DAFTAR TEMUAN DAN REKOMENDASI Nama Perusahaan Daftar
No.
: PT GUNUNG MERAPI : Temuan dan Rekomen
Kondisi
Sebanyak 25% dari Peserta pelatihan Karyawan Berpendidikan dibawah tingkat sarjana dengan masa kerja 0 tahun
1
Periode Audit Juli 2008
Kriteria
Penyebab
Untuk menyerap materi pelatihan ini peserta harus memiliki pendidikan minimal sarjana dengan pengalaman kerja dibidangnya 3 tahun
Panitia Pelatihan mengabaikan kualifikasi pendidikan dan pengalaman kerja calon peserta untuk memenuhi batas minimal
No.KKA 001/KKA
Akibat
Komentar Manajemen Perusahaan
Sebanyak 25% dari diisi oleh ketua peserta pelatihan Panitia/ Yang karyawan tidak bisa berwenang menyerap materi pelatihan yang diberikan (tidak lulus)
No.KKA 001/KKA
Tanggapan Auditor
Rekomendasi
Perencanaan Pelatihan harus dilakukan dengan matang dan diimbangi dengan sosialisasi rencana pelatihan yang memadai
PROGRAM KERJA AUDIT LANJUTAN Nama Perusahaan Program yang diaudit Nomor No. Lk
1 2 3
1
: PT GUNUNG MERAPI : Pelatihan Karyawan Temuan yang dikembangkan langkah kerja audit
Tujuan Apakah peserta Pelatihan karyawan telah diseleksi secara memadai sesuai kebutuhan karyawan Apakah Pelatihan Karyawan telah menggunakan metode yang tepat Apakah Pelatihan Karyawan telah mencapai tujuan
Judul Temuan Pelatihan karyawan tidak ditentukan berdasarkan seleksi yang memadai
2
metode yang digunakan untuk pelatihan karyawan ini mengkombinasikan metode pelatihan dikelas dan metode pelatihan dilapangan
3
Sebagian dari tujuan pelaksanaan pelatihan tidak tercapai
1
Langkah Kerja Mendapatkan ketentuan tentang kualifikasi karyawan yang berhak untuk mengikuti pelatihan
2
Mendapatkan ketentuan tentang metode pelatihan karyawan pada bidang ini
3
Mendapatkan tujuan-tujuan yang ingin dicapai dari pelatihan karyawan ini
diaudit oleh
Jumlah Jawaban ya
tanggal 16 Januari 2009
Periode Audit Juli 2008 Pelaksanaan Langkah-Langkah Kerja dilaksanakan oleh
mlah Jawaban Tidak
Catatan
No.KKA 001/KKA
-Langkah Kerja Waktu yang diperlukan
direview oleh supervisor audit 23 Maret 2009
PROGRAM KERJA REVIEW DAN PENGUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIA Nama Perusahaan Program yang diaudit Nomor No. Lk
: PT GUNUNG MERAPI : Pelatihan Karyawan
Internal Control Questionnaire dan Langkah-Langkah Kerja Tujuan: Untuk menilai dan Menguji Efektivitas Pengendalian manajemen dan lebih mengenali adanya kelemahan kelemahan pada sistem pengendalian tersebut
Internal Control Questionnaire Apakah Program Pelatihan Karyawan yang dilaksanakan sudah berdasarkan pada rencana yang ditetapkan sebelumnya
1
Bila Iya Langkah Kerja 1 ………………………… 2 .. ………………………… .. Bila Tidak Langkah Kerja
2
1 ………………………… 2 …….. ………………………… .. Apakah Pelaksanaan Pelatihan karyawan yang dilakukan tidak mengganggu Operasi yang sedang berjalan? 2
Bila Iya Langkah Kerja ………………………… 1 .. ………………………… 2 .. Bila Tidak Langkah Kerja ………………………… 1 …… ………………………… 2 .. diaudit oleh
Jumlah Jawaban ya
tanggal 16 Januari 2009
GUJIAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN MANAJEMEN Periode Audit Juli 2008 Jawaban Internal Control Questionnaire (ICQ) Ya Tidak
Jumlah Jawaban Tidak
Catatan
No.KKA 001/KKA Pelaksana Langkah Kerja Pelaksana Waktu
direview oleh supervisor audit 23 Maret 2009
PROGRAM KERJA AUDIT PENDAHULUAN Nama Perusahaan Program yang diaudit No.
: PT GUNUNG MERAPI : Pelatihan Karyawan
Langkah-Langkah Audit Pendahuluan Tujuan Mendapatkan Informasi Umum "Program Pelatihan Karyawan
1
2
Mengindentifikasi Aspek Manajemen dan Berbagai masalah yang terjadi berkaitan dengan program Pelatihan Karyawan di dilakukan PT MERAPI
3
Sebagai dasar penyusunan program kerja audit tahap berikutnya yaitu pengujian dan Review dan sistem Pengendalian Manajemen
Langkah Kerja 1. Informasi Tujuan Pelatihan 2. Informasi tentang Program pelatihan 3. Informasi Tentang Anggaran Pelatihan 4. Hasil Penilaian Pelatihan
