITOS
1. RECURSOS ORDINARIOS 00. RECURSOS ORDINARIOS
5,000,000.00
5,000,000.00
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
5,000,000.00
5,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS INGRESOS CORRIENTES 1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS *
1.2
CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.3
VENTA DE BIENES BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS DERECHOS ADMINISTRATIVOS
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
1.5
OTROS INGRESOS
100,000.00
100,000.00
INGRESOS DE CAPITAL 1.5
OTROS INGRESOS
1.6
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
1.7
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS DIREC.RECAUDADOS DIREC.RECAUDADOS 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO ENDEUDAMIENTO EXTERNO INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
1.5
OTROS INGRESOS
FINANCIAMIENTO 1.8
ENDEUDAMIENTO
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
ENDEUDAMIENTO INTERNO
1,000,000.00
100,000.00
100,000.00
200,000.00
1,200,000.00
INGRESOS DE CAPITAL 1.5
OTROS INGRESOS
1.6
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
1.7
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
SALDOS DE BALANCE 1.9
100,000.00
100,000.00
1,000,000.00
200,000.00
1,200,000.00
150,000.00
50,000.00
200,000.00
150,000.00
150,000.00
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS DIREC.RECAUDADOS DIREC.RECAUDADOS 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 19. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO ENDEUDAMIENTO EXTERNO INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
1.5
OTROS INGRESOS
FINANCIAMIENTO 1.8
ENDEUDAMIENTO
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
ENDEUDAMIENTO INTERNO INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS *
1.5
OTROS INGRESOS
FINANCIAMIENTO 1.8
ENDEUDAMIENTO
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
TRANSFERENCIAS INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
200,000.00
200,000.00
TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
150,000.00
50,000.00
200,000.00
150,000.00
150,000.00
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
TRANSFERENCIAS INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
200,000.00
200,000.00
INGRESOS DE CAPITAL 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
350,000.00
120,000.00
120,000.00
320,000.00
670,000.00
5. RECURSOS DETERMINADOS 04. CONTRIBUCIONES A FONDOS ** INGRESOS CORRIENTES
1.2
CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
500,000.00
500,000.00
INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
150,000.00
SALDOS DE BALANCE
150,000.00
08. IMPUESTOS MUNICIPALES INGRESOS CORRIENTES 1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
5,000,000.00
5,000,000.00
1.2
CONTRIBUCIONES SOCIALES
1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
07. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
500,000.00
500,000.00
INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
150,000.00
SALDOS DE BALANCE
150,000.00
08. IMPUESTOS MUNICIPALES INGRESOS CORRIENTES 1.1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
SALDOS DE BALANCE
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
5,000,000.00
5,000,000.00
PARTICIPACIONES INGRESOS CORRIENTES 1.4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
1.5
OTROS INGRESOS
SALDOS DE BALANCE 1.9
1,500,000.00
1,500,000.00
5,500,000.00
1,650,000.00
7,150,000.00
11,850,000.00
2,170,000.00
14,020,000.00
SALDOS DE BALANCE
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
…………………………………………………. DIRECTOR DE PRESUPUESTO
………………………………………….
…………………………………………….
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
TITULAR DE LA ENTIDAD
TOTAL RECURSOS DETERMINADOS TOTAL GENERAL
…………………………………………………. DIRECTOR DE PRESUPUESTO
5,500,000.00
1,650,000.00
7,150,000.00
11,850,000.00
2,170,000.00
14,020,000.00
………………………………………….
…………………………………………….
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
TITULAR DE LA ENTIDAD
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SECTOR PÚBLICO
AF-1
INVERSIONES (EN NUEVOS SOLES) Entidad:
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... SALDO AL SALDO AL
CONCEPTO
31/12/2012
31/12/2013
AUMENTOS DISMINUCIONES Aportes, Adquisici Recuperac TOTAL Otr TOTAL ones y/o iones y/o Otras DISMINUCIO os AUMENTOS Colocacio Ventas NES nes
(-) FLUCTUACI N DE INVERSIÓN EN TÍTULOS Y VALORES Y ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
SALDO NETO
INVERSION EN TITULOS Y VALORES BONOS PAGARÉS LETRAS OTROS TÍTULOS Y VALORES TÍTULOS Y VALORES DE DUDOSA RECUPERACIÓN ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN EMPRESAS EN ORGANISMOS INTERNACIONALES CONSTITUCIÓN O AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS EN OTROS ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL DE DUDOSA RECUPERACIÓN TOTALES
NOTA: -. Las cifras informadas en las columnas "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen. - Detallar la situación de las Empresas en las que se posee Inversiones (Operativas, no Operativas y en Liquidación) ----------------------------------------------CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
MAT. N°
AF-2 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS (EN NUEVOS SOLES) Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL Compras, 31/12/201 Mejoras y/o 2 Desembols os
- EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
- EDIFICIOS RESIDENCIALES
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... AUMENTOS DISMINUCIONES R e cl a R si Tra et fi nsf ir c ere o a Reclasi Dona Transfere TOTAL nci p ci TOTAL ficación cione ncias Otros AUMENTO as or ó Otras DISMINUCI Ejer. s Recibidas S Ent V n ÓN Anterior reg e Ej ada nt er s a . s A nt er io r
SALDO AL 31/12/2013
(-) DEPRECIA CIÓN ACUMULA DA DE EDIFICIOS Y ESTRUCT URAS
SALDO NETO
AF-2 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS (EN NUEVOS SOLES) Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL Compras, 31/12/201 Mejoras y/o 2 Desembols os
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... AUMENTOS DISMINUCIONES R e cl a R si Tra et fi nsf ir c ere o a Reclasi Dona Transfere TOTAL nci p ci TOTAL ficación cione ncias Otros AUMENTO as or ó Otras DISMINUCI Ejer. s Recibidas S Ent V n ÓN Anterior reg e Ej ada nt er s a . s A nt er io r
SALDO AL 31/12/2013
(-) DEPRECIA CIÓN ACUMULA DA DE EDIFICIOS Y ESTRUCT URAS
SALDO NETO
- EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
- EDIFICIOS RESIDENCIALES - Viviendas Residenciales - CONSTRUCCI N DE EDIFICOS RESIDENCIALES
18240.00
18240.00
1520400.00 1520400.00
1520400.00 1520400.00
18240.00
- Construcciones en Curso ( 1) - Edificios Residenciales Concluidos por Reclasificar - Edificios Residenciales Concluidos por Transferir - EDIFICIOS O UNIDADES NO RESIDENCIALES
- Edificios Administrativos
344080.00
1176320.00
- Instalaciones Educativas - Instalaciones Médicas - Instalaciones Sociales y Culturales - Centros de Reclusión - Otros Edificios no Residenciales - CONSTRUCCI N DE EDIFICIOS NO RESIDENCIALES
- Construcciones en Curso ( 1) - Edificios No Residenciales Concluidos por Reclasificar - Edificios No Residenciales Concluidos por Transferir - ESTRUCTURAS 2610480.00 - Puertos y Aeropuertos - Infraestructura Vial 2610480.00 - Infraestructura Eléctrica - Infraestructura Agrícola - Agua y Saneamiento - Plazuelas, Parques y Jardines - Monumentos Históricos - Otras Estructuras - CONSTRUCCIÓN DE ESTRUCTURAS
2610480.00
2610480.00
2610480.00
2518866.17
2518866.17
2518866.17
2518866.17
10866.17
10866.17
- Instalaciones Educativas - Instalaciones Médicas - Instalaciones Sociales y Culturales - Centros de Reclusión - Otros Edificios no Residenciales - CONSTRUCCI N DE EDIFICIOS NO RESIDENCIALES
- Construcciones en Curso ( 1) - Edificios No Residenciales Concluidos por Reclasificar - Edificios No Residenciales Concluidos por Transferir - ESTRUCTURAS 2610480.00 - Puertos y Aeropuertos - Infraestructura Vial 2610480.00 - Infraestructura Eléctrica - Infraestructura Agrícola - Agua y Saneamiento - Plazuelas, Parques y Jardines - Monumentos Históricos - Otras Estructuras - CONSTRUCCIÓN DE ESTRUCTURAS
2610480.00
2610480.00
2610480.00
2518866.17
2518866.17
2518866.17
2518866.17
10866.17
10866.17
320138.00
320138.00
320138.00
320138.00
320138.00
- Construcciones en Curso ( 1) - Estructuras Concluidas por Reclasificar - Estructuras Concluidos por Transferir - Otras Estructuras en Construcción - Bienes Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Bienes Entregados en
Concesión - Edificios y Estructuras Afectados en Uso - ACTIVOS NO PRODUCIDOS - Tierras y Terrenos
- Activo de Subsuelo - Activos Intangibles no Producidos - Otros Activos de Origen Natural - Terrenos Afectados en Uso TOTALES NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen. (1) El saldo de esta cuenta se incrementará con los montos que se trasladen de la cuenta 1505 --------------------------
--------------------------
CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
Concesión - Edificios y Estructuras Afectados en Uso - ACTIVOS NO PRODUCIDOS - Tierras y Terrenos
320138.00
320138.00
320138.00
320138.00
- Activo de Subsuelo - Activos Intangibles no Producidos - Otros Activos de Origen Natural - Terrenos Afectados en Uso TOTALES NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen. (1) El saldo de esta cuenta se incrementará con los montos que se trasladen de la cuenta 1505 --------------------------
--------------------------
CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
320138.00
AF-2ª VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
(-) DEPRECIA CIÓN SALDO ACUMULA DA DE TOTAL AL DISMIN 31/12/2013 VEHÍCULO Otras S, UCION MAQUINA ES RIAS Y OTROS
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... AUMENTOS DISMINUCIONES CONCEPTO
SALDO AL
31/12/2012
VEHÍCULOS
- Para Transporte Terrestre - Para Transporte Aéreo - Para Transporte Acuático MAQUINARIA, EQUIPO, MOBILIARIO Y OTROS
- Para Oficina - Para Instalaciones Educativas
Compras y Mejoras
Transfere ncias Donaciones Recibida s
Otros
TOTAL AUMENTO S
Transfer encias Entrega das
Retiro Por Venta
680340.00
680340.00
680340.00
680340.00
499082.00
159000.00
600000.00
499082.00
159000.00
600000.00
759000.00 759000.00
1258082.00 1258082.00
204102.00
99816.00
SALDO NETO
476238.00
1158266.00
AF-2ª VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
(-) DEPRECIA CIÓN SALDO ACUMULA DA DE TOTAL AL DISMIN 31/12/2013 VEHÍCULO Otras S, UCION MAQUINA ES RIAS Y OTROS
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... AUMENTOS DISMINUCIONES CONCEPTO
SALDO AL
31/12/2012
VEHÍCULOS
- Para Transporte Terrestre - Para Transporte Aéreo - Para Transporte Acuático MAQUINARIA, EQUIPO, MOBILIARIO Y OTROS
- Para Oficina - Para Instalaciones Educativas - Equipos Informáticos y de Comunicaciones - Mobiliario, Equipo y Aparatos Médicos - Mobiliario y Equipo de Uso Agricola y Pesquero - Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte - Equipo y Mobiliario de Deporte y
Compras y Mejoras
Transfere ncias Donaciones Recibida s
Otros
TOTAL AUMENTO S
Transfer encias Entrega das
Retiro Por Venta
680340.00
680340.00
680340.00
680340.00
499082.00
159000.00
600000.00
499082.00
159000.00
600000.00
759000.00 759000.00
1258082.00 1258082.00
Recreación - Mobiliario, Equipo, Aparatos y Armamento Para la Def. y Seg. - Maquinaria y Equipos Diversos BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEH CULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR RECIBIR VEH CULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR DISTRIBUIR
TOTALES
NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
204102.00
99816.00
SALDO NETO
476238.00
1158266.00
Recreación - Mobiliario, Equipo, Aparatos y Armamento Para la Def. y Seg. - Maquinaria y Equipos Diversos BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO VEH CULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR RECIBIR VEH CULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR DISTRIBUIR
TOTALES
NOTA: Las cifras informadas en las columnas "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
-----------------------------
--------------------------------------
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
AF-3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO DEPRECIACI N ACUMULADA DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
- Edificios Residenciales - Edificios o Unidades No Residenciales - Estructuras CONSTRUCCI N DE EDIFICIOS RESIDENCIALES, NO RESIDENCIALES Y ESTRUCTURAS
- Construcción de Edificios Residenciales - Construcción de Edificios o Unidades No Residenciales - Construcción de Estructuras ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ENTREGADOS EN CONCESIÓN
SALDO AL 31/12/2012
344080.00
344080.00
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20…. DISMINUCIONES AUMENTOS Reba Transferencias por Entregadas tas
Otras
TOTAL Transferencias DISMINUCIONES Recibidas
Otros
Estimación del Ejercicio
TOTAL AUMENTOS
SALDO AL 31/12/2013
344080.00
AF-3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO DEPRECIACI N ACUMULADA DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
- Edificios Residenciales - Edificios o Unidades No Residenciales - Estructuras
SALDO AL 31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20…. DISMINUCIONES AUMENTOS Reba Transferencias por Entregadas tas
Otras
TOTAL Transferencias DISMINUCIONES Recibidas
Otros
Estimación del Ejercicio
TOTAL AUMENTOS
344080.00
SALDO AL 31/12/2013
344080.00
344080.00
CONSTRUCCI N DE EDIFICIOS RESIDENCIALES, NO RESIDENCIALES Y ESTRUCTURAS
- Construcción de Edificios Residenciales - Construcción de Edificios o Unidades No Residenciales - Construcción de Estructuras ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO ENTREGADOS EN CONCESIÓN EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS AFECTADOS EN USO DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
- Vehículos - Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros -Adquiridos en Arrendamiento Financiero
303918.00
10000.00
10000.00
10000.00
10000.00
313918.00
204102.00 99816.00
AMORTIZACI N 824.00 ACUMULADA DE INTANGIBLES - Estudios y Proyectos 824.00 - Activos Intangibles AGOTAMIENTO DE BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros TOTALES: NOTA: Las cifras informadas en los conceptos "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
----------------------------------CONTADOR GENERAL MAT. N°
-----------------------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
824.00
AMORTIZACI N 824.00 ACUMULADA DE INTANGIBLES - Estudios y Proyectos 824.00 - Activos Intangibles AGOTAMIENTO DE BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros TOTALES: NOTA: Las cifras informadas en los conceptos "OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
-----------------------------------
824.00
------------------------------------------
CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-4 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
() A M O R T I Z A C I SALDO AL Ó TOTAL N 31/12/2013 DISMINUCI Y ONES A G O T A M I E N T O
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20…. AUMENTOS DISMINUCIONES
CONCEPTO
INVERSIONES INTANGIBLES
SALDO AL 31/12/2012
Val uac ión Compras de Transferen y/o Bie cias Entregas nes Recibidas por Rendir Agr ope cua rios
Don acio nes
Ot TOTAL ro AUMENTO s S
Li q ui d a ci ó n d Transferen e cias C Entregadas ar g a s D if er id a s
Otras
SALDO NETO
AF-4 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
() A M O R T I Z A C I SALDO AL Ó TOTAL N 31/12/2013 DISMINUCI Y ONES A G O T A M I E N T O
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20…. AUMENTOS DISMINUCIONES
CONCEPTO
SALDO AL 31/12/2012
Val uac ión Compras de Transferen y/o Bie cias Entregas nes Recibidas por Rendir Agr ope cua rios
Don acio nes
Ot TOTAL ro AUMENTO s S
Li q ui d a ci ó n d Transferen e cias C Entregadas ar g a s D if er id a s
Otras
SALDO NETO
INVERSIONES INTANGIBLES - Sistema de Información Tecnológica - Mejoramiento de Procesos - Diseño de Instrumentos para Mejorar la Calidad del Servicio - Formación y Capacitación - Otras Inversiones Intangibles
ESTUDIOS Y PROYECTOS Estudio de Pre inversión Elaboración de Expediente Técnico Otros Gastos Diversos de Activos no Financieros OBJETOS DE VALOR - Piedras y Metales Preciosos - Pinturas y Esculturas - Joyas y Antiguedades OTROS ACTIVOS BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS
- Animales de Cria - Animales Reproductores - Animales de Tiro - Otros Animales - Arboles Frutales - Vides y Arbustos - Semillas y Almácigos - Minas y Canteras - Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros por
102480.00
102480.00
102480.00
102480.00
0.00
0.00
60000.00
60000.00
60000.00
60000.00
1104640.00
42480.00
42480.00
42480.00
42480.00 1104640.00
1104640.00
474495.00 630145.00
474495.00 630145.00
ESTUDIOS Y PROYECTOS Estudio de Pre inversión Elaboración de Expediente Técnico Otros Gastos Diversos de Activos no Financieros OBJETOS DE VALOR - Piedras y Metales Preciosos - Pinturas y Esculturas - Joyas y Antiguedades OTROS ACTIVOS
102480.00
102480.00
102480.00
102480.00
0.00
0.00
60000.00
60000.00
60000.00
60000.00
1104640.00
42480.00
42480.00
42480.00
42480.00 1104640.00
1104640.00
474495.00 630145.00
474495.00 630145.00
295400.00
295400.00
295400.00
295400.00
18240.00
18240.00
18240.00
18240.00
BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS
- Animales de Cria - Animales Reproductores - Animales de Tiro - Otros Animales - Arboles Frutales - Vides y Arbustos - Semillas y Almácigos - Minas y Canteras - Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros por Recibir - Otros Bienes Agropecuarios, Pesqueros y Mineros BIENES CULTURALES
- Libros y Textos para Biblioteca - Bienes Culturales por Recibir - Otros Bienes Culturales
ACTIVOS INTANGIBLES
- Patentes y Marcas de Fabrica - Software - Otros Activos Intangibles
295400.00
18240.00
BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS POR DISTRIBUIR OTROS
FIDEICOMISO - Fideicomiso SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Anticipo a Contratistas - Anticipo a Proveedores - Encargos Generales Otorgados - Fiduciarios de la Deuda Pública - Administración de Recursos para Terceros - Otros OTROS CONCEPTOS - Fondos Sujetos a Restricción
1003200.00 1003200.00
1003200.00 1286400.00 1003200.00 1286400.00
1286400.00 1286400.00
(283200.00)
(283200.00)
ACTIVOS INTANGIBLES
- Patentes y Marcas de Fabrica - Software - Otros Activos Intangibles
18240.00
18240.00
18240.00
18240.00
18240.00
BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS POR DISTRIBUIR OTROS
FIDEICOMISO - Fideicomiso SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Anticipo a Contratistas - Anticipo a Proveedores - Encargos Generales Otorgados - Fiduciarios de la Deuda Pública - Administración de Recursos para Terceros - Otros OTROS CONCEPTOS - Fondos Sujetos a Restricción - Otros TOTALES
1003200.00 1003200.00
1003200.00 1286400.00 1003200.00 1286400.00
----------------------------------
-------------------------------
CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
1286400.00 1286400.00
(283200.00)
(283200.00)
AF-5 BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
COMP COMPEN ENSA SACI CI N POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR R GIMEN GIMEN LABORAL LABORAL D.L. N° 276 - Principal RÉGIMEN LABORAL D.L. N° 728 - Principal
- Intereses
SALDO AL 31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... DISMINUCIONES AUMENTOS Pago de Transferencias Beneficios Entregadas Sociales
Otras
TOTAL DISMINU CIONES
Compensacione Transferenci s y Estimaciones as Recibidas del Ejercicio
Otros
TOTAL AUMENT OS
ADELANTO POR TIEMPO DE SERVICIOS (-)
SALDO AL 31/12/2013
AF-5 BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL 31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20.... DISMINUCIONES AUMENTOS Pago de Transferencias Beneficios Entregadas Sociales
Otras
TOTAL DISMINU CIONES
Compensacione Transferenci s y Estimaciones as Recibidas del Ejercicio
Otros
TOTAL AUMENT OS
COMP COMPEN ENSA SACI CI N POR TIEMPO DE SERVICIOS POR PAGAR R GIMEN GIMEN LABORAL LABORAL D.L. N° 276 - Principal RÉGIMEN LABORAL D.L. N° 728 - Principal
- Intereses OTROS REGÍMENES - Otros Regímenes
OBLIGACIONES PREVISIONALES PENSIONES - Régimen de Pensiones D.L. N° 20530 - Régimen de Pensiones D.L. N° 19990 - Régimen Militar y Policial - Otros Regímenes de Pensiones
TRABAJADORES ACTIVOS - Trabajadores Activos D.L. N° 20530 - Trabajadores Activos D.L. N° 19990 - Régimen Militar y Policial - Otros Regímenes de Trabajadores Activos
TOTALES: NOTA: Las cifras informadas en el rubro " OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las normas l egales que correspondan.
---------------------------------
---------------------------------------
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
ADELANTO POR TIEMPO DE SERVICIOS (-)
SALDO AL 31/12/2013
TRABAJADORES ACTIVOS - Trabajadores Activos D.L. N° 20530 - Trabajadores Activos D.L. N° 19990 - Régimen Militar y Policial - Otros Regímenes de Trabajadores Activos
TOTALES: NOTA: Las cifras informadas en el rubro " OTROS", serán explicadas en hoja adicional, indicando las normas l egales que correspondan.
---------------------------------
---------------------------------------
CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
AF-6 INGRESOS DIFERIDOS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS COSTOS DIFERIDOS INTERESES DIFERIDOS TRIBUTOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS-PROINVERSIÓN DIFERIDOS-PROINVERSIÓN DIFERENCIA DE CAMBIO-PROINVERSIÓN CAMBIO-PROINVERSIÓN OTROS INGRESOS DIFERIDOS
TOTALES:
SALDO AL 31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20… DISMINUCIONES AUMENTOS Realización
Otras
TOTAL DISMINUCIONES
Ventas y Otros Ingresos
Otros
TOTAL AUMENTOS
SALDO AL 31/12/2013
AF-6 INGRESOS DIFERIDOS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
SALDO AL 31/12/2012
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20… DISMINUCIONES AUMENTOS Realización
TOTAL DISMINUCIONES
Otras
Ventas y Otros Ingresos
Otros
TOTAL AUMENTOS
SALDO AL 31/12/2013
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS COSTOS DIFERIDOS INTERESES DIFERIDOS TRIBUTOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS-PROINVERSIÓN DIFERIDOS-PROINVERSIÓN DIFERENCIA DE CAMBIO-PROINVERSIÓN CAMBIO-PROINVERSIÓN OTROS INGRESOS DIFERIDOS
TOTALES: NOTA: - Las cifras informadas en las columnas "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
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CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-7 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20… CONCEPTOS
TRASPASOS Y REMESAS Traspaso de Fondos - Tesoro Público - Gobierno Nacional - Gobiernos Regionales - Gobiernos Locales Traspaso de Documentos - Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo - Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno - Otros Documentos Traspasos Internos - Traspasos Internos Resultado Neto - Promoción de la Inversión Privada - Resultado Neto - Promoción Inversión Privada
SALDO AL 31/12/2012
AUMENTO
DISMINUCIÓN
TRASLADO A TRASLADO DE LA SALDOS POR FUSIÓN Y/O HACIENDA LIQUIDACIÓN NACIONAL
SALDO AL 31/12/2013
AF-7 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 20… SALDO AL 31/12/2012
CONCEPTOS
AUMENTO
DISMINUCIÓN
TRASLADO A TRASLADO DE LA SALDOS POR FUSIÓN Y/O HACIENDA LIQUIDACIÓN NACIONAL
SALDO AL 31/12/2013
TRASPASOS Y REMESAS Traspaso de Fondos - Tesoro Público - Gobierno Nacional - Gobiernos Regionales - Gobiernos Locales Traspaso de Documentos - Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo - Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno - Otros Documentos Traspasos Internos - Traspasos Internos Resultado Neto - Promoción de la Inversión Privada - Resultado Neto - Promoción Inversión Privada OTROS - Otros TOTALES : NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen. La cuenta 1601.03 Traspasos Internos registra los traspasos de efectivo entre Unidades Ejecutoras de mismo Pliego. -----------------------------
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CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-8 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS (EN NUEVOS SOLES)
Sector: Entidad:
CONCEPTO EN EFECTIVO De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de frica, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional (1)
2013
2012
AF-8 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS (EN NUEVOS SOLES)
Sector: Entidad:
CONCEPTO EN EFECTIVO De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de frica, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional (1) - De los Gobiernos Regionales - De los Gobiernos Locales - De Otras Entidades Públicas - De Fondos Públicos EN BIENES De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - De Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional - De los Gobiernos Regionales - De los Gobiernos Locales - De Otras Entidades Públicas - De Fondos Públicos CONDONACIÓN DE DEUDA Condonación de Deuda Externa - De Gobiernos Extranjeros - De Organismos Internacionales o Agencias Oficiales - De Títulos Valores Colocados en el Exterior - De Otros Créditos Externos Condonación de Deuda Interna - De Unidades de Gobierno - De Títulos Valores Internos - Otros Créditos Internos EN DOCUMENTOS De Gobiernos Extranjeros
2013
2012
- De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos TOTAL
NOTA: (1). Incluye las Transferencias recibidas por las Sociedades de Beneficencia Pública del MIMDES, así como los recursos del Fondo de Compensación Municipal, recibidos por las Municipalidades mediante depósito en cuenta corriente bancaria. -------------------------------------
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CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
MAT. N°
DE ADMINISTRACIÒN
AF-8A DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
2013
2012
EN EFECTIVO A Gobiernos Extranjeros - A Paises de América - A Paises de Europa - A Paises de Africa, Asia y Oceanía - A Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - A Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional A Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos A Otras Unidades de Gobierno - A Gobierno Nacional - A los Gobiernos Regionales - A los Gobiernos Locales - A Otras Entidades Públicas - A Fondos Públicos EN BIENES A Gobiernos Extranjeros - A Paises de América - A Paises de Europa - A Paises de Africa, Asia y Oceanía - A Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - A Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional A Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos A Otras Unidades de Gobierno - A Gobierno Nacional - A los Gobiernos Regionales - A los Gobiernos Locales - A Otras Entidades Públicas - A Fondos Públicos CONDONACIÓN DE DEUDA -Condonación de Deuda Externa - A Gobiernos Extranjeros - A Organismos Internacionales o Agencias Oficiales - De Títulos Valores Colocados en el Exterior - De Otros Créditos Externos Condonación de Deuda Interna - A Unidades de Gobierno - De Títulos Valores Internos - Otros Créditos Internos TOTAL ---------------------------------CONTADOR GENERAL MAT. N°
----------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÒN
AF-9 MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
1.- Movimiento de Fondos que Administra la Dirección Nacional del Tesoro Público A.- Monto Neto Girado del Ejercicio Vigente MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE
CAPITAL
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO TOTAL
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
TOTAL GENERAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES B.- Cheques Pagados Cartas Ordenes del Ejercicio Vigente (Banco de la Nación)
MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE
CAPITAL
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO TOTAL
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
TOTAL GENERAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES C.- Cheques Pagados y Cartas Ordenes de Ejercicios Anteriores (Banco de la Nación)
MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE
CAPITAL
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO TOTAL
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
TOTAL GENERAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES
----------------------
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TESORERO
CONTADOR GENERAL MAT. N°
------------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-9 MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad: D.- Reversiones al Tesoro Público del Ejercicio Vigente
MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
OTRAS FUENTES DE FIN ANCIAMIENTO CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
TOTAL GENERAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES E.- Reversiones al Tesoro Público de Ejercicios Anteriores
MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
OTRAS FUENTES DE FIN ANCIAMIENTO CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
TOTAL GENERAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES 2. Documentos Cancelatorios recibidos del Tesoro Público, transferencias, reversiones y Otras Operaciones DOCUMENTOS CANCELATORIOS TRANSFERENCIAS, REVERSIONES Y OTRAS (1)
MESES
RECIBIDOS
ENTREGADOS AL BENEFICIARIO
DEVOLUCIÓN DEL EJERCICIO VIGENTE
DEVOLUCIÓN DE FONDO DE EJERCICIOS PENSIONES ANTERIORES
OTROS
TOTAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES
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TESORERO
CONTADOR GENERAL MAT. N°
------------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-9A Anulaciones de Giro EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad: 1. Detalle de Anulaciones de Giro 1.1 Ejercicio Vigente
RECURSOS ORDINARIOS MESES
CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO CORRIENTE
CAPITAL
TOTAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES 1.2 Ejercicios Anteriores
MESES
RECURSOS ORDINARIOS CORRIENTE CAPITAL TOTAL OTROS OTROS
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO CORRIENTE
CAPITAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES
----------------------
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-------------------------------
TESORERO
CONTADOR GENERAL MAT.
DIRECTOR GENERAL DE
N°
ADMINISTRACIÓN
TOTAL
AF-9B Recursos Recibidos del Tesoro Público EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad: RECURSOS ORDINARIOS
CONCEPTOS
DEL EJERCICIO GIROS
PAGOS
REVERSIONES
OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DE EJERCICIOS ANTERIORES PAGOS
REVERSIONES
DEL EJERCICIO REVERSION GIROS PAGOS ES
DE EJERCICIOS ANTERIORES REVER PAGOS SIONES
CORRIENTE - Recursos Ordinarios - Fondo Inversiones de Desarrollo de Ancash FIDA - FEDADOI - Corporación Andina de Fomento - CAF - PL 480 Endeudamiento - PL 480 Donaciones - Documentos Cancelatorios - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Interno - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Externo - Recursos por Privatización y Concesiones - Fondo de Desarrollo Perú Canadá - Convenio PASA Perú/CE - Recursos Determinados - Otros SUB - TOTAL CAPITAL - Recursos Ordinarios - Fondo Inversiones de Desarrollo de Ancash FIDA - FEDADOI
- Corporación Andina de Fomento - CAF - PL 480 Endeudamiento - PL 480 Donaciones - Documentos Cancelatorios - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Interno - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Externo - Recursos por Privatización y Concesiones - Fondo de Desarrollo Perú Canadá - Convenio PASA Perú/CE - Recursos Determinados - Otros SUB - TOTAL TOTAL GENERAL NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen.
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TESORERO
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
-----------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
- Corporación Andina de Fomento - CAF - PL 480 Endeudamiento - PL 480 Donaciones - Documentos Cancelatorios - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Interno - Recursos por Op. Oficiales de Crédito Externo - Recursos por Privatización y Concesiones - Fondo de Desarrollo Perú Canadá - Convenio PASA Perú/CE - Recursos Determinados - Otros SUB - TOTAL TOTAL GENERAL NOTA: - Las cifras informadas en el rubro "OTROS" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen.
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TESORERO
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
-----------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-9 C
Otras Operaciones con la Dirección Nacional del Tesoro Público EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
RECURSOS ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO CONCEPTO
1.- FONDO PARA LA IGUALDAD 2.- OTROS
IMPORTE
AF-9 C
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
Otras Operaciones con la Dirección Nacional del Tesoro Público EJERCICIO 2013 (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
RECURSOS ENTREGADOS AL TESORO PÚBLICO CONCEPTO
IMPORTE
1.- FONDO PARA LA IGUALDAD 2.- OTROS
TOTAL
NOTA: 1. Detallar los conceptos y montos transferidos al Tesoro Público, que originaron el ahorro en aplicación a los dispositivos legales por medidas de austeridad 2. Las cifras informadas en el rubro "Otros" serán explicadas en hoja adicional, indicando los conceptos que incluyen
------------------------TESORERO
---------------------
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CONTADOR GENERAL
DIRECTOR GENERAL
MAT. N°
DE ADMINISTRACIÓN
AF-10
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DECLARACIÓN JURADA SOBRE: LIBROS DE CONTABILIDAD, ESTIMACIONES, PROVISIONES, CONCILIACIÓN DE SALDOS E INVENTARIOS Y OTROS EJERCICIO 2013 Sector: Entidad:
1. IDENTIFICACIÓN
CORREO ELECTRÓNICO
RUC N°
DIRECCIÓN: 2. FUNCIONARIOS QUE PRESENTAN LA DECLARACIÓN JURADA CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN 3. LIBROS DE CONTABILIDAD: LIBROS PRINCIPALES (R.C. N° 180-2005-EF/93.01) LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR Observaciones 4. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones Desvalorización de Bienes Corrientes Estimaciones de Fluctuación de Valores Depreciación de Edificios, Estructuras, Vehículos, Maquinaria y Otros Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros Amortización de Estudios Proyectos y Activos Intangibels Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros 5. CONCILIACIONES Conciliaciones con Tesoro Público Conciliaciones Bancarias Arqueo de Fondos Arqueo de valores
FECHA DE LEGALIZACIÓN
SI
NO
FOLIO
TELÉFONO
ÚLTIMO REGISTRO FECHA
OBSERVACIONES
6. INVENTARIOS
Inventario Físico de Bienes en Almacén Inventario Físico de Bienes del Activo Fijo Inventario Físico de Bienes en Préstamo y/o Cedidos en Uso Inventario Físico de Bienes No Depreciables Inventario Físico de Estructuras 7. ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Cuenta con Organo de Control Institucional o denominación equivalente Está designado por la Contraloría General de la República
NOTA: -. Los inventarios físicos han sido conciliados con los saldos de balance. -. El cálculo de las Estimaciones se ha efectuado bien por bien.
---------------------------CONTADOR GENERAL MAT. N°
---------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
FAX
6. INVENTARIOS
Inventario Físico de Bienes en Almacén Inventario Físico de Bienes del Activo Fijo Inventario Físico de Bienes en Préstamo y/o Cedidos en Uso Inventario Físico de Bienes No Depreciables Inventario Físico de Estructuras 7. ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Cuenta con Organo de Control Institucional o denominación equivalente Está designado por la Contraloría General de la República
NOTA: -. Los inventarios físicos han sido conciliados con los saldos de balance. -. El cálculo de las Estimaciones se ha efectuado bien por bien.
----------------------------
----------------------------
CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-11
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DECLARACIÓN JURADA FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA ELABORACIÓN Y SUSCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y COMPLEMENTARIA EJERCICIO 2013
Sector: Entidad: DATOS PERSONALES Nombres y Apellidos
TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
CORREO ELECTRÓNICO:
ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS
FUNCIONARIOS TITULAR DE LA ENTIDAD
OFICIO
DE
PRESENTACIÓN
DE
LA
INFORMACIÓN CONTABLE. SUSCRIPCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS, ANEXO AF-11. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN O EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, QUIEN HAGA SUS AF4, AF5, AF6, AF7, AF8, AF8 A, AF9, AF9 A, AF9 B, VECES AF9 C, AF10, AF11, AF12, AF13 OA-1, OA-3, OA-3 A, OA-3 B, OA-4, OA-5, OA-6, OA-7 PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4 PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B INVENTARIOS FÍSICOS DE BIENES PATRIMONIALES Y DE BIENES DEL ALMACÉN, ARQUEOS DE CAJA, CÁLCULO ACTUARIAL, COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS Y OTROS
FIRMA COMPLETA
FIRMA ABREVIADA
AF-11
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DECLARACIÓN JURADA FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE LA ELABORACIÓN Y SUSCRIPCIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y COMPLEMENTARIA EJERCICIO 2013
Sector: Entidad: DATOS PERSONALES Nombres y Apellidos
TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS
FUNCIONARIOS TITULAR DE LA ENTIDAD
OFICIO
DE
PRESENTACIÓN
DE
LA
INFORMACIÓN CONTABLE. SUSCRIPCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS, ANEXO AF-11. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN O EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, QUIEN HAGA SUS AF4, AF5, AF6, AF7, AF8, AF8 A, AF9, AF9 A, AF9 B, VECES AF9 C, AF10, AF11, AF12, AF13 OA-1, OA-3, OA-3 A, OA-3 B, OA-4, OA-5, OA-6, OA-7 PP1, PP2, EP1, EP2, EP-3, EP-4 PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B INVENTARIOS FÍSICOS DE BIENES PATRIMONIALES Y DE BIENES DEL ALMACÉN, ARQUEOS DE CAJA, CÁLCULO ACTUARIAL, COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS Y OTROS CONTADOR GENERAL
CORREO ELECTRÓNICO:
EF1, EF2, EF3, EF4, AF1, AF2, AF2 A, AF3, AF4, AF5, AF6, AF7, AF8, AF8A, AF9, AF9 A, AF 9B, AF9 C, AF10, AF11, AF12, AF13, HT1 , OA-1, OA-3, OA-3 A, OA-3 B, OA-4, OA-6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EP1, EP2, EP-3, EP-4, PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B, TFR, TFO-1, TFO-2, TFO 3. CONCILIACIÓN DE SALDOS CON LAS ÁREAS DE BIENES PATRIMONIALES, ALMACÉN, TESORERÍA Y
PERSONAL TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE PRESUPUESTO PP1, PP2, EP3, EP4 CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO. INFORMACIÓN SOBRE PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y GASTO SOCIAL : PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B, TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS Y OTORGADAS TFR, TFO-1, TFO-2, TFO-3. RESPONSABLE DE PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS OTROS ANEXOS: OA-5, OA-6, OA-7
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX:
RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AUXILIARES
OTROS ANEXOS: OA-4, OA-5
FIRMA COMPLETA
FIRMA ABREVIADA
PERSONAL TELÉFONO - FAX: RESPONSABLE DE PRESUPUESTO
Nombres y Apellidos
PP1, PP2, EP3, EP4 CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO. INFORMACIÓN SOBRE PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y GASTO SOCIAL : PI-1, PI-2, PI-3, PI-4, GS-1, GS-2, GS-3 Anexo PI-1A, PI-1B, TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS Y OTORGADAS TFR, TFO-1, TFO-2, TFO-3.
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS OTROS ANEXOS: OA-5, OA-6, OA-7
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX: Nombres y Apellidos
RESPONSABLE DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AUXILIARES
CORREO ELECTRÓNICO: TELÉFONO - FAX:
OTROS ANEXOS: OA-4, OA-5
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----------------------------------------
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CONTADOR GENERAL MAT. N°
DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
TITULAR DE LA ENTIDAD
AF-12
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO EN EFECTIVO De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional (1)
2013
2012
AF-12
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO EN EFECTIVO De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional (1) - De los Gobiernos Regionales - De los Gobiernos Locales - De Otras Entidades Públicas - De Fondos Públicos EN BIENES De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos De Otras Unidades de Gobierno - Del Gobierno Nacional - De los Gobiernos Regionales - De los Gobiernos Locales - De Otras Entidades Públicas - De Fondos Públicos EN DOCUMENTOS De Gobiernos Extranjeros - De Países de América - De Países de Europa - De Países de África, Asia y Oceanía - De Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - Fondos Contravalor o de D esarrollo Binacional De Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos TOTAL
2013
2012
NOTA: (1). Incluye las Transferencias recibidas por las Sociedades de Beneficencia Pública del MIMDES, así como los recursos del Fondo de Compensación Municipal, recibidos con depósito en cuenta corriente bancaria por las Municipalidades ----------------------------------------CONTADOR GENERAL MAT. N°
-----------------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
AF-13
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (EN NUEVOS SOLES) Sector: Entidad:
CONCEPTO
2013
EN EFECTIVO A Gobiernos Extranjeros - A Paises de América - A Paises de Europa - A Paises de Africa, Asia y Oceanía - A Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - A Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional A Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos A Otras Unidades de Gobierno - A Gobierno Nacional - A los Gobiernos Regionales - A los Gobiernos Locales - A Otras Entidades Públicas - A Fondos Públicos EN BIENES A Gobiernos Extranjeros - A Paises de América - A Paises de Europa - A Paises de Africa, Asia y Oceanía - A Agencias Gubernamentales de Cooperación Internacional - A Fondos Contravalor o de Desarrollo Binacional A Organismos Internacionales - Instituciones Financieras Internacionales - Otros Organismos A Otras Unidades de Gobierno - A Gobierno Nacional - A los Gobiernos Regionales - A los Gobiernos Locales - A Otras Entidades Públicas - A Fondos Públicos TOTAL
-------------------------------------CONTADOR GENERAL MAT. N°
----------------------DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
2012