Fabrica de Muebles Para Oficina

FABRICA DE MUEBLES PARA OFICINA

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determinan las características de Morelia en la cual se encuentra ubicada la alternativa. El estudio socioeconómico tiene como finalidad encontrar razones que permitan continuar con el desarrollo del proyecto. Las razones para desechar la idea son aquellos problemas que no puedan resolverse, ya que entorpecen el desarrollo del mismo o bien su rentabilidad económica, sin embargo también se pueden encontrar razones que justifique su continuación. Uno de los estudios más importantes para determinar la viabilidad del proyecto y que se realizó en el presente documento después de los anteriores, es el estudio de mercado y comercialización, el cual es de suma importancia, ya que proporciona información necesaria para la toma de decisiones más convenientes en la futura inversión. Esto se debe a la necesidad de concebir empresas considerando características e indicadores tanto cuantitativos como cualitativos, que reflejen variables y condiciones que pueden tener cambios a través del tiempo en el mercado. Por lo tanto este estudio es un conjunto de actividades destinadas a ubicar geográficamente e identificar la existencia de un mercado para cubrir una necesidad, siendo su finalidad comprobar la existencia de una demanda suficiente, veraz, efectiva y oportuna, que pueda comprar el producto. Posteriormente se realizó, en base a la metodología utilizada, el estudio técnico, de diseño e ingeniería, en el cual se establecen y analizan de manera general y particular las características físicas de diseño, ingeniería y construcción de la futura empresa. La finalidad de este estudio consiste en establecer las condiciones y funcionalidades del terreno para edificar la construcción, sin embargo, no se realizarán construcciones ya que se arrendará el espacio físico para establecer la fábrica. Además este estudio muestra la viabilidad técnica del proyecto buscando cual es la alternativa técnica que mejor se ajuste a los criterios de optimización que corresponde aplicar al mismo, así mismo determinar las necesidades de capital para llevarse a cabo. Posteriormente se realizó el estudio de organización, el cual es un conjunto de actividades destinadas para determinar las características y organización de la empresa, por lo cual se desarrollan y aplican aspectos de tipo 5


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organizacional y legal relacionados con la constitución y formación de la empresa, previamente determinada. Por lo tanto la finalidad de este estudio radica en señalar de manera concreta, cual es el giro de la fabrica, hacia donde se dirige y de que medios se vale para obtener sus metas, es decir, define como funcionará, que áreas funcionales se requieren para llegar a ser funcional y tener éxito, dentro del cual se justifica el número de personas que se requiere para la misma, es decir, en el estudio de organización se muestra como se proveerá de recursos humanos, como se realizará su adiestramiento y como se compensará a sus empleados por su desempeño para mantenerlos como parte de la organización. De la realización de este estudio depende la buena organización, operación y funcionamiento de la empresa. Así como la obtención de los resultados esperados y planteados en un principio. El siguiente estudio es el financiero, el cual es un conjunto de actividades que se desarrollan para analizar cada una de las modificaciones financieras que la empresa sufrirá durante cada uno de sus periodos operativos durante su etapa de vida útil. El estudio financiero muestra los resultados arrojados de manera formal e informal, de los estudios realizados anteriormente, los cuales proporcionan un panorama amplio de los estados financieros, que se aplicaron a lo largo de diez años, para tener una visión adecuada del avance o retroceso del proyecto, y basándose en esto, realizar un análisis de la factibilidad del mismo, siendo esta su finalidad. Posteriormente se desarrolla el estudio de evaluación económica privada y social y como el mismo nombre lo dice, en este se realizan dos evaluaciones, una privada o financiera y la socioeconómica, la financiera puede ser del proyecto en si; (rentabilidad del capital total a invertir) y del empresario

(rentabilidad

del

capital

de

riesgo).

La

evaluación

socioeconómica se hace en dos sentidos, estimación de rentabilidad social y ponderación de los efectos socioeconómicos. La finalidad de la evaluación es calcular, estimar o ponderar los beneficios netos privados y/o sociales que se esperan como resultado de una inversión determinada. 6


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En el caso del presente proyecto se realiza una evaluación financiera tanto para capital de riesgo como para capital de crédito prevista para la realización del mismo. Los beneficios que se evalúan en el estudio de evaluación económica privada son de la siguiente manera: mediante la tasa interna de retorno y mediante el período de recuperación de la inversión.

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2. OBJETIVOS DEL PROYECTO 2.1 OBJETIVO GENERAL La elaboración de un proyecto de inversión para establecer una fábrica de muebles para oficina elaborados en melamina.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS • Constitución de una fábrica de muebles para oficina en el mercado. • Determinar si es rentable o no, la creación de la fábrica de muebles

para oficina. • La elaboración de un proyecto de inversión para obtener el título de

licenciatura en economía.

2.3 METAS • En 7 meses se espera tener establecida la fábrica de muebles para

oficina. • En 13 meses se planea que la fábrica opere a un 50% de su

capacidad instalada. • En 20 meses se espera que la fábrica opere a un 80% de su

capacidad instalada. • En 23 meses lograr posicionarse en el mercado como una fabrica que

produce muebles de calidad y precio.

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3. ESTUDIO DEL ORIGEN DE LA IDEA 3.1 INTRODUCCION El estudio del origen de la idea consiste en un conjunto de actividades que se desarrollan para determinar ¿Qué hacer (opción)? y ¿donde hacerlo (alternativa)?, tiene como finalidad realizar un análisis de las diferentes opciones y alternativas para elegir la mejor. Existen muchos factores que impiden el aventurarse con una empresa. Si bien es cierto que con el crecimiento de la sociedad, han crecido muchas de las necesidades; también es cierto que las empresas actualmente tienen que luchar con un sin número de empresas competidoras, que igual que las primeras buscan satisfacer dichas necesidades. El estudio del origen de la idea tiene una utilidad práctica para estudios subsecuentes como; el estudio socioeconómico; el estudio de mercado y comercialización; para el estudio técnico, de diseño e ingeniería; y para el estudio de manifiesto e impacto ambiental.

3.2 ORIGEN DE LA IDEA La primera idea que surgió para la elaboración del proyecto de inversión, fue realizarlo acerca de un hotel, sin embargo, sería muy difícil llevar a cabo el proyecto porque se desconocía por completo los procesos que se realizan, así como también la elaboración de planos de la construcción, no teniendo ningún amigo o familiar que fuera ingeniero civil, y no se contaría con los recursos económicos para que un profesionista realizará los planos requeridos para la construcción del hotel, sin contemplar además el tiempo que se llevaría en elaborar los plano. La segunda opción fue realizar el proyecto de inversión sobre una fábrica de muebles para oficina, surge debido a que el Sr. Gildardo Villanueva trabaja en el ramo de la madera, y por la experiencia laboral que adquirió a través 9


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de los años, conoció a detalle el proceso productivo de la fabricación de muebles para oficina en un material llamado melamina. Por consiguiente, el Sr. Gildardo Villanueva tiene planeado instalar una fábrica de muebles para oficina en la ciudad de Morelia, por lo que me interesó ayudarlo con los conocimientos que adquirí en la carrera de Licenciatura en economía y en el curso de especialización en gestión de proyectos productivos y que continuo en ese proceso como parte de mi formación académica. Para la instalación de la fábrica de muebles, se eligió la ciudad de Morelia por la disponibilidad de mano de obra y materia prima e insumos que existen en esta ciudad, así como de los servicios (agua, luz, teléfono, drenaje, etc.). También por la infraestructura con que cuenta, como las vías de comunicación, hospitales, escuelas. Otro aspecto de gran importancia que se tomo en cuenta fue el nivel de ingresos promedio que obtiene la población, ya que de ello dependen los futuros ingresos que obtendrá la fabrica, y Morelia es la ciudad donde sus habitantes obtienen mayores ingresos de todo el estado. También se consideró la ubicación, al ser esta muy favorable porque se encuentra entre dos grandes metrópolis, el Distrito Federal y Guadalajara, que pueden considerarse a futuro como una demanda potencial, además de tener una cercanía con el puerto de Lázaro Cárdenas, lo cual favorece en caso de ocupar insumos de importación. Todos los criterios mencionados anteriormente se obtuvieron en base al estudio socioeconómico que se realizó en el presente proyecto.

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4. ESTUDIO SOCIOECONOMICO 4.1 INTRODUCCION El estudio socioeconómico es una herramienta que nos ayuda a determinar las razones poderosas para continuar con el proyecto o simplemente desechar la idea. Este estudio es la realización de un análisis de los aspectos sociales y económicos que determinan las características de la ciudad en la cual se encuentra ubicada la f inca. Las razones para desechar la idea son aquellos problemas que no se puedan resolver ya que dificulta el desarrollo del proyecto o bien su rentabilidad económica. Pero también se pueden encontrar razones que justifiquen el desarrollo del proyecto.

4.2 ANALISIS DE LOS ASPECTOS FISICO-GEOGRAFICOS 4.2.1 Localización Las coordenadas extremas del estado de Michoacán son: Al norte 20°24’, al sur 17°55’ de latitud norte; al este 100°04’, al oeste103°44’ de longitud

oeste. El estado de Michoacán abarca el 3.0 por ciento de la superficie del país. La entidad colinda al norte con Jalisco, Guanajuato y Querétaro de Arteaga; al este con Querétaro de Arteaga, México y Guerrero; al sur con Guerrero y el Océano Pacífico; al oeste con el Océano Pacífico, Colima y Jalisco. (Marco Geoestadistico, 2000). El municipio de Morelia se ubica al Noroeste del estado de Michoacán, cuenta con una superficie de 1,199 km² y representa el 2.003 % del total de la superficie del estado. Limita al Norte con el municipio de Copándaro y Chucándiro, al Sur con Villa Madero, Pátzcuaro y Acuitzio, al Este con Charo y Tarímbaro y al Oeste con Quiroga y Tzintzuntzan. Al Noroeste con Coeneo y Huaniqueo. Al Sureste con Tzitzio y al Suroeste con Lagunillas y Huiramba. 11


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Coordenadas geográficas. El municipio queda comprendido entre los paralelos 19¼ 50«« y 19¼ 30«« de latitud Norte y 101¼ 00«« y 101¼ 30«« de longitud Oeste. Las alturas van desde los 1,400 hasta los 3,000 msnm. La ciudad de Morelia se localiza a 1,951 msnm. 4.2.2 Clima El clima del municipio es Cb (w1) (w), templado subhúmedo con régimen de lluvias en verano; una temperatura media de 17.6¼ C, la altitud promedio 1,920 msnm con una precipitación media anual de 796.1 mm. Los vientos dominantes proceden del Suroeste y Noroeste del municipio y tiene una variación en los meses de julio, agosto y octubre, con una intensidad de 2.0 a 14.5 km/hora (Morelia.gob.mx). 4.2.3 Suelo Los suelos que predominan en el municipio son dos: del grupo podzólico propio de los bosques subhúmedos, templados y fríos, ricos en materia orgánica de color café y en la zona norte se presentan suelos negros del grupo chernozem. Valles, ciénegas, litosoles y andosoles. Bosque de pino encino, zonas montañosas, etc. (Ibíd.). 4.2.4 Hidrografía El municipio cuenta con dos importantes ríos: el Río Grande que nace en la parte Sureste de Acuitzio, tiene un trayecto de 26 km con rumbo Norte 21¼ hasta Morelia. El Río Grande atraviesa la ciudad de Morelia y desemboca en la cuenca del lago de Cuitzeo. El Río Chiquito por su parte se origina en los montes de la Lobera y la Lechuguilla, cuya cuenca receptora comprende gran parte de la región montañosa situada al Sur de Morelia desde cerro Azul hasta Agua Escondida. 12


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Al Suroeste encontramos la presa de Umécuaro y la presa de Loma Caliente que son parte del servicio para el sistema de generación de energía eléctrica que abastece a la ciudad

de

Morelia.

Los escurrimientos

de estas presas depositan sus aguas en la presa de Cointzio, la cual cuenta con una capacidad de operación de 79.2 millones de metros cúbicos. Otro recurso importante de abastecimiento de agua en el municipio de Morelia son los manantiales, destacando por su aprovechamiento el manantial de la Mintzita utilizado en la industria y de abastecimiento de agua potable (Ibíd.) 4.2.5 Fisiografía El municipio pertenece al sistema neovolcánico transversal, comprende terrenos montañosos que cubren aproximadamente 750 km2 del territorio total y 440 km2 de planicies. En el municipio encontramos 3 sistemas montañosos: por el Este diversas montañas que forman parte de la Sierra de Otzumatlán y las cuales se extienden desde el Norte hacia el Suroeste, destacando el cerro de El Zacatón (2,960 m), el cerro Zurumutal (2,840 m), el cerro Peña Blanca (2,760 m), y el cerro del Punhuato (2320 m); así como el cerro Azul (2,625 m) y el cerro Verde (2,600 m) un poco más hacia el Sureste. Por el Poniente, sobresalen los cerros de Quinceo (2,760 m), Pelón (2,320 m) y el Águila (3,000 m), cuyo alineamiento va de Norte a Suroeste. Por el Sur el parteaguas que delimita la zona, destacan el cerro Verde (2,600 m), el cerro Peña Verde (2,600 m), el cerro de Cuirimeo (2,540 m) así como el cerro la Nieve que se localiza hacia el extremo Suroccidental (Morelia.gob.mx). 4.2.6 Flora y fauna El municipio de Morelia cuenta en sus alrededores con 10 tipos de vegetación o agrupaciones vegetales primarias, estos son: mezquital, matorral subtropical, bosque de encino, bosque de pino, bosque de pino13


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encino, bosque de oyamel, bosque mesófilo de montaña, selva baja caducifolia, selva media subcaducifolia, bosque de galería. Las comunidades vegetales se presentan con diferentes extensiones y grados de conservación, así como en su composición también varían (Morelia.gob.mx). Los aspectos físico geográficos son importantes para el proyecto ya que a través de ello se conoce la ubicación exacta mediante el uso de las coordenadas, identificando las poblaciones colindantes, conociendo la altura sobre el nivel del mar. Es importante también tomar en cuenta el clima suelo, hidrografía, fisiografía y la flora y fauna que existe, ya que en proyectos agrícolas, florícolas, es relevante identificar si el clima es el adecuado para el cultivo, si el suelo reúne las características si no tiene salitre, identificando también la hidrografía, es decir, de que ríos, arroyos y/o manantiales se utilizarán para el riego, también los sistemas montañosos que existes ya que estos rompen corrientes de aire que pueden beneficiar o perjudicar al cultivo, así como la flora y fauna que existe, ya que se toma en cuenta si el proyecto contamina y en que grado afectaría a la vegetación existente. Sin embargo por la naturaleza misma del presente proyecto, estos indicadores no son muy relevantes.

4.3 ANALISIS DE LA INFRAESTRUCTURA 4.3.1 Educación Para la educación básica existen planteles de enseñanza preescolar, primaria, secundaria y de bachillerato. Para la enseñanza técnica, se cuenta con diversos planteles: CECATI, CBTyS, Instituto Tecnológico Agropecuario, Academia de la Cámara de Comercio, entre otros. Para el nivel superior, se dispone de Normal Urbana Federal, Conservatorio de las Rosas, Instituto Tecnológico de Morelia, Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo (oficial), Universidad Vasco de Quiroga, Universidad La Salle, Universidad Latina de América, Universidad de Morelia, Instituto Michoacano de Ciencias de la Educación, Escuela Nacional de Educadoras, y otras. Entre las carreras profesionales que se ofrecen son: Ciencias de la Comunicación, 14


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Derecho, Historia, Filosofía, Administración de Empresas, Contabilidad, Negocios Internacionales, Informática, Historia del Arte, Biología, Medicina, Enfermería, Odontología, Veterinaria, Arquitectura, e Ingeniería Civil, entre otras. Adicionalmente, en Morelia se encuentran establecidas unidades del Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey, del Instituto Politécnico Nacional y de la Asociación Michoacana de Ex Alumnos de la Universidad Nacional Autónoma de México, que periódicamente ofrecen cursos

y

diplomados

sobre

diversas

especialidades

(municipiosmich.gob.mx). 4.3.2 Salud La atención médica del municipio es atendida por el sector público y por la iniciativa privada. Dentro del sector público, se cuenta con clínicas del IMSS, ISSSTE y de la Secretaría de Salud. El DIF, por su parte, también proporciona consultas médicas; además realiza canalizaciones a diferentes instituciones. En la ciudad se encuentran hospitales oficiales, como el Infantil, Civil, IMSS, y el del ISSSTE. En tanto, el sector privado ha establecido varios hospitales en diferentes rumbos de la ciudad. Se dispone de gran diversidad de consultorios privados en todas las especialidades (Ibíd.). 4.3.3 Abasto El abasto se realiza a través de una central de abastos, 6 mercados, diversas tiendas departamentales establecidas en plazas comerciales, varios tianguis en diferentes rumbos del municipio, bodegas y distribuidoras de distintas clases de mercancía, tienda del IMSS, tiendas del ISSSTE y comercios dedicados a todos los giros (Ibíd.).

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4.3.4 Deporte En las localidades del municipio se encuentran la Unidad Deportiva Ejército de la Revolución, Estadio Morelos, Club Country Las Huertas, Club Britania, Club Futurama, Club Campestre Morelia, Club Campestre Erandeni, Parque Zoológico Benito Juárez, Bosque Cuauhtémoc, Bosque Lázaro Cárdenas, Parque 150, e instalaciones deportivas del Instituto Mexicano del Seguro Social (Ibíd.). 4.3.5 Vivienda Cuenta aproximadamente con 123,307 viviendas, en su mayoría son de 3, 4 y 5 recámaras, le siguen las de 6 o más habitaciones (Ibíd.). 4.3.6 Servicios públicos La cobertura de servicios públicos de acuerdo a apreciaciones del Ayuntamiento es: • Alumbrado Público 88% • Recolección de Basura 75% • Mercado 6 mercados • Rastro 100% • Panteón 90% • Cloración del Agua % • Seguridad Pública 100% • Parques y Jardines 900,000 mts2 de áreas verdes

4.3.7 Medios de comunicación Periódicos: La Voz de Michoacán, El Sol de Morelia, Cambio de Michoacán y Buen Día. Estaciones radiofónicas: XEI, XEIA, Estereomía XECR AM-FM Combo, Radio Ranchito, LQ, Radio Moderna, Radio Amistad FM, Morelia Stereo FM XHMRL, Radio Acir XEMM, Bonita XEKW, Radio Nicoláita XESV (de la Universidad Michoacana), Radio 1550 XEREL (del Gobierno del 16


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Estado). Canales de televisión: Canal 2 (del Gobierno del Estado), Canal 11(por cable) y Canal 13 de Michoacán, además de contar con servicio de televisión por cable (Ibíd.). 4.3.8 Vías de comunicación Morelia cuenta con el servicio de Aeropuerto Internacional que se encuentra en el Municipio adyacente de Álvaro Obregón; vía y estación ferroviaria, carreteras libres al Estado de Guanajuato, Distrito Federal y al Estado de Jalisco; con una autopista (de cuota) que une a Morelia con la Ciudad de México y Guadalajara; terracerías y caminos asfaltados a todas sus comunidades (Ibíd.). Cabe mencionar que los datos mencionados anteriormente son importantes para el proyecto, debido a que los edificios como escuelas, oficinas de gobierno, hospitales, ocupan mobiliario de oficina para desempeñar sus labores, por lo que se considerarán como clientes potenciales, además en caso de tener accidentes de trabajo, se tiene identificados los distintos hospitales que existen en la ciudad, así como también se identifico la cobertura de los servicios públicos, de los cuales se hará uso la recolección de basura, la seguridad publica, la cual es muy alta, el alumbrado publico, etc., para el funcionamiento de la fabrica. También se conocieron los distintos medios de comunicación de los cuales se elegirán como medios de difusión para la comercialización del producto, el periódico local “La Voz de Michoacán” y como estación de radio a “ Estereomía XECR AM-FM Combo ”

4.4 ANALISIS DE LOS ASPECTOS POBLACIONALES Y DE VIVIENDA 4.4.1 Población En el municipio de Morelia en 1990, la población representaba el 13.89 por ciento del total del Estado. Para 1995, se tenía una población de 577,570 habitantes, su tasa de crecimiento fue del 3.44 por ciento anual y la densidad de población de 482 habitantes por kilómetro cuadrado. El número 17


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de mujeres fue relativamente mayor al de hombres. Para el año de 1994, se dieron 16,616 nacimientos y 2,378 defunciones. Mientras que para el año 2000 la población total del municipio fue de 620, 525 habitantes, de los cuales más de las tres cuartas partes se concentran en la ciudad de Morelia. (INEGI, XII Censo General de Población y Vivienda 2000). Y de acuerdo con los resultados del último conteo (conapo, II Conteo de Población y Vivienda 2005), es el municipio con mayor crecimiento demográfico en términos absolutos del Estado, alcanzando una población en 2005 de 684 mil 145 habitantes, donde la población masculina represento el 47.74% y la femenina el 52.26%. El municipio de Morelia representa el 17.2% de la población total del estado y se observo una tasa media anual de crecimiento en el periodo 2000-2005 de 2.0%, superior al promedio estatal (-0.1%) y nacional (1.2%). Para el año 2004, se dieron 16,871 nacimientos y 4,185 defunciones. En cuanto al índice de desarrollo humano (IDH) Michoacán se encuentra en una posición no muy favorable, por lo que tiene un grado de desarrollo medio alto (0.749) y ocupa el lugar 27 de los 32 estados de la república mexicana (conapo). 4.4.2 Educación El grado promedio de escolaridad1 en Michoacán para el ciclo escolar 20042005 es de 6.9 grados, por lo que se ubica en la 30ª posición nacional y por debajo del promedio nacional, el cual es de 8.0 grados. Por su parte, en el ciclo 2003-2004 el grado promedio de escolaridad en la entidad fue de 6.7 grados, con lo que la entidad se colocó en la 30ª posición en el contexto nacional. El índice de analfabetismo 2 para la entidad durante el ciclo 20042005 es de 12.3 por ciento, por lo que la entidad se ubica en la 26ª posición en el contexto nacional, y por arriba del promedio nacional, el cual es de 8.2 por ciento. De igual manera, en el ciclo 2003-2004, el índice de analfabetismo fue de12.6 por ciento, con lo que la entidad se colocó en la 1

Grado promedio de escolaridad: Es el número promedio de grados escolares aprobados por la población de 15 años y más. 2 Índice de analfabetismo: Porcentaje de la población de 15 años y más que no sabe leer ni escribir un texto breve y sencillo sobre un tema relativo a su vida cotidiana, ni posee el dominio del cálculo básico.

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26ª posición en el contexto nacional, y por encima del promedio nacional, el cual en dicho ciclo fue de 8.5%. En Michoacán, la educación básica se divide en tres niveles: preescolar, primaria y secundaria; para el ciclo 20042005, Michoacán registra una matrícula 3 total de 1, 008,224 alumnos, lo cual representa el 82.5 por ciento de la población entre los 3 y 15 años de edad; por lo anterior, la entidad se ubica en la 26ª posición en el ámbito nacional. En el ciclo escolar 2003-2004, el estado tuvo con una matrícula en educación básica de 1 millón 22 mil 278 alumnos, por lo que la cobertura fue de 82.1%, así la entidad se colocó en el 24º lugar en el contexto nacional. La deserción4 en primaria para el ciclo 2004-2005 en Michoacán es de 4.1%, por lo que la entidad se ubica en la última posición a nivel nacional, mientras que el nivel de reprobación en dicho nivel escolar es de 7.2%, ubicando a la entidad en 27º lugar nacional. Por su parte, la eficiencia terminal para la educación primaria, es de 82.5%, con lo que Michoacán se coloca en la 30ª posición en el ámbito nacional. La educación media superior consta de educación en bachillerato y profesional medio; en el ciclo 2004-2005, la absorción 5 en educación media superior es de 80.0%, por lo que Michoacán se encuentra en 32º lugar. Mientras que en el ciclo escolar anterior, la absorción en dicho nivel fue de 84.5%, con lo que la entidad se colocó en la 28ª posición a nivel nacional. Por su parte, la deserción en educación media superior para el ciclo 2004-2005 es de 24.0%, con lo que Michoacán se ubica en el 32º lugar en el contexto nacional. De igual manera, en el ciclo escolar anterior, la entidad se ubicó en la última posición nacional, pero con un nivel de deserción del 25.1 %. La cobertura 6 a nivel medio superior para el ciclo escolar 2004-2005 es de 37.1%, ya que la matricula total es de 104,184 alumnos, así la entidad se ubica en la última posición nacional, al igual que en el ciclo 2003-2004, sin embargo la matricula total fue de 110,099 alumnos, cubriendo al 39.2% de la población estatal en edad de asistir a dicho nivel educativo. La educación superior se 3

Matrícula: Lista o registro oficial de personas o entidades, hecho con un fin determinado. Número de alumnos matriculados en un centro de enseñanza. 4 Deserción: Es el total de alumnos que abandonan las actividades escolares antes de concluir algún grado o nivel educativo, expresado como porcentaje del total de alumnos inscritos en el ciclo escolar. 5 La absorción es el número de alumnos egresados de un nivel educativo dado, que logran ingresar al nivel educativo inmediato superior. 6 Cobertura: Matricula existente del nivel / Población en Edad de Cursar su Niveles Correspondiente.

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divide en educación Normal y Licenciatura, la matricula total (sin incluir postgrado) en el ciclo 2004-2005 es de 74,505 alumnos, por lo que la cobertura es de 16.8%, con lo que se ubica en la 25ª posición. Por su parte la absorción a nivel superior es de 96.9%, mientras que la deserción es de 8.4 por ciento, con lo que la entidad se coloca en 8º y 15º lugar respectivamente. En el ciclo escolar anterior, se registró una cobertura en el nivel superior de 15.2%, con lo que Michoacán se ubicó en 27º lugar nacional; la absorción para dicho nivel educativo fue de 87.5% y la deserción ascendió a 7.7%, por lo que la entidad se colocó en 17º y 14º lugar en el ámbito nacional (aregional.com con base en datos de la SEP). 4.4.3 Vivienda En Michoacán, se censaron en el 2005 un total de 913,390 viviendas particulares, con lo que ocupó la 9ª posición a nivel nacional. En el total de viviendas, se registraron 3, 881,856 ocupantes, lo cual representa el 3.9% del total nacional. El promedio de ocupantes por vivienda en el 2005 fue de 4.2 personas. Del total de viviendas en Michoacán, 55.1% cuentan con techos de losa de concreto, por lo que la entidad se coloca en la 9ª posición en el contexto nacional. Por su parte, 16.0% de las viviendas particulares en la entidad cuentan con techos de teja, tal cifra en el contexto nacional representa 11.8%, así entonces, la entidad se coloca en la 4ª posición nacional. Cabe destacar que 13.7% de las viviendas cuentan con techos de lámina de asbesto, cifra que en el contexto nacional representa 2.8%. De igual manera, las viviendas con techos de lámina de cartón, participan con 13.4% del total de viviendas, cifra que en el contexto nacional representa 8.8% del total. En Michoacán, 82.6% de las viviendas particulares, disponen de agua entuba en el ámbito de la vivienda, 6.3% de las mismas, disponen del servicio pero por acarreo, y 10.0% no cuentan con servicio de agua entubada. Del total de viviendas en Michoacán, 92.9% cuentan con drenaje, mientras que 6%, no cuentan con dicho servicio. Paralelamente, el 98.4% de 20


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las viviendas, cuentan con servicio de energía eléctrica, y el 0.9% no cuentan con el servicio (aregional.com con base en datos del INEGI). La información anteriormente mencionada es importante para el presente proyecto de inversión, debido a que se conoce la tasa de crecimiento de la población (2%), la cual incrementa constantemente, y a la par demandará un mayor número de escuelas, empresas, hospitales, etc., los cuales a su vez como parte de su equipo de trabajo demandaran escritorios, sillas, archiveros, etc., en general utilizarán el producto sobre el cual se realiza el proyecto de inversión, lo cual se puede traducir en una demanda futura y que sirve para el cálculo de la misma. En cuanto a la educación, el estado de Michoacán en general se encuentra en un nivel bajo, lo cual es importante tomar en cuenta para el proyecto de inversión ya que esto impactara tanto en la calidad de mano de obra calificada como en la de los profesionistas. En lo que respecta a la vivienda, generalmente esta es importante para aquellos proyectos enfocados a la construcción de viviendas, ya que a través de ello se detectan las necesidades de viviendas dignas y cómodas, sin embargo para el presente proyecto no es muy relevante.

4.5 ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS 4.5.1 Indicadores económicos PIB per cápita y PEA

Su Producto Interno Bruto en términos per cápita se estima en $7,774 dólares (representando el 2.6% del PIB per cápita del estado y el 1.04% a nivel nacional), concentrándose en el sector comercial y de servicios, mismo que ocupa al 70.4% de la Población Económicamente Activa (PEA), en tanto que el sector primario ocupa al 3.5% de la PEA. La cobertura de servicios básicos en el Municipio es superior a la media estatal y nacional; y de acuerdo a CONAPO, Morelia presenta un “muy bajo” grado de marginación, ubicándose como el Municipio 50 menos marginado entre los 153 municipios con más de cien mil habitantes a nivel nacional (Fitch Ratings, 2006). 21


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Salario

En Michoacán, el salario mínimo vigente a partir del 1º de enero de 2006 asciende a 45.81 pesos diarios; por su parte, en 2005, dicho salario ascendió a 44.05 pesos diarios, sin embargo el salario real en el presente año asciende a 39.39 pesos diarios, mientras que en el 2005 ascendió a 39.14 pesos diarios, por lo que se registró un crecimiento de 0.6% con respecto al año anterior. El salario mínimo durante el periodo 1994-2006, ha mostrado una tendencia a la baja, ya que el salario real muestra cuatro caídas durante su evolución, siendo la de 1996 la más pronunciada, con un decrecimiento de 18.2%. Por su parte, el mayor crecimiento del salario en términos reales, se registró en 1995, con una tasa de 6.6%. Cabe destacar que del año 1994 al 2002, el salario mínimo real se había colocado por encima del salario mínimo nominal, sin embargo a partir del año 2003 y hasta el 2006, el salario real se ubica por debajo del salario nominal. Sector financiero

La captación total de la banca comercial para el estado de Michoacán hasta septiembre de 2006, ascendió a 34.88 miles de millones de pesos, lo cual representa 2.5% del total captado por el país. La estructura de captación de la banca en Michoacán es similar a la estructura de la banca en el país, ya que los dos rubros que presentan un mayor porcentaje del total son captación por cuenta de cheques y por depósitos a plazo; para la entidad, el primero representa 33.5% del total captado, mientras que el segundo participa con 48.6%. A nivel nacional, la captación por cuenta de cheques representa el 39.1% del total, mientras que la captación por depósitos a plazo representa el 48.0% del total captado por la banca en el país. Cabe destacar que la captación por depósitos en nómina ascendió a 6.20 miles de millones de pesos, lo cual representó 17.8% del total captado por la entidad, mientras que a nivel nacional, dicha cifra participó con 3.8% del total captado en el país. Por su parte, en el estado de Michoacán, no se registró ningún movimiento por medio de otros instrumentos, sin embargo, a nivel nacional, dicha captación representó el 1.2% del total captado en el país. 22


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A partir del mes de diciembre de 2002, cuando se presentó la nueva clasificación de los instrumentos de la captación tradicional en moneda nacional, Michoacán ha mostrado un comportamiento irregular, ya que de 2002 a 2003, registró un crecimiento de 39.2%, mientras que de 2003 a 2004, decreció 11.5%. Por su parte, del 2005 al 2006, cabe destacar que por trimestre, la captación también ha aumentado, es decir, del primer trimestre del 2005 al primer trimestre del 2006, se registró un crecimiento de 6.12%, mientras que para el segundo trimestre el crecimiento fue de 3.94%. Por su parte, para el tercer trimestre, el crecimiento ascendió a 2.00% (aregional.com con base en datos del Banco de México). IED

La Inversión Extranjera Directa (IED) en Michoacán en 2005, ascendió a 64.7.1 millones de dólares, con lo que la entidad se colocó en el 18º lugar en el contexto nacional. En 2004, la IED en la entidad, ascendió a -13.1 millones de dólares, por lo que se registró un incremento de 593.89% de 2004 a 2005. Durante el periodo 1999-2005, el acumulado de la IED ha sido de 116.6 millones de dólares, además el acumulado de la IED de la entidad representa el 0.47% del total nacional. Para el periodo 1994-2005, la IED en Michoacán ha mostrado un comportamiento irregular, destacando dos años en el que la IED fue significativamente superior que en el resto de los años. Tales años son: 1995 con un total de 48.8 millones de dólares, y en 2005 con un total de 64.7 millones de dólares (aregional.com con base en datos de la Secretaría de Economía). En 2004, el producto interno bruto estatal de Michoacán (PIBE) ascendió a 36.66 miles de millones de pesos, lo que representa 2.34 por ciento del PIBE nacional, ubicando a la entidad en la 13ª posición en el contexto nacional. En 2003, el PIBE en la entidad ascendió a 34.99 miles de millones de pesos, por lo que se registró un crecimiento de 4.78 por ciento de 2003 a 2004. Por su parte, en el 2004 la Gran División VI: Comercio, Restaurantes y Comunicaciones fue la segunda rama de mayor participación, con 17.6%. Dicha rama ha mantenido constante su participación en la producción estatal, ya que en 1993 participó con 17.96%. 23


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Por su parte, la rama de Servicios Comunales, Sociales y Personales participó con 16.4% de la producción estatal en 2004, sin embargo en 1993 la producción de tal rama representó 19.96%, con lo que se muestra que ha perdido importancia en la economía estatal. Cabe destacar que en la producción michoacana, la siguiente rama en importancia es la Agricultura, Silvicultura y Pesca, ya que en 2004 participó con 15.8%. Dicha rama ha mostrado una pequeña tendencia a la baja, durante el periodo 1993-2004, ya que en el inicio del periodo su participación ascendió a 16.82%. Por su parte, el sector del Transporte participó con 10.8% de la producción, mientras que la división de la Construcción mostró un comportamiento similar, teniendo una tasa de 5.3%. La Minería en Michoacán es la división de menor participación, ya que en 2004 su producción representó 1.0% del PIBE. La industria Manufacturera mostró una participación relativamente elevada, la cual ascendió a 13.1%, por lo que su importancia ha aumentado a lo largo del periodo en cuestión, ya que en 1993 representó 11.35% de la producción estatal. 4.5.2 Actividades económicas La mayoría de la población de la zona rural se dedica a la agricultura (37,177 ha. de las cuales 4,460 ha. son de riego y 32,717 ha. son de temporal), siendo el maíz el cultivo que más se siembra (88.7%) y la combinación de maíz-fríjol (6.2%). Actualmente se han estado sembrando cultivos que representen una rentabilidad mayor entre ellos encontramos; pepino, jícama, melón, fresa y lenteja. Para abastecer los cultivos de agua existen dentro del municipio 14 unidades de riego que benefician a 2,469 ha. más 1,991 ha. del distrito de riego da un total de 4,460 ha. El agua es proporcionada por 55 almacenamientos, 75 manantiales, 13 derivadoras, 10 pozos profundos y 738 mixtos (derivadora-pozo profundo, manantial-pozo profundo, etc.). El 80% de la población rural practica la ganadería (en conjunto con la agricultura), esta actividad cuenta con 28,584 ha. para la cri anza de bovinos, porcinos, caprinos, aves, equinos. Además se cuenta con 555 colmenas para la producción de miel. 24


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El número de cabezas que compone la población ganadera es de 297,519 cabezas de bovinos; 20,615 de porcinos; 7,853 de caprinos; 6,686 de equinos, además de 231,283 aves. La mayoría del ganado pastorea en tierras que comparten entre varios vecinos o bien compran los pastos y los tienen en sus parcelas. El área que se utiliza para silvicultura es de 51,870 ha. aproximadamente que corresponde a zonas reforestadas y naturales con pinos y encinos. Cada año en promedio se expiden 15 permisos forestales siendo el bosque de pino el más explotado disminuyendo en un 60% los bosques del municipio. Este año se reforestó la zona Sur del municipio, cubriendo 254 ha. y se plantaron un total de 303,900 plantas. Pero se presentaron 61 incendios entre enero-abril afectando 316.5 ha. de las cuales la mayoría se localizó en la zona del cerro del Quinceo. El motivo de los incendios en su mayoría fue por descuido y no se pudieron controlar. Por otro lado, la tala inmoderada ha ocasionado que se presente el problema de erosión abarcando un 83% de la superficie del municipio. De esta, el 42% es erosión moderada, el 38% es erosión leve y un 0.38% erosión severa. Otra actividad económica dentro de municipio lo componen la fábrica Crisoba de papel y las empresas de Ciudad Industrial. Lo anterior es importante tomarlo en cuenta para el presente proyecto ya que a través de los indicadores económicos como la PEA, de la cual se identifica la disponibilidad de mano de obra que existe en el estado, es decir, del total de la PEA el 73.9 % se encuentra ocupada, mientras el 26.1% está disponible, de lo cual se deduce que hay disponibilidad de mano de obra. En cuanto al salario, el cual es de 45.81 pesos diarios, es de gran utilidad ya que sirve de parámetro para calcular el pago de la mano de obra que se empleará, también se conoce que el máximo incremento que ha tenido durante los últimos años es de 6.6% lo cual sirve para contemplarlo ante un futuro incremento del mismo. La IED también es relevante ya que como se observo existe una buena cantidad canalizada a inversiones productivas, lo que motiva a realizar el proyecto. 25


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Por otra parte las actividades económicas son importantes, ya que a través de ellas se identificó el medio en el que se desenvolverá el proyecto, es decir, se desenvuelve en un área donde predomina la actividad de servicio y comercio, mientras la industria tiene una pequeña participación, sin embargo se menciona que este sector paulatinamente ha ganado terreno en el estado, lo cual no es malo ya que desde un punto optimista son muy pocas fabricas dedicadas a la industria de los muebles, por lo que la oferta es poca, es decir, no hay demasiada competencia por lo que es muy favorable.

26


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5. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACION 5.1 INTRODUCCION En la factibilidad de un proyecto es de suma importancia el presente estudio, ya que proporciona información necesaria para la toma de decisiones que mas convengan en la futura inversión. Esto se debe a que se necesitan concebir empresas considerando características e indicadores tanto cuantitativos como cualitativos, que reflejen variables y condiciones que pueden tener cambios a través del tiempo en el mercado. La finalidad de este estudio es comprobar la existencia, de una demanda suficiente, veraz, efectiva y oportuna, que pueda pagar el producto con sus recursos propios en el tiempo y lugar determinado, así como también identificar la oferta (competencia) existente en la ciudad, conocer como está conformado el mercado, la antigüedad de los competidores, la capacidad de producción que tienen, el porcentaje al que operan y de esta manera saber la capacidad de respuesta que tienen ante variaciones en la demanda, la posición de cada uno y el papel que desempeñan, averiguar si existen barreras para entrar, y determinar la capacidad de producción que tendrá la futura fabrica. Otro aspecto que se analizará son los canales de comercialización que se utilizarán para la venta del producto, el tipo de empaque que se utilizará, etc. El estudio de mercado y comercialización es de gran utilidad para el estudio técnico ya que determinará el factor que condiciona la capacidad de producción que se instalará, en el lugar determinado, aporta indicadores y características específicas para implementar el proyecto. Para el estudio financiero son indispensables los datos de la demanda y los precios para así poder calcular los ingresos que se requieran para el capital y la estimación del movimiento de caja en el tiempo, y así ayudar a la estructuración del estado de resultados proforma, específicamente en el presupuesto de ingresos.

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5.2 DELIMITACION DEL AREA DE MERCADO Consiste en definir geográficamente el espacio donde se encuentran los consumidores potenciales, entendiéndose estos como aquellos individuos que pueden consumir el producto que se ofrecerá, en el momento en que decidan hacerlo, se consideran consumidores reales. El mercado para aquellas empresas que producen un bien o servicio de consumo intermedio o final, es un lugar o área geográfica en donde se encuentran y operan compradores y vendedores, ofreciéndose a la venta un producto determinado, el cual es adquirido por el consumidor mediante un pago. Para el presente proyecto el área de mercado a elegir es la ciudad de Morelia, en esta decisión se considero la ubicación geográfica de los consumidores y la cercanía de ciudades importantes como Guadalajara, Toluca y el Distrito Federal, ya que estas ciudades se consideran a largo plazo como demanda futura, además de las razones mencionadas en el estudio del origen de la idea.

5.3 TIPO

Y CARACTERISTICAS DE LA FUTURA EMPRESA Y SU

PRODUCTO. La empresa que se pretende establecer, pertenece al sector secundario, específicamente al sector de la industria de la madera. Una característica importante de la fábrica, es que hará muebles para oficina pero no utilizará la madera como tal, para su elaboración se utilizará un material llamado melamina y tendrán un acabado moderno. Las características técnicas se especifican en el estudio técnico, y la constitución legal se menciona en el estudio de organización.

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5.4 TIPO Y CARACTERISTICAS DEL MERCADO Para las empresas que producen y venden bienes de consumo corriente, el mercado es un lugar o área geográfica en donde se encuentran y operan vendedores y compradores, poniendo a la venta bienes o servicios que son transferidos a los consumidores mediante el pago de un determinado precio. Los mercados pueden ser vistos de diferentes formas, en el sentido económico abstracto, es como un ambiente en el cual operan las fuerzas de la oferta y la demanda, en una esfera en la que la fuerza de los precios actúa y reacciona entre si, en este sentido, constituye una demanda efectiva, es decir, un conjunto de compradores y/o consumidores con necesidades y poder de compra. Mercado

Es el conjunto de personas y agentes que en un momento determinado pueden solicitar y/o adquirir un bien o servicio. Se identifican dos tipos: el real y el potencial. • Mercado real: se conforma por las personas que ya están haciendo

uso del bien o servicio. • Mercado potencial: todas las personas que por sus propias

características sean capaz de consumir el bien o servicio que se ofrecerá pero que no estén enteradas, influenciadas o persuadidas de la existencia de este. En el momento en el que se consuma el bien o servicio se considera como mercado real. Para el presente proyecto se trabajara solamente con un mercado potencial, ya que en el momento que se brinde el producto, los clientes potenciales pasaran a formar parte del real. El área sobre la cual operará la futura empresa es, donde se ofertan muebles para oficina, en la cual convergen demandantes; personas, oficinas, empresas, etc.

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5.5 SEGMENTACION DEL MERCADO Todo mercado presenta características homogéneas o heterogéneas, si son del primer tipo no es necesario hacer una segmentación ya que las características con las que cuenta, que se comprenden en el área de mercado, pueden llegar a ser muy parecidas o bien iguales entre si, en caso de ser heterogéneas es necesario llevar a cabo la segmentación, que se determina por las diferentes peculiaridades de los demandantes potenciales sobre el servicio a ofrecer. La segmentación es la división del mercado total en grupos pequeños o grupos significativos de consumidores o posibles consumidores, la realización de la misma, se puede efectuar tomando en consideración, razón de compra, condiciones socioeconómicas, gustos y preferencias, hábitos de consumo y localización geográfica, y a su vez esta puede dar origen a una serie de combinaciones. El mercado total para el producto o servicio en su conjunto es totalmente heterogéneo debido a las propias características de las personas que lo integran, como son edad, nivel de renta, presentando además diferencias en lo que se refiere a sus hábitos y preferencias, esto se puede afirmar principalmente por las características que se exigen y se buscan del mercado. Cuando es heterogéneo el mercado total a los efectos de una acción de mercadotecnia eficaz, se divide en “submercados” o

grupos significativos de compradores o posibles compradores, con el fin de adecuar mejor las actividades a estos y lograr así una mejor aplicación de los recursos disponibles, y por ende un mejor resultado de los esfuerzos de la mercadotecnia. Cuando a una empresa se le presenta el mercado de tipo heterogéneo, esta requiere de hacer una división, es decir separar por submercados, esta segmentación se efectúa sobre la base de 5 criterios fundamentales que pueden dar origen a su vez a una serie de combinaciones como lo son las siguientes:

30


1 de enero de 2007

a) Razones de compra: aquí se debe de tener cuidado de que el servicio o producto a vender, sea parte de la necesidad de los consumidores, es decir, que lo que se produzca satisfaga necesidades y no necesidades creadas. b) Hábitos de consumo: este tipo de segmentación se refiere básicamente a lo que los consumidores demuestran con sus acciones de compra. c) Gustos y preferencias: es complicado lograr una segmentación objetiva tomando en cuenta solamente este criterio, ya que casi nunca hay una adecuación entre lo que se dice y lo que finalmente se hace; se basa en lo que al público le gustaría tener. d) Condiciones socioeconómicas: este debe coincidir con los hábitos de consumo, gustos y preferencias, ya que si no se tiene gusto o habito de compra del producto y/o servicio, este nunca se venderá. La condición socioeconómica está reflejada por el ingreso, la tarea básica es definir qué clase de mercado tiene la capacidad económica para adquirir el producto. e) Localización geográfica: este tipo de segmentación depende de que tan amplia sea el área potencial. Identificar la cercanía o lejanía de l os lugares comprendidos en el área de mercado, puntos importantes a considerar para dividir el total en submercados son; los medios de comunicación y transporte entre las poblaciones determinadas en el área de mercado y en el lugar donde se localizan los atractivos y servicios turísticos a ofrecer para asegurar la accesibilidad de los clientes a estos destinos turísticos. Por todo lo anterior y dado el tipo de producto a ofrecer, tanto por sus características y tomando en cuenta que los consumidores potenciales existen en la ciudad de Morelia. Se confirma que el mercado potencial es heterogéneo, por lo cual se eligen las condiciones socioeconómicas como primer criterio de segmentación, esto debido a que el producto a ofrecer no es un bien de primera necesidad y por ende no es consumido por todos, por ello se divide a la población de acuerdo al nivel de ingresos que obtiene y se elige a aquella que percibe de 5 salarios mínimos (S.M.) en adelante, porque 31


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se cree que este segmento tiene una distribución del ingreso que le permite tener un sobrante, con el cual puede adquirir el mueble a ofrecer. Posteriormente como segundo criterio de segmentación, se eligen los gustos y preferencias, es decir, se elige a aquella población que consume muebles para oficina. En base a los 2 criterios mencionados anteriormente se eligen a las ciudades de Morelia, Lázaro Cárdenas, Uruapan, Zamora y Zitacuaro, como puntos de consumo.

5.6 ANALISIS DE LA DEMANDA Como demanda se entiende el conjunto de personas (clientes) que efectivamente solicitan los bienes y/o servicios puestos en el mercado a un precio y tiempo determinado y en un espacio geográfico dado. El análisis de la demanda tiene por objeto demostrar y cuantificar en ubicaciones geográficamente ya definidas, la existencia de individuos que serán consumidores futuros y/o potenciales del servicio que se pretende ofrecer. Cuadro V.6.1 Demanda histórica DEMANDA HISTORICA (personas) Localidades

2002

2003

2004

107,273

108,024

108,780

109,542

37,815

38,080

38,346

38,615

Zitacuaro

3,046

3,068

3,089

3,111

Lázaro Cárdenas

9,625

9,693

9,761

9,829

Uruapan

9,215

9,279

9,344

9,410

Zamora

5,930

5,972

6,013

6,056

Michoacán Morelia

2005

Fuente: elaboración propia en base a cifras del INEGI.

En el cuadro V.6.1 se muestra la demanda histórica, la cual corresponde a las personas que obtienen ingresos de 5 a 10 y más de 10 S.M. Este concepto es importante ya que de ahí parte el análisis para calcular los distintos tipos de demanda que se calculan en el presente estudio.

32


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Cuadro V.6.2 Demanda actual DEMANDA ACTUAL 2007 Localidades

Personas

Michoacán

111,081

Morelia

39,157

Zitacuaro

3,154

Lázaro Cárdenas

9,967

Uruapan

9,542

Zamora

6,141

Fuente: elaboración propia.

En el cuadro V.6.2 se muestra la demanda actual que existe en las ciudades contempladas para el presente proyecto, la cual corresponde a aquellas personas que obtienen ingresos de 5 a 10 y más de 10 S.M., registrada en los datos económicos en INEGI. Cuadro V.6.3 Demanda futura DEMANDA FUTURA Localidades Michoacán

2008

2009

2010

2011

2012

4,049,944.9

4,078,294.5

4,106,842.6

4,135,590.5

4,164,539.6

Morelia

698,612.8

703,503.1

708,427.7

713,386.7

718,380.4

Zitacuaro

139,377.4

140,353.1

141,335.5

142,324.9

143,321.2

Lázaro Cárdenas

166,444.0

167,609.1

168,782.3

169,963.8

171,153.5

Uruapan

285,134.0

287,129.9

289,139.8

291,163.8

293,201.9

Zamora

174,358.9

175,579.4

176,808.4

178,046.1

179,292.4

1,463,927.0

1,474,174.5

1,484,493.8

1,494,885.2

1,505,349.4

TOTAL

Fuente: elaboración propia

En el cuadro V.6.3 se muestra el horizonte del proyecto el cual comprende de 5 años, abarcando del 2008 al 2012. En dicho cuadro se muestra la demanda futura. Para su cálculo, se utilizaron las tasas de crecimiento de la población, de los periodos 1990-1995 (1.5%), 1995-2000 (0.7%) y 20002005 (-0.1%), de los cuales se realizó un promedio (0.7%) que posteriormente se multiplicó por la población, hasta llegar al año 2012. Cuadro V.6.4 Demanda potencial DEMANDA POTENCIAL (personas) Localidades Michoacán Morelia Zitacuaro Lázaro Cárdenas Uruapan

2008

2009

2010

2011

2012

111,858

112,641

113,430

114,224

115,023

39,431

39,707

39,985

40,265

40,547

3,176

3,199

3,221

3,244

3,266

10,037

10,107

10,178

10,249

10,321

9,609

9,676

9,744

9,812

9,880

33


Zamora

1 de enero de 2007

6,184

6,227

6,270

6,314

6,359


En el cuadro V.6.4 se muestra la demanda potencial 7 que existe por localidad y el total por año. La población contemplada en este cuadro fue segmentada en base a sus ingresos (medida en salarios mínimos), tomándose para el estudio aquella población que obtiene ingresos por más de 5 salarios mínimos hasta 10 salarios mínimos (S.M.) y más de 10 S.M., esto debido principalmente a que este segmento de la población tiene una distribución del ingreso que le permite fomentar el ahorro y por tanto puede consumir el producto que se pretende elaborar. Para calcular la demanda potencial se multiplico el promedio de la tasa de crecimiento, calculada anteriormente, por la población del 2000 que percibe ingresos de 5 a 10 y más de 10 S.M, hasta llegar al año 2012. Como se puede observar, existe una demanda potencial para el proyecto, donde Morelia es la ciudad que mayor demanda potencial tiene a lo largo del proyecto, contando para el 2008 con 39,431 personas que obtiene ingresos por más de 5 S.M., mientras que en el 2012 se contemplan 40,547 personas. En segundo lugar se encuentra la ciudad de Lázaro Cárdenas, la cual tendrá una demanda potencial en el año 2008 de 10,037 personas que obtendrán ingresos por más de 5 S.M. Así como también 10,321personas para el 2012. En tercer lugar se encuentra la ciudad de Uruapan con una población en el 2008 de 9,609 personas que obtenga de 5 S.M. en adelante, así como también 9,880 personas para el 2012, cabe mencionar que esta ciudad tiene una mayor población con ingresos mayores a 10 S.M. que Lázaro Cárdenas. Cuadro V.6.5 Demanda objetivo DEMANDA OBJETIVO Nivel de operación (pza.)

Consumo anual Nivel de ventas (pza.) p/persona (pza.)

Demanda objetivo (personas)

Año

Capacidad producción anual (pza.)

2008

6,000

40%

2,400

100%

2,400

2

1,200

2009

6,000

50%

3,000

100%

3,000

2

1,500

2010

6,000

60%

3,600

100%

3,600

2

1,800

7

Calculada a partir de las tasas de crecimiento, ver el anexo cuadro 5.1 y 5.3.

34


1 de enero de 2007

2011

6,000

60%

3,600

100%

3,600

2

1,800

2012

6,000

60%

3,600

100%

3,600

2

1,800


En el cuadro V.6.5 se muestra la demanda objetivo 8 contemplada para el presente proyecto, para calcularla se utilizó la demanda potencial, a partir de la cual se realizó la segmentación de la población por gustos y preferencia 9, posteriormente en base a esta, se determinó el nivel de operación que utilizará la fábrica de su capacidad instalada (capacidad de producción 6000 muebles anuales), así para el año 2008 la fabrica operará al 40%, de la cual las ventas representarán 100% de la producción, es decir, se venderán 2400 muebles, determinando que cada persona consume 2 muebles por año, por lo que se divide el nivel de ventas entre el consumo anual y se obtiene una demanda objetivo de 1,200 personas anuales. La fábrica estabilizará su capacidad al 60% para el año 2010, obteniendo el 100% de ventas, con lo cual obtendrá una demanda objetivo de 1,800 personas anuales. Cuadro V.6.6 Oportunidad de mercado OPORTUNIDAD DE MERCADO Demanda Potencial (personas)

Demanda Objetivo (personas)

PTE. PROP. Q REP. LA DDA. OBJ. DE LA DDA. POT.

OPORT. DE MDO. RELATIVA (personas)

OPORT. DE MDO. ABSOLUTA (personas)

Año

Demanda Futura (personas)

2008

1,463,927

68,436

1,200

1.75%

100%

98.25%

67,236

2009

1,474,175

68,916

1,500

2.17%

100%

97.82%

67,416

2010

1,484,494

69,398

1,800

2.59%

100%

97.41%

67,598

2011

1,494,885

69,884

1,800

2.57%

100%

97.42%

68,084

2012

1,505,349

70,373

1,800

2.55%

100%

97.44%

68,573

Demanda Relativa


En el cuadro V.6.6 se muestra un resumen de los cuadros anteriores así como también se observa la oportunidad de mercado, es decir, la población total que tiene un grado alto de probabilidad de comprar el producto a producir, la cual se obtiene de restarle a la demanda objetivo, la demanda potencial, así para el año 2008 la oportunidad de mercado será de 68,346 personas. Así como también para el año 2012 será de 70,123 10 personas.

8

Para calcular estas cifras primero se realizó el cuadro 5.4, el cual se encuentra en anexos. Ver cuadro 5.4 segmentación de gustos y preferencias en el anexo. 10 También se realizó un balance oferta-demanda y la evolución de las venas de la competencia, ver cuadro 5.5 y 5.6 en anexos. 9

35


1 de enero de 2007

5.7 ANALISIS DE LA OFERTA El análisis de la oferta se define como el conjunto de bienes y servicios puestos efectivamente en el mercado para satisfacer las necesidades de la demanda en un periodo determinado y en un espacio geográfico determinado. La oferta de un bien o un servicio es la cantidad que los productores están dispuestos a producir y vender, según sea el precio del producto, de los insumos y la tecnología con que se cuenta. Mientras más alto sea el precio, mayor será la cantidad que los oferentes estarán dispuestos a producir como vender, y viceversa. En el presente estudio se enfoca exclusivamente a la oferta de muebles para oficina, definida como el conjunto de empresas que venden este tipo de muebles. A continuación se estudia el comportamiento de la misma. Característica del mercado

El mercado de muebles a nivel nacional se encuentra dominado principalmente por los estados de Jalisco, Distrito Federal, Estado de México y Puebla. En lo concerniente al mercado local de Morelia, la fabricación de muebles para oficina se asemeja más a la clasificación de un mercado de oferta competitiva, ya que existen varios competidores, los cuales se presentan en el cuadro V.7.1. Cuadro V.7.1 Competencia Competidor

Domicilio

Jafher

av. nueva tepeyac # 425 col. San Rafael

Ofidemo

av. Guadalupe victoria # 281-b col. Centro

Muebles y decoración de Michoacán S.A.

av. acueducto # 3370 col. Poblado Ocolusen.

S.I.O.

av. Ventura puente # 1110 col. Ventura puente, y en planta en cto. Adolfo López Mateos # 1320 col. A. López Mateos.

36


1 de enero de 2007

Barragan by AB Comercial de Michoacán

av. Lázaro cárdenas # 1475 y en planta en calle norte 12 #189 en la 3° etapa de CD industrial.

PM steele

av. Camelinas # 3352-F col. Insurgentes.

Gopri Atmosfera Padilla leal Susana

Aquiles Serdán # 757 col. Centro.

Office deppot Offi muebles Fuente: elaboración en base a encuestas propias.

Además es fácil ingresar a este mercado por lo que existe una libre entrada y salida del mismo cuando la persona lo desee, así como también, los productos que maneja cada una de las empresas son similares, y la producción de estas no altera el precio del producto ni tiene cambios bruscos en cuanto a la oferta. Cabe mencionar que la mayoría de estos fabricantes comercializan su producto por medio de negocios establecidos, donde tiene la mercancía para demostración y venta. En general la estructura de gastos para la fabricación de muebles de madera es la siguiente: las materias primas y auxiliares absorben el 73.19% de los gastos, los servicios de maquila el 3.41%, el envase empaque y similares el 1.08%, las mercancías compradas para su reventa absorben el 1.46%, la publicidad el 0.93% y otros conceptos absorben el 19.94% de los gastos totales11. Por otra parte, se muestra la estructura de gastos no derivados de la actividad en la fabricación de muebles de madera, los cuales forman parte de los gastos totales: costos fiscales 29.31%, intereses 29.40% y otros conceptos 41.29% 12.

11

Ver grafica 5.7 en anexos en la pag.110. Ver grafica 5.8 en anexos en la pag.110.

12

37


1 de enero de 2007

En cuanto al origen de las materias primas e insumos utilizados para la producción de muebles de madera, la mayoría proviene de origen nacional y en un menor porcentaje (menos del 30%) su origen es de importación 13. La ciudad de Morelia cuenta con bastantes proveedores de melaminas, así como también para los herrajes, tornillos y chapas que se utilizarán en la fabricación de muebles para oficina, por lo tanto en cuanto al mercado de materias primas e insumos se puede decir que no se tienen restricciones para su acceso. Ahora se abordarán los aspectos relevantes de la oferta. Es importante identificar la antigüedad de los competidores porque a través de ello se identifica la experiencia que tiene cada uno en el mercado. Cuadro V.7.2 Antigüedad Competidor Offidemo

Antigüedad en el mercado 19 años

AB comercializadora de Michoacán

14 años

Muebles y decoraciones de Michoacán

10 años

Jafher

27 años

Fuente: elaboración propia en base a encuestas.

Como se puede observar en el cuadro V.7.2, los competidores existentes tienen bastantes años en el mercado, contando con 10 años de antigüedad el competidor más joven, mientras el competidor más antiguo cuenta con 27 años de antigüedad en el mercado, teniendo un promedio de 17.5 años cada uno de los competidores. Lo cual indica que conocen bien el mercado.

13

Ver grafica 5.9 en anexos en la pag.110.

38


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Cuadro V.7.3 Volumen de producción Competidor Offidemo

Volumen de producción (mensual) Es distribuidor solamente

AB Comercial de Michoacán

200 muebles

Muebles y decoración de Michoacán

200-500 muebles

Jafher

16000 muebles


El volumen de producción que tiene cada competidor es importante conocerlo, ya que a través de él es posible identificar de qué tamaño son los competidores que existen en el mercado. Como se puede observar en el cuadro V.7.3, el competidor con menor volumen de producción es AB comercial de Michoacán con 200 muebles por mes, siendo el mayor competidor Jafher con un volumen de 16,000 muebles por mes. Cuadro V.7.4 Volumen de ventas Competidor Offidemo AB Comercial de Michoacán Muebles y decoración de Michoacán

Volumen de ventas (x pieza) 200 muebles x mes 200,000. Pesos x mes 1,000,000. Pesos x mes

Jafher

confidencial


En cuanto al volumen de ventas es importante conocerlo ya que a través de él se identifican los posibles ingresos que obtiene cada uno de los competidores. Como se puede observar en el cuadro V.7.4, el competidor con menores ingresos al mes es AB comercial de Michoacán con $200,000.00 por mes, mientras Jafher se postula como el competidor con mayores ingresos obteniendo $1, 000,000.00 por mes 14.

14

Nota: es importante mencionar que las cifras tabuladas pueden no se exactas debido a que es información proporcionada por el personal de la empresa y algunas manejan como confidencial ese tipo de información, tal es el caso de Jafher, así como también offidemo solo proporciona la información en piezas.

39


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Cuadro V.7.5 Capacidad de producción Competidor Offidemo

Capacidad de producción de la empresa (mensual) 2000 muebles


400-500 muebles


3000 muebles

Jafher

16000 muebles


En cuanto a la capacidad de producción de la empresa, este concepto es importante, debido a que se puede identificar la capacidad de cada uno de los competidores para abastecer la demanda en caso de que esta incremente, así como conocer cuál es su volumen máximo de producción y la tecnología con que cuenta en su área de producción. Se puede observar en el cuadro V.7.5 como AB comercial de Michoacán es el competidor con menor capacidad de producción (400-500 muebles por mes), mientras Jafher tiene la mayor capacidad de producción (16,000 muebles por mes). Cuadro V.7.6 Capacidad utilizada Competidor Offidemo

Capacidad utilizada de la empresa Es distribuidor


50 %


30-40 %

Jafher

100% 15

Fuente: elaboración propia en base a encuestas .

Otro aspecto de vital importancia, es conocer cuál es la capacidad utilizada de cada uno de los competidores, porque a través de ella se conoce cuál es la capacidad de respuesta ante un incremento en la demanda, es decir, se conoce cuál es la velocidad de respuesta ante cambios en el mercado. Como se puede observar en el cuadro V.7.6, muebles y decoración de Michoacán utiliza solo del 30 al 40% de su capacidad instalada por lo que cuenta con una gran capacidad de respuesta ante un incremento futuro en la demanda, mientras AB comercial de Michoacán utiliza el 50% de su capacidad instalada por lo que puede responder perfectamente ante cualquier variación en la demanda. Por último Jafher utiliza el 100% de su 15

Ver 10. Cuestionario para el estudio de mercado en anexos en la pág. 126.

40


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capacidad instalada por lo que no tienen capacidad de respuesta ante un incremento futuro en la demanda. Con los cuadros anteriores y las encuestas aplicadas a las empresas, se construyo la siguiente matriz, la cual nos muestra las fortalezas que puede tener el presente proyecto, así como también se identifican las posibles debilidades, amenazas y oportunidades. Cuadro V.7.7 Matriz FODA Fortalezas

Precio competitivo. Calidad. Conocimiento amplio De los sistemas productivos. Conocimiento del Mercado. No existe dificultad Para abastecer MP.

Debilidades

Las materias primas se compraran en bajos volúmenes, por no ser una fábrica grande. Apenas se ingresará al mercado.

Amenazas

oportunidades

Incremento de la competencia.

Lograr un avance tecnológico.

Competencia con grandes empresas.

Cubrir nichos de mercado que son desatendidos.

Incremento de precios de las materias primas.

Posicionarse en el mercado como una fábrica de calidad y precio en sus productos.

Amortización de gastos por apertura. No se maneja el crédito para la venta.

Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos mediante encuestas propias.

5.8 PRESENTACIÓN Y EMPAQUE La fabrica producirá todos los muebles utilizados en las oficinas, entre ellos se pueden mencionar escritorios, archiveros, estantes, mesas de trabajo múltiples, libreros, gabinetes, etc., los cuales tendrán un acabado moderno y serán fabricados con melamina terminada en ambas caras, con moldura t en los cantos. Al terminar el producto (muebles para oficina) será etiquetado y cubierto con plástico para de esta forma evitar las ralladuras y deterioro por el medio ambiente. Se eligió este tipo de empaque, ya que es un material que permite transportar fácilmente el mueble de un lugar a otro, sin ocupar demasiado espacio (solo el espacio que requiere el mueble) como lo sería si se utilizará 41


1 de enero de 2007

una caja de cartón, así como también permite ver fácilmente el producto debido a que el material es transparente y su costo es muy económico. Los muebles se venderán ensamblados, por lo que ninguno de ellos será armable, y se venderán por pieza y/o juego si lo desea el cliente.

5.9 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA Como estrategia de comercialización la empresa tiene como objetivo fabricar muebles con ergonomía, calidad y resistentes, a un precio competitivo en el mercado. Así la empresa manejará su marca propia en la fabricación de los muebles, y como canales de distribución se comercializarán por medio de la venta directa al público, utilizándose para ello un local en la ciudad de Morelia, en el cual se realizarán las exhibiciones y ventas al público en general. También se utilizará como medio de difusión anuncios en el periódico local “La Voz de Michoacán” y comerciales en la estación Estereomia XECR AM-FM Combo, lo cuales se eligieron en el punto análisis de la infraestructura. Además también se elaborarán catálogos donde se muestren los diversos estilos y modelos de muebles, con sus respectivos precios, que elabora la empresa. También se ofrecerá el producto directamente con las empresas, organizaciones, escuelas, secretarias de gobierno, etc. Por otra parte, a largo plazo se tiene contemplado ofrecer el producto directamente en la ciudad de México, Toluca y Guadalajara, para de esta manera abarcar una mayor parte del mercado. Por todo lo anterior se puede definir que la empresa asumirá también el papel de agente minorista.

5.10 DETERMINACION DEL PRECIO El precio de los muebles de oficina que se fabricarán, se determinó en base a los precios de la competencia, así como también por los costos de producción (mano de obra, materia prima, insumos como luz, agua). De tal manera que el escritorio (mueble 1) tendrá un precio de venta de $ 3,000.00, el librero (mueble 2) de $ 3,700.00 y el escritorio en escuadra (mueble 3) de $3,380.00. 42


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6. ESTUDIO TECNICO E INGENIERIA DEL PROYECTO 6.1 INTRODUCCION El estudio técnico muestra la viabilidad técnica del proyecto buscando los criterios de optimización que corresponde aplicar al proyecto, así mismo determina las necesidades de capital para llevar a cabo el proyecto. Además, el presente estudio especifica técnicamente los factores fijos y variables que componen el sistema. Además, una vez definidos y especificados los factores, buscan sus interrelaciones de la manera más precisa que sea posible para poder instalar adecuadamente la unidad productiva. Estas interrelaciones se refieren a los aspectos técnicos y económicos, los cuales se establecen cuando el proyecto parte de la definición del producto, cuyas características principales son establecidas por el estudio de mercado. La mano de obra contemplada para efectos del área productiva, no es especializada, una vez contratado el personal la empresa los capacita para poder llevar a cabo las actividades encomendadas de acuerdo al puesto.

6.2 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE LA PLANTA. La óptima localización es la que asegura la máxima diferencia entre beneficios y costos. Por lo tanto la mejor ubicación es la que permite obtener la máxima rentabilidad o el costo mínimo. Cabe destacar que para localizar la fábrica se tomaron en cuenta estos principios, así como las razones mencionadas en el origen de la idea, por ello que su ubicación será en el estado de Michoacán, en la ciudad de Morelia, ya que la mano de obra y materia prima se encuentra con mayor 43


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disponibilidad, así como también dicha ciudad está ubicada en un punto intermedio entre las futuras zonas de consumo (idea contemplada a largo plazo), que son la ciudad de México y Guadalajara principalmente, así como Lázaro Cárdenas. La distancia que existe de la ciudad de México a Morelia por la autopista es de 304.73 km, 4 hrs aproximadamente. Y de la ciudad de Guadalajara a Morelia por la autopista son 293.19km, 3.5 hrs aproximadamente. 6.2.1 Macrolocalizacion

Como se puede observar en el mapa, se corrobora la cercanía de Morelia con las ciudades de Guadalajara, distrito federa, Toluca y Lázaro Cárdenas. 6.2.2 Microlocalizacion

Libramiento Comandante Juan Morales

Ubicación proyecto

Andador s/n Gral. José Ma Rojo Gral. Juan M Méndez

Gral. Joaquín Colombes

Col. Ignacio Zaragoza Gral. Juan Francisco Lucas

44


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El proyecto se ubicara en la calle comandante Juan Morales #134 entre las calles Gral. Joaquín Colombes y Gral. Juan Alvarez en la colonia Ignacio Zaragoza con código postal 51148 en la ciudad de Morelia. Entre los factores que se utilizaron para la ubicación del proyecto se encuentras: • Existen vías de comunicación, así como también abundantes medios

de transporte. • Cercanía al libramiento de la ciudad (a una cuadra) para la entrada de

vehículos pesados, además de encontrase entre la salida a Guadalajara y México. • Existencia de todos los servicios como son drenaje, agua, luz,

teléfono, etc. • Disponibilidad la mano de obra necesaria que se requiere para el

proyecto. • Cercanía relativa con los proveedores.

6.3 TIPOS, CARACTERISTICAS Y DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y OTROS MATERIALES Cuadro VI.3.1 Materias prima, insumos y otros materiales Tipo industrial

Características Terminadas en ambas caras de 32 mm de grueso, de 1.22 x 2.44 m.

Disponibilidad

Terminadas en ambas caras de 16 mm de grueso, de 1.22 x 2.44 m. Hojas de melamina Terminadas en ambas caras de 12 mm de grueso, de 1.22 x 2.44 m.

Hojas de triplay

BD de 6 mm de grueso, de 1.22 x 2.44 m.

Escuadras (metálicas)

1/16 x 7 x 7 cm 1/8 x 2 x 6 pulgadas.

Placas unió

De aluminio.

Jaladeras

De 32, 16 y 12 mm.

Moldura T

De 1 ½”, 2 ½”, ¾” para aglomerado.

Materia prima

Existen en Morelia bastantes proveedores para este tipo de materias primas a precios competitivos en el mercado.

45


1 de enero de 2007

Pijas

De 1 ½”, 2 ½”, ¾”.

Policaps (tapones para las pijas).

Metálicas.

Juegos de correderas para cajón. Plástico para envoltura

Transparente y grueso intermedio

En Morelia existen los proveedores suficientes para abastecer los insumos requeridos.

Aceite para mueble Insumos Estopa

Servicios

Electricidad Agua Drenaje

Trifásica Potable

Existen los servicios en la zona.


A continuación se muestra la cantidad de materia prima e insumos requeridos para cada producto: Cuadro VI.3.2 Escritorio en escuadra cantidad 1 1 1/2 1/4 6 2 4 36 18 32 18 4 1/4 14 1/2 10 5

unidad Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. litro metros metros metros

ESCRITORIO EN ESCUADRA material hoja melamina ambas caras 32mm hoja melamina ambas caras 16mm hoja melamina ambas caras 12mm hoja triplay BD 12mm escuadra 1/16x7x7cm placas unión rectas 1/8x2x6" jaladeras aluminio pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 3/4" p/aglomerado ciento policaps ciento juegos de correderas p/cajón aceite para mueble + plástico chapa rollo de 32mm de 25m chapa rollo de 16mm de 25m chapa rollo de 12mm de 25m

costo unit 910 490 266 145.6 13 18.2 51 14.3 18.2 11.7 20 78 65 98.8 49.4 39

costo 910 490 133 36.4 78 36.4 204 4.55 5.2 4.55 5.2 312 31.25 57.2 20.8 7.8


total

2336.35

Cuadro VI.3.3 Librero cantidad 1 2 1/2 1/2 0 4 6 3 45 24 38 24

unidad Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza.

LIBRERO material hoja melamina ambas caras 32mm hoja melamina ambas caras 16mm hoja melamina ambas caras 12mm hoja triplay BD 12mm escuadra 1/16x7x7cm bisagras jaladeras aluminio pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 3/4" p/aglomerado ciento policaps ciento

costo unit 910 490 266 145.6 13 30 51 14.3 18.2 11.7 18.5

costo 910 1225 133 0 52 234 153 6.5 4.42 4.42 5.85

46


1 1/4 8 15 0

Pza. litro metros metros metros

1 de enero de 2007

juegos de correderas corredizas aceite para mueble chapa rollo de 32mm de 25m chapa rollo de 16mm de 25m Plástico para envoltura

80 65 98.8 49.4

104 16.25 31.46 29.64 15 2924.54

costo unit 910 490 266 145.6 13 18.2 51 14.3 18.2 11.7 20 78 65 98.8 49.4

costo 1137.5 735 0 0 26 0 204 2.86 2.21 2.21 2.99 312 16.25 39.52 15.86 15 2511.4

total


Cuadro VI.3.4 Escritorio cantidad 1 1/4 1 1/2 0 0 2 0 4 20 12 18 12 4 1/4 10 8 0

unidad Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. litro metros metros metros

ESCRITORIO material hoja melamina ambas caras 32mm hoja melamina ambas caras 16mm hoja melamina ambas caras 12mm hoja triplay BD 12mm escuadra 1/16x7x7cm placas unión rectas 1/8x2x6" jaladeras aluminio pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 3/4" p/aglomerado ciento policaps ciento juegos de correderas p/cajón aceite para mueble chapa rollo de 32mm de 25m chapa rollo de 16mm de 25m Plástico para envoltura


total

Para su abastecimiento de la materia prima e insumos

se tienen

contemplados varios proveedores, entre ellos: • Placacentro masisa mademo, con domicilio en bucareli # 935 col.

Vasco de Quiroga, Morelia Mich. • Maderería la huerta, con domicilio en calzada la huerta # 700 col. Nva

Valladolid. • Tripay revolución, con domicilio en calzada la huerta # 74 col. Nva

Valladolid. • Herrajes y cerraduras montalvan, con domicilio en bucareli #607 col.

Vasco de Quiroga. • Guzmán González Iván, con domicilio en Virrey de Mendoza #1415

col. Centro. • Cerrajes México, con domicilio en alfareros de Capula # 1097 col.

Vasco de Quiroga.

47


6.4

TIPOS,

CARACTERISTICAS

1 de enero de 2007

Y

DISPONIBILIDAD

DE

LA

TECNOLOGIA Para la fabricación de muebles para oficina se utiliza la siguiente maquinaria, mostrada en el cuadro VI.4. Cuadro VI.4 Tecnología a utilizar Nombre del equipo

Escuadradora vertical

Características y funciones

Área y proceso de utilización

Con motor de 3 HP. Con longitud máxima de corte de 2440mm.

Área cortes, se utiliza para cortar la melamina Área cortes, se utiliza para quitar lo astillado Área doblado y soldado, se utiliza para hacer las sillas Área pintado

80,000.00

Área doblado y soldado Área cortes

15,000.00

Chapeadora de cantos de banco Dobladora manual de tubo Horno para pintura electrostática Planta de soldar Lijadora de banda vertical Taladros de velocidad variable (2)

De microalambres

De ½ pulgada marca Dewalt

Mesa de trabajo

Con superficie de 0.80 X 1.60 mts.

Mesas de trabajo grande (2)

Con superficie de 0.80 X 2.50 mts.

Engrapadora marca Bostitch SX 150

Para grapa de 7/32 x ¾.

Router manual marca Bosch

Con motor de 3 ¼ HP de Velocidad variable Con motor de 5 HP, 19000 rpm

Router industrial marca Dankart

Área de ensamble se utiliza para pones las pijas Area de ensamble , se utiliza para trabajar Area de ensamble, se utiliza para trabajar Area de ensamble, se utiliza para pegar las piezas Área de cortes

Costo aproximado

650,000.00

15,000.00

200,00.00

5,800.00

1,969.50

1,200.00

1,800.00

1,400.00

3,961.00 Área de cortes, Esta máquina nos sirve para hacer figuras con curvas

25,000.00


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1 de enero de 2007

6.5 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO 6.5.1Diagrama de proceso En primer término definiremos lo que es un diagrama de bloques de proceso; que se utiliza en el diagrama de flujo del proceso, y se usa la simbología internacional de ASME (Asociación Estadounidense de Ingenieros Mecánicos). SIMBOLO

PROCESO

DEFINICION

Operación

Ocurre una operación, cuando un objeto es cambiado en sus características físicas o químicas.

Almacenamiento

Ocurre un almacenamiento, cuando se guarda y se protege un objeto.

Transportación

Inspección

Demora

Es cuando un objeto es movido de un lugar a otro, excepto cuando tales movimientos son parte de una operación o son causados por el operador en la estación de trabajo durante una operación o una inspección.

Se examina un objeto, para identificación y es verificado en cuanto a su calidad o cantidad en cualquiera de sus características.

Las condiciones, exceptuando las que cambien intencionalmente las características físicas o químicas del objeto, no permitan o requieran la ejecución inmediata de la siguiente acción planeada.

49


1 de enero de 2007

6.5.2 Diagrama de proceso para el tubo

Cortar tubo de 1” de calibre 18.

Doblar tubo a la figura requerida.

Soldar partes de tubo para armar la silla.

Lavar piezas (de sustancias desengrasantes).

Pintar con pintura expoxica las sillas armadas.

Hornear la silla en horno a 200º C

Ensamblar el asiento de la silla.

Revisar silla.

Envolver silla.

Traslado a almacén. 50


1 de enero de 2007

6.5.3 Diagrama de proceso para mueble de escritorio Cortado del aglomerado en base a hoja de aprovechamiento.

Redondeado de las esquinas del aglomerado. Maquina lijadora vertical.

Chapear o cubrir los cantos de las piezas cortadas. Maquina chapeadora de cantos.

Ensamblado del escritorio. Operación manual.

Revisar el escritorio.

Envolver escritorio.

Traslado a almacén .

6.5.4 Tiempo del proceso A continuación se muestra en el cuadro VI.5.4 el tiempo aproximado que se tarda en la elaboración de un mueble, cabe mencionar que el tiempo puede diferir de acuerdo al tipo de mueble a realizar porque pueden ser de diferentes dimensiones y ocupar un mayor número de cortes.

51


1 de enero de 2007

Cuadro VI.5.4 Tiempo de proceso ACTIVIDAD 1.- Dimensionado

TIEMPO EN MINUTOS 10

2.- Checar medidas

3

3.- Pegar chapa

90

4.- Revisar el pegado

2

5.- Armar escritorio

128

6.- Armar cajones

40

7.- Pegar corredoras

28

8.- Revisar el acabado

3

9.- Limpiar, etiquetar y empacar con plástico

25

Total minutos Total horas

329 5.48


6.6 DISEÑO ARQUITECTONICO DE LA PLANTA 6.6.1 Dimensionamiento general y específico Baño

Area de producción

Baño

Baño

Baño Area administrativa

Exposición

Almacén y recepción de MP

Area administrativa Entrada

Entrada


En el presente plano se muestra la distribución del terreno donde se pretende instalar el proyecto. Cabe mencionar las dimensiones del terreno, tiene 16 metros de frente por 14 metros de fondo. Es importante mencionar 52


1 de enero de 2007

que la distribución de la planta se realizó en base a la construcción del terreno, ya que este será arrendado. 6.6.2 Otros planos: eléctrico, drenaje y de agua

Luz Drenaje


En la presente grafica se muestra la red eléctrica que existe en el terreno, así como también la red de drenaje con que cuenta. Cabe mencionar que no se realizó un costeo de obras ya que la construcción será arrendada.

53


1 de enero de 2007

6.7 PRESUPUESTO DE INVERSIONES Cuadro VI.7 Presupuesto de inversiones No. 1 2 3 4

5

6 7

8 9

INVERSIONES INVERSIONES FIJAS O TANGIBLES TTERRENO……………………………………………………………...... .... ADECUACION DE INFRAESTRUCTURA………………………....... CONSTRUCCIONES (Material utilizado)………………............. EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE TRABAJO……………….......... Escuadradora vertical Lijadora de banda vertical Taladro de velocidad variable (2) Router manual Router industrial Mesa de trabajo Mesa de trabajo grande (2) Engrapadora Dobladora manual de tubo Planta de soldar Chapeadora de cantos de banco horno para pintura electrostática Herramienta en general MOBILIARIO, UTENSILIOS Y OTROS MATERIALES………….... TOTAL INVERSIONES FIJAS INVERSIONES DIFERIDAS O INTANGIBLES GASTOS DE ORGANIZACIÓN.................................... .......... GASTOS PREOÉRATIVOS (contratos).................................. Luz Agua Teléfono Seguros CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO..................................... TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS IMPROVISTOS (10%)....................................... ................... INVERSION TOTAL

MONTO $0.00 $0.00 $0.00 $1,006,900.00 80,000.00 5,800.00 3,939.00 3,961.00 25,000.00 1,200.00 3,600.00 1,400.00 15,000.00 15,000.00 650,000.00 200,000.00 2,000.00 $15,000.00 $1,021,900.00 $1,800.00 $7,084.00 $3,500.00 $1,700.00 $1,884.00 $0.00 $0.00 $8,884.00 $103,078.40 $1,133,862.40


6.8 CALENDARIO DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS Cuadro VI.8 Calendario de inversiones Actividad

Sem. 1

Mes 1 Sem. Sem. 2 3

Sem. 4

Sem. 1

Mes 2 Sem. Sem. 2 3

Sem. 4

Inst. eléctrica Inst. hidráulica Drenaje Herramientas y equipo Contraltos Fuente: elaboración propia

54


1 de enero de 2007

7. ESTUDIO DE ORGANIZACION 7.1 INTRODUCCION El estudio de organización es un conjunto de actividades destinadas a establecer todas las características y organización de la empresa. El presente estudio desarrolla y aplica aspectos de tipo organizacional y legal, relacionados con la constitución y formación de la empresa previamente determinada, la finalidad de este estudio radica en que de manera concreta se señala cual es el giro de la empresa, hacia donde se dirige y de que medios se vale para obtener sus metas, es decir define como funcionará la fabrica y que áreas funcionales se requieren para llegar a ser una empresa funcional, dentro del cual se justifica el número de personas que se requiere para la misma, es decir, se muestra como se habrá de proveer de recursos humanos, como habrá de realizar su adiestramiento y como habrá de compensar a sus empleados por su desempeño para mantenerlos como parte de la organización. De la realización de este estudio depende la buena organización, operación y funcionamiento de la fábrica. Así como la obtención de los resultados esperados y planteados en un principio. El estudio se basa en información de los reglamentos legales sobre la constitución de empresas y monto de pago para los trabajadores en México, además de la utilización de algunos aspectos sobre gustos y preferencias de la misma población potencial, identificada dentro del área geográfica y obtenida del estudio de mercado y comercialización. También se apoya en el calendario de inversiones de activos fijos del estudio técnico, de diseño e ingeniería, en lo que respecta al tiempo de duración de la etapa preoperativa, para determinar el inicio de operaciones y la forma de constitución legal de la empresa, de acuerdo al monto requerido según este calendario. 55


1 de enero de 2007

La utilización práctica de este estudio para subsecuentes, se verá reflejada en los estudios Financiero y Evaluación Económica y Privada con aportaciones como: el costo de mano de obra y el impacto benéfico que obtendrá la población por el funcionamiento de la empresa. Con el objeto de desarrollar el trabajo con un ordenamiento lógicosecuencial, es necesario establecer un procedimiento metodológico que oriente las actividades que se llevarán a cabo, las cuales se mencionan a continuación: 1. El planteamiento de los objetivos que se pretende alcanzar, integrado por un objetivo general y objetivos particulares. 2. Establecer la forma de Constitución Legal que adoptará la futura empresa, así como los objetivos, misión y visión de la misma. 3. Estructura administrativa, en la cual se establece la relación entre cada una de las unidades jerárquicas que requiere la empresa para su buen funcionamiento funcional y operacional. 4. Un manual de organización; determina que actividades va a realizar cada una de las personas, así como el perfil requerido de cada puesto, lo cual• facilitará el reclutamiento y selección de personal.

5. Un manual de operaciones; señalando las funciones de cada unidad jerárquica en la empresa especificando la manera en que estas se llevarán a cabo. 6. Reglamento Interno de Trabajo: Todo trabajador y patrón tiene derechos y obligaciones porque no pueden ser arbitrarios. 7. Establecer la forma de reclutar el personal que necesita la empresa y su forma de selección, de esta selección se establece la forma de capacitación de los seleccionados, y de acuerdo a los resultados arrojados por esta, se seleccionan definitivamente a las personas que formarán parte de la empresa, para posteriormente contratarlos, haciendo fe de este, mediante un contrato individual de trabajo para obtener legalmente la contratación. 8. Determinar sueldos y salarios de los trabajadores, contemplando las prestaciones de ley y algunos otros incentivos dependiendo de los 56


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que maneje la empresa. Establecer el inicio de operaciones de la empresa. 9. Conclusiones y recomendaciones de cada uno de los puntos del presente estudio.

7.2 CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA La empresa se constituirá como una persona física independiente, ya que el inversionista interesado en la materialización de este proyecto no tendrá socios. Para la apertura de la empresa, se deberá acudir a diversas instituciones para hacer los trámites pertinentes, los cuales se mencionan a continuación: • Secretaria de hacienda y crédito publico

Inscripción y expedición de la cedula de identificación fiscal. • h. ayuntamiento de Morelia

Obtención de la licencia para la apertura y establecimiento de la empresa. • Secretaria de trabajo y previsión social

Registro de comisiones mixtas de seguridad e higiene. Registro de comisiones de capacitación y adiestramiento. • IMSS

Programa de relocalización voluntaria. Afiliación patronal alta de los trabajadores.

7.3 PROCEDIMIENTO PARA EL TRAMITE DE INSCRIPCION AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES EL ARTICULO 31 fracción IV de la constitución política de los estados unidos mexicanos, señala que es obligación de los mexicanos contribuir para los gastos públicos, así como de la federación como del estado y municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes. De lo anterior se deriva, que toda contribución debe ser determinada mediante un ley que detalle las condiciones necesarias, cantidades y vías 57


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adecuadas para hacer el pago de las contribuciones al estado, y la institución encargada de la recaudación de las mismas, es la secretaría de hacienda y crédito público, mediante la tesorería de la federación y las oficinas federales de hacienda. En cumplimiento con la disposición anterior, una vez constituida formal y legalmente la empresa se procede a inscribirla y registrarla ante la secretaría de hacienda y crédito público, con la finalidad de adquirir un régimen de contribución, al cual se encontrará sujeta para efectos fiscales. Dado que se trata de la apertura de una fábrica de muebles y de que su constitución será de persona física, le corresponde sujetarse al régimen intermediario, con las claves, 729 y 201. Adicionalmente se tiene que dicha secretaría tiene la necesidad de controlar el correcto y oportuno pago de las prestaciones fiscales, especialmente de los impuestos, y para ejercer este control, la secretaria de hacienda y crédito público tiene como apoyo al artículo 93 del código fiscal, que obliga a todos los contribuyentes a inscribirse en un registro federal del contribuyentes, en el cual se asigna un numero de registro o una clave que corresponda exclusivamente para la persona inscrita, quien deberá citarla en todo documento que presente ante las autoridades fiscales. Los requisitos para tramitar la inscripción en el registro público de contribuyentes son los siguientes: • Formato R-1 (duplicado) conocido como formulario de registro. • Solicitud de CURP. • Solicitud de R.F.C. • Identificación del propietario. • Acta de nacimiento del propietario. • Copia de comprobante de domicilio. • Requisitar en el formato R-1 las calles transversales del domicilio

fiscal. Como siguiente paso se acude a la S.H.C.P. con dichos documentos, se inscribe la fábrica bajo el régimen citado y se registra oficialmente. 58


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7.4 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA La estructura administrativas se refiere al establecimiento de las características y condiciones bajo las cuales la empresa operará, es decir, fijar la mejor estructura y/o forma de organización de los puestos o cargos de acuerdo a sus funciones tomando como base la división del trabajo y la delegación de responsabilidades en proporción a la autoridad conferida a cada uno de sus ocupantes. Se diseñan estructuras o niveles operacionales en donde cada una de las actividades que se han de desarrollar, se encuentran perfectamente establecidas para que de esta manera la división del trabajo resultante genere capacidades que la doten de un mejor desempeño. La división del trabajo es una forma de organización óptima e inteligente que permite distribuir todas las actividades a realizar entre diversos grupos de personas, haciendo que estos se especialicen en su trabajo y dominen sus actividades de tal manera que las realicen en su tiempo más corto, contribuyendo a la eficiencia organizacional. De acuerdo a lo anterior, se establece la estructura administrativa mediante el uso de un organigrama para la identificación de puestos y posteriormente en el análisis y descripción de puestos se detallan las actividades que realiza cada puesto.

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ORGANIGRAMA Gerencia

Asesor de finanzas

Jefe de Producción

Jefe de ventas y Almacén

Cortes

Doblado y soldado

Pintado

Ensamble y empacado

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7.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN 7.5.1 Misión, visión y objetivos Misión: Ser una fábrica reconocida en el Estado de Michoacán por la calidad y precio competitivo de los muebles para oficina. Visión: lograr posicionarse en el mercado del estado de Michoacán como una empresa altamente competitiva en el sector de fabricación de muebles para oficina. Objetivo general: ser una fábrica productora de muebles para oficina. Objetivos particulares: 1. Producir muebles para oficina con calidad. 2. Abastecer nichos de mercado en el estado de Michoacán. Objetivos específicos: 1.1

Obtener materias primas de calidad.

1.2

Capacitar a la mano de obra.

1.3

Incentivos al personal.

2.1

Realizar publicidad mediante folletos y uso del periódico.

Valores: • Responsabilidad. • Honestidad. • Sinceridad. • Creatividad.

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7.5.2 Análisis y descripción de puestos

Nombre del cargo: Gerencia Área a la que pertenece: Área de control Función principal: Administrar y dirigir el rumbo de la empresa cumpliendo la

misión y visión de la empresa, administrando con eficiencia los recursos de la empresa. Funciones especificas: • Verificar las funciones que desempeñan los jefes de área. • Contratación del personal requerido para la fabrica u organización en

base a los requisitos que demanda cada puesto. • Analizar y verificar las finanzas de la fabrica como son los balances

generales y estados de resultados. • Realizar los trámites correspondientes al IMSS para el personal de la

empresa. • Realizar el pago de sueldos y salarios al personal de la empresa, así

como pagar los gastos por reparación de maquinarias y equipo de trabajo. • Realizar las compras de equipo de trabajo que se requiera así como

los gastos de papelería necesaria. • Realizar reuniones informativas con todo el personal de la fábrica.

Coordinación Coordina con (cargo Para (actividad) área) Jefe de producción Programar las compras de la materia prima e insumos requeridos para la producción. Jefe de ventas y almacén Programar las ventas e información de las actividades

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Condiciones de trabajo Lugar

físico: El

cargo se desarrollará principalmente en el área

administrativa, por lo cual tendrá su propia oficina, pero será complementado si es necesario con el área de producción. Horario de trabajo: El cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en

6 días, de lunes a sábado, el horario de trabajo está organizado en 2 turnos, de mañana y tarde. Requisitos generales Estudios: Licenciatura Especialidad: Administración de empresas y/o economista Experiencia: Idealmente de 4 a 5 años Requisitos personales: • Actitud positiva • Responsable y honesto • Liderazgo y autocontrol • Toma de decisiones bajo presión • Cooperación y trabajo en equipo. • Paciente.

Nombre del cargo: Jefe de ventas y almacén Área a la que pertenece: ventas y almacén Cargo del jefe directo: Gerente Función principal: Llevar a cabo las ventas de los muebles para oficina.

Además realizar el control de los inventarios en almacén. Funciones especificas: • Realizar la promoción de nuestro producto mediante volantes y

medios de difusión. • Llevar el control de los inventarios en almacén. • Elaborar y mantener actualizado el catalogo de artículos requeridos

para la empresa. 63


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• Hacer las compras con los proveedores de los bienes y materias

primas que requiera la empresa, después de haber cotizado los faltantes de estos en el almacén. • Elaborar y mantener actualizado el catálogo de proveedores de la

empresa. • Turnar a la gerencia la información y documentación acerca de los

pedidos de compra que se adjudiquen a los proveedores. • Controlar y registrar las entradas, existencias y salidas de materiales

y equipos del almacén • Efectuar el trámite de altas, traspasos y bajas de bienes de activo fijo

del control de inventarios. Coordinación Coordina área) Gerencia

con

(cargo Para (actividad)

Jefe de producción

Informar sobre las actividades realizadas. Programar las compras de la materia prima e insumos requeridos para la producción. Supervisado por: gerente Condiciones de trabajo

Lugar físico: el cargo se desarrollará principalmente en una oficina, sin

embargo también tendrá que encargarse del almacén. Horario de trabajo: el cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en

6 días, de lunes a sábado. El horario de trabajo está organizado en 2 turnos, de mañana y tarde. Requisitos generales Estudios: técnicos o licenciatura Especialidad: administración Experiencia: mínimo 6 meses Requisitos personales: • Actitud positiva • Responsable y honesto 64


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• Facilidad de palabra • Ser sociable • Cooperación y trabajo en equipo. • Paciente.

Nombre del cargo: Jefe de producción Área a la que pertenece: Área de producción Cargo del jefe directo: Gerente Función principal: Programar, dirigir y controlar el proceso productivo

cumpliendo con los requerimientos de productividad y rendimiento, asegurando los estándares de calidad exigidos y administrando eficientemente los recursos humanos y materiales de acuerdo a los objetivos de la fábrica. Funciones especificas: • Controlar y verificar la calidad de los productos elaborados. • Corregir e informar oportunamente deficiencias detectadas en el

proceso productivo. • Encargarse y supervisar el mantenimiento de la maquinaria. • Maximizar la productividad y rendimiento de las líneas de producción. • Evaluar al personal a su cargo. • Realizar reuniones informativas con su equipo de trabajo. • Realizar los pedidos de materia prima e insumos requeridos para la

producción. • Checar la calidad de la materia prima e insumos requeridos para la

producción. Coordinación Coordina área) Gerencia

con

(cargo Para (actividad)

Jefe de ventas y almacén Cortador

Informar sobre las actividades realizadas. Programar las compras de la materia prima e insumos requeridos para la producción. Coordinar los cortes con características 65


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determinadas. Coordinar la actividad con la calidad requerida Verificar la calidad del acabado Armar el producto con las características requeridas.

Soldador Pintor Operario

Supervisión Supervisa a: Área de cortes Área de doblado y soldado Área de pintado Área de ensamble y empacado

Supervisado por: gerencia

Condiciones de trabajo Lugar físico: el cargo se desarrolla principalmente en el área de producción

de la fábrica, el cual es complementado con trabajo de oficina para la elaboración de los informes, por lo cual cuenta con oficina propia. Horario de trabajo: el cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en

6 días, de lunes a sábado. El horario de trabajo está organizado en 2 turnos, de mañana y tarde. Requisitos generales Estudios: Licenciatura Especialidad: Ingeniería industrial Experiencia: Idealmente 1 o 2 años en el área Requisitos personales: • Orientación al logro. • Preocupación por orden, calidad y seguridad. • Liderazgo. • Autocontrol. • Trabajo en equipo y cooperación.

Nombre del cargo: Cortador Área a la que pertenece: Área de cortes Cargo del jefe directo: Jefe de producción

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Función principal: Realizar los cortes de la melamina para elaborar los

muebles. Funciones especificas:

Realizar los cortes de la melamina en base a la plantilla según sea el tipo de mueble a elaborar. Realizar las ranuras en la melamina para poner la moldura T. Coordinación Coordina con (cargo o área) Jefe de producción. Área de empacado.

ensamble

Para (actividad) Realizar los muebles en base al los pedidos. y Verificar medidas y en su caso rectificaciones en los cortes.

Supervisado por: Jefe de producción.

Condiciones de trabajo Lugar físico: El trabajo se realiza en el área de producción específicamente

en el área de cortes. Horario de trabajo: El cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en

6 días, de lunes a sábado. El horario de trabajo está organizado en 2 turnos, de mañana y tarde. Requisitos generales Escolaridad: primario o secundaria terminada Experiencia: no necesaria Requisitos personales: • Responsable • Ordenado • Respetuoso • obediente

Nombre del cargo: Soldador Área a la que pertenece: Área de doblado y soldado Cargo del jefe directo: Jefe de producción 67


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Función principal: Realizar las actividades necesarias con los tubos

metálicos para elaborar los escritorios y sillas. Funciones especificas: • realizar el corte del tubo de acuerdo a la elaboración de la silla o

mueble. • Realizar el doblado del tubo metálico según se requiera para la

elaboración de las sillas y escritorios. • Soldar los tubos para formar la base de las sillas y pedestales de los

escritorios. Coordinación Coordina con (cargo o área) Para (actividad) Jefe de producción. Realizar los cortes y soldado de las sillas en base al los pedidos. Área de pintado. Verificar el terminado del material. Supervisado por: Jefe de producción. Condiciones de trabajo Lugar físico: El trabajo se realiza en el área de producción específicamente

en el área de doblado y soldado. Horario de trabajo: El cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en


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Nombre del cargo: Pintor Área a la que pertenece: Área de pintado Cargo del jefe directo: Jefe de producción Función principal: Realizar el terminado de las estructuras metálicas.

Funciones especificas: • Pintar las estructuras de la base de las sillas y pedestales metálicos

de los escritorios. Coordinación Coordina con (cargo o área) Para (actividad) Jefe de producción. Verificación del terminado de las estructuras metálicas. Supervisado por: Jefe de producción. Condiciones de trabajo Lugar físico: El trabajo se realiza en el área de producción específicamente

en el área de pintado. Horario de trabajo: El cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en


Nombre del cargo: operario 69


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Área a la que pertenece: Área de ensamble y empacado Cargo del jefe directo: Jefe de producción Función principal: Realizar las actividades necesarias para terminar el

producto final. Funciones especificas: • Realizar el armado de los muebles y sillas elaborados. • Limpiar los muebles y sillas. • Empacar y etiquetar las sillas y muebles.

Coordinación Coordina con (cargo o área) Jefe de producción.

Para (actividad) Verificar la calidad del producto.

Supervisado por: Jefe de producción.

Condiciones de trabajo Lugar físico: El trabajo se realiza en el área de producción específicamente

en el área de ensamble y empacado. Horario de trabajo: El cargo contempla una jornada de trabajo distribuida en


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7.6 MANUAL DE PROCESOS 7.6.1 Diagrama de proceso para el tubo Cortado del aglomerado en base a hoja de aprovechamiento.







El tubo 1” de calibre 18, llega de los proveedores, y es descargado en el

área de materias primas y almacén, de ahí se lleva manualmente al área de corte, el cual se realiza verticalmente, o en Angulo de 45º según sea el caso, con una cortadora eléctrica para metal, una vez hecho este corte pasa al área de doblado y soldado, mediante el traslado manual, donde se procede a doblar el tubo de acuerdo a la figura requerida (por ejemplo si es para las 71


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patas de una silla, el tubo se dobla en forma de u, si es para el respaldo se dobla en tipo L) mediante el uso de una maquina manual diseñada específicamente para doblar tubo de metal, una vez terminada esta acción, el tubo doblado se traslada a la soldadora para soldar las piezas y así formar la estructura de la silla, esta actividad se realiza con una soldadora de microalambres. Después las piezas soldadas se llevan manualmente al área de pintado, en la cual primero se lavan con detergente en polvo de sustancias desengrasantes (para que al momento de ser pintadas el tubo se impregne perfectamente de pintura), se secan con una toalla y se procede a pintar las estructuras metálicas mediante el uso de una compresora. Una vez pintadas las estructuras se introducen manualmente a un horno a una temperatura de 200°C. Posteriormente las estructuras pintadas se trasladan manualmente al área de ensamble y empacado, donde se monta el respaldo y asiento de las sillas atornillado con pijas especiales, una vez finalizada esta acción, se revisan las sillas para verificar que cumplan con la calidad, si no cumplen con dicha calidad se regresan a las áreas pertinentes para corregir los defecto, en caso de cumplir con la calidad se procede a empacar las sillas envolviéndolas con plástico a su alrededor. Finalmente el producto (sillas) ya empacado se traslada al almacén.

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7.6.2 Diagrama de proceso para mueble de escritorio

Cortado del aglomerado en base a hoja de aprovechamiento.







El primer paso es trasladar manualmente la melamina del área de materias primas y almacén al área de cortes, previamente verificado que la melamina (materia prima) cumpla con la calidad deseada. En el área de cortes se procede a realizar el corte en base a la plantilla del mueble que se fabricara, cabe mencionar que los cortes se realizan en base a una planilla de aprovechamiento, y se utiliza una cortadora eléctrica especial para cortar 73


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melamina. Una vez terminado los cortes se redondean las esquinas de la melamina cortada para quitar lo astillado, esta acción se realiza con una lijadora vertical. Terminada la actividad, se traslada al área de ensamble y empacado, donde se chapea o se cubre el canto de la melamina, para ello se aplica pegamento en el perímetro y se coloca la chapa, la actividad se puede realizar manual o en una maquina chapeadora de cantos. Después se pasa al área de ensamble y empacado, en la cual se realiza el armado del mueble, las partes se atornillan con pijas especiales para madera y también son pegadas con resistol 850, después se limpia el mueble de residuos pegajosos, posteriormente se verifica si el mueble cumple con la calidad deseada, en caso de no serlo se regresa el mueble al departamento correspondiente para corregir las fallas, cuando si cumple la norma de calidad, el mueble es empacado en plástico. Por último es trasladado al almacén para su venta futura.

7.7 MANUAL DE POLITICAS GENERALES INTRODUCCIÓN El manual de políticas se define como el documento que incluye las intenciones o acciones generales de la administración que es probable que se presenten en determinadas circunstancias. Las políticas son la actitud de la administración superior y escritas establecen líneas de guía, un marco dentro del cual el personal operativo pueda obrar para balancear las actividades y objetivos de la dirección superior según convenga a las condiciones del organismo social. La importancia del manual de políticas radica en que representa un recurso técnico para ayudar a la orientación del personal y también ayuda a declarar políticas y procedimientos, o proporcionar soluciones rápidas a los malos entendimientos y a mostrar cómo puede contribuir el empleado al logro de los objetivos del organismo. 74


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También ayuda a los administradores a no repetir la información o instrucciones. Por todo lo anterior el presente manual tiene como finalidad que el personal de la empresa conozca las políticas de la misma, de tal manera que el personal conocerá cual es el sistema de pago de salarios, los descuentos que se realizan, las obligaciones que tienen, los días de vacaciones a que tiene derecho, los días laborables, etc. OBJETIVO: El colaborador de nuevo ingreso deberá comprender y resolver sus dudas acerca de beneficios, procedimientos, políticas de la empresa. ALCANCE: el presente manual tiene como alcance a toda la organización de la empresa. COMO USAR EL MANUAL El presente manual tendrá que ser leído comenzando por el inicio, si tiene dudas especificas el lector puede remitirse directamente al apartado deseado, el manual tiene los siguientes apartados: Sistema de pago. Conducta. Permisos. Vacaciones. REVISIONES Y ACTUALIZACIONES El presente manual deberá ser actualizado por lo menos cada año, lo ideal será actualizarlo cada 6 meses y deberá ser revisado y autorizado por el gerente de la empresa. DECLARACION DE POLITICAS Sistema de pago El salario se pagará en base a los niveles de cumplimiento de sus tareas que deben realizar y se dará en efectivo quincenalmente comprendiendo 75


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jornadas de trabajo de 8 horas diarias, 6 días a la semana, con 1 día de descanso. Es importante tener en cuenta que se descontará del salario las aportaciones al IMSS y fondo de ahorro, así como también las faltas por no trabajar. También se otorgará el aguinaldo, el cual es la compensación económica que se otorga a los empleados en el mes de diciembre de cada año. Se otorgan 20 días por año o lo proporcional a los días trabajados en el año. Conducta Se tendrá una tolerancia de 15 minutos de retraso a la hora de entrada, la acumulación de 3 retrasos equivale a una falta de trabajo sin goce de sueldo. También se otorgarán premios por asistencia y puntualidad al trabajador que cumpla con su jornada de trabajo y no acumule faltas durante un mes. Una falta sin justificación alguna será meritoria de una sanción impuesta a criterio del propietario o gerente general. Está prohibido fumar para el personal que labore en esta empresa, así como también utilizar palabras obscenas y/o tener una conducta inmoral. Queda estrictamente prohibido utilizar y/o portar armas en esta empresa, así como también ingerir bebidas alcohólicas dentro y fuera de la empresa, o llegar en estado de ebriedad. Permisos Todos los permisos serán otorgados por el gerente de la empresa, dichos permisos se pueden otorgar por un día completo pero sin goce de sueldo, se pueden otorgar por horas y al no ser muy frecuentes no se descontará nada, también se otorgan permisos para llegar tarde y si no son muy frecuentes no se descontará nada. Los permisos especiales con goce de sueldo se otorgarán por: Nacimiento de hijos se otorgan 3 días, presentando el Acta de nacimiento avisando al supervisor. Fallecimiento de algún familiar directo (Padres, hijos, hermanos y esposo “civil”) 3 días en la Cd. y 6 días si es fuera de la Cd. 76


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Vacaciones Se otorga de acuerdo a lo estipulado en la ley federal del trabajo, que se disfruten las vacaciones en forma conjunta 15 días en el mes de Diciembre (10 días hábiles y 4 inhábiles) de cada año y al cumplir el trabajador 3 años o más en la empresa, se le otorgan los días restantes entre los meses de mayo a octubre, como lo estipula la ley. Cuadro VII.7 Tabla de vacaciones ANTIGÜEDAD 1 2 3 4 5-9 15-19 20-24 25-29

DIAS 6 8 10 2 14 16 18 20


7.8 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO El reglamento interno de trabajo está conformado por el conjunto de reglas obligatorias que debe de cumplir el personal que labora en la empresa: • El trabajador deberá cumplir con las actividades definidas dentro del

manual de organización y operaciones. • No abandonar el área de trabajo sin previo aviso. • Estrictamente prohibido portar armas. • No dormir en horas de trabajo. • Estrictamente prohibida la conducta inmoral e deshonrosa. • Presentarse a trabajar con una imagen apropiada. • Los empleados deberán presentarse a trabajar limpios. • El trabajador tendrá la responsabilidad y autoridad de tomar

decisiones cuando lo requiera en caso de no poder llevar acabo esto tendrá que consultar con su superior comentando el problema y tratando de llegar a una solución. • Se dará un máximo de 15 minutos de tolerancia para la hora de

entrada. • Al completar 3 retardos se les tomará como falta al trabajo sin goce

de sueldo. 77


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• Se otorgarán premios por asistencia o puntualidad al trabajador que

cumpla con su jornada laboral y sin faltas en un mes de trabajo. • Se les otorgará el reparto en la participación de las utilidades. • Una falta sin justificación alguna será meritoria a una sanción

impuesta a criterio del propietario o gerente general. • No fumar, ni ingerir bebidas alcohólicas durante su jornada laboral. • Los empleados deberán evitar el uso de palabras altisonantes dentro

de la empresa. • Los casos no incluidos en el reglamento serán de observancia del

dueño o director General.

7.9 PROCESO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN, CONTRATACION E INDUCCION DE PERSONAL La promoción y reclutamiento de personal debe permanecer bajo control de la empresa, puesto que de ella dependerá el buen funcionamiento de esta, cubriendo factores relevantes como bienestar, desarrollo y crecimiento empresarial. En el caso de la promoción pueden designarse diversos métodos para la identificación de posibles candidatos, a los que muchas veces se les conoce como canales de reclutamiento. Los canales más usuales los constituyen la solicitud directa al empleador, el contacto con amistades y la respuesta a los avisos que se pueden colocar en los diversos medios masivos de comunicación. Así mismo, a nivel ejecutivo muchas veces se emplean los servicios de las agencias o servicios externos a la empresa. Por otra parte se le conoce como reclutamiento al proceso de identificar e interesar a los candidatos capacitados para llenar las vacantes. El proceso de reclutamiento comienza con la búsqueda de candidatos y termina cuando se reciben las solicitudes de empleo, de donde se obtendrá al nuevo trabajador de la organización. Dentro de este punto las descripciones de los puestos vistas con anterioridad en el manual de organización, son elementos esenciales, especialmente para el personal encargado de llevar a cabo el reclutamiento, que en este caso será el mismo director general, ya que proporcionará la información básica sobre las funciones y 78


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responsabilidades de cada vacante (werther y Heith: Administración de Personal y Recursos Humanos, Pág. 139). Dentro del proceso de reclutamiento se llevan a cabo varios pasos. Primero el reclutador deberá identificar las vacantes que habrán de cubrirse mediante una planeación de recursos humanos y en algunos casos a petición de la dirección general de la empresa, y finalmente deberá buscar a los candidatos que puedan ocupar esas vacantes, por medio de la promoción de esos puestos. Sin embargo deberá tomar en cuenta varios aspectos que en algún momento podrían mermar sus actividades tales como: el entorno del reclutamiento, los canales o medio mediante los cuales se identifica y se atrae a los candidatos y la naturaleza de las solicitudes de empleo (ibíd.). Para promocionar las vacantes se puede hacer uso de un anuncio en un periódico local cuando no hay prospectos, en el cual especifican los requisitos para los aspirantes al puesto. Otro caso de promoción se puede dar a través de los mismos empleados o de gente allegada a la empresa que se da cuenta de que se necesita reclutar gente y ellos mismos recomiendan a gente interesada en obtener el puesto. Las fuentes de reclutamiento que se emplearan son: Fuentes externas; acudir a medios masivos de comunicación como son: • Periódico local. • Volantes. Fuentes internas; Pudieran ser los mismos trabajadores de la organización o

alguna persona recomendada por ellos, interesada en el puesto. Pero para inicio de la empresa, debido a que todavía no hay empleados se podría recurrir como fuente interna a personas recomendadas, por conocidos del reclutador. En el caso de la fábrica de muebles, la evaluación y preselección de personal se llevara de la siguiente manera: 79


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1. PRESELECCIÓN DE PERSONAL: a) Recepción de solicitud de empleo. b) Entrevista de preselección: Esta entrevista es para que el director general vea la manera de desenvolvimiento y aspecto de los aspirantes. c) Análisis del personal que llevo solicitud de empleo, tomando en cuenta la experiencia, otros trabajos, etc. Este análisis detallado servirá para ver si reúne el aspirante el perfil del puesto solicitado en base al análisis y descripción de puestos. 2. EVALUACIÓN: La evaluación del personal se hará en base a: Su personalidad. Habilidades. Aptitudes. Conocimientos. Experiencia de trabajo. Expectativas. Desarrollo académico. Referencias de trabajo. SELECCIÓN La selección se lleva a cabo mediante la comparación del análisis del candidato, con las características del puesto y con la ayuda de las técnicas de selección. Se deberá comunicarse a los solicitantes que no fueron seleccionados, con el fin de mantener la buena imagen de la empresa, ya que de este grupo de personas rechazadas podrá surgir un candidato idóneo para otro puesto. A su vez, se conservarán los expedientes de todos los solicitantes para que se pueda constituir un banco de recursos humanos poténciales.

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7.9.1 Contrato individual de trabajo Que celebran en la Ciudad de Morelia, Mich., por una parte la empresa XXXX, representada por el ING. Gildardo Villanueva Pérez y de la otra el ó (la)

C. ______________ ______________

con nacionalidad___________ nacionalidad___________

con

carácter de trabajador conforme a las siguientes cláusulas: CLAUSULA PRIMERA: Es materia de este contrato de trabajo todas las relaciones laborales desarrolladas por los empleados de esta empresa y sus disposiciones son de aplicación obligatoria para todos. CLAUSULA SEGUNDA: Solo obligarán a las partes los convenios o acuerdos que se hagan constar por escrito y firmados por los representantes debidamente autorizados. CLAUSULA TERCERA: La naturaleza de la relación del trabajo no será afectada en ningún caso, por la forma de pago que. Adopte la empresa, o la denominación que se da a la retribución de los servicios prestados. CLAUSULA CUARTA: La duración del contrato es por tiempo t iempo indefinido. CLAUSULA QUINTA: El trabajador se obliga con el patrón a prestar sus servicios como _________ dentro de la negociación asentada. CLAUSULA SEXTA: Las partes convienen que la jornada de trabajo será de ocho horas diarios en turno matutino y vespertino. CLAUSULA OCTAVA: El pago de salarios se realizará en forma quincenal en el mismo centro de trabajo. CLAUSULA NOVENA: El salario que el trabajador percibirá por desempeñar el trabajo que se encomienda será de ____ por cada día trabajado mismo que será cubierto cada quincena en la fuente f uente de trabajo. CLAUSULA DECIMA: El trabajador disfrutará de un día de descanso semanal. CLAUSULA ONCEAVA: Las normas de vacaciones del trabajador estarán sujetas a lo establecido en los artículos 76 al 81 y demás relativos de la Ley Federal de Trabajo. CLAUSULA DOCEAVA: El trabajador tendrá derecho al aguinaldo que deberá otorgársele en el mes de Diciembre de cada año, como lo previene el artículo 87 de la misma ley. Asimismo el patrón se obliga a inscribir en el 81


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seguro social al trabajador inmediatamente después de entrar en vigor el presente contrato. CLAUSULA TRECEAVA: De conformidad con lo dispuesto por el capítulo III - bis del título cuarto de la Ley Federal de Trabajo, se proporcionará capacitación y adiestramiento a los trabajadores, con el objeto de actualizar y perfeccionar sus conocimientos; prevenir riesgos de trabajo, incrementar la productividad, y en general, mejorar sus aptitudes y habilidades en el trabajo. CLAUSULA CATORCEAVA: Los trabajadores al servicio de la empresa podrán ser separados o suspendidos de sus labores por faltas cometidas en los siguientes casos: I. Incurrir el trabajador dentro de sus labores en faltas prohibidas u honradez, en actos de violencia, amagos, injurias o malos tratos en contra del director general, salvo que medie provocación o que obre en defensa propia. II. Cometer el trabajador contra algunos de sus compañeros, cualquiera de los actos enumerados en la fracción anterior, si como consecuencia de ellos se altera la disciplina del lugar en que se desempeñe el trabajo. t rabajo. III. Cometer el trabajador fuera del servicio, contra el superior, el personal o sus familiares, alguno de los actos a que se refiere la fracción dos, si son de tal manera grave que hagan imposible el cumplimiento de la relación de trabajo. IV. Ocasionar el trabajador intencionalmente, perjuicios materiales durante el desempeño de las labores o con motivo de ellas en el edificio, instrumentos, materias primas y demás objetos relacionados con el trabajo. V. Comprometer el trabajador, por su imprudencia, la seguridad del establecimiento o de las personas que se encuentran en él. VI. Cometer el trabajador actos inmorales en el establecimiento o en el lugar del trabajo. VII. Tener el trabajador más de tres faltas de asistencia seguidas, sin causa justificada y sin permiso de su superior. superior. VIII. Desobedecer el trabajador a su superior sin causa justificada siempre que se trate del trabajo contratado y que sea dentro de la jornada laboral. 82


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IX. Asistir el trabajador a sus labores en estado de embriaguez o bajo la influencia de algún narcótico o droga enervante, salvo que exista prescripción médica. X. La sentencia ejecutoria que imponga al trabajador una pena de prisión que le impida el cumplimiento de la relación de trabajo. CLAUSULA QUINCEAVA: Son causas de terminación de la relación individual de trabajo, sin responsabilidad para la empresa: I. El mutuo consentimiento o la renuncia del trabajador. II. La muerte del trabajador. III. La incapacidad física o mental del trabajador o el padecer o contraer una enfermedad contagiosa o incurable que lo inhabilite para continuar prestando su servicio a la empresa, de conformidad con el dictamen que al efecto rinda el Instituto Mexicano del Seguro Social. CLAUSULA DIECISEISAVA: Son obligaciones de los trabajadores: servicio bajo la dirección del representante representante de la • Desempeñar el servicio empresa, en relación con el trabajo contratado. servicio. • Observar buenas costumbres durante el servicio. apropiados, en • Ejecutar el trabajo con la intensidad, cuidado y esmero apropiados, la forma, tiempo y lugar convenidos. obligaciones que le imponga el reglamento interno de • Cumplir con las obligaciones trabajo previamente formulado. reserva en los asuntos que que tenga conocimiento con con motivo • Guardar reserva del trabajo desempeñado, cuya divulgación cause perjuicio a la empresa. representante de la empresa empresa las deficiencias deficiencias que se • Comunicar al representante adviertan a fin de evitar daños y perjuicios a los intereses y vida de sus compañeros de trabajo. • Asistir

puntualmente a sus labores, exceptuando los casos

justificados. documentos requeridos para que se le integre el • Proporcionar los documentos expediente respectivo. 83


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CLAUSULA DIECISIETEAVA: El presente contrato se extiende por duplicado siendo un tanto para la parte patronal y otro para el trabajador. CLAUSULA DIECIOCHOAVA: Ambas partes convienen en que lo no previsto en el presente contrato se regirá por las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo o en su caso por la costumbre y la buena fe. LEIDO íntegramente que fue este contrato individual de trabajo por las partes y enterados de su fuerza, lo ratifican y firman en la Ciudad de Morelia, Mich, el día ____

de ____de _____.

_________________

__________________

CONTRATADO

CONTRATANTE

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8. ESTUDIO FINANCIERO 8.1 INTRODUCCION El estudio financiero es un conjunto de actividades que se desarrollan para analizar cada una de las modificaciones financieras que la empresa sufrirá en cada uno de sus periodos operativos durante su etapa de vida útil. El presente estudio muestra los resultados, arrojados de manera formal e informal, de los anteriores estudios, los cuales proporcionan un panorama amplio de los estados financieros, que se aplicarán a lo largo de 5 años, para tener una visión adecuada del avance o retroceso del proyecto, y basándonos en esto, realizar un análisis de la factibilidad del mismo, siendo esta su finalidad. Este trabajo sirve como punto de referencia para poder tomar las mejores decisiones para el estudio de evaluación económica privada y social, también nos proporcionará los datos necesarios para conocer el tiempo preciso en que se contempla recuperar la inversión que se plantea realizar.

8.2 PRESUPUESTO DE INVERSIONES En el cuadro VIII.2 se muestra el tipo de inversión que se requieren para desarrollar el proyecto, como se puede observar el rubro que absorbe una mayor cantidad de dinero son las inversiones fijas con $1, 006,900.00 donde se incluye el equipo y herramientas necesarias para el proyecto. Cuadro VIII.2 Clasificación de las inversiones CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES No. 1 2 3 4

INVERSIONES INVERSIONES FIJAS O TANGIBLES TERRENO………………………………………………………………........ ADECUACION DE INFRAESTRUCTURA………………………….. CONSTRUCCIONES (Material utilizado)…………………........ EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE TRABAJO…………………...... Escuadradora vertical Lijadora de banda vertical Taladro de velocidad variable (2)

MONTO $0.00 $0.00 $0.00 $1,006,900.00 80,000.00 5,800.00 3,939.00

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Router manual 3,961.00 Router industrial 25,000.00 Mesa de trabajo 1,200.00 Mesa de trabajo grande (2) 3,600.00 Engrapadora 1,400.00 Dobladora manual de tubo 15,000.00 Planta de soldar 15,000.00 Chapeadora de cantos de banco 650,000.00 horno para pintura electrostática 200,000.00 Herramienta en general 2,000.00 MOBILIARIO Y OTROS MATERIALES………………………………. $15,000.00 TOTAL INVERSIONES FIJAS $1,021,900.00 INVERSIONES DIFERIDAS O INTANGIBLES GASTOS DE ORGANIZACIÓN…........................................... $1,800.00 GASTOS PREOÉRATIVOS (contratos)….............................. $7,084.00 Luz $3,500.00 Agua $1,700.00 Teléfono $1,884.00 Seguros $0.00 CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO….................................. $0.00 TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS $8,884.00 IMPROVISTOS (10%)…....................................................... $103,078.40 INVERSION TOTAL $1,133,862.40


8.3 CALENDARIO DE INVERSIONES Al periodo de tiempo de la etapa preoperativa, se le llama calendario de operaciones, porque es donde se aplican los recursos y se realizan las actividades para materializar la empresa. Por lo que se elabora con la finalidad de disminuir los riesgo e imprevistos, así como también evaluar si se requiere de financiamiento adicional y es indispensable para la obtención de créditos. Como se puede observar el calendario de inversiones se realiza en un periodo relativamente corto debido principalmente porque no se contempla ninguna construcción. Cuadro VIII.3 Calendario de inversiones Actividad

Sem. 1

Mes 1 Sem. Sem. 2 3

Sem. 4

Sem. 1

Mes 2 Sem. Sem. 2 3

Sem. 4

Inst. eléctrica Inst. hidráulica Drenaje Herramientas y equipo Contraltos Fuente: elaboración propia

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8.4 ESTRUCTURA DE CAPITAL La estructura de capital es la forma como se distribuye la inversión total de un proyecto entre sus posibles orígenes financieros, clasificándose inicialmente en 2 granes rubros, aportación propia o de riesgo y participación de crédito. La cantidad de inversión que se obtendrá como crédito es de $1, 021,900.00, mientras la aportación propia será de $111,962.40. Cuadro VIII.4 Clasificación de las inversiones CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES No. INVERSIONES MONTO INVERSIONES FIJAS O TANGIBLES 1 TERRENO………………………………………………………………........ $0.00 2 ADECUACION DE INFRAESTRUCTURA………………………….. $0.00 3 CONSTRUCCIONES (Material utilizado)…………………........ $0.00 4 EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE TRABAJO…………………...... $1,006,900.00 5 MOBILIARIO Y OTROS MATERIALES………………………………. $15,000.00 TOTAL INVERSIONES FIJAS $1,021,900.00

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INVERSIONES DIFERIDAS O INTANGIBLES GASTOS DE ORGANIZACIÓN…........................................... $1,800.00 GASTOS PREOÉRATIVOS (contratos)….............................. $7,084.00 CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO….................................. $0.00 TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS $8,884.00 IMPROVISTOS (10%)…....................................................... $103,078.40 INVERSION TOTAL $1,133,862.40

ORIGEN Crédito Crédito Crédito Crédito Crédito Crédito

Propio Propio Propio Propio Propio


8.5 PLAN O PRONÓSTICO DE INGRESOS Para el análisis financiero es muy importante determinar el nivel de ingresos que se obtendrán durante el horizonte del proyecto. El método utilizado para generar el plan de ingresos, es el método directo, el cual consiste en determinar los volúmenes esperados de ingreso por la vía de estimaciones directas en cada departamento, sobre cuanto se venderá y a qué precio. El ingreso que se obtendrá para el presente proyecto, es por la venta de muebles para oficina, cabe mencionar que se contemplan 3 tipos de muebles16. El mueble 1 es un escritorio en escuadra, el mueble 2 es un 16

El precio unitario y anual se muestra en el cuadro 8.6 y 8.7 en anexos, el precio incrementa 5% anual.

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librero, el mueble 3 es un escritorio. También durante el primer año se operará al 40% de la capacidad instalada, en el segundo año al 50% y en el tercer año se estabilizará la producción al 60%, así como también se estima que el nivel de ventas será al 100%, esto debido a que la oportunidad de mercado para el primer año es de 67,356 personas y la producción es de 3,600 muebles. Así para el primer año 2008 se obtendrán $7, 992,000.00 por la venta de los 3 tipos de muebles, y en el último año $14, 571,488.93. Cuadro VIII.5 Pronostico de ingresos AÑOS

CAP. INST.

2008 2009 2010 2011 2012

6000

NIVEL DE OPERACIÓN 40% 50% 60% 60% 60%

INGRESO MENSUAL Y ANUAL POR VENTAS % DE TOTAL ANUAL VENTAS MUEBLE 1 100% $ 7,992,000.00 $ 2,160,000.00 100% $ 10,489,500.00 $ 2,835,000.00 100% $ 13,216,770.00 $ 3,572,100.00 100% $ 13,877,608.50 $ 3,750,705.00 100% $ 14,571,488.93 $ 3,938,240.25

ANUAL MUEBLE 2 $ 1,776,000.00 $ 2,331,000.00 $ 2,937,060.00 $ 3,083,913.00 $ 3,238,108.65

MUEBLE 3 $ 4,056,000.00 $ 5,323,500.00 $ 6,707,610.00 $ 7,042,990.50 $ 7,395,140.03


8.6 PLAN O PRONOSTICO DE EGRESOS Los costos y gastos operacionales están constituidos por todas las erogaciones periódicas a que la empresa se verá comprometida, con el fin de mantener su funcionamiento. En el cuadro VIII.6 se muestran los egresos 17 durante el horizonte del proyecto, cabe mencionar que donde dice “M.P. E INSUMOS” 18, se refiere al

costo de producción el cual contempla la materia prima, insumos, agua, luz y mano de obra. En los gastos indirectos de fabricación se contemplan las depreciaciones del equipo utilizado para la producción. En los gastos de administración y ventas se contemplan los sueldos de la administración, el gasto en publicidad anual, la papelería, la renta y los servicios de agua, luz y teléfono de la administración. Los impuestos se refieren al impuesto sobre la renta calculado al 35% y el reparto de utilidades calculado al 10%. Así para el primer año 2008 los egresos totales son de $7, 819,611.58, mientras para el año 2012 serán de $13, 594,189.46 19. 17

Se muestra en $ la m. primas, insumos y mano de obra por mueble en los cuadros 6.1, 6.2 y 6.3 en anexos. Los costos de m. primas, insumos y mano de obra incrementan 5% anual ver cuadro 9.4 en anexos. 19 Se muestra el costo de m. prima e insumos durante el horizonte del proyecto en el cuadro 8.4 y 8.5 en anexos. 18

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Cuadro VIII.6 pronostico de egresos AÑOS M.P. E INSUMOS GTOS. INDIRECT. FABRICACION GTOS. ADMON. Y VTAS. PAGO CTAS. X PAGAR IMPUESTOS Y REP DE UTILIDADES TRABAJADOR TOTAL EGRESOS

2008 $6,439,639.48 $200,980.00 $612,480.00 $425,467.02

EGRESOS 2009 2010 2011 2012 $8,452,026.82 $10,649,553.79 $11,182,031.48 $11,741,133.05 $200,980.00 $200,980.00 $200,980.00 $200,980.00 $643,104.00 $675,259.20 $709,022.16 $744,473.27 $425,467.02 $425,467.02 $0.00 $0.00

$141,045.07 $359,345.77 $597,730.14 $846,952.66 $907,603.14 $7,819,611.58 $10,080,923.61 $12,548,990.15 $12,938,986.30 $13,594,189.46


8.7 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DE FLUJO DE FONDOS Con los elementos financieros descritos hasta el momento (presupuesto y calendario de inversiones, pronostico de ingresos, costos y gastos) estaríamos en condiciones de analizar la empresa, así como sus rendimientos operacionales, su capacidad de endeudamiento y sus expectativas de recuperación. Sin embargo, para poder emitir juicios concretos en ese sentido y avalados con indicadores específicos, será necesario trabajar con instrumentos contables y financieros que al elaborar la información existente nos ofrezca resultados concretos sobre áreas tan importantes como: los niveles de utilidades o perdidas por alcanzar, la liquidez esperada, los cambios en la estructura financiera, los grados máximos y mínimos exigibles de producción, los volúmenes de beneficios netos, las posibilidades futuras de endeudamiento y otras que tiene similar trascendencia. El Estado de Resultados Proforma del Flujo de Fondos nos sirve para ver como se encuentra el proyecto y cuáles serán las utilidades año con año quitándoles a los ingresos los costos y gastos. Se utiliza la palabra proforma porque se construye con datos estimados. En el costo de venta se incluye la mano de obra, la materia prima e insumos, los servicios (agua y luz) que se utilizaron para la producción. En los gasto de operación + depreciación se incluyen todos los gastos de administración que se especificaron en el pronóstico de egresos, así como las depreciaciones20. 20

Para ver depreciaciones anuales ver cuadro 8.8 en anexos.

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Cuadro VIII.7 Estado de resultados proforma Estado de Resultados presupuestado 2008 Ventas $ Menos costo de venta $ Utilidad Bruta $ Gastos de Operación + depreciación $ Utilidad de Operación $ Gastos por pago capital más interés $ Utilidad antes de impuesto y reparto $ Reparto de Utilidad a los trabajadores (10%) $ Utilidad antes de impuesto sobre la renta $ Impuesto Sobre la Renta (35%) $ Utilidad Neta $

7,992,000.00 6,439,639.48 1,552,360.52 813,460.00 738,900.52 425,467.02 1,259,617.90 125,961.79 1,133,656.11 440,866.26 172,388.42


8.8 BALANCE GENERAL PROFORMA Es el documento que presenta la situación financiera del negocio, en una fecha determinada, ya que este muestra de manera detallada el valor de los activos que son de la empresa, así como el capital con el cual la empresa empezará operaciones. Tomando en cuenta que la empresa se vale por lo que es capaz de hacer y no por el valor de sus activos. Como se puede observar en el cuadro VIII.8 no se tiene inventario porque en el pronóstico de ingresos se planteo que las ventas representarán el 100% de la cantidad producida, así como también la cantidad en bancos representa la utilidad neta del primer año 2008 tomada del estado de resultados proforma del mismo año. No presenta utilidad del ejercicio anterior porque el proyecto es de nueva creación. Cuadro VIII.8 Balance general proforma Balance General presupuestado al 31 de Diciembre de 2008 Activo Circulante: Bancos $ 172,388.42 Clientes 0 Inventario de Materia Prima 0 Inventario de Artículos Terminados 0 Total de Activos Circulantes $ 172,388.42 No Circulantes: Terreno $ equipo industrial 1,021,900.00 Menos Depreciación 0.00 acumulada 0.00 inversión diferida 111,962.40 Total de Activos No Circulantes $ 1,133,862.40 Total de Activos $ 1,306,250.82 Pasivo Circulantes: Cuentas por pagar $ -

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Vencimiento del Cred. A L.P. Impuestos sobre la renta y reparto por pagar Total de Pasivo Circulante Largo a plazo Préstamo para inv. Fijas Total pasivo a largo plazo Total pasivos Capital Contable: Capital aportado Utilidad ejercicio anterior Utilidad del ejercicio

302,839.02 0 0 $ $

302,839.02

719,060.98 $ 719,060.98 $ 1,021,900.00

$

111,962.40 0 172,388.42 $

Total del Capital Contable Total Pasivo mas Capital Contable

284,350.82

$ 1,306,250.82


No se realizó el balance comparativo debido a que el proyecto es de nueva creación, por lo cual no tiene antecedentes financieros.

8.9 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DE FLUJO DE CAJA. Cuadro VIII.9 Flujos de caja y efectivo INGRESOS VENTAS Mueble 1 Mueble 2 Mueble 3 TOTAL INGRESOS

FLUJOS DE CAJA Y EFECTIVO 2009

2010

2011

2012

$ 2,160,000.00 $ 2,835,000.00 $ 1,776,000.00 $ 2,331,000.00 $ 4,056,000.00 $ 5,323,500.00 $ 7,992,000.00 $ 10,489,500.00

$ 3,572,100.00 $ 2,937,060.00 $ 6,707,610.00 $ 13,216,770.00

$ 3,750,705.00 $ 3,083,913.00 $ 7,042,990.50 $ 13,877,608.50

$ 3,938,240.25 $ 3,238,108.65 $ 7,395,140.03 $ 14,571,488.93

$ 6,439,639.48 $ 200,980.00 $ 612,480.00 $ 425,467.02

$ 8,452,026.82 $ 200,980.00 $ 643,104.00 $ 425,467.02

$ 10,649,553.79 $ 200,980.00 $ 675,259.20 $ 425,467.02

$ 11,182,031.48 $ 200,980.00 $ 709,022.16 $ 0.00

$ 11,741,133.05 $ 200,980.00 $ 744,473.27 $ 0.00

$ 141,045.07 $ 359,345.77 $ 7,819,611.58 $ 10,080,923.61 $ 172,388.42 $ 408,576.39

$ 597,730.14 $ 12,548,990.15 $ 667,779.85

$ 846,952.66 $ 12,938,986.30 $ 938,622.20

$ 907,603.14 $ 13,594,189.46 $ 977,299.46

SALDO DEL MES ANTERIOR INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN SALDO INVERSIONES FIJAS NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO

$ 7,992,000.00 $ 10,489,500.00 $7,394,144.55 $9,641,675.79 $ 597,855.45 $ 847,824.21 -$1,021,900.00 $0.00 -$ 424,044.55 $ 847,824.21

$ 13,216,770.00 $12,095,272.48 $ 1,121,497.52 $0.00 $ 1,121,497.52

$ 13,877,608.50 $12,895,542.32 $ 982,066.18 $0.00 $ 982,066.18

$ 14,571,488.93 $13,534,792.49 $ 1,036,696.43 $0.00 $ 1,036,696.43

FINANCIAMIENTO EXTERNO FINANCIAMIENTO INTERNO TOTAL FINANCIAMIENTO SALDO DE EFECTIVO

$ 1,021,900.00 $ 0.00 $ 1,021,900.00 $ 597,855.45

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 847,824.21

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,121,497.52

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 982,066.18

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,036,696.43

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES

$ 302,839.02 $ 122,628.00 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00

$ 339,179.71 $ 86,287.32 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00

$ 379,881.27 $ 45,585.75 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

EGRESOS M.P. E INSUMOS GTOS. INDIRECT. FABRICACION GTOS. ADMON. Y VTAS. PAGO CTAS. X PAGAR IMPUESTOS Y REP DE UTILIDADES TRABAJADOR TOTAL EGRESOS SALDO DE OPERACIÓN ACUMULADO NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO

2008

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RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES 21 Fuente: elaboración propia

1 de enero de 2007

$ 0.00 $ 172,388.42

$ 0.00 $ 422,357.19

$ 0.00 $ 696,030.49

$ 0.00 $ 982,066.18

$ 0.00 $ 1,036,696.43

8.10 PUNTO DE EQUILIBRIO Se conoce como punto de equilibrio el nivel de actividad y ventas en el cual los ingresos de una empresa se igualan a sus costos y gastos totales. Será por lo tanto aquel donde no se registren ni perdidas ni ganancias y permite: Establecer la línea mínima de ventas por obtener (en moneda o porcentaje de ocupación), según la estructura financiera prevista. Relacionar los gastos mínimos de ventas señalados en el punto de equilibrio con el comportamiento y expectativas del mercado. Observar la formación global de costos y gastos, así como su incidencia en las cifras de ingresos exigidas por el punto de equilibrio. Cuadro VIII.10 Punto de equilibrio 0

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO A Ñ 1 2 3

O 5

4

A.- COSTOS FIJOS 813,460

844,084

876,239

910,002

945,453

B.- COSTOS VARIABLES 6,439,639

8,452,027 10,649,554 11,182,031 11,741,133

7,253,099

9,296,111 11,525,793 12,092,034 12,686,586

C.- COSTO TOTAL D.- INGRESOS TOTALES 7,992,000 10,489,500 13,216,770 13,877,609 14,571,489 E.- PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 2,400

3,000

3,600

3,600

3,600

425,467

425,467

425,467

0

0

302,839

339,180

379,881

0

0

122,628

86,287

45,586

0

0

80

62

51

34

33

1,915

1,869

1,825

1,215

1,203

F.- AMORTIZACIONES C A PI T A L INTERESES G.- PUNTO DE EQULIBRIO I N GR E SO S % P R O D U C T O UN. Fuente: elaboración propia

Como se observar en el cuadro VIII.10 para el primer año el punto de equilibrio en ingresos es de $6, 393,600.00 (representando el 80% de los 21

Ver cuadros 8.9 al 8.13 en anexos, para ver los flujos mensuales y anuales.

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ingresos) y en cantidad es de 1,915 muebles, dentro del cual 574.5 son del mueble tipo 1 (el 30%), 383 son del mueble tipo 2 (el 20%) y 957.5 son del mueble tipo 3 (el 50%). Esto indica que en este punto (ya sea en ingreso o cantidad) la empresa no tiene perdidas ni ganancias 22. Para el segundo año el punto de equilibrio en ingresos es de $6, 503,490.00 (representando el 62% de los ingresos) y en cantidad es de 1,869 muebles, dentro del cual 560.7 son del mueble tipo 1 (el 30%), 373.8 son del mueble tipo 2 (el 20%) y 934.5 son del mueble tipo 3 (el 50%). Para el tercer año el punto de equilibrio en ingresos es de $6, 740,552.7.00 (representando el 51% de los ingresos) y en cantidad es de 1,825 muebles, dentro del cual 547.5 son del mueble tipo 1 (el 30%), 365 son del mueble tipo 2 (el 20%) y 912.5 son del mueble tipo 3 (el 50%). Para el cuarto año el punto de equilibrio en ingresos es de $4, 718,387.06 (representando el 34% de los ingresos) y en cantidad es de 1,215 muebles, dentro del cual 364.5 son del mueble tipo 1 (el 30%), 243 son del mueble tipo 2 (el 20%) y 607.5 son del mueble tipo 3 (el 50%). Y finalmente para el quinto año el punto de equilibrio en ingresos es de $4, 808,591.37 (representando el 33% de los ingresos) y en cantidad es de 1,203 muebles, dentro del cual 360.9 son del mueble tipo 1 (el 30%), 240.6 son del mueble tipo 2 (el 20%) y 601.5 son del mueble tipo 3 ( el 50%). Los indicadores son buenos sobre todo a partir del tercer año ya que el punto de equilibrio se obtiene con el 51% de los ingresos esperados, observándose una disminución para los siguientes años, 34% para el cuarto año y 33%23 para el quinto año.

22

En el cuadro 9.2 en anexos, se muestra la tabla de amortización para el cálculo de la misma. Los costos para calcular el punto de equilibrio se encuentran en el cuadro 9.1 en anexos.

23

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9. EVALUACION ECONOMICA PRIVADA Y SOCIAL 9.1 INTRODUCCION La evaluación es la comparación de carácter económico que se efectúa entre las ventajas y desventajas que resultan de emplear ciertos factores productivos en la realización de un programa o de un proyecto de inversión. Se le conoce también como análisis beneficio-costo (b/c); esta aceptación técnica es más exacta, dado que el termino costo puede manejarse en forma tanto explicita como implícita. La finalidad de la evaluación es calcular, estima o ponderar los beneficios netos privados y/o sociales que se esperan como resultado de una inversión determinada.

9.2 TIPOS DE EVALUACION Existen dos tipo de evaluación, la privada o financiera y la social, la financiera puede ser del proyecto en si (rentabilidad del capital total a intervenir) y del empresario (rentabilidad del capital de riesgo). La evaluación socioeconómica y social se hace en dos sentidos, estimación de rentabilidad social y ponderación de los efectos socioeconómicos. Los beneficios son evaluados mediante la tasa interna de retorno y mediante el periodo de recuperación de la inversión.

9.3 COSTO DE OPORTUNIDAD El costo de oportunidad es el beneficio que deja de percibir un factor productivo por emplearse en una acción o en un proyecto determinado y esta expresado por la mejor alternativa a la cual se destinaria si no se invirtiera en dicha acción.

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En la actualidad, existen para los inversionistas, diversas alternativas económicas para invertir el capital, de tal manera que les produzca una utilidad o beneficio; su alternativa básica mínima es guardar el dinero en el banco lo que además implica uno de los menores riesgos. Para el presente proyecto el costo de oportunidad es el porcentaje que se dejaría de ganar, si el empresario no decide invertir en el proyecto y opta por guardar el dinero, a cierta tasa de interés en el banco, por lo que el costo es de 58.42%. TIR 65.42%

Costo Oportunidad= TIR-Tasa Interés Banco

Tasa interés banco 7%

Costo Oportunidad= 65.42%-7% = 58.42%

A continuación se muestra la relación beneficio costo para el horizonte del proyecto. Cuadro IX.3 Relación Beneficio-Costo PROYECCIONES FINANCIERAS CONCEPTO PRECIO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL COSTO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL PESOS 1. INGRESOS 2. COSTOS DE OPERACION 3. SALDO (1 - 2) 4. (ISR 35%) Y REP DE UTIL A TRAB (10%) 5. SALDO (3 - 4) 8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES (8a+8b) 8a Capital (1) 8b intereses (2) 9. SALDO__________________ (5 - 8) SIST PVVP 10. DISP. DE PAGO REAL 10. AMORTIZACION CAPITAL 11. DISP. PGO.VAL.PRE 11. PAGO INTERESES 12. EROGACIONES 12. SALDO (9-10-11) 13. SALDO (9-12) 13. OTROS INGRESOS 14. GASTOS FAMILIARES

P E R I O D O S ( A Ñ OS ) ACT UAL

1

2

0 0 0 0 0 0 0 0 0

$7,992,000 $7,253,099 $738,901 $ 141,045 $597,855 0 0 0 $597,855

$10,489,500 $9,296,111 $1,193,389 $ 345,565 $847,824 0 0 0 $847,824

0 0 0 0 0

$302,839 $122,628 $172,388 $0 $0

$339,180 $86,287 $422,357 $0 $0

3

4

5

$13,216,770 $13,877,609 $11,525,793 $12,092,034 $1,690,977 $1,785,575 $ 569,479 $ 803,509 $1,121,498 $982,066 0 0 0 0 0 0 $1,121,498 $982,066

$14,571,489 $12,686,586 $1,884,903 $ 848,206 $1,036,696

$1,036,696

$379,881 $45,586 $696,030 $0 $0

$0 $0 $982,066 $0 $0

$0 $0 $1,036,696

15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) $1 $2 $3 16. DEPRECIACIONES 0 $0 $0 $0 NOTA: no se ponen las depreciaciones porque se encuentran impactadas en los costos de operación Fuente: elaboración propia

$0

$0

Como se puede observar en el cuadro IX.3 el proyecto tiene capacidad de pago para las amortizaciones e intereses, para el primer año puede pagar 1 ves, sin embargo, durante el segundo año se tiene la capacidad de pagar 2

95


1 de enero de 2007

veces las amortizaciones e interés generados por el crédito, mientras en el tercer año tiene la capacidad de pagar hasta 3 veces.

9.4 VALOR ACTUAL NETO (VAN) En todo proyecto de inversión es importante conocer cuál es el valor futuro de determinado monto de dinero en el presente, precisamente el valor actual neto muestra eso, y por ello la importancia de calcular este indicador. El valor actual neto arroja el monto de beneficios reales que un proyecto aportaría al inversionista privado y considera tanto el valor cronológico del dinero, como su costo de oportunidad. Cuando el valor actual neto tiene un signo positivo muestra un resultado satisfactorio, en caso de ser negativo será lo contrario. Para el presente proyecto el valor actual neto es de $ 739,404.91, lo cual significa que este proyecto se paga así mismo, proporciona el 30% del costo del capital y además genera $ 739,404.91 a valor actual durante el horizonte del proyecto, lo que podría ser entregado como dividendos a los accionistas y/o propietario, si estos aprueban el proyecto.

9.5 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) La TIR es el indicador en el cual el VAN es igual a 0, es decir, donde los ingresos netos y egresos de inversión se igualan en sus valores actualizados. La TIR incluye el valor actualizado en su cálculo, aun así hay una diferencia clara entre la toma de decisiones vía VAN y la que se realiza en base a la TIR. Del primero se obtiene una cantidad absoluta, de la segunda se desprende un índice, que como todo numero relativo, muestra una relación aproximada que en este caso es rentabilidad. Para este caso la TIR es de 65.42%. Para el cálculo de la VAN y TIR se utilizaron los flujos de efectivo mostrados en el cuadro IX.5. 96


1 de enero de 2007

Cuadro IX.5 TIR Y VAN CALCULO DE LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA A Ñ O S 0 1 2 3 A.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACION "CON EL PROYECTO" $ 597,855 $ 847,824 $ 1,121,498 B.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACION "SIN EL PROYECTO" 0 0 0 C.- SALDO (A-B) 0 $ 597,855 $ 847,824 $ 1,121,498 D.- INVERSIONES (INCLUYE PRESTAMOS Y APORTACION DEL PRODUCTOR) (1,133,862) $0 E.- VALORES RESIDUALES

4

5

$ 982,066

$ 1,036,696

0 $ 982,066

$ 1,036,696

0

0

$0

$0

F.- INCREMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO $0

$0

$0

G.- RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 0 H.- FLUJO DE EFECTIVO (C-D+E-F+G) -1133 862 TIR VAN al 30% Fuente: elaboración propia

$ 597,855 $ 847,824 65.42% $ 739,404.91

$ 1,121,498

$ 982,066

$ 1,036,696

9.6 ANALISIS DE SENSIBILIDAD El análisis de sensibilidad se determina para conocer ante un incremento en las variables de la economía, como impactan en el proyecto. De esta forma se obtiene un conocimiento más amplio en caso de una variación en las variables económicas. Generalmente en los análisis de sensibilidad en un primer escenario se incrementan los costos en un 5%, posteriormente en un segundo escenario se disminuyen las ventas en un 5%, y finalmente en un tercer escenario se incrementan los costos y la tasa de interés del crédito en un 10% y simultáneamente se disminuyen las ventas en un 5%. Como se puede observar en los cuadros IX.6.1, IX.6.2 y IX.6.3 24, el escenario que genera un mayor impacto negativo al proyecto, es cuando se incrementa la tasa de interés y los costos en un 5% y simultáneamente se disminuyen las ventas en 5% generando una VAN $-394,878.62 y la TIR de 10%. Posteriormente le sigue el escenario donde se disminuyen las ventas en un 5% generando una VAN $527,303.65 y la TIR de 53% y finalmente el

24

Ver cuadro 9.3 en anexos para la amortización incrementando en un 5% el interés.

97


1 de enero de 2007

escenario que genera un menor impacto negativo es cuando se incrementan los costos en un 5% generando una VAN $649,497.74 y la TIR de 58%. Cuadro IX.6.1 Incremento de costos en un 5% INCREMENTO DE COSTOS EN UN 5% PERIODOS ACTU AL 1 2

PROYECCIONES FINANCIERAS

CONCEPTO PRECIO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL COSTO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL PESOS 1. INGRESOS 2. COSTOS DE OPERACION 3. SALDO (1 - 2) 4. (ISR 35%) Y REP DE UTIL A TRAB (10%) 5. SALDO (3 - 4) 8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES (8a+8b) 8a Capital (1) 8b intereses (2) 9. SALDO__________________ (7 - 8) SIST PVVP 10. DISP. DE PAGO REAL 10. AMORTIZACION CAPITAL 11. DISP. PGO.VAL.PRE 11. PAGO INTERESES 12. EROGACIONES 12. SALDO (9-10-11) 13. SALDO (9-12) 13. OTROS INGRESOS 14. GASTOS FAMILIARES

(AÑOS) 3

4

5

0 0 0 0 0 0 0 0 0

$7,992,000 $7,615,754 $376,246 $ 141,045 $235,200 0 0 0 $235,200

$10,489,500 $9,760,916 $728,584 $ 345,565 $383,019 0 0 0 $383,019

$13,216,770 $12,102,083 $1,114,687 $ 569,479 $545,208 0 0 0 $545,208

$13,877,609 $12,696,635 $1,180,973 $ 803,509 $377,464 0 0 0 $377,464

$14,571,489 $13,320,916 $1,250,573 $ 848,206 $402,367 0 0 0 $402,367

0 0 0 0 0

$302,839 $122,628 -$190,267 $0 $0

$339,180 $86,287 -$42,448 $0 $0

$379,881 $45,586 $119,741 $0 $0

$0 $0 $377,464 $0 $0

$0 $0 $402,367

$0

$0

15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) $1 $1 16. DEPRECIACIONES 0 $0 $0 NOTA: no se ponen las depreciaciones porque se encuentran impactadas en los costos de operación VAN $649,497.74 y la TIR de 58% Fuente: elaboración propia

$1 $0

Cuadro IX.6.2 Disminución de ventas en un 5% PROYECCIONES FINANCIERAS

DISMINUCION DE VENTAS EN UN 5% PERIODOS ACTU AL 1 2

CONCEPTO PRECIO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL COSTO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL PESOS 1. INGRESOS 2. COSTOS DE OPERACION 3. SALDO (1 - 2) 4. (ISR 35%) Y REP DE UTIL A TRAB (10%) 5. SALDO (3 - 4) 8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES (8a+8b) 8a Capital (1) 8b intereses (2) 9. SALDO__________________ (7 - 8) SIST PVVP 10. DISP. DE PAGO REAL 10. AMORTIZACION CAPITAL 11. DISP. PGO.VAL.PRE 11. PAGO INTERESES 12. EROGACIONES 12. SALDO (9-10-11) 13. SALDO (9-12) 13. OTROS INGRESOS 14. GASTOS FAMILIARES 15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) 16. DEPRECIACIONES VAN $527,303.65 y la TIR de 53% Fuente: elaboración propia

(AÑOS) 3

4

5

0 0 0 0 0 0 0 0 0

$7,592,400 $7,253,099 $339,301 $ 141,045 $198,255 0 0 0 $198,255

$9,965,025 $9,296,111 $668,914 $ 345,565 $323,349 0 0 0 $323,349

$12,555,932 $11,525,793 $1,030,139 $ 569,479 $460,659 0 0 0 $460,659

$13,183,728 $12,092,034 $1,091,694 $ 803,509 $288,186 0 0 0 $288,186

$13,842,914 $12,686,586 $1,156,328 $ 848,206 $308,122 0 0 0 $308,122

0 0 0 0 0

$302,839 $122,628 -$227,212 $0 $0

$339,180 $86,287 -$102,118 $0 $0

$379,881 $45,586 $35,192 $0 $0

$0 $0 $288,186 $0 $0

$0 $0 $308,122

0

$0 $0

$1 $0

$1 $0

$1,036,696 $0

$0 $0

-

98


1 de enero de 2007

Cuadro IX.6.3 Incremento de i y costos y disminución de ventas en un 5% INCREMENTO TASA INTERES Y COSTOS EN UN 10% DISMINUCION DE VENTAS EN UN 5% PROYECCIONES FINANCIERAS PERIODOS (AÑOS) ACTU CONCEPTO AL 1 2 3 4 PRECIO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL COSTO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL PESOS 1. INGRESOS 0 $7,592,400 $9,965,025 $12,555,932 $13,183,728 2. COSTOS DE OPERACION 0 $7,615,754 $9,760,916 $12,102,083 $12,696,635 3. SALDO (1 - 2) 0 -$23,354 $204,109 $453,849 $487,093 4. (ISR 35%) Y REP DE UTIL A TRAB (10%) 0 $ 141,045 $ 345,565 $ 569,479 $ 803,509 5. SALDO (3 - 4) 0 -$164,400 -$141,456 -$115,631 -$316,416 8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES (8a+8b) 0 0 0 0 0 8a Capital (1) 0 0 0 0 0 8b intereses (2) 0 0 0 0 0 9. SALDO__________________ (7 - 8) 0 -$164,400 -$141,456 -$115,631 -$316,416 SIST PVVP 10. DISP. DE PAGO REAL 10. AMORTIZACION CAPITAL 11. DISP. PGO.VAL.PRE 0 $288,762 $337,852 $395,286 $0 11. PAGO INTERESES 12. EROGACIONES 0 $173,723 $124,633 $67,199 $0 12. SALDO (9-10-11) 13. SALDO (9-12) 0 -$626,885 -$603,941 -$578,116 -$316,416 13. OTROS INGRESOS 0 $0 $0 $0 $0 14. GASTOS FAMILIARES 0 $0 $0 $0 $0 15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) 16. DEPRECIACIONES VAN $-394,878.62 y la TIR de 10% Fuente: elaboración propia

0

$0 $0

$0 $0

$0 $0

5

$13,842,914 $13,320,916 $521,999 $ 848,206 -$326,207 0 0 0 -$326,207

$0 $0 -$326,207

$0 $0

$0 $0

9.7 EVALUACION ECONOMICA SOCIAL La evaluación económica social pone de manifiesto las repercusiones que la empresa tendrá hacia su entorno y cómo influyen en el desarrollo de la misma. Su finalidad es definir las ventajas y desventajas que pueden encontrarse dentro de un proyecto o empresa, cuyo beneficio privado pueda influir en el desarrollo económico del lugar donde se implantara la futura empresa. El presente proyecto contribuirá a la economía local, ya que se dará un mayor valor agregado a la madera, debido a que esta no será vendida como tal porque se utilizará como la materia prima principal para las hojas de melamina, de las cuales se elaboran los muebles, que mediante su venta se obtendrá un ingreso mayor. También para el funcionamiento de la empresa, la materia prima e insumos como los servicios de agua, luz, teléfono, etc., serán adquiridos en la misma localidad, lo cual genera ingresos para otros 99


1 de enero de 2007

sectores. Contribuirá también al fisco mediante el pago de impuestos, también generara 10 empleos directos, así como el efecto multiplicador que se origina hacia otros negocios, como los proveedores de materia prima e insumos, entre los cuales se encuentra la generación de fuentes de empleo indirecto.

100


1 de enero de 2007

10. ESTUDIO DEL MANIFIESTO DE IMPACTO AMBIENTAL 10.1 INTRODUCCION El manifiesto de impacto ambiental es un procedimiento jurídico-técnicoadministrativo que tiene por objeto la identificación, predicción e interpretación de los impactos ambientales que un proyecto o actividad produciría en caso de ser ejecutado; así como la prevención, corrección y valoración de los mismos. Por tanto en el presente capitulo se identificarán las posibles amenazas que generen alguna alteración en el medio ambiente, así como también se plantean las medidas de mitigación que serán llevada a cabo en el proyecto. El presente estudio se realiza en base a las normas establecidas por la “SEMARNAT”, secretaria a la que le competen los aspectos ecológicos.

10.2 DATOS GENERALES Nombre de la empresa: Fábrica de muebles GVP S.A de C.V.

Nacionalidad: Mexicana Actividad principal: Industria de la madera y productos, elaboración de

muebles. Domicilio:

Estado: Michoacán Municipio: Morelia C.P. 58114 Localidad: Morelia

101


1 de enero de 2007

10.3 DESCRIPCION DE LA OBRA O ACTIVIDAD PROYECTADA 10.3.1 Descripción general El presente proyecto pertenece al sector industrial, específicamente al sector industria de la madera y sus productos, por tanto el giro de la fábrica consiste en elaborar muebles de oficina en un material llamado melamina. La empresa tendrá una capacidad instalada de 6,000 muebles al año, operando el primer año al 40% de su capacidad instalada (2,400 muebles), el segundo año al 50% (3,000 muebles) y finalmente en el tercer año se estabilizará la producción al 60% (3,600 muebles). Para el proyecto se arrendará una construcción por la cual se pagará alquiler y la inversión requerida para su desarrollo será de $1, 131,526.00, de los cuales $1, 021,900.00 se obtendrá mediante un crédito, el monto restante será aportación propia. 10.3.2 Etapa de selección del sitio El sitio elegido para la instalación del proyecto se selecciono en base a las razones dadas en el origen de la idea, la macrolocalizacion y microlocalizacion, entre las cuales se encuentra: la cercanía con el libramiento de la ciudad, para un acceso fácil en caso de transportes pesados, existencia de todos los servicios como son agua, luz, drenaje, teléfono, etc., cercanía con los centros de consumo como son Zamora, Uruapan, Zamora, Zitacuaro y Morelia. Además se cuenta con la facilidad de contratar todos los servicios y características necesarias para desarrollar el proyecto.

10.4

ASPECTOS

GENERALES

DEL

MEDIO

NATURAL

Y

SOCIOECONOMICO El proyecto se desarrollará en la ciudad de Morelia, ciudad que tiene un clima subhumedo con una temperatura media de 17.6°C con una altitud promedio de 1,920 metros sobre el nivel del mar. El municipio cuenta con 2 102


1 de enero de 2007

ríos importantes, el rio grande y el rio chiquito, así como también con 3 sistemas montañosos, 10 tipos de vegetación o agrupaciones vegetales primarias (mezquital, matorral subtropical, bosque de encino, bosque de pino, bosque de pino-encino, bosque de oyamel, bosque mesófilo de montaña, selva baja caducifolia, selva media subcaducifolia, bosque de galería). El grado promedio de escolaridad es de 6.9 años para el ciclo 2004-2005, así como también se registraron 913,390 viviendas en el año 2005. El salario mínimo para el estado es de $47.60, donde el número de personas que obtienen un ingreso mayor se concentra en la ciudad de Morelia 25.

10.5

IDENTIFICACION,

PREVENSION

Y

MITIGACION

DE

LOS

IMPACTOS AMBIENTALES Cuadro X.5 Impactos ambientales ETAPAS

IMPACTO AMBIENTAL

PREVENCION Y MITIGACION

Generación de aserrín en una cantidad reducida (en comparación con un aserradero).

Se pagará a un vehículo de basura para su desecho.

El ruido generado por el equipo se encuentra dentro de lo permitido por SEMARNAT.

En caso de excederse, se cubrirán los muros con material adecuado para reducir el ruido.

Proceso productivo

Area de cortes

Generación de polvo.

Utilización de producto desengrasante que posiblemente afecte el suelo y/o agua. Area de ensamble empacado

y

El área que lo genera será cubierta con mantas húmedas para absorber el polvo o en su caso se utilizará un extractor.

De utilizarán productos biodegradables, así como un uso racional y solo en caso de ser necesario.

Plástico generado por el área de empaque Se realizará la separación de basura y se venderán los desechos reciclajes. Fuente: elaboración propia

La determinación de los impactos del proyecto se realiza en base a los lineamiento establecidas en la “Ley General de Equilibrio Ecológico y la

Protección al Ambiente” en su apartado sobre Impacto al Medio Ambiente, específicamente el artículo 28. 25

Para mayor información sobre este apartado ver el estudio socioeconómico.

103


1 de enero de 2007

11. CONCLUSIONES En base al estudio del origen de la idea se opto por llevar a cabo la realización de una fábrica de mueble, ya que se presentaron desventajas que eran más fáciles y rápidas de resolver, a diferencia de la otra propuesta (realizar un hotel). Por tanto la opción fue seleccionada en base a varios aspectos de interés, además de ser factible desde un punto de vista económico. La ubicación del proyecto será en la calle comandante Juan Morales #134 de la colonia Ignacio Zaragoza perteneciente a la ciudad de Morelia, esta ubicación se considero como la opción más factible debido a la cercanía con las salidas hacia las principales ciudades, así como las vías de comunicación para transportes pesados, además de los servicios existentes en la zona, el nivel de ingresos promedio que obtiene la población, entre otras razones mencionada en el origen de la idea, la macrolocalizacion y microlocalizacion. Se desarrolló el estudio de mercado y comercialización con la finalidad de comprobar la existencia de una demanda suficiente, veraz y efectiva para la vida del proyecto, lo cual se logro. También se analizó la oferta, donde se identificó a los distintos competidores existentes en el mercado, así como sus principales características. En cuanto al área de mercado se tomaron en cuenta como centro de consumo las ciudades de Zitacuaro, Lázaro Cárdenas, Uruapan y Zamora, también se determinaron los canales de distribución que se utilizarán para comercializar el producto. En lo referente al precio del producto a ofrecer, se determino tomando en cuenta el precio de la competencia y los costos de producción que se tienen. En el estudio financiero se determinó el presupuesto de inversiones el cual es de $1, 133,862.40, cifra que se realiza en 2 meses de acuerdo al calendario de inversiones.

104


1 de enero de 2007

En el pronóstico de ingresos nos muestra de manera detallada el monto de efectivo que se obtendrá durante el horizonte del proyecto, pronosticado a 5 años. En el pronóstico de egresos se analiza en forma general, todas las salidas de efectivo que tendrá el futuro proyecto, tanto por costos de producción directos e indirectos, como los impuestos (ISR Y RUP). En los estados financieros proforma de flujo de caja y efectivo se muestra y detalla que durante los 5 años existirán utilidades, siendo para el primer año de $ 172,388.42, para el segundo de $ 422,357,19, para el tercero de $ 696,030.49, para el cuarto de $ 982,066.18 y para

el quinto de

1,036,696.43. También se determinó el punto de equilibrio durante los 5 años de vida útil del proyecto, tanto en términos monetarios como en cantidad de producto, el cual es muy favorable en los últimos 3 años, esto porque en el año 3 el punto de equilibrio se logra con el 51% de los ingresos pronosticados, en el año 4 con el 34% y en el 5 con el 33%. En el estudio de evaluación económica privada y social se determinó el Valor Actual Neto (VAN) a una tasa del 30%, la cual es de $ 739,404.91, siendo muy buena. Así como también se calculó la Tasa Interna de Retorno (TIR) de 65.42%, indicador que también es bueno para el proyecto. Cabe mencionar que también se realizó un análisis de sensibilidad en 3 escenarios distintos, en el cual se determinó que el proyecto es muy sensible a los incrementos en las materias primas e insumos, la disminución de las ventas, y el incremento en la tasa de interés. Finalmente en el estudio de manifiesto de impacto ambiental se demostró que en el presente proyecto la generación de contaminación es mínima por lo que no tiene un gran impacto en el medio ambiente. Cabe mencionar que el manifiesto de impacto ambiental se realizó en base a las normas de la SEMARNAT, institución a la cual le competen este tipo de asuntos. Por todo lo anterior se recomienda llevar a cabo el presente proyecto ya que en base a todos los estudios que se realizaron, el proyecto en general es positivo, con una buena rentabilidad. Así como también contribuye al desarrollo económico de la ciudad y de la región como efecto multiplicador. 105


1 de enero de 2007

12. BIBLIOGRAFIA DOCUMENTOS •

Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales (2007). “Ley

General de Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente” •

Gobierno del Estado de Oaxaca. 2005. Enciclopedia de los Municipios de México.

•

Gobierno del Estado de Michoacán. 2005. Enciclopedia de los Municipios de Michoacán.

•

II Conteo de Población y Vivienda, CONAPO, 2005. Estimaciones del Consejo Nacional de Población.

•

Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Historia (INEGI): II Conteo de Población y Vivienda en el 2005 Conteo de Población y Vivienda 1995 Marco Geoestadístico, INEGI 2000. INEGI-DGG. Superficie de la República Mexicana por Estados. 1999. Censo Industrial, Censos Económicos, INEGI 1999XV Censo Industrial, Censos Económicos, INEGI 1999.

LIBROS •

Baca, Urbina Gabriel (febrero de 2007). Evaluación de proyectos; editorial Mc Graw Hill; tercera edición; México, D.F

•

Chiavenato, Idalberto (2002), Administración en los nuevos tiempos, Mc Graw Hill, Colombia.

•

Dessler, Gary (2004). Administración de recursos humanos, México.

•

Hernández, V. Abraham (2005), Formulación y evaluación de proyectos de inversión, Ed. Tonson.

•

Miguel, E. Andrés. (2001), “Formulación y evaluación para micro y pequeñas empresas”. 4ª. Edición. México.

106


1 de enero de 2007

INTERNER (DOCUMENTOS O INFORMACION) Municipiosmich (2007). Disponible en: • http://www.municipiosmich.gob.mx/morelia/municipio/estadistica/infrae

structura.php E-local (2007). Disponible en: • http://www.e-local.gob.mx/wb2/ELOCAL/EMM_michoacan

Morelia (2007). Disponible en: • http://www.morelia.gob.mx/web/Html/Ecologia/ElMosaicoMunicipio/El

MosaicodelMunicipiodeMoreliaA.htm • http://www.morelia.gob.mx/web/Html/Ecologia/ElMosaicoMunicipio/El

MosaicodelMunicipiodeMorelia.htm Aregional (2007). Disponible en: • http://www.aregional.com/doc/pdf/michoacan.pdf.

Semarnat (LGEEPA) (2007). Disponible en: • www.semarnat.gob.mx/leyes

INEGI (2007). Disponible en: • www.inegi.gob.mx/est/contenidos/espanol/sistemas/conteo2005/Defa

ult.asp • www.inegi.gob.mx/est/contenidos/espanol/ XII Censo General de

Población y Vivienda 2000/default.asp

107


1 de enero de 2007

3. ANEXOS Cuadro 5.1 Tasas de crecimiento (%) 1990-1995

1.5

1995-2000

0.7

2000-2005

-0.1

promedio

0.7


Cuadro 5.2 PROYECCIONES DE LA POBLACION TOTAL Localidades

2005

Michoacán

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

3,966,073.0 3,993,835.5 4,021,792.4 4,049,944.9 4,078,294.5 4,106,842.6 4,135,590.5 4,164,539.6

Morelia

684,145

688,934.0

693,756.6

698,612.8

703,503.1

708,427.7

713,386.7

718,380.4

Zitacuaro

136,491

137,446.4

138,408.6

139,377.4

140,353.1

141,335.5

142,324.9

143,321.2

Lázaro Cárdenas

162,997

164,138.0

165,286.9

166,444.0

167,609.1

168,782.3

169,963.8

171,153.5

Uruapan

279,229

281,183.6

283,151.9

285,134.0

287,129.9

289,139.8

291,163.8

293,201.9

Zamora

170,748

171,943.2

173,146.8

174,358.9

175,579.4

176,808.4

178,046.1

179,292.4

1,433,610

1,443,645

1,453,751

1,463,927

1,474,175

1,484,494

1,494,885

1,505,349

TOTAL


Cuadro 5.3 Proyecciones de la población por salarios 2007 Localidades

de 5 a 10 S.M.

2008 de 5 a 10 S.M.

de 5 a 10 S.M.

2009 de 5 a 10 S.M.

de 5 a 10 S.M.

de 5 a 10 S.M.

2010 de 5 a 10 de 5 a 10 S.M. S.M.

2011 de 5 a 10 de 5 a 10 S.M. S.M.

2012 de 5 a 10 de 5 a 10 S.M. S.M.

Michoacán

77,171.72

33,908.98

77,711.92

34,146.34

78,255.91

34,385.36

78,803.70

34,626.06

79,355.32

34,868.44

79,910.81

35,112.52

Morelia

26,615.39

12,541.69

26,801.70

12,629.48

26,989.31

12,717.89

27,178.24

12,806.91

27,368.48

12,896.56

27,560.06

12,986.84

Zitacuaro

2,301.69

852.63

2,317.80

858.60

2,334.03

864.61

2,350.36

870.66

2,366.82

876.76

2,383.38

882.90

Lázaro Cárdenas

7,562.40

2,404.59

7,615.33

2,421.43

7,668.64

2,438.38

7,722.32

2,455.44

7,776.38

2,472.63

7,830.81

2,489.94

Uruapan

6,414.70

3,127.02

6,459.60

3,148.91

6,504.82

3,170.95

6,550.35

3,193.15

6,596.21

3,215.50

6,642.38

3,238.01

Zamora

4,085.71

2,054.93

4,114.31

2,069.31

4,143.11

2,083.80

4,172.11

2,098.39

4,201.32

2,113.08

4,230.73

2,127.87

subtotal

46,979.89

20,980.87

47,308.75

21,127.74

47,639.91

21,275.63

47,973.39

21,424.56

48,309.20

21,574.53

48,647.37

21,725.55

total

67,960.76

68,436.48

68,915.54

69,397.95

69,883.73

70,372.92


Cuadro 5. 4 SEGMENTACION DE GUSTOS Y PREFERENCIAS (personas) Localidades

2008

2009

2010

2011

2012

Total

18,138

18,265

18,393

18,522

18,651

Morelia

11,829

11,912

11,996

12,080

12,164

476

480

483

487

490

Lázaro Cárdenas

2,509

2,527

2,544

2,562

2,580

Uruapan

2,210

2,225

2,241

2,257

2,272

Zamora

1,113

1,121

1,129

1,137

1,145

Zitacuaro


108


1 de enero de 2007

Cuadro 5.5

AÑO

DEMANDA FUTURA (personas)

DEMANDA POTENCIAL (personas)

DEMANDA OBJETIVO (personas)

BALANCE OFERTA-DEMANDA PTE. PROP. Q DEMANDA DDA.OBJ + REP. DE LA SATISFECHA DDA.SAT. DDA. OBJ. + (personas) (personas) DDA. SAT. DE LA DDA. POT.

DEMANADA POTENCIAL RELATIVA

BALANCE OFERTADEMANDA ABSOLUTA (personas)

BALANCE OFERTADEMANDA

2008

1,463,927

68,436

1,200

14

1,214

1.7746%

100%

98.23%

67,222

2009

1,474,175

68,916

1,500

12

1,512

2.1942%

100%

97.81%

67,403

2010

1,484,494

69,398

1,800

11

1,811

2.6091%

100%

97.39%

67,587

2011

1,494,885

69,884

1,800

11

1,811

2.5917%

100%

97.41%

68,073

2012

1,505,349

70,373

1,800

12

1,812

2.5745%

100%

97.43%

68,561


Cuadro 5.6 EVOLUCION DE VENTAS DE LA COMPETENCIA Nivel de Nivel de Nivel de Ventas Ventas Ventas Nombre de la Empresa 2007 2008 2009 (Pza.) (Pza.) (Pza.)

No.

1

Offidemo

2


3


4

Jafher Total

Nivel de Ventas 2010 (Pza.)



0

0

0

0

0

0

200

210

221

232

243

255

350

368

386

405

425

447

16,000

16,800

17,640

18,522

19,448

20,421 21,122

16,550

17,378

18,246

19,159

20,117


109


1 de enero de 2007

Grafica 5.7 Estructura de gastos en la fabricación de muebles

Fuente: XV Censo Industrial, INEGI 1999.

Grafica 5.8 Estructura de gastos no derivados


1 de enero de 2007

Grafica 5.7 Estructura de gastos en la fabricación de muebles


Grafica 5.8 Estructura de gastos no derivados


Grafica 5.9 Origen de la materia prima

Fuente: XV Censo Industrial, INEGI 1999

110


1 de enero de 2007

Cuadro 6.1 cantidad 1 1 1/2 1/4 6 2 4 36 18 32 18 4 1/4 14 1/2 10

unidad Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. litro metros metros

5

metros

ESCRITORIO EN ESCUADRA (MUEBLE 1) material costo unit hoja melamina ambas caras 32mm 910 hoja melamina ambas caras 16mm 490 hoja melamina ambas caras 12mm 266 hoja triplay BD 12mm 145.6 escuadra 1/16x7x7cm 13 placas unión rectas 1/8x2x6" 18.2 jaladeras aluminio 51 pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento 14.3 pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento 18.2 pijas de 3/4" p/aglomerado ciento 11.7 policaps ciento 20 juegos de correderas p/cajón 78 aceite para mueble 65 chapa rollo de 32mm de 25m 98.8 chapa rollo de 16mm de 25m 49.4 plástico para envoltura chapa rollo de 12mm de 25m 39

costo 910 490 133 36.4 78 36.4 204 4.55 5.2 4.55 5.2 312 16.25 57.2 20.8 15 7.8


subtotal Agua Luz M.O. TOTAL Precio

2336.35 $ 0.02 $ 0.06 $ 94.38 $ 2,430.80 $ 3,00.00

costo unit 910 490 266 145.6 13 30 51 14.3 18.2 11.7 18.5 80 65 98.8 49.4

costo 910 1225 133 0 52 234 153 6.5 4.42 4.42 5.85 104 16.25 31.46 29.64 15 0

Cuadro 6.2 cantidad 1 2 1/2 1/2 0 4 6 3 45 24 38 24 1 1/4 8 15 0

LIBRERO (MUEBLE 2) material hoja melamina ambas caras 32mm hoja melamina ambas caras 16mm hoja melamina ambas caras 12mm hoja triplay BD 12mm escuadra 1/16x7x7cm bisagras jaladeras aluminio pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 3/4" p/aglomerado ciento policaps ciento juegos de correderas corredizas aceite para mueble chapa rollo de 32mm de 25m chapa rollo de 16mm de 25m plástico para empaque metros chapa rollo de 12mm de 25m

unidad Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. Pza. litro metros metros

39


subtotal Agua Luz M.O. TOTAL Precio

2924.54 $ 0.02 $ 0.06 $ 94.38 $ 3,018.99 $ 3,700.00

111


1 de enero de 2007

Cuadro 6.3 cantidad unidad 1 1/4 Pza. 1 1/2 Pza. 0 Pza. 0 Pza. 2 Pza. 0 Pza. 4 Pza. 20 Pza. 12 Pza. 18 Pza. 12 Pza. 4 Pza. 1/4 litro 10 metros 8 metros 0 metros

ESCRITORIO (MUEBLE 3) material hoja melamina ambas caras 32mm hoja melamina ambas caras 16mm hoja melamina ambas caras 12mm hoja triplay BD 12mm escuadra 1/16x7x7cm placas unión rectas 1/8x2x6" jaladeras aluminio pijas de 1 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 2 1/2" p/aglomerado ciento pijas de 3/4" p/aglomerado ciento policaps ciento juegos de correderas p/cajón aceite para mueble chapa rollo de 32mm de 25m chapa rollo de 16mm de 25m plástico para empaque chapa rollo de 12mm de 25m

costo unit 910 490 266 145.6 13 18.2 51 14.3 18.2 11.7 20 78 65 98.8 49.4 39

costo 1137.5 735 0 0 26 0 204 2.86 2.21 2.21 2.99 312 16.25 39.52 15.86 15 0


subtotal Agua Luz M.O. TOTAL

2511.4 $ 0.02 $ 0.06 $ 94.38 $ 2,605.85 $ 3,380.00

Cuadro 8.1 A) CAPACIDAD DE LA PLANTA Al 100% anual 6000

muebles diarios 19.8


112


1 de enero de 2007

Cuadro 8.2 CAPACIDAD NIVEL DE # DE MUEBLES INSTALADA OPERACIÓN PRODUCIDOS AL 100% (N.O.) AL AÑO

AÑO

2008 2009 2010 2011 2012

40% 50% 60% 60% 60%

6000

2400 3000 3600 3600 3600

B) CAPACIDAD DE PRODUCCION EN PIEZAS NIVEL DE OPERACIÓN ANUAL MENSUAL MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 30% DEL 20% DEL 50% DEL 30% DEL 20% DEL 50% DEL N.O. N.O. N.O. N.O. N.O. N.O. 720 480 1200 60 40 100 900 600 1500 75 50 125 1080 720 1800 90 60 150 1080 720 1800 90 60 150 1080 720 1800 90 60 150

MUEBLE 1 30% DEL N.O. 2.38 2.98 3.58 3.58 3.58

DIARIO MUEBLE 2 20% DEL N.O. 1.59 1.99 2.38 2.38 2.38

MUEBLE 3 50% DEL N.O. 3.97 4.97 5.96 5.96 5.96


Cuadro 8.3 AÑO 2008 2009 2010 2011 2012

B) RESUMEN DE CAPACIDAD DE PRODUCCION EN PIEZAS CAP. INST. N. OPER. NIVEL DE OPERACIÓN ANUAL MENSUAL DIARIO 40% 2400 200 7.95 50% 3000 250 9.93 6000 60% 3600 300 11.92 60% 3600 300 11.92 60% 3600 300 11.92


Cuadro 8.4 AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

CAP. DE OPERACIÓN 40% 50% 60% 60% 60%

# DE MUEBLES TOTALES 2400 3000 3600 3600 3600

MUEBLE 1 $ 1,784,174.48 $ 2,341,729.01 $ 2,950,578.55 $ 3,098,107.48 $ 3,253,012.85

C) COSTO DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ANUAL MENSUAL MUEBLE 2 MUEBLE 3 MUEBLE 1 MUEBLE 2 $ 1,471,780.86 $ 3,183,684.14 $ 148,681.21 $ 122,648.40 $ 1,931,712.37 $ 4,178,585.43 $ 195,144.08 $ 160,976.03 $ 2,433,957.59 $ 5,265,017.64 $ 245,881.55 $ 202,829.80 $ 2,555,655.47 $ 5,528,268.53 $ 258,175.62 $ 212,971.29 $ 2,683,438.24 $ 5,804,681.95 $ 271,084.40 $ 223,619.85

MUEBLE 3 $ 265,307.01 $ 348,215.45 $ 438,751.47 $ 460,689.04 $ 483,723.50

MUEBLE 1 $ 5,907.86 $ 7,754.07 $ 9,770.13 $ 10,258.63 $ 10,771.57

DIARIO MUEBLE 2 $ 4,873.45 $ 6,396.40 $ 8,059.46 $ 8,462.44 $ 8,885.56

MUEBLE 3 $ 10,542.00 $ 13,836.38 $ 17,433.83 $ 18,305.52 $ 19,220.80


113


1 de enero de 2007

Cuadro 8.5 AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

C) RESUMEN DE COSTOS TOTALES CAP. OPER. # DE MUEBLES ANUAL MENSUAL 40% 2400 $ 6,439,639.48 $ 536,636.62 50% 3000 $ 8,452,026.82 $ 704,335.57 60% 3600 $ 10,649,553.79 $ 887,462.82 60% 3600 $ 11,182,031.48 $ 931,835.96 60% 3600 $ 11,741,133.05 $ 978,427.75

DIARIO $ 21,323.31 $ 27,986.84 $ 35,263.42 $ 37,026.59 $ 38,877.92


Cuadro 8.6 PRECIO DE VENTA UNITARIO POR TIPO DE MUEBLE PRECIO VTA MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 2008 $3,000.00 $3,700.00 $3,380.00 2009 $3,150.00 $3,885.00 $3,549.00 Supuesto: el precio 2010 $3,307.50 $4,079.25 $3,726.45 por mueble incrementa 2011 $3,472.88 $4,283.21 $3,912.77 el 5% anualmente 2012 $3,646.52 $4,497.37 $4,108.41 Fuente: elaboración propia

Cuadro 8.7 AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

% DE VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

TOTAL ANUAL $ 7,992,000.00 $ 10,489,500.00 $ 13,216,770.00 $ 13,877,608.50 $ 14,571,488.93

D) INGRESO MENSUAL Y ANUAL POR VENTAS TOTAL ANUAL MENSUAL MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 $ 666,000.00 $ 2,160,000.00 $ 1,776,000.00 $ 4,056,000.00 $ 874,125.00 $ 2,835,000.00 $ 2,331,000.00 $ 5,323,500.00 $ 1,101,397.50 $ 3,572,100.00 $ 2,937,060.00 $ 6,707,610.00 $ 1,156,467.38 $ 3,750,705.00 $ 3,083,913.00 $ 7,042,990.50 $ 1,214,290.74 $ 3,938,240.25 $ 3,238,108.65 $ 7,395,140.03

MUEBLE 1 $180,000.00 $236,250.00 $297,675.00 $312,558.75 $328,186.69

MENSUAL MUEBLE 2 $148,000.00 $194,250.00 $244,755.00 $256,992.75 $269,842.39

MUEBLE 3 $338,000.00 $443,625.00 $558,967.50 $586,915.88 $616,261.67


114


1 de enero de 2007

Cuadro 8.5 AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

C) RESUMEN DE COSTOS TOTALES CAP. OPER. # DE MUEBLES ANUAL MENSUAL 40% 2400 $ 6,439,639.48 $ 536,636.62 50% 3000 $ 8,452,026.82 $ 704,335.57 60% 3600 $ 10,649,553.79 $ 887,462.82 60% 3600 $ 11,182,031.48 $ 931,835.96 60% 3600 $ 11,741,133.05 $ 978,427.75

DIARIO $ 21,323.31 $ 27,986.84 $ 35,263.42 $ 37,026.59 $ 38,877.92


Cuadro 8.6 PRECIO DE VENTA UNITARIO POR TIPO DE MUEBLE PRECIO VTA MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 2008 $3,000.00 $3,700.00 $3,380.00 2009 $3,150.00 $3,885.00 $3,549.00 Supuesto: el precio 2010 $3,307.50 $4,079.25 $3,726.45 por mueble incrementa 2011 $3,472.88 $4,283.21 $3,912.77 el 5% anualmente 2012 $3,646.52 $4,497.37 $4,108.41 Fuente: elaboración propia

Cuadro 8.7 AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

% DE VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

TOTAL ANUAL $ 7,992,000.00 $ 10,489,500.00 $ 13,216,770.00 $ 13,877,608.50 $ 14,571,488.93

D) INGRESO MENSUAL Y ANUAL POR VENTAS TOTAL ANUAL MENSUAL MUEBLE 1 MUEBLE 2 MUEBLE 3 $ 666,000.00 $ 2,160,000.00 $ 1,776,000.00 $ 4,056,000.00 $ 874,125.00 $ 2,835,000.00 $ 2,331,000.00 $ 5,323,500.00 $ 1,101,397.50 $ 3,572,100.00 $ 2,937,060.00 $ 6,707,610.00 $ 1,156,467.38 $ 3,750,705.00 $ 3,083,913.00 $ 7,042,990.50 $ 1,214,290.74 $ 3,938,240.25 $ 3,238,108.65 $ 7,395,140.03

MUEBLE 1 $180,000.00 $236,250.00 $297,675.00 $312,558.75 $328,186.69

MENSUAL MUEBLE 2 $148,000.00 $194,250.00 $244,755.00 $256,992.75 $269,842.39

MUEBLE 3 $338,000.00 $443,625.00 $558,967.50 $586,915.88 $616,261.67


114


1 de enero de 2007

Cuadro 8.8 EQUIPO Escuadradora vertical Lijadora de banda vertical Taladro de velocidad variable (2) Router manual Router industrial Mesa de trabajo Mesa de trabajo grande (2) Engrapadora Dobladora manual de tubo Planta de soldar Chapeadora de cantos de banco horno para pintura electrostática TOTAL Fuente: elaboración propia

DEPRECIACION DE MAQUINARIA PARA LA PRODUCCION COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 $80,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $5,800.00 $1,160.00 $1,160.00 $1,160.00 $787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

AÑO 4 $16,000.00 $1,160.00

AÑO 5 $16,000.00 $1,160.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$3,939.00 $3,961.00 $25,000.00 $1,200.00 $3,600.00 $1,400.00 $15,000.00 $15,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$650,000.00

$130,000.00

$130,000.00 $130,000.00 $130,000.00

$130,000.00

$200,000.00 $1,004,900.00

$40,000.00 $200,980.00

$40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $200,980.00 $200,980.00 $200,980.00

$40,000.00 $200,980.00


1 de enero de 2007

Cuadro 8.8 EQUIPO Escuadradora vertical Lijadora de banda vertical Taladro de velocidad variable (2) Router manual Router industrial Mesa de trabajo Mesa de trabajo grande (2) Engrapadora Dobladora manual de tubo Planta de soldar Chapeadora de cantos de banco horno para pintura electrostática TOTAL

DEPRECIACION DE MAQUINARIA PARA LA PRODUCCION COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 $80,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $16,000.00 $5,800.00 $1,160.00 $1,160.00 $1,160.00 $787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

AÑO 4 $16,000.00 $1,160.00

AÑO 5 $16,000.00 $1,160.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$3,939.00 $3,961.00 $25,000.00 $1,200.00 $3,600.00 $1,400.00 $15,000.00 $15,000.00

$787.80 $792.20 $5,000.00 $240.00 $720.00 $280.00 $3,000.00 $3,000.00

$650,000.00

$130,000.00

$130,000.00 $130,000.00 $130,000.00

$130,000.00

$200,000.00 $1,004,900.00

$40,000.00 $200,980.00

$40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $200,980.00 $200,980.00 $200,980.00

$40,000.00 $200,980.00


115


1 de enero de 2007

Cuadro 8.9 FLUJO DE EFECTIVO CAP. INST. EN OPERACIÓN

CAP, INSTALADA AL 60%

AÑO: 1

TOTAL

MESES

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 AÑO 2008

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $0.00

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $49,821.29

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $99,642.57

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $149,463.86

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $199,285.15

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $249,106.44

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $298,927.72

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $348,749.01

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $398,570.30

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $448,391.59

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $498,212.87

$11,753.76 $616,178.71 $49,821.29 $548,034.16

$11,753.76 $1,041,645.74 -$375,645.74 $172,388.42

$49,821.29 $666,000.00 $616,178.71 $99,642.57

$99,642.57 $666,000.00 $616,178.71 $149,463.86

$149,463.86 $666,000.00 $616,178.71 $199,285.15

$199,285.15 $666,000.00 $616,178.71 $249,106.44

$249,106.44 $666,000.00 $616,178.71 $298,927.72

$298,927.72 $666,000.00 $616,178.71 $348,749.01

$348,749.01 $666,000.00 $616,178.71 $398,570.30

$398,570.30 $666,000.00 $616,178.71 $448,391.59

$448,391.59 $666,000.00 $616,178.71 $498,212.87

$498,212.87 $666,000.00 $616,178.71 $548,034.16

$548,034.16 $666,000.00 $616,178.71 $597,855.45

$99,642.57

$149,463.86

$199,285.15

$249,106.44

$298,927.72

$348,749.01

$398,570.30

$448,391.59

$498,212.87

$548,034.16

$1,619,755.45

$7,992,000.00 $7,394,144.55 $ 597,855.45 -$1,021,900.00 -$ 424,044.55

$ 1,619,755.45

$ 1,021,900.00 $ 0.00 $ 1,021,900.00 $ 597,855.45

INGRESOS VENTAS

Mueble 1 Mueble 2 Mueble 3 TOTAL INGRESOS

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$180,000.00 $148,000.00 $338,000.00 $666,000.00

$2,160,000.00 $1,776,000.00 $4,056,000.00 $7,992,000.00

EGRESOS

M.P. E INSUMOS GTOS. INDIRECT. FABRICACION GTOS. ADMON. Y VTAS. PAGO CTAS. X PAGAR IMPUESTOS Y REP DE UTILIDADES TRABAJADOR TOTAL EGRESOS SALDO DE OPERACIÓN ACUMULADO

NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO SALDO DEL MES ANTERIOR INGRESOS COSTOS DE OPERACIÓN SALDO

INVERSIONES FIJAS NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO EXTERNO FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO DE EFECTIVO

$6,439,639.48 $200,980.00 $612,480.00 $425,467.02 $141,045.07 $7,819,611.58 $ 172,388.42

$0.00 $0.00 $666,000.00 $616,178.71 $49,821.29 -$1,021,900.00 -$972,078.71 $ 1,021,900.00 $ 0.00 $ 1,021,900.00 $ 49,821.29

TOTAL FINANCIAMIENTO

$536,636.62 $16,748.33 $51,040.00 $425,467.02

$ 99,642.57

$ 149,463.86

$ 199,285.15

$ 249,106.44

$ 298,927.72

$ 348,749.01

$ 398,570.30

$ 448,391.59

$ 498,212.87

$ 548,034.16

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO

CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS

$ 302,839.02 $ 122,628.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 49,821.29

$ 99,642.57

$ 149,463.86

$ 199,285.15

$ 249,106.44

$ 298,927.72

$ 0.00 $ 348,749.01

$ 398,570.30

$ 448,391.59

TOTAL AMORTIZACIONES

RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES

$ 0.00

$ 498,212.87

$ 0.00

$ 425,467.02

$ 548,034.16 $ 1,194,288.42

$ 302,839.02 $ 122,628.00 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00 $ 0.00 $ 172,388.42

116


1 de enero de 2007

Cuadro 8.10 FLUJO DE EFECTIVO 2009 CAP. INST. EN OPERACIÓN AÑO: 2 MESES INGRESOS VENTAS Mueble 1 Mueble 2 Mueble 3 TOTAL INGRESOS EGRESOS M.P. E INSUMOS GTOS. INDIRECT. FABRICACION GTOS. ADMON. Y VTAS. PAGO CTAS. X PAGAR IMPUESTOS Y REP DE UTILIDADES TRABAJADOR TOTAL EGRESOS SALDO DE OPERACIÓN ACUMULADO NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO

CAP, INSTALADA AL 80% 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $425,467.02

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $70,652.02

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $141,304.04

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $211,956.05

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $282,608.07

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $353,260.09

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $423,912.11

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $494,564.12

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $565,216.14

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $635,868.16

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $706,520.18

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $777,172.19

$28,797.08 $1,228,940.01 -$354,815.01 $422,357.19

TOTAL AÑO 2009

$2,835,000.00 $2,331,000.00 $5,323,500.00 $10,489,500.00

$8,452,026.82 $200,980.00 $643,104.00 $425,467.02 $345,564.97 $10,067,142.81 $ 422,357.19

$0.00


$1,194,288.42 $874,125.00 $803,472.98 $1,264,940.44

$1,264,940.44 $874,125.00 $803,472.98 $1,335,592.46

$1,335,592.46 $874,125.00 $803,472.98 $1,406,244.48

$1,406,244.48 $874,125.00 $803,472.98 $1,476,896.49

$1,476,896.49 $874,125.00 $803,472.98 $1,547,548.51

$1,547,548.51 $874,125.00 $803,472.98 $1,618,200.53

$1,618,200.53 $874,125.00 $803,472.98 $1,688,852.55

$1,688,852.55 $874,125.00 $803,472.98 $1,759,504.57

$1,759,504.57 $874,125.00 $803,472.98 $1,830,156.58

$1,830,156.58 $874,125.00 $803,472.98 $1,900,808.60

$1,900,808.60 $874,125.00 $803,472.98 $1,971,460.62

$1,971,460.62 $874,125.00 $803,472.98 $2,042,112.64

$1,264,940.44

$1,335,592.46

$1,406,244.48

$1,476,896.49

$1,547,548.51

$1,618,200.53

$1,688,852.55

$1,759,504.57

$1,830,156.58

$1,900,808.60

$1,971,460.62

$2,042,112.64

$10,489,500.00 $9,641,675.79 $ 847,824.21 $0.00 $ 847,824.21


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,264,940.44

$ 2,042,112.64

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 847,824.21

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES

$ 1,335,592.46

$ 1,406,244.48

$ 1,476,896.49

$ 1,547,548.51

$ 1,618,200.53

$ 1,688,852.55

$ 1,759,504.57

$ 1,830,156.58

$ 1,900,808.60

$ 1,971,460.62

$ 339,179.71 $ 86,287.32 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,264,940.44

$ 1,335,592.46

$ 1,406,244.48

$ 1,476,896.49

$ 1,547,548.51

$ 0.00

$ 1,618,200.53

$ 0.00

$ 1,688,852.55

$ 0.00

$ 1,759,504.57

$ 0.00

$ 1,830,156.58

$ 0.00

$ 1,900,808.60

$ 0.00

$ 1,971,460.62

$ 425,467.02

$ 1,616,645.61

$ 339,179.71 $ 86,287.32 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00 $ 0.00 $ 422,357.19

117


1 de enero de 2007

Cuadro 8.10 FLUJO DE EFECTIVO 2009 CAP. INST. EN OPERACIÓN AÑO: 2 MESES INGRESOS VENTAS Mueble 1 Mueble 2 Mueble 3 TOTAL INGRESOS



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$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$236,250.00 $194,250.00 $443,625.00 $874,125.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $0.00

$704,335.57 $16,748.33 $53,592.00 $425,467.02

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $70,652.02

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $141,304.04

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $211,956.05

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $282,608.07

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $353,260.09

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $423,912.11

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $494,564.12

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $565,216.14

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $635,868.16

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $706,520.18

$28,797.08 $803,472.98 $70,652.02 $777,172.19

$28,797.08 $1,228,940.01 -$354,815.01 $422,357.19

TOTAL AÑO 2009

$2,835,000.00 $2,331,000.00 $5,323,500.00 $10,489,500.00

$8,452,026.82 $200,980.00 $643,104.00 $425,467.02 $345,564.97 $10,067,142.81 $ 422,357.19

$0.00


$1,194,288.42 $874,125.00 $803,472.98 $1,264,940.44

$1,264,940.44 $874,125.00 $803,472.98 $1,335,592.46

$1,335,592.46 $874,125.00 $803,472.98 $1,406,244.48

$1,406,244.48 $874,125.00 $803,472.98 $1,476,896.49

$1,476,896.49 $874,125.00 $803,472.98 $1,547,548.51

$1,547,548.51 $874,125.00 $803,472.98 $1,618,200.53

$1,618,200.53 $874,125.00 $803,472.98 $1,688,852.55

$1,688,852.55 $874,125.00 $803,472.98 $1,759,504.57

$1,759,504.57 $874,125.00 $803,472.98 $1,830,156.58

$1,830,156.58 $874,125.00 $803,472.98 $1,900,808.60

$1,900,808.60 $874,125.00 $803,472.98 $1,971,460.62

$1,971,460.62 $874,125.00 $803,472.98 $2,042,112.64

$1,264,940.44

$1,335,592.46

$1,406,244.48

$1,476,896.49

$1,547,548.51

$1,618,200.53

$1,688,852.55

$1,759,504.57

$1,830,156.58

$1,900,808.60

$1,971,460.62

$2,042,112.64

$10,489,500.00 $9,641,675.79 $ 847,824.21 $0.00 $ 847,824.21


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,264,940.44

$ 2,042,112.64

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 847,824.21

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES

$ 1,335,592.46

$ 1,406,244.48

$ 1,476,896.49

$ 1,547,548.51

$ 1,618,200.53

$ 1,688,852.55

$ 1,759,504.57

$ 1,830,156.58

$ 1,900,808.60

$ 1,971,460.62

$ 339,179.71 $ 86,287.32 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,264,940.44

$ 1,335,592.46

$ 1,406,244.48

$ 1,476,896.49

$ 1,547,548.51

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,618,200.53

$ 1,688,852.55

$ 0.00

$ 1,759,504.57

$ 0.00

$ 1,830,156.58

$ 0.00

$ 1,900,808.60

$ 0.00

$ 1,971,460.62

$ 425,467.02

$ 1,616,645.61

$ 339,179.71 $ 86,287.32 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00 $ 0.00 $ 422,357.19

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1 de enero de 2007



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TOTAL AÑO 2010

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$3,572,100.00 $2,937,060.00 $6,707,610.00 $13,216,770.00

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$887,462.82

$10,649,553.79

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $93,458.13

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $186,916.25

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $280,374.38

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $373,832.51

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $467,290.63

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $560,748.76

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $654,206.89

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $747,665.01

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $841,123.14

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $934,581.26

$47,456.62 $1,007,939.37 $93,458.13 $1,028,039.39

$47,456.62 $1,433,406.40 -$332,008.90 $696,030.49

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $0.00

$16,748.33 $56,271.60 $425,467.02

$200,980.00 $675,259.20 $425,467.02 $569,479.50 $12,520,739.51 $ 696,030.49

$0.00


$1,616,645.61 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $1,710,103.74

$1,710,103.74 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $1,803,561.87

$1,803,561.87 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $1,897,019.99

$1,897,019.99 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $1,990,478.12

$1,990,478.12 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,083,936.25

$2,083,936.25 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,177,394.37

$2,177,394.37 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,270,852.50

$2,270,852.50 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,364,310.62

$2,364,310.62 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,457,768.75

$2,457,768.75 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,551,226.88

$2,551,226.88 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,644,685.00

$2,644,685.00 $1,101,397.50 $1,007,939.37 $2,738,143.13

$1,710,103.74

$1,803,561.87

$1,897,019.99

$1,990,478.12

$2,083,936.25

$2,177,394.37

$2,270,852.50

$2,364,310.62

$2,457,768.75

$2,551,226.88

$2,644,685.00

$2,738,143.13

$ 1,121,497.52


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,710,103.74

$ 2,738,143.13

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,121,497.52

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO

$ 1,803,561.87

$ 1,897,019.99

$ 1,990,478.12

$ 2,083,936.25

$ 2,177,394.37

$ 2,270,852.50

$ 2,364,310.62

$ 2,457,768.75

$ 2,551,226.88

$ 2,644,685.00

$ 379,881.27 $ 45,585.75 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 425,467.02

$13,216,770.00 $12,095,272.48 $ 1,121,497.52 $0.00

$ 379,881.27 $ 45,585.75 $ 0.00 $ 425,467.02 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

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1 de enero de 2007



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TOTAL AÑO 2010

12

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

$297,675.00 $244,755.00 $558,967.50 $1,101,397.50

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SALDO A FIN DE MES

$ 1,710,103.74

$ 1,803,561.87

1 de enero de 2007

$ 1,897,019.99

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AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO

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11

TOTAL AÑO 2011

1

12

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119


SALDO A FIN DE MES

$ 1,710,103.74

$ 1,803,561.87

1 de enero de 2007

$ 1,897,019.99

$ 1,990,478.12

$ 2,083,936.25

$ 2,177,394.37

$ 2,270,852.50

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$2,967,386.89

$3,049,225.74

$3,131,064.59

$3,212,903.43

$3,294,742.28

$13,877,608.50 $12,895,542.32 $ 982,066.18 $0.00 $ 982,066.18


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,394,514.96

$ 3,294,742.28

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 982,066.18


AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO

$ 2,476,353.80

$ 2,558,192.65

$ 2,640,031.50

6

$ 2,721,870.35

7

8

$312,558.75 $256,992.75 $586,915.88 $1,156,467.38

10

$312,558.75 $312,558.75 $256,992.75 $256,992.75 $586,915.88 $586,915.88 $1,156,467.38 $1,156,467.38

$931,835.96 $16,748.33 $59,085.18 $0.00

$ 2,803,709.20

9

$931,835.96 $16,748.33 $59,085.18 $0.00

$ 2,885,548.04

$ 2,967,386.89

12

$312,558.75 $312,558.75 $312,558.75 $3,750,705.00 $256,992.75 $256,992.75 $256,992.75 $3,083,913.00 $586,915.88 $586,915.88 $586,915.88 $7,042,990.50 $1,156,467.38 $1,156,467.38 $1,156,467.38 $13,877,608.50

$931,835.96 $16,748.33 $59,085.18 $0.00

$ 3,049,225.74

11

TOTAL AÑO 2011

1

$931,835.96 $16,748.33 $59,085.18 $0.00

$ 3,131,064.59

$931,835.96 $16,748.33 $59,085.18 $0.00

$ 3,212,903.43

$931,835.96 $11,182,031.48 $16,748.33 $200,980.00 $59,085.18 $709,022.16 $0.00 $0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

119


INTERNO SALDO A FIN DE MES

$ 2,394,514.96

1 de enero de 2007

$ 2,476,353.80

$ 2,558,192.65

$ 2,640,031.50

$ 2,721,870.35

$ 2,803,709.20

$ 2,885,548.04

$ 2,967,386.89

$ 3,049,225.74

7

8

$ 3,131,064.59

$ 3,212,903.43

$ 3,294,742.28

$ 982,066.18



2

3

4

5

6

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

9

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

11

12

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $86,391.37

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $172,782.74

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $259,174.11

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $345,565.48

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $431,956.85

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $518,348.22

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $604,739.59

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $691,130.96

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $777,522.33

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $863,913.69

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $950,305.06

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $1,036,696.43

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

10

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$3,938,240.25 $3,238,108.65 $7,395,140.03 $14,571,488.93

$978,427.75 $11,741,133.05 $16,748.33 $200,980.00 $62,039.44 $744,473.27 $0.00 $0.00 $848,206.17 $13,534,792.49 $ 1,036,696.43

$0.00


$3,294,742.28 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,381,133.65

$3,381,133.65 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,467,525.02

$3,467,525.02 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,553,916.39

$3,553,916.39 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,640,307.76

$3,640,307.76 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,726,699.13

$3,726,699.13 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,813,090.50

$3,813,090.50 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,899,481.87

$3,899,481.87 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,985,873.24

$3,985,873.24 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,072,264.61

$4,072,264.61 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,158,655.98

$4,158,655.98 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,245,047.35

$4,245,047.35 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,331,438.72

$3,381,133.65

$3,467,525.02

$3,553,916.39

$3,640,307.76

$3,726,699.13

$3,813,090.50

$3,899,481.87

$3,985,873.24

$4,072,264.61

$4,158,655.98

$4,245,047.35

$4,331,438.72


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 3,381,133.65

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS

TOTAL AÑO 2012

$ 3,467,525.02

$ 3,553,916.39

$ 3,640,307.76

$ 3,726,699.13

$ 3,813,090.50

$ 3,899,481.87

$ 3,985,873.24

$ 4,072,264.61

$ 4,158,655.98

$ 4,245,047.35

$ 4,331,438.72

$ 0.00 $ 0.00

$14,571,488.93 $13,534,792.49 $ 1,036,696.43 $0.00 $ 1,036,696.43 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,036,696.43

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

120


INTERNO SALDO A FIN DE MES

$ 2,394,514.96

1 de enero de 2007

$ 2,476,353.80

$ 2,558,192.65

$ 2,640,031.50

$ 2,721,870.35

$ 2,803,709.20

$ 2,885,548.04

$ 2,967,386.89

$ 3,049,225.74

7

8

$ 3,131,064.59

$ 3,212,903.43

$ 3,294,742.28

$ 982,066.18



2

3

4

5

6

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

9

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

11

12

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $86,391.37

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $172,782.74

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $259,174.11

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $345,565.48

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $431,956.85

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $518,348.22

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $604,739.59

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $691,130.96

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $777,522.33

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $863,913.69

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $950,305.06

$70,683.85 $1,127,899.37 $86,391.37 $1,036,696.43

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$328,186.69 $269,842.39 $616,261.67 $1,214,290.74

10

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

$978,427.75 $16,748.33 $62,039.44 $0.00

TOTAL AÑO 2012

$3,938,240.25 $3,238,108.65 $7,395,140.03 $14,571,488.93

$978,427.75 $11,741,133.05 $16,748.33 $200,980.00 $62,039.44 $744,473.27 $0.00 $0.00 $848,206.17 $13,534,792.49 $ 1,036,696.43

$0.00


$3,294,742.28 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,381,133.65

$3,381,133.65 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,467,525.02

$3,467,525.02 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,553,916.39

$3,553,916.39 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,640,307.76

$3,640,307.76 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,726,699.13

$3,726,699.13 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,813,090.50

$3,813,090.50 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,899,481.87

$3,899,481.87 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $3,985,873.24

$3,985,873.24 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,072,264.61

$4,072,264.61 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,158,655.98

$4,158,655.98 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,245,047.35

$4,245,047.35 $1,214,290.74 $1,127,899.37 $4,331,438.72

$3,381,133.65

$3,467,525.02

$3,553,916.39

$3,640,307.76

$3,726,699.13

$3,813,090.50

$3,899,481.87

$3,985,873.24

$4,072,264.61

$4,158,655.98

$4,245,047.35

$4,331,438.72


$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 3,381,133.65

$ 3,467,525.02

$ 3,553,916.39

$ 3,640,307.76

$ 3,726,699.13

$ 3,813,090.50

$ 3,899,481.87

$ 3,985,873.24

$ 4,072,264.61

$ 4,158,655.98

$ 4,245,047.35

AMORTIZACIONES FINANCIAMIENTO EXTERNO CAPITAL INTERESES OTROS ADEUDOS

$ 4,331,438.72

$ 0.00 $ 0.00

$14,571,488.93 $13,534,792.49 $ 1,036,696.43 $0.00 $ 1,036,696.43 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,036,696.43

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

120


TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES

1 de enero de 2007

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 3,381,133.65

$ 3,467,525.02

$ 3,553,916.39

$ 3,640,307.76

$ 3,726,699.13

$ 0.00

$ 3,813,090.50

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00 $ 3,899,481.87 $ 3,985,873.24

$ 0.00

$ 4,072,264.61

$ 0.00

$ 4,158,655.98

$ 0.00

$ 4,245,047.35

$ 0.00

$ 4,331,438.72

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,036,696.43

Cuadro 9.1 Costos para calcular el punto de equilibrio AÑO costos fijos gastos indirectos de fabricación gastos de administración y ventas total costos fijos costos variables materia prima e insumos total costos variables

1

2

3

4

$ 200,980.00 $ 612,480.00 $ 813,460.00

$ 200,980.00 $ 643,104.00 $ 844,084.00

$ 200,980.00 $ 675,259.20 $ 876,239.20

$ 200,980.00 $ 709,022.16 $ 910,002.16

$ 6,439,639.48 $ 6,439,639.48

$ 8,452,026.82 $ 8,452,026.82

$ 10,649,553.79 $ 10,649,553.79

$ 11,182,031.48 $ 11,182,031.48

5 $ 200,980.00 son solo depreciaciones $ 744,473.27 aquí se incluyen los sueldos, luz, agua de admón. $ 945,453.27

$ 11,741,133.05 $ 11,741,133.05


Cuadro 9.2 PROGRAMA DE AMORTIZACIONES ( FINANCIAMIENTO EXTERNO) FECHA SALDO DIAS INTERES PAGO PAGO DE VCTO. ANUAL TRANSC. 12.00% CAPITAL TOTAL 31 12 08 $1,021,900 365 122,628 302,839 425,467 31 12 09 $719,061 365 86,287 339,180 425,467 31 12 10 $379,881 365 45,586 379,881 425,467 0 TOTALES 254,501 1,021,900 1,276,401 Fuente: elaboración propia

121


TOTAL AMORTIZACIONES RECUPER. INVER. INTERESES RECUPERACION FINANCIAMIENTO INTERNO SALDO A FIN DE MES

1 de enero de 2007

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 3,381,133.65

$ 3,467,525.02

$ 3,553,916.39

$ 3,640,307.76

$ 3,726,699.13

$ 0.00

$ 3,813,090.50

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00 $ 3,899,481.87 $ 3,985,873.24

$ 0.00

$ 4,072,264.61

$ 0.00

$ 4,158,655.98

$ 0.00

$ 4,245,047.35

$ 0.00

$ 4,331,438.72

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1,036,696.43

Cuadro 9.1 Costos para calcular el punto de equilibrio AÑO costos fijos gastos indirectos de fabricación gastos de administración y ventas total costos fijos costos variables materia prima e insumos total costos variables

1

2

3

4

5

$ 200,980.00 $ 612,480.00 $ 813,460.00

$ 200,980.00 $ 643,104.00 $ 844,084.00

$ 200,980.00 $ 675,259.20 $ 876,239.20

$ 200,980.00 $ 709,022.16 $ 910,002.16

$ 6,439,639.48 $ 6,439,639.48

$ 8,452,026.82 $ 8,452,026.82

$ 10,649,553.79 $ 10,649,553.79

$ 11,182,031.48 $ 11,182,031.48

$ 200,980.00 son solo depreciaciones $ 744,473.27 aquí se incluyen los sueldos, luz, agua de admón. $ 945,453.27

$ 11,741,133.05 $ 11,741,133.05


Cuadro 9.2 PROGRAMA DE AMORTIZACIONES ( FINANCIAMIENTO EXTERNO) FECHA SALDO DIAS INTERES PAGO PAGO DE VCTO. ANUAL TRANSC. 12.00% CAPITAL TOTAL 31 12 08 $1,021,900 365 122,628 302,839 425,467 31 12 09 $719,061 365 86,287 339,180 425,467 31 12 10 $379,881 365 45,586 379,881 425,467 0 TOTALES 254,501 1,021,900 1,276,401 Fuente: elaboración propia

121


1 de enero de 2007

Cuadro 9.3 PROGRAMA DE AMORTIZACIONES ( incrementa 5% interés) FECHA SALDO DIAS INTERES PAGO PAGO DE VCTO. ANUAL TRANSC. 17.00% CAPITAL TOTAL 31 12 08 $1,021,900 365 173,723 288,762 462,485 31 12 09 $733,138 365 124,633 337,852 462,485 31 12 10 $395,286 365 67,199 395,286 462,485 0 TOTALES 365,555 1,021,900 1,387,455 Fuente: elaboración propia

Cuadro 9.4 COSTO DE M.P. E INSUMOS POR MUEBLE AÑO

MUEBLE 1

MUEBLE 2

MUEBLE 3

2008 2009

$ 2,478.02

$ 3,066.21

$ 2,653.07

$ 2,601.92

$ 3,219.52

$ 2,785.72

2010

$ 2,732.02

$ 3,380.50

$ 2,925.01

2011

$ 2,868.62

$ 3,549.52

$ 3,071.26

2012

$ 3,012.05

$ 3,727.00

$ 3,224.82


1 de enero de 2007

Cuadro 9.3 PROGRAMA DE AMORTIZACIONES ( incrementa 5% interés) FECHA SALDO DIAS INTERES PAGO PAGO DE VCTO. ANUAL TRANSC. 17.00% CAPITAL TOTAL 31 12 08 $1,021,900 365 173,723 288,762 462,485 31 12 09 $733,138 365 124,633 337,852 462,485 31 12 10 $395,286 365 67,199 395,286 462,485 0 TOTALES 365,555 1,021,900 1,387,455 Fuente: elaboración propia

Cuadro 9.4 COSTO DE M.P. E INSUMOS POR MUEBLE AÑO

MUEBLE 1

MUEBLE 2

MUEBLE 3

2008 2009

$ 2,478.02

$ 3,066.21

$ 2,653.07

$ 2,601.92

$ 3,219.52

$ 2,785.72

2010

$ 2,732.02

$ 3,380.50

$ 2,925.01

2011

$ 2,868.62

$ 3,549.52

$ 3,071.26

2012

$ 3,012.05

$ 3,727.00

$ 3,224.82

10. CUESTIONARIO PARA EL ESTUDIO DE MERCADO

UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLAS DE HIDALGO FACULTAD DE ECONOMIA “VASCO DE QUIROGA” ESTUDIO DE MERCADO DEL SECTOR MUEBLES PARA OFICINA

Nombre de la empresa (fabrica): Domicilio de la empresa:

¿Cuál es el volumen de producción (mensual o semanal) de la empresa?

¿A cuanto ascienden sus ventas en piezas y monetariamente (mensual o semanalmente)?

122

Fabrica de Muebles Para Oficina

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