Jabón Ecológico “Ecoclean”
Universidad Tecnológica de Honduras
Asignatura: Gestión Empresarial
Catedrática: Lic. Viena Tomé
Tema: Proyecto “Jabón Ecológico”
Integrantes: Ana Ávila Anabel Vaquedano 200830610002 Gisela Paz
Puerto Cortés 17 de Agosto del 2011.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Resumen Ejecutivo El producto de jabón hecho a base residuos de aceites de cocina usados, surge de lluvias de ideas innovadoras, con el propósito de poder ofrecer un producto nuevo al mercado del municipios de Puerto Cortés. El objetivo primordial es concientizar al mercado el impacto negativo que causan estos desperdicios al medio ambiente y de la importancia de utilizar productos ecológicos como lo es el jabón “Ecoclean”. El estudio de mercado realizado, mostró la siguiente información: El 91 % estaría dispuesto a comprar jabón a base de aceite de cocina reciclado lo que indica de que existe un amplio mercado para la comercialización de este producto. El punto de venta establecido es en Bo. El Porvenir carretera a Omoa frente al Instituto Franklin Delano Roosvelth. Se eligió este lugar por la cercanía para los clientes, proveedores y trabajadores. La empresa rentará un local que cuenta con todos los servicios públicos ubicado en un lugar estratégico para la obtención de materia prima y cuenta con un espacio de 35 metros de largo por 35 metros de ancho, .La maquinaria a utilizar es: Una Marmita de acero inoxidable. La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima de Capital Variable, contando con 3 socios con un capital inicial de Lps.75, 000.00 aportando cada socio Lps.25, 000.00.
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Introducción
A continuación se presenta un proyecto de inversión con la finalidad de dar a conocer la situación actual del mercado al introducir una Empresa Productora dedicada a la
fabricación de jabón realizado a base de aceite comestible
reciclado. El proyecto presenta una estructura básica; comprendiendo un marco teórico, un estudio de mercado que constituye el punto de partida al determinar el número de unidades que necesita el mercado meta para su exportación. Un estudio técnico en donde uno de sus principales objetivos es determinar el número de unidades que la planta debe producir; analizar aspectos como la disponibilidad de materia prima. Y un estudio financiero el cual nos muestra la rentabilidad de la empresa. Después de estudiar cada uno de los factores; estos indican que existe la posibilidad de implementar una Empresa Productora de Jabón que cubra una demanda insatisfecha en el mercado; los cuales posee todos los recursos necesarios.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
1.01.01 Objetivos Generales Determinar la factibilidad de la elaboración del Jabón para limpieza de utensilios de cocina hecho a base de aceites reciclados.
1.01.02 Objetivos Específicos 1. Definir el Perfil del consumidor 2. Determinar los gustos y preferencias de los consumidores finales 3. Establecer la ubicación de consumo del mercado meta
1.02 Descripción del Tipo de Industria La industria de jabones y detergentes en Honduras se incluye dentro del sector manufacturero, de acuerdo a los criterios del Banco Central de Honduras (BCH). Para la Asociación Nacional de Industriales (ANDI), este rubro se cataloga según la clasificación industrial internacional uniforme (CIIU), dentro de la industria manufacturera, en el grupo de fabricación de otros productos químicos, en la clase “2424: Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador”.
Según el directorio de socios de la ANDI, existen registrados bajo este rubro solamente 5 empresas hondureñas, no obstante se sabe que existen muchas más empresas que operan en el rubro. El sector manufacturero constituye el segundo en importancia dentro del comercio de mercancías generales, en el 2009 representó un 24.5% del total de las exportaciones del país (US$ 520.3 millones).
Las exportaciones de jabones y detergentes fue el rubro que en mayor proporción aportó a las exportaciones del sector, alcanzando en el 2009 un total exportado de
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US$ 47.4 millones (50,802.3 toneladas). Aun así, las exportaciones Hondureñas de jabones y detergentes decrecieron en relación a los resultados obtenidos en el 2008, cuando totalizaron US$ 50.2 millones (50,815.4 toneladas), es decir sufrieron una contracción del 5.5%. De acuerdo a los análisis de BCH, las razones que provocaron este descenso en las exportaciones de jabones y detergentes fue la baja de los precios en el mercado internacional y a la vez menores volúmenes exportados. Estados Unidos de América (EEUU) y los países de la región Centroamericana representan los principales mercado de exportación para los jabones y detergentes elaborados en el país.
Relación de las Principales Variables que afectan la industria Variables Económicas
Inflación:
La economía hondureña experimentó una recuperación gradual en 2010, ayudada por políticas macroeconómicas reforzadas y por un mayor acceso a líneas oficiales de financiación externa. La inflación creció en 7,3 puntos en abril del 2011, superior al 4,2 % de abril de 2010 e inferior al 8,1 % de abril de 2009. El sector que más incidió en el alza inflacionaria de abril fue el de transporte, que registró un aumento de tarifas influenciado por los incrementos de precios de los combustibles. El Banco Central de Honduras (BCH) mantiene las proyecciones de inflación, entre un 7 y un 9 por ciento para este 2011.
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Cabe mencionar, que los esfuerzos de la política monetaria realizados por el BCH durante 2010, cuyo objetivo principal fue contrarrestar el aumento de precios, permitió disminuir la inflación subyacente respecto a la obtenida en diciembre de 2009.
Producto Interno Bruto
La economía hondureña alcanza durante 2011 una mayor tasa de crecimiento respecto al año anterior. En el Programa Monetario 2011-2012 del Banco Central de Honduras (BCH) El PIB estará en 3.1 y 4%, superior al 2.8% del año 2010. Estas estimaciones se fundamentan en el comportamiento esperado por el rubro de telecomunicaciones y por la recuperación de las exportaciones de bienes. El desempeño del PIB de este año 2011 está en línea con lo negociado con el Fondo Monetario Internacional (FMI) en el programa económico 2010-2012.
Tasa de Interés
El sistema bancario nacional no tiene planes de bajar las tasas de interés a los créditos. Son varias las justificaciones que manejan los miembros de la banca privada en Honduras para mantener el nivel actual de las tasas de interés para los créditos. Ya que aducen que el costo del dinero sigue alto en Honduras, por lo que en el corto plazo no se vislumbra un cambio en los porcentajes de las tasas de interés, tanto pasivas como activas El sistema financiero nacional cuenta con una cantidad superior a los 32,000 millones de lempiras en liquidez, pero aseguran que esta cantidad de recursos no es demandada por los inversionistas nacionales.
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Remesas
Las remesas familiares enviadas por inmigrantes hondureños, principalmente de Estados Unidos, crecieron en 13,3 por ciento en el primer trimestre de este año, hasta alcanzar 650,2 millones de dólares, informó hoy una fuente oficial. El monto del incremento fue de 76,3 millones de dólares con relación al primer trimestre de 2010, cuando las remesas alcanzaron los 573,9 millones de dólares, según un reporte preliminar del Banco Central de Honduras (BCH). En el Programa Monetario 2011-2012 presentado por el BCH indicó que las remesas aumentaron en 5,1 por ciento en 2010, como producto "principalmente de la recuperación gradual en la economía estadounidense", y adelantó que para este año prevé "mayo res flujos”. Las remesas totalizaron unos 2.529,7 millones de dólares el año pasado. En 2009 las remesas cayeron en 11,1 por ciento con respecto a 2008 a causa de la crisis económica en Estados Unidos, según el BCH. Alrededor de un millón de hondureños viven legal e ilegalmente en Estados Unidos, de donde procede el grueso de las remesas, aunque también se registran envíos desde Canadá, España, México, Italia y otros países. Las remesas familiares son la principal fuente de divisas de Honduras, por encima de productos tradicionales de exportación como café, maquila, camarón entre otros.
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Pobreza
La pobreza en las áreas rurales de Honduras se incrementó en 1,2 por ciento después del golpe de Estado ocurrido en junio de 2009, según datos difundidos por
el
Instituto
Nacional
de
Estadísticas
(INE).
Un informe del INE, indica que en 2010 se registraron 100 mil personas más en estado de pobreza, lo cual señala que el índice ascendió de 58,8% a 60% en los últimos 12 meses. Además, el INE resalta que existen 133 mil 737 ciudadanos que no realizan ninguna actividad laboral, lo cual es un obstáculo para superar sus precarias condiciones económicas. La canasta básica en la nación centroamericana, que incluye como referencia alimentos, alquiler y educación para una familia de cinco miembros, tiene un costo de 12 mil lempiras (643 dólares aproximadamente), sin embargo, más de tres millones
de
personas
sobreviven
con
menos
de
esto.
Agrega que en estos momentos, en Honduras el salario mínimo alcanza los 6,387.00 lempiras (alrededor de 295 dólares), lo cual sólo cubre el 45 por ciento de la canasta básica.
Financiamiento
Honduras a través del programa Honduras si Compite cuenta con fondos de cofinanciamiento no reembolsable para apoyar directamente a las empresas pequeñas, medianas y grandes. Los fondos de co-financiamiento significan que para un determinado proyecto, que puede ser un programa de capacitación, Honduras Compite puede aportar hasta el 70% del costo y el resto deberá de ser cubierto por el beneficiario.
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No se cobran intereses ni se espera ningún reembolso por el capital aportado. El único compromiso del o los beneficiarios es que deberá cumplir con los requerimientos establecidos por el fondo y aportar un porcentaje de los costos que puede variar dependiendo de cada caso. El nivel de apoyo se determina en función del tamaño de la empresa. Entre más pequeña la empresa mayor porcentaje de respaldo tendrá del Programa. En el caso de las micro-empresas deberán de estar asociadas al menos diez empresas para poder optar al fondo. Con respecto al proyecto que se propone la tecnología por los momentos no es indispensable, ya que el proceso es de manera artesanal.
Variables Sociales
Crecimiento Poblacional
Según los datos del INE, Puerto Cortés registra para el año 2001 una población de 90,161 habitantes, de los cuales el 49% son hombres y 51% son mujeres, con una densidad poblacional de 230.5 habitantes por Km 2. Se estima que aproximadamente el 40.1% de la población vive en el área rural y 59.9% en el área urbana. Para el año 2010 se estima una población de 125,034 habitantes con una tasa de crecimiento de 3.7% anual
Seguridad
El Ministerio de Seguridad y la Municipalidad de Puerto Cortés firmaron Convenio Interinstitucional de Colaboración Mutua para la formación de 50 nuevos policías preventivos que serán asignados a esta ciudad con el propósito de mejorar la seguridad. El Convenio obliga a la Municipalidad porteña a desembolsar de los fondos que cobra por Tasa de Seguridad, 2.2 millones de lempiras, que representa el 50% del
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total para la formación de cada miembro en la carrera policial pagando el Ministerio de Seguridad cantidad de igual valor.
Actualmente con los fondos de la Tasa de Seguridad Ciudadana se han construido cuatro postas policiales en lugares estratégicos (Camagüey, Puente Alto, Salida Vieja Medina y Barrio La Laguna) pero que por el poco recurso humano no funcionan al 100 por ciento.
Variable Político/Legal
Tratado de Libre Comercio
El proceso de apertura comercial iniciado por el Gobierno de Honduras desde la década del setenta se ha acelerado en los últimos años, culminando con la entrada en vigencia del CAFTA. Estos procesos crean varias oportunidades que deben ser conocidas por el exportador a fin de aprovecharlas al máximo (www.hondurassiexporta.hn/download/86/actualizado 11
–
junio 2011)
Tecnología La tecnología es un factor importante dentro del proceso productivo del jabón a base de aceites reciclados, ya que si bien parte del proceso es de forma artesanal se necesita de cierto tipo de tecnología para poder transformar el producto terminado.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
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Tipo de Empresa La Empresa Industria Porteña productora de jabón “Ecoclean” es de tipo industrial (Químico),
Ya que la actividad primordial de este tipo de empresas es la
producción de bienes mediante la transformación y/o extracción de materias primas.
2.02 Misión En la Empresa Industrias Porteñas nacimos para ofrecer un producto especial, de calidad y así lograr consolidarnos como una empresa que brinda protección e higiene al mejor precio y contando con personal adecuadamente capacitado para la preparación y distribución de dicho producto cuyo propósito es contribuir al desarrollo de las familias de la comunidad siempre en armonía y compartiendo la obligación mundial de proteger y preservar el medio ambiente.
2.03 Visión Posicionarnos como líderes en el mercado con el objeto de establecer y desarrollar proyectos de inversión a corto, mediano y largo plazo a fin de proporcionar a los consumidores productos de mejor calidad e innovadores en la limpieza diaria de sus hogares.
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2.04 Principios y Valores Nivel Social
Sensibilidad Social
Compromiso con la comunidad y la mejora continua de los servicios ofertados
Respeto al Entorno
Política de la empresa
Cooperación y Participación
Transmisión de la identidad
Compromiso
Optimización de los recursos disponibles
Búsqueda de la sostenibilidad y eficacia
Creatividad e Innovación
Código de Ética
Trabajo en Equipo
Honestidad e integridad
Excelencia
Liderazgo
Cumplimiento de compromisos
Código de conducta
Lealtad a la Empresa
Comunicación
Orientación al Cliente
Creación de valor al cliente
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Anticipación y satisfacción de su necesidades de clientes internos y externos
Tamaño de la Empresa En cuanto al tamaño de la empresa se clasifica como una Pequeña Empresa, dicha clasificación se realiza en base a la inversión de capital que necesita la empresa para poder funcionar, específicamente en maquinaria ya que esta oscila en L.63, 932.00 aproximadamente.
Definición del Producto La elaboración del jabón ecológico consiste en preparar las grasas y aceites (de uso domestico reciclado) utilizados son compuestos de glicerina y un ácido graso, como el ácido palmítico o el esteárico. Cuando estos compuestos se tratan con una solución acuosa de un álcali, como el hidróxido de sodio, en un proceso denominado saponificación, se descomponen formando la glicerina y la sal de sodio de los ácidos grasos. . Los atributos que poseerá el Jabón a base de aceite comestible reciclado serán los siguientes: Un Jabón que no daña ni irrita la piel Agradable aroma y duradero. Antialérgico. Abundante espuma al contacto con el agua. Envase ligero y práctico (http://www.autosuficiencia.com.ar/shop/detallenot.asp?notid=69 actualizado el 14 de junio del 2011)
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.01 Objetivos Generales Analizar las condiciones del mercado con el fin obtener información optima sobre la demanda del producto, la oferta actual, las características del mercado, hábitos de consumo y otros aspectos relevantes , y de esta manera poder determinar la factibilidad o no del proyecto
3.02 Objetivos Específicos
Calcular la demanda que tendrá producto
Establecer el precio de venta por unidad del producto.
Crear un plan de mercado para el producto.
Determinación de la proyección de ingresos del proyecto
3.03 Definición del Mercado Meta 3.03.01 ¿Quién es? Son todas aquellas personas económicamente activas de los cuales se consideraran por hogares.
¿Dónde están ubicados?
En el Municipio de Puerto Cortés.
Características sociales, culturales y económicas del mercado objetivo.
Características Sociales: Todas las personas que gustan de adquirir productos novedosos y que sean ecológicos.
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Características Culturales: Va dirigido a todo tipo de cultura por ser un producto de uso de la limpieza de utensilios de cocina. Características Económicas: En la actualidad la oportunidad de empleo ha crecido debido a que las empresas pueden contratar personal a medio tiempo, lo que hace que esta sea una oportunidad de crecimiento para el comercio
Segmentación del Mercado
Segmentación geográfica: El municipio de Puerto Cortés. Segmentación demográfica: Son los hombres y mujeres que comprende la población económicamente activa (Rango: 18 a 65 años de edad). Segmentación psicográfica: Todas las clases sociales.
Cuantificación del Mercado Meta La cuantificación del mercado meta se realiza en base a la población económicamente activa por hogares del Municipio de Puerto Cortés
PEA 51,119
Persona por Hogares Total Hogares Índice de Pobreza 5
10,224
20
Mercado Meta 8,179
Distribución de la Muestra La fórmula empleada para determinar el tamaño de la muestra de la población meta es la siguiente:
M=
V² (N) (P) (Q) E² (N -1) + V² (P) (Q)
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_______3.84 (8,179) (0.5) (0.5) ________ (0.0025) (8179- 1) + 3.84 (0.5) (0.5)
M=
7,852
21.405
= 367 encuestas
Para la distribución de la muestra se há tomado como base la población de los dos Barrios mas poblados del município de Puerto Cortés los cuales son: Barrio El Porvenir
5,034 habitantes /5 personas por Hogar = 1007 Hogares
Barrio Buenos Aires 6,164 habitantes/5 1233 personas por hogar = 1233 hogares Los cuales se distribuirá de la siguiente manera:
Barrio El Porvenir Buenos Aires Total
Porcentaje Distribución Total Índice Marco de de la Hogares Pobreza Muestral Distribución Muestra 1,007 20 805 45 165 1,233 2,240
20
986 1,791
55 100
202 367
Uso y Naturaleza del Producto El Jabón “Ecoclean” Es un producto destinado para la limpieza de utencilios de cocina, elaborado a base de aceites comestibles reciclados , El cual es un producto de calidad que combina el aseo com la preservación del médio ambiente.
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Analisis de la Demanda
Analisis de datos de fuentes primarias
El trabajo de campo se llevó a cabo por las estudiantes de Licenciatura en Gerencia de Negocios de la Universidad Tecnológica de Honduras, Campus Puerto Cortés, Gisela Paz, Anabell Vaquedano, Ana Ávila, Misael Zambrano, Ninoska Andrade los días 15, 16 y 17 de Junio del 2011, mediante encuestas con preguntas abiertas y cerradas en el municipio de Puerto Cortés.
Análisis de la Encuesta
Los resultados de la encuesta realizada al público, sobre la aceptación que pueden tener sobre el jabón a base de aceite de cocina reciclado, fueron los siguientes: El 91 % estaría dispuesto a comprar jabón a base de aceite de cocina reciclado lo que indica que existe un amplio mercado para la comercialización de este producto. Siendo la frecuencia de compra semanal la más utilizada por los consumidores y la cantidad que estarían dispuestos a adquirir de este producto es una unidad, siendo estos datos de suma importancia ya que en base a ellos se determinara la demanda Así mismo el 85% está dispuesto a pagar por el jabón a base de aceite de cocina reciclado un valor de L.16.00 a 20.00 información que sirve como punto de partida para la proyección de precio e ingresos.
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Resultados de métodos utilizados para cuantificar la demanda
Calculo de la demanda Mercado Objetivo
Calculo
Mercado Comprador
8,179 (350/367)
7,800
Frecuencia de Compra Periodo de Tiempo
Compradores
Resultado Encuesta
Frecuencia de Compra
Semanal
7,800
215 4,792
Quincenal
7,800
95 2,117
Mensual
7,800
90 2,006
Cantidad de Compra Uno
164/350
0.47
Dos
97/350
0.28
Tres
58/350
0.17
Cuatro
31/350
0.09
Demanda Semanal 4792
0.47
1 54 121,251
4792
0.28
2 54 143,431
4792
0.17
3 54 128,645
4792
0.09
4 54 91,678
Total
485,005
Jabón Ecológico “Ecoclean” Quincenal 2117
0.47
1 24
23,807
2117
0.28
2 24
28,162
2117
0.17
3 24
25,259
2117
0.09
4 24
18,001
Total
95,229
Mensual 2006 0.47
1 12 11,279
2006 0.28
2 12 13,343
2006 0.17
3 12 11,967
2006 0.09
4 12 8,528
Total
45,118
Demanda Anual del Jabón Ecoclean
625,352
Demanda Satisfecha (9%)
56,282
Demanda Insatisfecha
569,070
a cubrir por el proyecto (40%)
227,628
Demanda sin atender
341,442
Participación en el mercado
36.40%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Proyección de la Demanda X
Y
XY
X2
1
227,628
227,628
1
2
233,319
466,637
4
3
460,947
694,265
5
La proyección para el segundo año se realizo en base a la tasa de crecimiento poblacional 2.5% www.ine.hn (actualizado 16-junio-2011)
A= ∑x²∑y-∑x∑xy / N∑x² -(∑x)² A= 5(460,947 )- 3( 694,265) / 2(5)-3² A= 221937.311/1 A= 2221937
B= N∑xy-∑x∑y / N∑x² -(∑x)² B= 2(694,265)- 3(460,947) / 2(5)-3² B=5690.70029/1 B= 5690 Proyecciones
A
B
Año
Demanda por año
Año 3
221937.311 5690.70029
3
239,009
Año 4
221937.311 5690.70029
4
244,700
Año 5
221937.311 5690.70029
5
250,391
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Análisis de la Oferta Competencia Directa Jabón Ecológico “EcoClean” posee los siguientes productos de competencia directa dentro del mercado; perteneciendo estas marcas a empresas fuertemente establecidas y con un mercado dado. Entre éstos:
Limpiox Axión Súper Flash Limpiagrasa Supremo Doña Blanca
La diferenciación del jabón ecológico EcoClean es que esta elaborado a base de materia prima reciclada lo cual crea grandes expectativas de éxito.
La Competencia Indirecta: Son todas las marcas de Jabón para Lavar Trastes ya existentes en el mercado con su variedad de fragancias y estilos, entre ellos:
Palmolive Liquido Lavaplatos en crema Orix Unox Dawn
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Matriz de cinco competidores más importantes Nombre
Limpiox
Empresa que Distribuye Oleoproductos de Honduras S.A. (Olepsa)
Ubicación
Búfalo, Villanueva, Cortés.
Principales Productos
Jabón Limpiox Aromatizantes Productos de Limpieza.
Áreas Geográficas Todo el país
Formas de Comercializar
Axion
Colgate Palmolive Inc.
Tegucigalpa, D.C.
Fabrica de Especias Don Julio
Bo. Medina, S.P.S.
Super Flash Limpia Grasa
Cuidado Personal Cuidado del Hogar Cuidado Bucal
Todo el país
Especias Deshidratados Vinagres Jabón lavatrastes
Todo el país
Supremo
Doña Blanca
Dinant, C.A.
Dinant, C.A.
Comayagua, Fte. Base Aérea Soto Cano Comayagua, Fte. Base A.
Snacks Grasas y Aceites Combustibles Prod. Alimenticios
Todo el país
Snacks Grasas y Aceites Combustibles Prod. Alimenticios
Todo el país
Distribuidores Representantes de Marca. ImpulsadorasSupermercados Cadena de Distribuidores
Casa Matriz 3 sucursales Distribuidores exclusivos. 110 Camiones repartidores Representantes de Marca. Impulsadores
Representantes de Marca. Impulsadores
Productos Sustitutos “EcoClean” por ser un producto innovador a base de aceites reciclados,
consideramos que los productos sustitutos del mismo son aquellos jabones para lavar trastes a base de palma africana u otro aceite, como ser:
Jabones Liquido
Jabones en polvo
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Canales de Comercialización El canal de distribución usado por ECOCLEAN es del productor al mayorista, y de este al consumidor final ya que el producto será obtenido por el cliente en supermercados y pulperías, ya que de acuerdo al estudio de mercado realizado son los lugares donde la población prefiere comprar este producto. Por lo que la empresa no tendrá contacto directo con el consumidor final.
PRODUCTOR
MAYORISTA
CONSUMIDOR FINAL
Principales puntos de ventas Los principales puntos de venta de “EcoClean” son los,
Supermercados ,
Abarroterías
Pulperías
Siendo el de mayor capacidad de venta, los supermercados, ya que son los que más afluencia de personas tiene en el mercado.
Rutas de Venta “EcoClean” proveerá el producto sólo en la zona urbana, estableciendo 2 rutas de venta en las siguientes zonas:
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Ruta 1: Abasteciendo sólo los supermercados de Puerto Cortés Ruta 2: Abasteciendo las abarroterías, las pulperías de los Barrios de mayor población del puerto como ser: el Porvenir, El Centro, Cieneguita, Copen, Buenos Aires.
Puntos Venta
de Lunes
Martes
Supermercado Ruta 1 Abarroterías Pulperías
Ruta 2
Miércoles Jueves
Viernes
Ruta 1
Ruta 1 Ruta 2
Ruta 2
Sábado
Ruta 2 Ruta 2
Plan de medios para dar a conocer el producto Publicidad Publicidad de medios de comunicación (Televisión y Radios locales de Puerto Cortés) para posicionar el producto en la mente de consumidores y dar a conocerlo a nivel local esperando pronto hacerlo a nivel nacional. Se utilizara por medio de promotoras en Punto de Venta, como ser: supermercados, abarroterías, pulperías, donde obsequiaran muestras, y regalaran material publicitario para darnos a conocer. Los anuncios publicitarios serán por: Radios como: La Voz Del Atlántico, Radio Cortés. Televisión: Teleport Canal 10/48
La Radio Por ser uno de los medios de comunicación de mayor audiencia en esta ciudad; es un tipo de publicidad que permitirá abarcar gran parte del mercado. Se llegó a la conclusión de que los anuncios por la radio se transmitirán 2 veces al día durante 30 segundos, 4 días a la semana.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
“Ecoclean” Un producto de jabón Ecológico para lavar trastes, hecho para todas las amas de casa, con una fragancia a limón que dejara sus vajillas y otros utensilios brillantes y sacara la suciedad de sus comidas en un instante. Ecoclean, al alcance de todas las amas de casa, con bajos precios en todo momento. “por la compra de un jabón Ecológico
se llevara una toalla con el logotipo“ Qué esperas ve a las tiendas de ventas y pide el Ecoclean.
Descripción
Transmisión
Mensual
Voz del Atlántico Radio Cortés Total
20 spot al
800.00
mes 20 spot al
800.00
mes
20 spot al mes
1,600.00
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Televisión (en canales locales) Se realizarán anuncios publicitarios a través de uno de los canales locales con mayor prestigio en la Ciudad, respondiendo así a la preferencia de las Personas, con aproximadamente 30 segundos de duración, tres veces durante el programa.
Descripción
Mensual
Anual
Televisora Total
1500.00
18,000.00
1500.00
18,000.00
Promoción de Venta Por la compra del Jabón Ecológico recibirá gratis una toallita con el logotipo y eslogan del producto.
Relaciones Públicas Hacer exposiciones ante el público para dar a conocer el producto y dar muestras de este, colaborar en obras para beneficio de la comunidad, crear un sitio Web interactivo de la empresa, todo esto para obtener relaciones publicas sólidas que nos pueda generar publicidad (Publicidad no pagada).
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Mezcla de Marketing Producto Jabón para lavar trastes El producto se clasifica como un bien no duradero, de consumo y considerado como de uso común, enfocándonos por los momentos solo en la ciudad de Puerto Cortés y luego a nivel nacional Precio Ofreceremos un producto de alta calidad a un precio competitivo, sin afectar los costos de fabricación ya que consideramos la importancia de la materia prima Buscaremos beneficios que los proveedores puedan otorgar en cuanto a materia prima, y pasar a ofrecer precios moderados a los consumidores.
Plaza El producto será distribuido a través de Supermercados, Abarroterías, Pulpería, procurando una mayor atención y entrega del producto a estos distribuidores en Puerto Cortés. Ampliar una cartera de distribuidores en un futuro para obtener una mayor participación de mercado.
Promoción Actividades temporales con un grupo de impulsadoras para ser distribuidas en cada punto de venta y den a conocer el producto a los consumidores. Promoción y publicidad en cada punto de venta establecido, incluye promociones de ofertas, afiches, volantes, (Material POP) todo esto con el fin de dar a conocer el producto, a un precio accesible.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Precio de Venta El precio de venta estimado para el jabón ecológico "Ecoclean” es de valor de L.13.38
Proyección de Precio Año 1
Año 2
13.38
14.45
Año 3 15.67
Año 4
Año 5
17.04
18.59
Ingresos Proyección de Ingresos Primeros 3 meses
1
2
3
18969
18969
18969
13.38
13.38
13.38
253,752.23 253,752.23 253,752.23
Proyección de Ingresos 9 meses 4
5
6
7
8
9
10
11
12
18969
18969
18969
18969
18969
18969
18969
18969
18969
13.38 253,752.23
13.38 253,752.23
13.38
13.38
253,752.23
13.38
253,752.23
Proyección de Ingresos por año
13.38
253,752.23
13.38 253,752.23
13.38 253,752.23
13.38 253,752.23
253,752.23
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
233,319.00
239,009.00
244,700.00
250,391.00
14.45
15.67
17.04
18.59
3372,409.48
3744,844.00 4169,487.84 4654,705.49
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.0 Avance Técnico 3.01Localización del Proyecto
3.01.01 Macro localización
Las instalaciones de “INDUPORT, S.A de C.V” estarán ubicadas en Honduras Centro América, en el departamento de Cortes, y específicamente en el Municipio de Puerto Cortes. Por ser esta zona uno de los puntos mas importantes para la economía del país.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.01.02Micro localización
Para la determinación de la localización óptima de las instalaciones de la empresa se considera los siguientes factores:
Transporte:
Es importante que la ubicación del local esté un lugar fácilmente accesible para el público, que existan suficientes vías de acceso para que los empleados, proveedores y clientes puedan tener acceso fácilmente a las instalaciones y de esta manera evitar retrasos tanto de llegada tarde de la mano de obra como de la materia prima.
Mano de Obra
La ubicación del local debe de ser de fácil acceso para que los empleados puedan llegar tanto a pie como en vehículo.
Servicios Públicos: (Energía y Comunicación)
El local que se va alquilar debe de contar con los servicios públicos necesarios para la producción del producto.
Acceso
La empresa debe de localizarse en un lugar que sea accesible tanto para los proveedores así como para el mercado que se pretende abarcar.
Alquiler
El lugar a alquilar debe reunir las condiciones apropiadas de espacio y ubicación para la instalación de la planta .
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Antigua Fabrica de Three "H"
Sitio Ideal
Local ubicado en 9 y 8 avenida Barrio Buenos Aires
Factores
Peso
Transport e
0.2
6
0.2
5
1
0.2
4
0.8
Obra
0.2
9
0.2
8
1.6
0.2
8
1.6
Comunicación
0.1
8
0.1
7
0.7
0.1
6
0.6
Energía
0.1
7
0.1
7
0.7
0.1
6
0.6
Acceso
0.3
9
0.3
8
2.4
0.3
8
2.4
Alquiler
0.1
6
0.1
5
0.5
0.1
4
0.4
Calificación
Peso
Calificación
Ponderación
Peso
Calificación
Ponderación
Mano de
Total
1
6.9
6.4
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.02 Determinación del tipo de proceso productivo El proceso de producción que se utilizara para la elaboración del Jabón “EcoClean”. Por proceso para tener una secuencia lógica en la elaboración del
producto, dada la naturaleza del mismo.
3.03 Distribución física de la planta A continuación se le presentara la distribución por área de la planta de Industrias Porteñas S.A. de C.V. Esta consta de:
Área de fabricación: en esta se realizara la mayora parte de la manipulación de la materia prima para nuestro producto final.
Área administrativa: en esta se llevara a cabo todo lo que respecta al área de administración de la empresa.
Área de Bodega: esta área es más que todo para el almacenamiento de la materia prima que se estará depositando semanalmente y se irá utilizando diariamente.
Área de Almacenamiento: en esta área se realizaran las últimas etapas de fabricación del producto una vez terminado serán almacenado a una para después ser transportados a nuestros distribuidores.
Área de Despacho: esta área de la empresa será un área donde se tendrá el muelle de carga.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Área de Descarga: esta área será donde se descargue la materia prima sin haber sido manipulada ósea la que llega de nuestros proveedores y se dirige a nuestras bodegas.
Almacén de Producto Terminado
5 mts.
Bodega de Materia Prima
5 mts.
25 mts.
. s t m 5 2
Planta de Producción
O E U U Q R A P
Parqueo para
Entrada
camiones . s t m 2 5 . ts m 7 1
Salida
17 mts.
35 mts.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.04 Alternativas tecnológicas. La planta contará con tecnología semi mecánica ya que parte del proceso es realizado de manera artesanal pero se utilizará tecnología mecánica en lo que respecta a la mezcla y medición de la materia prima.
Marmita a Gas sin tapa
Marca: Madipsa Características:
Fabricadas en acero inoxidable tipo 304. Capacidad de 55 galones Funcionamiento a gas, con termostato y válvula de seguridad Base tubular, bridas de nivelación y opción de fijar a piso. Mecanismo de volteo tipo corona sin fin para un movimiento hacia al frente de hasta 90°. Interruptor de límite de presión, interruptor de bajo nivel de agua en la caldereta y válvula de seguridad para vapor en la chaqueta. Requisitos: alimentación eléctrica a 120 volts, entrada a gas 19mm y campana extractora para facilitar la salida de gases.
(www.madipsa.com actualizado el 25 de julio del 2011)
Jabón Ecológico “Ecoclean”
La balanza Ohaus de la serie ES – Versátil, económica y resistente. Básculas industriales de bajo perfil.
Características: -cero. • Dos teclas de fácil manejo, indicador de estabilización, control del auto • Auto-desconexión automática a fin de ahorrar energia, (después de 5 minutos de inactividad) • Sistema multi-adaptable de montaje del indicator, (permite fijar el indicador a la
base, por encima de la base, ó a la pared) • Pies niveladores para las plataformas grandes. • Adaptador AC.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.05 Flujo grama del proceso productivo Materia Prima
Inspección de punto optimo de la mezcla
Verter
Recepción de Materia Prima
solución en 15 Min
los moldes
Pesar
Tiempo de
Aceite, Agua
Enfriamiento
y Soda
05 Min
10 Min
24 hrs
25 Min
Caustica
Tiempo de Curación
Preparación
4 semanas
de solución caustica
30 Min
Embalaje 15min
Preparación de Material graso
25 Min
Producto terminado
Verificar temperatura
02 Min
Mezcla de soluciones
120 Min
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.06 Determinación del personal de producción
Actividades
2,4
Lote de producción Tiempo de Actividad
988 25 minutos
Horas diarias 8 horas Días año
275 días
Hora
Ciclos
8
2.4
Unidad por ciclo 988
Total de unidades 18969.6
Cantidad
Capacidad
Hombres
Ociosa
Años
Capacidad Real
1
19759/18969
1.04
2
100-4=96
2
19846/18969
1.03
2
100-3 =97
3
19937/18969
1.05
2
100-5=95
4
20411/8969
1.08
2
100-8 =92
5
20886/18969
1.10
2
100-10 =90
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Actividades
3
Lote de producción
988
Tiempo de Actividad
30 minutos
Horas diarias 8 horas Días año
275 días
Unidad por ciclo
Total de unidades
Hora
Ciclos
8
2
Años
Capacidad Real
1
19759/15808
1.25
2
100-25=75
2
19846/15808
1.23
2
100-23 =77
3
19937/15808
1.26
2
100-26=74
4
20411/15808
1.29
2
100-29 =71
5
20886/15808
1.32
2
100-32 =68
988
15808
Cantidad Hombres
Capacidad Ociosa
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Actividades Lote de producción Tiempo de Actividad
988 15 minutos
Horas diarias 8 horas Días año
275 días
Unidad por ciclo
Total de unidades
Hora
Ciclos
8
4
Años
Capacidad Real
1
19759/31616
0.62
1
100-62=38
2
19846/31616
0.62
1
100-62 =38
3
19937/31616
0.63
1
100-63=37
4
20411/31616
0.65
1
100-65 =35
5
20886/31616
0.66
1
100-66 =34
988
31616
Cantidad Hombres
Capacidad Ociosa
Jabón Ecológico “Ecoclean”
3.07 Insumos y sus fuentes.
Insumos
Fuentes
Sosa Caustica
Honduchem
Colorante
Honduchem
Aromatizante
Honduchem
Aceite (usado)
3.08 Inventarios
Concepto Unidades a Vender +
Inventario Final Deseado
=
Requerido por Producción
-
Inventario Inicial
=
Unidades a Producir Producción Mensual
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
227,628 233,319 239,009 244,700 9,485
10,433
237,113 243,041 248,968 254,896
260,824
9,959
10,196
237,113 233,556 239,246 244,937
250,628
19,759
9,485
9,959
250,391
10,196
0
9,722
Año 5
19,463
9,722
19,937
20,411
20,886
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Punto de Reorden
Aceite
Total Gramos Gramos por unidad Mensual
Unidades Mensual 19,759
Gramos por Semana
Consumo Diario
Tiempo de entrega (2 semanas)
Tardanza Estimada (2 días)
Total de gramos en inventario
164.1
3241,662
51865 /4 Semanas
810,415
12966/5 días
162,083
12966 * 2 semanas
1620,831
2593*2 días
324,166
1944,997
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Sosa Caustica
Total Gramos Gramos por unidad Mensual
Unidades Mensual 19,759
Gramos por Semana
Consumo Diario
Tiempo de entrega (2 semanas)
Tardanza Estimada (2 días)
Total de gramos en inventario
21.9
432,129
51865 /4 Semanas
108,032
12966/5 días
21,606
12966 * 2 semanas
216,065
2593*2 días
43,213
259,278
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Aromatizante
Unidades Mensual
Onzas por unidad 19,759
Gramos por Semana
Consumo Diario
Tiempo de entrega (2 semanas)
Tardanza Estimada (2 días)
Total de gramos en inventario
Total Gramos Mensual
0.2
3,754
51865 /4 Semanas
939
12966/5 días
188
12966 * 2 semanas
2593*2 días
1,877
375
2,253
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Colorante
Unidades Mensual
Onzas por unidad 19,759
Gramos por Semana
Consumo Diario
Tiempo de entrega (2 semanas)
Tardanza Estimada (2 días)
Total de gramos en inventario
Total Gramos Mensual
0.1
2,173
51865 /4 Semanas
543
12966/5 días
109
12966 * 2 semanas
2593*2 días
1,087
217
1,304
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Materia Prima
Inventario
Soda Caustica Aceite
259,278 Gramos 1944,997 Gramos
Aromatizante
2253 Onzas
Colorante
1304 Onzas
3.09 Diseño y desarrollo del producto Etiquetado La etiqueta contiene la siguiente información:
Tipo de letra: Estilo carta, tamaño normal. Etiqueta principal: Contiene el Logotipo y el lema del jabón “EcoClean” “La verdadera limpieza Ecológica”, su cantidad de presentación. Además contiene Indicaciones de uso, leyendas precautorias, ingredientes, identificación del responsable del proceso, lugar donde fue hecho,
Jabón Ecológico “Ecoclean”
distribuido por Industrias Porteñas S.A, declaración del lote, Peso neto, correo electrónico, Registro Sanitario, número telefónico de servicio de atención al consumidor gratuita y dirección para sugerencias o reclamos y por último el código de barra
Color de la Crema: Verde Tierno
Fragancia: Aroma a Limón
Embalaje Plástico color Blanco su base y color verde su tapadera.
Formula
175 gramos de Aceite comestible usado de cualquier clase: soja, girasol, semillas, oliva
56 gramos de Agua
23 gramos Sosa cáustica al 95 % (180 gramos). (Hidróxido sódico).
0.5 onzas Suavizante si se le quiere dar aroma al jabón o hierbas aromáticas o aromas naturales.
0.3 onzas colorante color verde
Procedimiento
La recepción y guardado de la materia prima
Hay que pasar el aceite por un colador muy fino para quitarle las impurezas.
Preparación de la solución caustica Preparación del material graso
Mezcla de solución Caustica
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Inspección del punto optimo de la mezcla
Cuando la mezcla se espesa se procede a su empaque
El tiempo de secado de la mezcla anterior
El tiempo de curación
Embalaje
Control de Calidad
Para asegurar que los productos estén bien elaborados se debe de tener un control de calidad donde se puedan detectar los errores o cualquier defecto, se utilizaran herramientas y equipo de la mejor calidad, para asegurarse del buen estado de los implementos de trabajo se efectuara una reprueba cada 6 meses, Así mismo el encargado de producción permanecerá al pendiente de la elaboración del producto en todo momento, la mayor parte de materia prima se refinara por medio de un álcali caustico para mejorar la calidad.
Normas Sanitarias Se cumplirán con las siguientes normas y regulaciones sanitarias establecidas en el Código de Salud:
CÓDIGO DE SALUD CAPITULO VI. DE LOS ARTICULOS DE USO DOMESTICO.
ARTÍCULO 0070
La Secretaria de Salud determinara los artículos de uso doméstico y las materias primas para su fabricación que puedan ser nocivas para la salud y podrá prohibir la fabricación, importación, comercio o utilización de los mismos, conforme al reglamento.
ARTÍCULO 0071
Los reglamentos establecerán los limites de concentración permisibles de sustancias peligrosas en los artículos para uso domestico, que así lo requieran.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
ARTÍCULO 0072
Los nombres comerciales o marcas de artículos de uso domestico, propaganda o cualquier otra información al público, no deberán dar lugar a confusión o error sobre su verdadera naturaleza, propiedades y usos.
DE LAS SANCIONES ARTÍCULO 0209 De conformidad con el articulo correspondiente del código de salud, se procederá a la clausura de todo establecimiento que debiendo ser autorizado tener por laprofesional secretaria, responsable funcione sin técnico, dicha autorización, o cuando debiendo esté funcionando sin tenerlo.
3.10 Detalle de Materia Primas e insumos de producción, 3.10.01Matriz de principales proveedores y precios de compra pactados
Insumos
Fuentes
Costo
Sosa Caustica
Honduchem
L.80.00 1 Kilo
Colorante
Honduchem
L.50.00 1 Galón
Aromatizante
Honduchem
L.100.00 1 Galón
Empresas de comidas Aceite (usado)
rápidas
L. 8.00 1 libra
Jabón Ecológico “Ecoclean”
4.0 Estructura Administrativa 4.01Forma de constitución legal
Nuestra empresa estará constituida bajo la denominación de Sociedad Anónima de Capital Variable, la cual existe bajo una denominación S. A de C.V. quedando su nombre como Industria Porteña S.A DE C.V. (INDUPORT S.A. de C,V,) Esto nos permite tener mayor accesibilidad a la obtención de fondos financiados, también a la administración de cada accionista, al igual siendo sociedad de capital variable seremos susceptibles a un aumento por aportaciones posteriores de los socios o admisión de nuevos socios.
Requisitos Para Constituir una Sociedad Anónima
Pasos Legales para iniciar un Negocio: 1. Constituirse en sociedad ante un notario público. 2. Presentar una solicitud en la dirección de producción y consumo donde se describe el producto y todas las características para efectos de patentarlo. 3. Obtener el permiso de operación de negocio. 4. Solicitar R.T.N. 5. Solicitar constancia de impuestos municipales de la sociedad. 6. Inscripción en el registro mercantil o el registro público de comercio. 7. Obtener la calificación judicial. 8. Publicación de la sociedad en un diario local y en el diario oficial La Gaceta. 9. Registro en el I.H.S.S. 10. Registro en el I.N.F.O.P. 11. Registro en la Cámara de Comercio e Industrias de la localidad. 12. Registro en la sección de establecimientos comerciales.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
13. Autorización legal de libros contables en la oficina de tributación. 14. Timbrado de facturas por oficina de tributación. 15. Una vez en marcha el negocio deberá presentar mensualmente declaración jurada sobre volúmenes de venta en la Municipalidad y declaración jurada de impuestos indirectos y ventas específicas en el Banco Central de Honduras y anualmente el pago de Impuestos sobre la Renta.
Solicitar Registro Tributario Nacional (R.T.N.)
Se solicita ante la dirección Ejecutiva de Ingreso DEI 1. Llenar formulario especial otorgado por la secretaría de finanzas. 2. Fotocopia de escritura. 3. Fotocopia de identidad. 4. Fotocopia de identidad del gerente.
Requisitos de Impuesto Sobre Ventas 1. Llenar formulario especial otorgado por la secretaría de finanzas.
2. Fotocopia de escritura de constitución. 3. Fotocopia de R.T.N. (www.dei.gob.hn) recuperado el 24 de Junio de 2011 a las 7:55 pm
Licencias y registros requeridos 1. Registro en la cámara de comercio de Puerto Cortes 2. Permiso de operación(Municipalidad)
Llenar la solicitud.
Tarjeta de Identidad de cada miembro de la sociedad (fotocopias).
Solvencia Municipal vigente de cada asociado (fotocopias).
Registro Tributario Nacional de cada uno de los socios (fotocopias). Copia de la escritura de la sociedad.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Copia de la escritura de la propiedad o contrato de arrendamiento del local.
Croquis de la ubicación de la empresa.
Boleta
Constancia de inscripción en la Cámara de Comercio e Industrias de Puerto Cortés.
Resolución: 5 - 10 días
3. Autorización de los libros contables 4. Permiso para instalación de rótulos
Obligaciones Tributarias 1. Inscribirse en el registro tributario Nacional 2. Pago del I.S.V 3. Pago del I.S.R
Aspectos Laborales 1. Inscribirse en el I.H.S.S 2. Afiliarse al Infop
Secretaría de trabajo 1. Presentar un reglamento interno de trabajo
El Colegio de Abogados de Honduras Establece que el notario debe cobrar en base al capital inicial de la empresa 5% por los primeros veinticinco mil Lempiras (25,000.00) y el 3% por el capital restante. La escritura es objeto de cargas fiscales y gremiales (timbres de contratación, timbres registrales, timbres del Colegio de Abogados, papel sellado), las cuales
Jabón Ecológico “Ecoclean”
son calculadas con relación a la cantidad de capital inicial de la empresa. El capital de inicio no está establecido en la legislación, sin embargo, la mayoría de los inversionistas declaran un capital inicial o balance de apertura mínimo de cinco mil Lempiras (L. 5,000.00).
Los costos por cargas fiscales y gremiales equivalen a lo siguiente:
Timbres de Contratación L. 3.00 (tres) por cada mil Lempiras o fracción de
mil de capital. Timbres regístrales L. 1.50 (un lempira con cincuenta centavos) por cada mil Lempiras o fracción de mil de capital.
Timbres del Colegio de Abogados, estos valores dependen de la cuantía del capital de la empresa.
Costos aproximados de esta publicación en los periódicos nacionales. En los diarios nacionales tiene un valor promedio de L. 999.00 (De acuerdo al tamaño del anuncio.
Estructura organizativa Asamblea de Socios
Gerente General
Encargado de Ventas
Jefe de Producción
Operarios
Contador
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Funciones, tareas y perfiles de cada puesto.
NOMBRE DEL PUESTO Coordina
:
GERENTE GENERAL
: Jefe de Ventas, Jefe de Producción y Contador.
Objetivo del Puesto: Se encargara de planificar, organizar, dirigir y controlar el buen funcionamiento de la compañía
Perfil del Puesto
Licenciado en Administración de Empresas o carreras afines.
Experiencia mínima 2 años en el campo de la Administración de Empresas.
Conocimientos en administración y control de costos.
Conocimientos en la reestructuración de trabajo.
Amplio sentido de Responsabilidad
I.
II.
Sexo. Indistinto Edad: Mayor de 32 años
Conocimientos Básicos:
Experiencia en dirección empresarial.
Análisis de estados financieros.
Conocimiento en manejo de personal.
Conocimiento de computación e Internet.
Habilidades:
Iniciativa y Liderazgo.
Toma de decisiones.
Innovador.
Negociador.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
III.
Emprendedor.
Funciones
Planifica, organiza y controla aquellas áreas que ofrecen respaldos financieros, crediticios, presupuestarios, informáticos y administrativos de la empresa.
Es responsable de maximizar las utilidades de la empresa, cumplimiento al 100% de los objetivos trazados para cada año.
Es responsable de la búsqueda de oportunidades de negocios que hagan más rentable a la empresa.
Autoriza los egresos para todas las operaciones administrativas, de producción y ventas.
Es responsable de la parte del análisis financiero de la empresa.
Elaborar un plan de trabajo y estrategias competitivas, para el año. Evaluando trimestral el logro de los mismos.
IV.
Responsabilidades:
Velar por el cumplimiento de las metas fijadas para lograr las utilidades deseadas.
V.
VI.
Analizar los estados financieros de la empresa al final de cada mes.
Buscar fuentes de financiamiento cuando sea necesario.
Realizar sesiones con los jefes de cada área, por lo menos una vez al mes.
Actividades:
Representar a la empresa en representaciones legales.
Elaborar informes para los accionistas.
Supervisar todas las áreas.
Fijar metas.
Elaborar políticas.
Revisar presupuestos.
Recomendación Debe ser una persona con principios morales yéticos bien establecidos.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
NOMBRE DEL PUESTO
:
CONTADOR
Objetivo del Puesto: Es responsable de mantener al día los registros contables y de generar alternativas e información contable para el mejor funcionamiento de la empresa dos financieros de la empresa
Perfil del Puesto
Perito Mercantil y Contador Público, Pasante de Contaduría Pública mínimo 25 clases cursadas
I.
Experiencia mínima 2 año en la área de finanzas.
Conocimientos de software de contabilidad.
Sexo: Indistinto
Edad: Mayor de 21 años
Conocimientos Básicos:
Conocimientos básicos en libros contables. Conocimientos en pagos de impuestos
Conocimientos en Buscar financiamiento con los bancos.
Manejo de los indicadores contables.
II.
III.
Manejo de razones financieras
Habilidades:
Analítico.
Negociador.
Toma de decisiones.
Emprendedor.
Funciones
Preparar estados financieros mensuales y demás informes
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Presentación y discusión de los estados financieros e informes conjuntamente con el Gerente General.
Responsable de todos los registros contables de la empresa
Pago a proveedores
Manejo de cuentas de bancos
Declaración de Pago de Impuestos
Auxiliar a la Gerencia Administrativa en actividades de gestion de cotizaciones cuando sea necesario.
III.
Responsabilidades:
IV.
Elaborar informes financieros para el gerente.
Elaborar políticas del departamento de finanzas.
Velar por el bienestar financiero de la empresa.
Actividades:
Elaborar revisar presupuestos.
Elaborar las planillas de pago.
Revisa los estados financieros de la empresa.
V.
Analizar las razones e indicadores financieros. Fijar metas y objetivos financieros.
Recomendación:
Persona con capacidad de resolver problemas complejos dentro de la empresa
Jabón Ecológico “Ecoclean”
NOMBRE DEL PUESTO
:
JEFE DE PRODUCCIÓN
Objetivo del Puesto: Establecer planes de producción para alcanzar el mercado meta, logrando alcanzar altos índices de calidad y reducir al mínimo los desperdicios. Perfil del Puesto
Experiencia mínima 2 años
Graduado de Ingeniería en Producción Industrial.
I.
Habilidad para manejo del personal.
Conocimientos Básicos:
Diagramas de procesos.
Conocimiento de calidad.
Distribución de planta.
Métodos para aumentar los niveles de producción.
II.
Habilidades:
Emprendedor.
Perseverante.
Manejo de personal.
III.
Funciones:
Elaborar los programas de producción
Establecer metas e incentivos de producción
Control de manejo de materias primas
Supervisión de mantenimiento del equipo
Vigilar por el estricto control de la calidad
Vigilar por el cumplimiento de las normas de higiene y seguridad.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Supervisar todas las actividades relacionadas con la bodega.
Controlar existencias, distribución física, mantenimiento y teneduría de registros.
Tramitar los pedidos de la bodega y programar fechas de entrega y métodos de transporte.
Registrar ingresos de materia prima, verificando cantidad, calidad, peso, etc.
Mantener inventario especial de producto en mal estado.
IV.
Responsabilidades:
Asignar las tareas a cada operario.
Supervisar que se cumplan los niveles de producción diarios.
Supervisar la calidad en la producción.
Establecer los controles diarios para las medidas de higiene y seguridad en la planta.
V.
Actividades:
Elaborar informes presentando los niveles de producción al gerente general.
Presentar informe de gastos al contador y gerente general.
VI.
Llevar el control diario del requerimiento de materiales. Recomendación
Que sea una persona proactiva que vaya buscando siempre la calidad en lo que realiza.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
NOMBRE DEL PUESTO
:
ENCARGADO DE VENTAS
Objetivo del Puesto: Constituir una cartera de clientes que nos permita cumplir con la distribución del producto de manera eficiente, logrando así la demanda que deseamos alcanzar.
Perfil del Puesto Experiencia mínima de 1 ano en venta.
Bachiller en Mercadotecnia y pasante universitario en Lic. Mercadeo y ventas
Sexo Indistinto
Edad: Mayor de 22 años
I.
Conocimientos Básicos
Manejo de paquetes de computación.
Capacidad para elaborar informes.
II.
Habilidades
Proactivo
Dinámico
Visionario
Negociador
Agradable
Carismático
III.
Funciones
Visitar periódicamente a sus clientes de acuerdo con la ruta establecida en su zona.
Asistir a las sesiones convocadas a fin de mantenerse informados y estimulados con la venta de los productos.
Mantener informado al Gerente General sobre la actividad de la competencia y distribución de productos.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Efectuar cotizaciones de productos en general.
Recibir y preparar pedidos de los clientes.
IV.
Responsabilidades
Cumplir con las metas de ventas.
Llevar un control de sus ventas diarias, para la elaboración del informe.
Realizar visitas a los clientes potenciales, mas de una vez a la semana.
Actividades Fijarse metas de ventas.
Elaborar informe para el Gerente
V.
VI.
Recomendación:
Que sea una persona perseverante y dispuesta a dar de su tiempo y esfuerzo, para alcanzar la meta de ventas que se le asigne.
NOMBRE DEL PUESTO
:
OPERARIO
Objetivo del Puesto Realizar la elaboración del producto, siguiendo las pautas establecidas por el jefe de producción; buscando la calidad en su realización.
Perfil del Puesto
Estudios: Primaria o Ciclo Común
Experiencia no indispensable
Edad mayor de 18 años
Sexo masculino
I.
Habilidades: o o
Coordinado. Ordenado.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
o o
II.
Lógico. Activo. Funciones
Elaboración de los productos en base a los órdenes de producción.
Manejo de materia prima
Control de calidad en su área
III.
Responsabilidades:
Elaborar el producto alcanzando el nivel de producción y calidad deseadas. Actividades
o
IV.
Elaboración de los jabones Empaque y Etiquetado Almacén de producto final o Recomendación o o
VI.
Debe ser una persona dinámica, coordinada y con agilidad para realizar las tareas.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Políticas de Producción y RR HH.
Induport, S.A de C.V Área: Bodega
Código: P-P-001-2011
Nombre: Almacenamiento de producto
Sustituye a: N/A
terminado Fecha de Aprobación: Julio-15-2011
1.0 Propósito: Definir las formas y métodos que se utilizaran para un mejor control en el almacenamiento del producto terminado.
2.0 Alcance Está política será aplicada para todo el personal que labora o esta involucrada en el proceso de almacenamiento de los productos terminados dentro de las instalaciones de la Bodega.
3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el Gerente de Logística, o el encargado de la bodega con la aprobación del Gerente ventas de la Empresa. 4.0 Revisión de la política Está política será revisada mensualmente.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.0 Documentos o equipo Aplicable 5.1 Computadora 5.2 Rótulos de identificación 5.3 Estantes 5.4 Letreros
6.0 Política Almacenamiento de los productos terminados. 7.0 Procedimiento 7.1 Se capacita al personal que labora en el área de logística, parea el manejo de los inventarios por medio de programas de computadoras. 7.2 El gerente de logística es quien decide como estarán ubicados los productos para un mejor almacenamiento. 7.3 Identificar por lugares cuales productos son mas nuevos cuales tienen mas tiempo de estar en la bodega, para que al momento de hacer la entrega saber cuales los que se deben entregar.. 7.4 llenar las solicitudes de retiro de la bodega de acuerdo a los pedidos realizados por los clientes 7.5 rebajar del inventario las cantidades entregada al área de ventas.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Ninoska Galindo
Nombre:
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Induport, S.A de C.V Área: Producción
Código: P-P-001-2011
Nombre: Manejo del personal en la planta
Sustituye a: N/A
de producción Fecha de Aprobación: Julio-15-2011
2.0 Propósito: Definir las formas y métodos que se utilizaran para un mejor control dentro del área de producción 2.0 Alcance Está política será aplicada para todo el personal que labora o esta involucrada en el proceso de producción. 3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el Gerente de Producción, o el Ingeniero Industrial a cargo del proceso, con la ayuda y aprobación del Gerente General de la Empresa. 4.0 Revisión de la política Está política será revisada Trimestralmente.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
6.0 Documentos Aplicables 6.1 Letreros.
6.0 Política El cuidado del personal dentro de las instalaciones de la planta de producción.
7.0 Procedimiento 7.1 Se capacita al personal que labora en la planta productiva, indicándoles los riesgos que existen dentro de ella si no se tiene el debido cuidado. 7.2 El gerente de Producción es el encargado de colocar en lugares visibles los letreros de precaución para el personal. 7.3 hacer entrega de los accesorios necesario para prevenir accidentes dentro de la planta de producción. 7.4 realizar practicas constantes de cómo actuarían en caso de un accidente en la planta de producción y realizar simulacros. 7.5 evaluar la reacción del personal, si son agiles y responsables al momento de realizar las practicas.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Ninoska Galindo
Nombre:
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Induport, S.A de C.V Área: Administración
Código: P-P-001-2011
Nombre: Políticas de Reclutamiento de
Sustituye a: N/A
Personal. Fecha de Aprobación: Julio-10-2011
3.0 Propósito: Definir las formas y fuentes para el reclutamiento de personal para obtener un grupo de solicitantes.
2.0 Alcance Está política será aplicada para todos los aspirantes a establecerse en una vacante disponible en la empresa.
3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el gerente general, con ayuda del Jefe de Producción.
4.0 Revisión de la política Está política será revisada anualmente.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
7.0 Documentos Aplicables 7.1 Requisición de personal. 7.2 Formato del anuncio de solicitud de personal. 7.3 Hoja de vida. 5.4 Solicitud de empleo.
6.0 Política Reclutar posibles empleados con alto potencial laboral, responsables y leales a las metas de la empresa.
7.0 Procedimiento 7.1 Se hace el formato del anuncio de solicitud de personal, especificando fechas y horas de recepción de hojas de vida. 7.3 El gerente general recepciona los documentos de los solicitantes y posteriormente les entrega una hoja de solicitud de empleo. 7.4 Todos los solicitantes después de llenar hojas de solicitud de empleo, las devuelven al gerente general. 7.5 Se les agradece a los solicitantes del empleo por su colaboración. 7.6 Se indica que esperen alguna notificación próxima por parte de la empresa.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Gisela Paz
Nombre: Gisela Paz
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Induport, S.A de C.V Área: Administración
Nombre:
Políticas
Código: P-P-002-2011
de
Selección
de
Sustituye a: N/A
Personal. Fecha de Aprobación: Julio-10-2011
1.0 Propósito: Establecer los pasos requeridos para que el proceso de selección sea efectivo.
2.0 Alcance Está política será aplicada para todos los reclutados mediante el anuncio de solicitud de personal.
3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el Gerente, con ayuda de la Asamblea de Socios.
4.0 Revisión de la política Está política será revisada anualmente.
5.0 Documentos Aplicables 5.1 Hoja de vida.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.2 Solicitud de empleo. 5.3 Hoja de entrevista estructurada.
6.0 Política Seleccionar al empleado con el mayor potencial de desempeño laboral, responsable y leal a las metas de la empresa.
7.0 Procedimiento 7.1 Se recopilan todos los documentos de los solicitantes junto con sus hojas de solicitud de empleo. 7.2 El Gerente junto con el jefe de producción que hizo la requisición de personal seleccionan las mejores solicitudes. 7.3 El Gerente concreta una cita para entrevistar a los que pasaron la pre-selección. 7.4 El Gerente lleva a cabo una entrevista profunda del personal, mediante la adición de una entrevista formal estructurada al candidato, para reunir suficiente información y poder predecir si el candidato será exitoso en el puesto. 7.5 El entrevistador explica la estructura básica de la organización y la manera en que el puesto vacante encaja en la estructura general de la compañía. 7.6 Examinar la hoja de vida con el solicitante. 7.7 Comentar sobre los logros educacionales del solicitante y sobre las actividades extracurriculares. 7.8 Explorar la experiencia de trabajo previa y preguntar porque el solicitante eligió los trabajos anteriores y la razón para dejar esos trabajos. 7.9 Revisar el desempeño en el trabajo y las responsabilidades en los trabajos más recientes. 7.10 Presentar un problema típico al que podría enfrentarse el solicitante en el puesto de producción y preguntarle como lo manejaría.
Jabón Ecológico “Ecoclean” 7.11 Analizar los planes de carrera y las aspiraciones del solicitante. 7.12 Pedir al solicitante que haga una evaluación personal de sus fortalezas y necesidades de desarrollo. 7.13 Cerrar la entrevista con una pregunta final abierta que dé al solicitante la oportunidad de reunir más información sobre la compañía y el puesto, además de tocar puntos que no se hayan comentado. 7.14 El socio lleva a cabo una breve entrevista informal al pre-seleccionado. 7.15 El Administrador hace la selección final con base en la solicitud, las entrevistas y las opiniones personales del gerente de área requerido. 7.16 Se verifican las referencias personales y laborales del solicitante seleccionado.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Gisela Paz
Nombre: Gisela Paz
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Induport, S.A de C.V Área: Administración
Código: P-P-003-2011
Nombre: Políticas de Contratación de Personal.
Sustituye a: N/A Fecha de Aprobación: Julio-11-2011
1.0 Propósito: Lograr una contratación exitosa para el logro de las metas a corto y largo plazo de la empresa.
2.0 Alcance Está política será aplicada para todos los seleccionados por el administrador conjuntamente con la Asamblea de Socios.
3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el Gerente General y la Asamblea de Socios.
4.0 Revisión de la política Será revisada anualmente.
5.0 Aplicables 5.1 Contrato laboral. 5.2 Reglamento de políticas internas de empresa. 5.3 Expediente del empleado (adjunto con su hoja de vida, solicitud de empleo,
Jabón Ecológico “Ecoclean” hoja de entrevista estructurada, las cuales fueron llenadas previamente). 6.0 Política Seleccionar al empleado con el mayor potencial de desempeño laboral, responsable y leal a las metas de la empresa.
7.0 Procedimiento 7.1 El Gerente notifica al seleccionado final que ha sido contratado por la empresa. 7.2 Se le da a conocer el reglamento de políticas internas de la empresa al seleccionado. 7.3 Al aceptar el seleccionado dicho reglamento se procede a llenar el contrato laboral con la información requerida. 7.4 El seleccionado final junto con el Gerente General firman el contrato de trabajo. 7.5 Se procede a preparar el expediente laboral. 7.6 Ingreso del empleado a la planilla de pago.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Gisela Paz
Nombre: Gisela Paz
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Induport, S.A de C.V rea: Administración Nombre: Políticas de Contratación de
Código: P-P-003-2011
Sustituye a: N/A
Personal. Fecha de Aprobación: Julio-11-2011
2.0 Propósito: Lograr una contratación exitosa para el logro de las metas a corto y largo plazo de la empresa.
2.0 Alcance Está política será aplicada para todos los seleccionados por el administrador conjuntamente con la Asamblea de Socios.
3.0 Responsables de la revisión El responsable de revisar y ejecutar esta política es el Gerente General y la Asamblea de Socios.
6.0 Revisión de la política Será revisada anualmente.
7.0 Aplicables
Jabón Ecológico “Ecoclean” 7.1 Contrato laboral. 7.2 Reglamento de políticas internas de empresa. 7.3 Expediente del empleado (adjunto con su hoja de vida, solicitud de empleo, hoja de entrevista estructurada, las cuales fueron llenadas previamente).
6.0 Política Seleccionar al empleado con el mayor potencial de desempeño laboral, responsable y leal a las metas de la empresa.
7.0 Procedimiento 7.1 El Gerente notifica al seleccionado final que ha sido contratado por la empresa. 7.2 Se le da a conocer el reglamento de políticas internas de la empresa al seleccionado. 7.3 Al aceptar el seleccionado dicho reglamento se procede a llenar el contrato laboral con la información requerida. 7.4 El seleccionado final junto con el Gerente General firman el contrato de trabajo. 7.5 Se procede a preparar el expediente laboral. 7.6 Ingreso del empleado a la planilla de pago.
Elaboró
Aprobó
Nombre: Gisela Paz
Nombre: Gisela Paz
Firma:
Firma:
Fecha de Revisión
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Sistemas de Información Gerencial: Software y Hardware
Software
Se usan paquetes de sistemas de informática actualizados, para recopilar los datos financieros en hojas de cálculos y redactar todo tipo de documentos.
Se emplea un sistema de internet.
Se utiliza un sistema de telefonía para comunicación interna y externa.
Hardaware 1 Sillón de espera para tres personas de metal. 3 Sillas semi ejecutivas. 3 Escritorios de Metal. 2 Computadoras 2 Sillas de Espera. 1 Teléfono. 1 Archivo de metal 4 gavetas. 1 Armario para papelería. 2 Sumadoras Marca Canon. 1 Mini Split de 12,000 BTU. 1 Microondas. 1 Impresora Multifuncional Láser Hp. Una caja Chica
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Plan de Sueldos y Salarios
Cargo
No.
Sueldo
Sueldo Total
Administración Gerencia General
1
10,000.00
10,000.00
contador
1
6,651.00
6,651.00
Vendedor
1
6,651.00
6,651.00
Jefe Producción
1
8,000.00
8,000.00
Operario 1
1
6,387.00
6,387.00
Operario 2
1
6,387.00
6,387.00
Operario 3
1
6,387.00
6,387.00
Producción
0.00
Total
7
50,463.00
50,463.00
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.01 Plan de Inversión con sus fuentes de financiamiento
Inversión
Monto 100.00%
Activos Fijos Mobiliario y Equipo Maquinaria
Fondos Propios 60.00%
Financiados 40.00%
54,884.80 193,776.66
32,930.88 116,266.00
21,953.92 77,510.66
Subtotal
248,661.46
0.00 149,196.88
0.00 99,464.58
Capital de Trabajo Materia Prima Mano de Obra
497,915.42
298,749.25 0.00 88,135.07 53,639.31 16,411.07 831.60 495.07 0.00 0.00 0.00 0.00 2,903.67 2,722.19 463,887.22
199,166.17 0.00 58,756.71 35,759.54 10,940.71 554.40 330.04 0.00 0.00 0.00 0.00 1,935.78 1,814.79 309,258.15
5,500.00 35.00 45.00 15.00 1,000.00
3,300.00 21.00 27.00 9.00 600.00
2,200.00 14.00 18.00 6.00 400.00
950.00 150.00 2.00 147.00 246.00 1,000.00
570.00 90.00 1.20 88.20 147.60 600.00
380.00 60.00 0.80 58.80 98.40 400.00
1,000.00 300.00 300.00 300.00
600.00 180.00 180.00 180.00
400.00 120.00 120.00 120.00
Vehículo
Directa Indirecta Alquileres Insumos de Limpieza Producción Administración
Radio Televisión Subtotal
Gastos de Constitución Honorarios de Abogados Timbres del colegio de abogados Papel sellado Caratula Publicación en el periódico Permisos Permisos de operación Registro tributario nacional Registro del ISV Registro de marca Registro de Patentes Apertura de cuenta Autorización Libros contables Autorización folio Libro de actasdedelibros 150 por pagos Autorización de libros de actas Libro diario de 150 paginas
146,891.78 89,398.85 27,351.78 1,386.00 825.11 0.00 0.00 0.00 4,839.45 4,536.99 773,145.37
Jabón Ecológico “Ecoclean” Autorización de libro diario Libro mayor de 300 paginas Autorización de libro mayor Libro de inventario y balance 300 paginas Autorización de libro de inventario Libro de registro de socio 200 pagos Autorización de libro de socio Libro de registro de variaciones de capital Autorización del libro de variaciones Talonarios de 700 facturas membretadas
300.00 422.00 600.00
180.00 253.20 360.00
120.00 168.80 240.00
422.00 600.00 30.00 400.00
253.20 360.00 18.00 240.00
168.80 240.00 12.00 160.00
30.00 400.00
18.00 240.00
12.00 160.00
15.00
9.00
6.00
Inscripciones Registro en la cámara de comercio Mensualidad Alquiler pagado por anticipado (2 meses)
150.00 500.00
90.00 300.00
60.00 200.00
14,000.00
8,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subtotal
28,859.00
17,315.40
11,543.60
1050,665.83
TOTAL
630,399.50
420,266.33
5.02 Costo de los fondos (TASA DE CORTE) Concepto Fondos Propios Financiamiento Total
Monto % de Participación 630,399.50 0.60 420,266.33 0.40 1050,665.83
Costo 0.04 0.20
Costo Ponderado 0.0240 0.0800
1.00
0.1040
Costo de Capital Inflación Promedio
0.0840
Tasa de Riesgo Rendimiento Esperado
Tasa de Corte Tasa de Corte
0.0168 0.06 0.2648 26.48%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.03
Estados financieros proyectados Balance General Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
773,145.37
1020,638.46
1210,361.85
1441,975.49
1691,689.83
1907,044.64
Activos Circulante Bancos Cuentas por cobrar Inventario
76,125.67
84,310.24
93,621.10
104,237.20
116,367.64
-
84,584.08
93,101.74
102,083.79
112,282.76
126,816.23
-
-
-
-
-
-
Total Activo Circulante
773,145.37
1181,348.20
1387,773.83
1637,680.38
1908,209.78
2150,228.50
Fijos Mobiliario y Equipo
54,884.80
54,884.80
54,884.80
54,884.80
54,884.80
54,884.80
Maquinaria
193,776.66
193,776.66
193,776.66
193,776.66
193,776.66
193,776.66
Vehículo
302,860.32
302,860.32
302,860.32
302,860.32
302,860.32
302,860.32
Depreciación Acumulada
-
87,943.37
175,886.75
263,830.12
351,773.49
439,716.87
Total Activo Fijo Neto
551,521.78
463,578.41
375,635.03
287,691.66
199,748.29
111,804.91
Activos Nominales Gastos de organización
14,859.00
14,859.00
14,859.00
14,859.00
14,859.00
14,859.00
Gastos de instalación
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
Otros gastos diferidos
-
-
-
-
-
Amortización acumulada
5,771.80
11,543.60
17,315.40
23,087.20
Total Activo Nominal
Total de Activos
28,859.00
23,087.20
1353,526.15
17,315.40
1668,013.81
1780,724.26
11,543.60
28,859.00
5,771.80
1936,915.65
2113,729.88
-
2262,033.42
Pasivos Circulante Cuentas por pagar Préstamos a Corto Plazo Impuesto sobre la Renta Impuesto solidario Total Pasivo Circulante
-
63,714.46
94,935.28
105,416.96
117,367.95
131,023.58
84,053.27
84,053.27
84,053.27
84,053.27
83,706.61
45,047.89
61,373.46
74,896.55
60,948.33
-
-
-
-
-
Jabón Ecológico “Ecoclean” -
231,474.34
224,036.44
250,843.69
276,317.77
191,971.91
Pasivo a largo plazo Préstamo por pagar a largo plazo
420,266.33
252,159.80
168,106.53
84,053.27
Total pasivo a largo plazo
420,266.33
252,159.80
168,106.53
84,053.27
-
-
933,259.82
933,259.82 12,555.99
933,259.82
933,259.82
933,259.82
933,259.82
28,730.17
50,066.82
186,651.96
186,651.96
119,281.93
213,295.65
309,346.03
358,750.16
Patrimonio Capital Social Reserva legal Utilidades Acumuladas
-
Utilidad del periodo
Total Patrimonio 933,259.82 Total de Pasivos + Patrimonio
1353,526.15
238,563.85
307,309.38
405,396.40
408,154.30
591,399.56
1184,379.66
1388,581.29
1602,018.70
1837,412.11
2070,061.51
1668,013.81
1780,724.26
1936,915.65
2113,729.88
2262,033.42
Estado de Resultado 1 Ventas Costos de Venta Utilidad Marginal Gastos de Venta Gastos de Administración Gastos Financieros Utilidad antes de Impuestos Impuestos Impuesto solidario Utilidad del Período
Reserva legal Utilidad después de reservas
2
3
4
5
3045,026.71 3372,409.48 3744,844.00 4169,487.84 4654,705.49 2030,017.80 2228,194.97 2443,459.21 2687,198.54 3031,938.28 1015,008.90 1144,214.50 1301,384.79 1482,289.30 1622,767.21 239,730.48 251,704.47 265,148.15 279,479.82 309,352.36 356,398.69 393,956.01 416,827.27 442,868.92 508,071.45 84,053.27 67,242.61 50,431.96 33,621.31 16,810.65 334,826.46 431,311.41 568,977.41 726,319.25 788,532.75 83,706.61 107,827.85 142,244.35 181,579.81 197,133.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 251,119.84 323,483.55 426,733.05 544,739.44 591,399.56 12,555.99 238,563.85
16,174.18 307,309.38
21,336.65 405,396.40
136,585.14 408,154.30
0.00 591,399.56
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Flujos de caja Año 0
Año 1
Año 2
Ventas al contado
2131,518.69
2360,686.6 3
2621,390.8 2918,641.4 0 9
3258,293.8 4
Recuperación cuentas por cobrar(Año)
837,382.34
927,412.61
1029,832.1 0 1146,609.1 6
1280,044.0 1
Ingresos de Efectivo Fondos Propios Financiamiento
Egresos de Efectivo Compra de Activos fijos Activos Nominales Compra Materia Prima al Contado
1050,665.83
76,125.67 2968,901.04
248,661.46 28,859.00 764,573.52
Pago a proveedores del año Planilla de Producción Costos Indirectos Gastos de Administración Gastos de Ventas Impuesto sobre la Renta Impuesto solidario PACTA Pago de Intereses
700,859.06 318,839.04 246,705.95 342,559.70 179,764.14 0.00
84,053.27
Abono al Capital Pago de dividendos
Saldo Inicial
Saldo Final
277,520.46
773,145.37
773,145.37
93,621.10
3735,533.14
104,237.20
4158,871.74
4642,575.05
0.00
488,238.57 1108,002.5 2 336,218.07 253,122.82 380,117.02 191,738.12 83,706.61 0.00 62,779.96 67,242.61
542,144.37 1254,521.8 3 355,141.85 270,241.70 402,988.28 205,181.81 45,047.89 0.00 80,870.89 50,431.96
603,606.62 1396,464.4 4 375,829.75 289,635.87 429,029.93 219,513.47 61,373.46 0.00 106,683.26 33,621.31
84,053.27
84,053.27
84,053.27
213,295.65 309,346.03
358,750.16
84,053.27
2721,407.95
3174,501.51
247,493.08 189,723.40 0
84,310.24
3364,224.91
119,281.93
Flujo de Efectivo
Año 5
0.00
84,053.27 Total Egresos
Año 4
630,399.50 420,266.33
Cuentas por cobrar año anterior Total Ingresos
Año 3
773,145.37
1020,638.46
3503,919.50
3909,157.41
231,613.64 249,714.34
1020,638.46
1210,361.85
1210,361.85
1441,975.49
673,835.57 1558,627.3 6 448,422.09 332,021.26 494,232.46 249,386.01 74,896.55 0.00 136,184.86 16,810.65
4427,220.24
215,354.81
1441,975.49
1691,689.83
1691,689.83
1907,044.64
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.04
Calculo de Flujos de Efectivo Neto Año 0
CONCEPTO
Inversión
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1050,665.83
Entradas de efectivo
3045,026.71 3372,409.48 3744,844.00 4169,487.84 4654,705.49
Salidas de efectivo
2721,407.95 3174,501.51 3503,919.50 3909,157.41 4427,220.24
Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación)
323,618.75
197,907.96
240,924.50
260,330.43
227,485.25 116,367.64
-
-
Valor de realización
111,804.91
Pasivos circulantes
191,971.91
Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto
(1050,665.83)
Costo de capital
323,618.75
197,907.96
240,924.50
26.48%
VAN (L.368,818.98) TIR
5.05
7.29%
Determinación de VAN, TIR, PRI, PRID
VAN
(368,818.98)
TIR
7.29%
IR
0.57
PRID
3 años 6 meses 8 días
-
-
260,330.43
263,685.89
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5.06
Determinación del Punto de equilibrio
Ventas
Año 1 3045,026.71
Año 2 3372,409.48
Año 3 3744,844.00
Año 4 Año 5 4169,487.84 4654,705.49
Costos Variables Materia Prima Mano de Obra Gastos de fabricación
2114,601.88 1529,147.05 318,839.04 266,615.79
2236,712.64 1627,461.91 336,218.07 273,032.66
2452,441.26 1807,147.88 355,141.85 290,151.54
2697,397.51 2012,022.05 3046,471.74 2246,118.56 375,829.75 448,422.09 309,545.71 351,931.10
Costos Fijos
680,182.44
712,903.09
732,407.39
755,970.05
834,234.46
Administración
356,398.69
393,956.01
416,827.27
442,868.92
508,071.45
Ventas Financieros
239,730.48 251,704.47 265,148.15 279,479.82 309,352.36 84,053.27 67,242.61 50,431.96 33,621.31 16,810.65
Punto de Equilibrio LPS
2226,051.63
2116,939.20
2122,211.08
2141,178.33 2414,521.98
Punto de Equilibrio Porcentual
73.10%
62.77%
56.67%
51.35%
5.07
51.87%
Análisis Unidimensional Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Entradas de efectivo
3216,508.91
3562,328.40
3955,736.77
4404,294.63
Salidas de efectivo
2721,407.95
3174,501.51
3503,919.50
3909,157.41
Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación) Valor de realización Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo
495,100.95
387,826.89
451,817.26
495,137.23
CONCEPTO
Inversión
Flujo de efectivo neto
Año 0 1050,665.83
(1050,665.83)
495,100.95
387,826.89
451,817.26
495,137.23
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Costo de capital
26.48%
VAN
(L. 0)
TIR
26.48%
Precio Original
13.38
14.45
15.67
17.04
18.59
Precio Modificado
14.13
15.27
16.55
18.00
19.64
Demanda
227,628
233,319
239,009
244,700
250,391
Total Ingreso 3216,508.91
3562,328.40
3045026.705 3372,409.48
5.08
3955,736.77 3744,844.00
4404,294.63 4169,487.84
1.05631 55
4916,837.55 4654,705.49
Medición de las Políticas Financieras Implementadas
Índices de Liquidez Considerando lo índices de solvencia, la empresa Induport S.A de C.V, tiene capacidad de cubrir sus compromisos, por lo que en promedio por cada lempira que la empresa adeuda cuenta con L.7.00 para hacer frente a sus obligaciones, lo que muestra un panorama favorable en la calidad de los activos corrientes en términos de liquidez o la fácil convertibilidad en efectivo de los mismos. Así mismo la prueba acida indica que los recursos circulante es de pronta conversión a efectivo lo que facilita a la empresa el hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. En cuanto a la rotación de inventario refleja un promedio de 24 veces lo que representa un plazo promedio de 15 días que se requiere para la venta de las existencias. La recuperación de las cuentas por cobrar de la empresa según la razón de plazo promedio de cobro es de 30 días lo cual resulta aceptable según las políticas de cobro establecidas. El tiempo promedio de pago que se requiere es de 30 días lo cual es un resultado aceptable comparándola contra la política de pago, esto brinda una buena imagen ante las instituciones de crédito y proveedores en el comercio.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Razones de Endeudamiento En cuanto al nivel de endeudamiento de esta empresa se observa que inicialmente el porcentaje de deuda nos indica que los activos se han financiado en un 20%, en los años siguientes la tendencia va disminuyendo hasta quedar en el año 5 en un 8% lo cual es un indicador favorable. En el primer año se refleja un porcentaje del 13.88 % esto debido al financiamiento obtenido, el porcentaje disminuye en los siguientes años hasta quedar en cero en el año cuatro debido a la cancelación del préstamo, se concluye que la empresa ha mantenido una relación adecuada entre el capital contable y el pasivo a largo plazo.
Razones de Rentabilidad En la proyección de los 5 años el margen de utilidad bruta de la empresa se mantiene entre un 33 % y 35%, El margen de utilidad operativa se mantiene en un 11% lo que indica que la empresa tiene una gran carga operativa por lo que el nivel de utilidad se ve disminuido considerablemente. En cuanto a la utilidad neta presenta una porcentaje promedio del 8% el cual es mínima con relación a la inversión efectuada. Así mismo en el rendimiento sobre los activos totales se observa, que la eficiencia general de la administración para generar utilidades con los activos disponibles es muy baja ya que la empresa tiene una rotación del 1.83
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
6.01 Plan de Impacto ambiental ( NORMAS ISO 14,000) Induport, S.A de C.V aun sabiendo que el proceso de fabricación del producto es artesanal y no cuenta con una tecnología avanzada, está consciente de la enorme necesidad de mantener y proteger los recursos naturales y una manera de poner en práctica nuestro objetivo es implementando las normas ISO 14000 con la finalidad de reducir los posibles efectos negativos que se podrían ocasionar a la sociedad. Al mismo tiempo estamos contribuyendo y sensibilizando a la sociedad de mejorar nuestra calidad de vida y entorno. Con la implementación de campañas:
Para evitar la contaminación
La destrucción de reservas ecológicas en nuestro país.
Incentivando al reciclaje
Siembra de árboles
(www.eco2site.com/ISO%2014000/quees.asp, 2011) recuperado el 15 de Agosto de 2011 a las 09:25 am
Requisitos para la Implementación y Actualización de la Norma ISO 14000 1. Autoevaluación Inicial de Gestión Ambiental Autoevaluación de su capacidad de gestión, fortalezas y oportunidades. Lo cual permitirá saber en la posición en que se encuentra la empresa para desarrollar un Sistema de Gestión Ambiental (en adelante SGA), o bien, verificar el grado de avance - si ya se encuentra en etapas avanzadas.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
2. Compromiso y Política: Definición de Política. En este punto están contenidas todas las características de la Política Ambiental. 3. Planificación: La organización deberá formular un plan para cumplir su Política Ambiental. Para ello se requiere de: Identificación y Registro de los aspectos ambientales y evaluación de los impactos ambientales. Requisitos Legales. Criterio de comportamiento interno. Establecer Objetivos y Metas Ambientales. Desarrollo de un Programa de Gestión Ambiental.
4. Implementación: La organización debe desarrollar capacidades y apoyar los mecanismos para lograr la política, objetivos y metas ambientales, para ello, es necesario enfocar al personal, sus sistemas, su estrategia, sus recursos y su estructura. 5.Medición y Evaluación: Se debe medir y monitorear el comportamiento ambiental para compararlo con los objetivos y metas ambientales. 6. Revisión y Mejoramiento: Esta instancia comprende tres etapas: Revisión, Mejoramiento y Comunicación. La revisión del SGA permite evaluar el funcionamiento del SGA.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
El Mejoramiento Continuo es aquel proceso que evalúa continuamente el comportamiento ambiental, por medio de sus políticas, objetivos y metas ambientales. La Comunicación externa adquiere relevancia, dado que, es conveniente informar a las partes interesadas los logros ambientales obtenidos.
6.02 Contribución Social al desarrollo de las comunidades Conservación del medio ambiente evitando en lo posible cualquier tipo de contaminación minimizando la generación de residuos. Manteniendo firme el objetivo de posicionarnos en el mercado y generar ganancias, de la misma manera será prioridad tener una ética que responda al bienestar de quienes trabajan en ella y de la comunidad en que está plasmada.
6.03 Beneficio al desarrollo del país. Aumenta el nivel económico del país. Mayores fuentes de empleo. Mejorar la calidad de vida de nuestros empleados. 6.04 Generación de Empleo La empresa Induport, S.A de C.V generara en su primer año un total de siete empleos directos, distribuidos de la siguiente manera:
3 operarios Un jefe d producción Un vendedor Contador General Gerente
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Los cuales estarán a cargo de la totalidad de la producción del jabón “Ecoclean”,
lo cual vendrá a beneficiar la economía del sector en el cual se desarrollara Induport, además de beneficiar la población en general con los atributo del producto, además de no dañar el ambiente con su fabricación.
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Encuesta 1. ¿Utiliza en su casa jabón para lavar utensilios de cocina? a) Si_______ b) No______ *En caso de Si, pasar a la pregunta 2 2. ¿Estaría dispuesto (a) a comprar un jabón elaborado con aceite comestibles reciclado? a) Si_______ b) No______ 3. ¿Con que frecuencia lo compra o lo compraría? Semanal____ Quincenal___ Mensual___
4. ¿Qué cantidad compraría? 01 ________ 02_______ 03_______ 04______
5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este tipo de producto (tamaño mediano 250g)? Entre 16.00 a 20.00 lps _____ Entre 21.00 a 25.00 lps _____
6. ¿Dónde le gustaría adquirirlo? Supermercados_______ Abarroterías_______ Pulperías____________
Jabón Ecológico “Ecoclean”
7. ¿Qué medios de comunicación utiliza mas? Radio___________
Televisión______________
Periódico________
Internet_________________ Gracias Por Su Colaboración
Resultados de métodos utilizados para cuantificar la de manda
Pregunta No.1 ¿Utiliza en su casa jabón para lavar utensilios de cocina?
Respuesta
Cantidad
Porcentaje
Si
350
95%
No
17
5%
Total
367
100%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
5%
Si No 95%
Pregunta No.2 ¿Estaría dispuesto (a) a comprar un jabón elaborado con aceite comestibles reciclado? Respuesta
Cantidad
Porcentaje
Si
320
91%
No
30
9%
Total
350
100%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
9%
Si No 91%
Pregunta No.3 ¿Con que frecuencia lo compra o lo compraría?
Respuesta
Cantidad
Porcentaje
Semanal
215
61%
Quincenal
95
27%
Mensual
40
11%
Total
350
100%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
11%
27%
Semanal 61%
Quincenal Mensual
Pregunta No.4 ¿Qué cantidad compraría? Respuesta
Cantidad
Porcentaje
Uno
164
47%
Dos
97
28%
Tres
58
17%
Cuatro
31
9%
Total
350
100%
9% 17% 47%
Uno Dos Tres
28%
Cuatro
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Pregunta No.5 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este tipo de producto (tamaño mediano 250g)?
Respuesta de L.16.00 a 20.00 de L.21.00 a 25.00
Total
Cantidad 298
Porcentaje 85%
52
15%
350
100%
15%
de L.16.00 a 20.00 de L.21.00 a 25.00 85%
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Pregunta No.6 ¿Dónde le gustaría adquirirlo? Respuesta Supermercado Abarroterías
Cantidad 189 85
Porcentaje 54% 24%
Pulperías
76
22%
Total
350
100%
22%
54% 24%
Supermercado Abarroterias Pulperias
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Pregunta No.7 ¿Qué medios de comunicación utiliza más? Respuesta
Cantidad
Porcentaje
Radio
87
25%
Televisión
136
39%
Periódico
82
23%
Internet
Total
45
13%
350
100%
13%
25% Radio
23%
Television Periodico 39%
Internet
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Diseño de logotipos
Jabón Ecológico “Ecoclean”
Trámites legales a ejecutar ESCRITURA DE CONSTITUCION LEGAL DE LA SOCIEDAD TESTIMONIO.
INSTRUMENTO NUMERO UN MIL CIENTO TREINTA Y CINCO.- (1,135). - En la ciudad de Puerto Cortes, departamento deCortés, a los quince (15) días del mes de agosto del año Dos Mil Once (2011).- Ante míDaniel García, Notario Público de este domicilio, con oficina de servicios profesionales ubicadas en la Diez calle, segunda y tercera avenida del barrio Copen, de esta ciudad de Puerto Cortes, departamento de Cortes, inscrito en el honorable Colegio de Abogados de Honduras bajo el númeroUN MIL QUINIENTOS SIETE "01507" y con registro de Notarios de la Corte Suprema de Justicia bajo el número CUATROSCIENTOS DIEZ "410", comparecen personalmente las siguientes personas, GISSELA CLAUDETH PAZ, ANABEL CROASDAILE, ANA CAROLINA AVILAmayores de edad, hondureños, solteros, Licenciados en Gerencia de Negocios, del domicilio del municipio de Puerto Cortés, departamento de Cortes, quienes asegurándome hallarse en el pleno goce y ejercicio de sus derechos civiles, libre y espontáneamente manifiestan: Que han convenido en constituir como al efecto lo hacen por medio del presente instrumento, una Sociedad Anónima la cual se regirá de conformidad con los contenidos en las cláusulas La sociedad girará bajo del la denominación social dey “INDUPORT, S.Asiguientes: de C.V”, PRIMERO: la que se regulará por las normas Código de Comercio en general por las leyes vigentes en la República de Honduras.-SEGUNDO: La finalidad de la sociedad y la naturaleza de las operaciones para los cuales el capital social se destina es principalmente: A la elaboración de Productos de limpieza,la distribución y comercialización del mismo, así como toda actividad de lícito comercio relacionada o no con el objetivo principal, ya sea dentro del país o fuera de este.-TERCERO: La duración de la sociedad será por tiempo indefinido, comenzando a surtir efectos legales a partir de la fecha de su inscripción en el Registro Mercantil respectivo.-CUARTO: El domicilio de la Sociedad será en el municipio de Puerto Cortés, departamento de Cortés, sin embargo, si el incremento de los negocios lo justificaré o fuere conveniente para los intereses de la empresa, podrán abrirse y establecer sucursales, agencias, filiales y oficinas en cualquier otro lugar, dentro de la república, y aún en el extranjero, siempre que se llenen todos los requisitos que exijan las leyes, tanto nacionales como extranjeras.-QUINTO: El capital social mínimo será de CIENTO NOVENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS TRES LEMPIRAS CON 05/00(L.198,903.05), pudiendo ser aumentado mediante acuerdo de la asamblea de socios, mediante aportaciones posteriores de los socios o por la admisión de nuevos socios y podrá disminuirse el capital por retiro parcial o total de las aportaciones sin más formalidades que las establecidas en el en el capítulo VII del Código de
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Comercio, el capital suscrito y pagado por los socios será de la manera siguiente: Cada socio , ha suscrito una parte social equivalentes a totalizando así el Cien Por Ciento (100%) del capital social constituido quienes en este acto me exhiben el veinticinco por ciento (25%) de las aportaciones sociales haciendo la suma deyo el Notario Doy Fe de haber tenido a la vista el comprobante de Certificado de Depósito a la Vista no en cuenta hecho a favor de la Sociedad que constituyen en elBANCO DE LOS TRABAJADORES certificado numero “3711”.- SEXTO: Los socios no podrán vender, ceder, gravar, donar o en cualquier otra forma enajenar sus derechos en la sociedad sin el consentimiento del otro socios, y sin él tampoco podrá admitirse a nuevos socios.- Todas las determinaciones que tome la sociedad en relación con la tenencia de sus bienes, derechos y acciones, serán adoptadas en asamblea de socios y la resolución correspondiente se tomará por la mayoría de votos de las partes sociales presentes y representadas, y en caso de no llegar a un acuerdo entre los socios el socio mayoritario dará el visto bueno de la resolución a tomar.- SÉPTIMO: El socio que desee vender su parte social, estará obligado a pedir resolución y se tomará por la mayoría de votos de los socios, siendo obligatorio ofrecerla por escrito a los demás socios de la sociedad y el precio de la misma se fijará tomando el valor que en los libros tengan las partes sociales encuyo caso los socios podrán adquirir la parte en forma proporcional a las partes sociales de que sean poseedores.- No será razón valedera para negarse a vender la parte social al precio señalado anteriormente, el indicar o aducir una oferta de mayor precio por parte de terceros.- El plazo para la decisión de la compra por los socios, se fijara por los socios, los cuales determinaran el tiempo prudencial para la venta.- Las partes sociales que sean transferidas bajo cualquier título y en las que no se haya cumplido con lo estipulado en esta cláusula no serán inscritas en el libro de socios.- OCTAVO: Los socios además de sus obligaciones generales, tendrán la de hacer aportaciones suplementarias cuando estas fueren necesarias en de proporción a las aportaciones partesporsociales.Lase administración la sociedad estará a cargo dedeunsus gerente, lo que NOVENO: en este acto nombra gerente a la socia Anabell Croasdaile.- El gerente tendrá las facultades siguientes: A) Para que en nombre y representación de la sociedad pueda: Comprar, vender, permutar, o en cualquier otro concepto cualquier clase de bienes por los precios, plazos y medios de pago que crea convenientes y en general cualquier pacto y condiciones.- B) Para administrar todos sus bienes, derechos y acciones que le corresponden o le correspondiesen a la sociedad por cualquier concepto.-C) Para abrir cuentas bancarias de cualquier índole de manera mancomunada con cualquier otro socio, así como para cancelarlas, para retirar fondos de las mismas, así como de las ya existentes, bien sea que se encuentren estas a nombre de otra persona, pero en las cuales solamente la sociedad pueda retirar fondos.-D) Para que en su nombre pueda celebrar contratos de arrendamiento, sub-arrendamiento y para que pueda pedir en su caso la terminación, desahucio y lanzamiento a que diere lugar tales contratos, suscribir contratos de servicios.-E) Para pagar las deudas de la sociedad, así como cobrar las que ahipotecas ella adeuden, pudiendo otorgar recibos, de F)pago, de reducción o actas de cancelación de las cartas mismas.Paraescrituras que la represente antede instituciones de crédito y para suscribir los avales o las fianzas solidarias que sean necesarias en todo lo relacionado con los negocios de la sociedad.-G) Para otorgar toda
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clase de poderes y suscribir los documentos públicos y privados que sean necesarios en la ejecución de este mandato y H) Para que represente a la sociedad en toda clase de juicios, sean civiles, criminales, laborales o administrativos ya sea como demandante o demandado y pudiendo promover demandas y contestaciones y para sustituir este poder en todo o en parte en persona de su confianza, así como las que le confiere elCódigo de Comercio y la que le de la Asamblea General de Socios.-DECIMO: La Asamblea General de Socios es el órgano supremo de la sociedad y se reunirá ordinariamente una vez al año pudiendo reunirse en forma extraordinaria cuando sea necesario evacuar asuntos de urgencia de la sociedad.- La convocatoria se hará por medio de lista a los socios que residan en el municipio de Puerto Cortés, departamento de Cortés y por medio de convocatorias o tarjetas postales certificadas.- Entre la convocatoria y la asamblea deberá mediar un plazo no menor de ocho (8) días, pero podrá celebrarse sin este requisito, si está representado todo el capital social.- Las resoluciones se tomarán por mayoría de los votos de los que concurran a la asamblea, excepto los casos de modificación de la escritura social, para lo cual se requerirá por lo menos el voto de las tres cuartas partes del capital social, a no ser que se trate del cambio de los fines de la sociedad o que la modificación aumente las obligaciones de los socios, caso en los cuales se requerirá la unanimidad de votos.- Los socios gozarán de un voto por cada cien lempiras (L. 100.00) de su parte social.- Las resoluciones que se tomen se harán constar en el Libro de Asambleas, por otros socios o personas extrañas a la sociedad.- DECIMO PRIMERO: De las utilidades netas de la sociedad, deberá separarse anualmente un mínimo del CINCO PORCIENTO (5%) para formar el capital de reserva hasta que su importe ascienda a la quinta parte del capital social.- El capital de reserva deberá ser restituido en la misma forma cuando disminuya por cualquier motivo.- DECIMO SEGUNDO: Las utilidades y pérdidas deberán ser distribuidas entre los socios en proporción a sus aportaciones.- No obstante lo anterior olapérdidas Asamblea General SociosDECIMO podrá acordar una forma distinta de repartir lasa utilidades entre los de socios.TERCERO: La distribución de las utilidades o pérdidas se acordará por la Asamblea de Socios en Vista del Balance e Informe del Gerente General.- DECIMO CUARTO: La sociedad se disolverá por imposibilidad de realizar el objetivo de la misma, por la pérdida de las dos terceras partes del capital social o por acuerdo de los socios.- Si falleciere alguno de los socios la sociedad podrá continuar funcionando con los herederos, quienes adquirirán las mismas obligaciones y derechos que tenía el fallecido y en el caso de que vendan su parte social también estarán sujetos a las disposiciones que para esa transacción se han establecido.- DECIMO QUINTO: El año social de la sociedad comienza el primero de Enero y termina el treinta y uno de Diciembre de cada año, con excepción del presente año, que comenzará el día que la sociedad se inscriba en el Registro Mercantil y terminará el último día del mes de Diciembre de éste año.- DECIMO SEXTO: La sociedad llevará cuentas y razón de todassus operaciones en los libros decontabilidad que la ley señala, en la forma y con los requisitos que exige la misma y serán llevados por la persona que designe el en gerente La sociedad llevará un DECIMO SEPTIMO: libro especial de socios el cualgeneral.se inscribirá el nombre, apellidos y domicilio de los socios, con indicación de sus aportaciones y la transmisión de las partes sociales, el cual deberá inscribirse para que surta efectos frente a terceros, en el libro deRegistro Público
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de Comercio.- DECIMO OCTAVO: Declarada disuelta la sociedad, se procederá a su liquidación por medio del Gerente General que tendrá el carácter de liquidador y será el administrador y representante legal de la sociedad y responderá por los actos que ejecute, sus facultades serán las que establece el Código de Comercio.-DECIMO NOVENO: En todo lo no previsto en este instrumento, se observará las disposiciones del Código de Comercio y de la legislación común en lo que fuere aplicable.-VIGESIMO: Bajo los pactos y estipulaciones consignadas los socios declararán quedar constituidos en sociedad de ésta fecha bajo la razón social de“Industria Porteña Sociedad Anónima de C.V ”.- Así lo dicen y otorgan ante el suscrito Notorio, quienes enterados del derecho que les asiste para leer por sí este instrumento, por su acuerdo le di lectura integra cuyo contenido ratifican los otorgantes, firman y estampan sus huellas dactilares del dedo índice de la mano derecha.- De todo lo cual del conocimiento, edad, estado civil, profesión u oficio y vecindad de unos y otros, así como de haber tenido a la vista los documentos relacionados como ser Certificado de Depósito a la Vista no en cuenta hecho en el BANCO DE LOS TRABAJADORES certificado numero “3711” y los personales de los otorgantes como ser Tarjetas de Identidad, que por su orden de comparecencia son: .-DOY FE.-Firma y huella dactilar 0508-1986-00328, 0506-1981-01948, 0506-1980-02086 Gissela Claudeth Paz.- Firma y huella dactilar Anabell Croasdaile Firma y huella dactilar. Ana Carolina Ávila- Firma y sello Notarial DANIEL G ARCIA.******** Y a para entregar a la sociedad mercantil denominada ¨ INDUSTRIA PORTEÑA
SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, libro, sello y firmo esta primera copia en el mismo lugar y fecha, en el papel sellado correspondiente y con los timbres de Ley debidamente cancelados, quedando su srcinal con el que concuerda con el número preinserto de mi protocolo de instrumentos públicos del corriente año en donde anote este libramiento.
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Cuadro de Ingresos
Año 1 Demanda Anual
Año 2
Año 3
13.38 L. 3045,026.71
14.45 L. 3372,409.48
15.67 L. 3744,844.00
17.04 L. 4169,487.84
18.59 L. 4654,705.49
18,969
19,443
19,917
20,392
20,866
Ventas al Contado 2131,518.69 Recuperación Cuentas por Cobrar del año 837,382.34 Recuperación Cuentas por Cobrar año anterior -
2360,686.63
2621,390.80
2918,641.49
3258,293.84
927,412.61
1029,832.10
1146,609.16
1280,044.01
Total Ingresos de Efectivo
2968,901.04
3364,224.91
3735,533.14
4158,871.74
4642,575.05
Ventas al Contado (70%)
2131,518.69
2360,686.63
2621,390.80
2918,641.49
3258,293.84
Ventas al Crédito (30%)
913,508.01
1011,722.84
1123,453.20
1250,846.35
1396,411.65
Recuperación Cuentas por Cobrar
837,382.34
927,412.61
1029,832.10
1146,609.16
1280,044.01
Saldo del añoCuentas por Cobrar al final
76,125.67
84,310.24
93,621.10
104,237.20
116,367.64
Demanda Mensual Unidades
244,700
Año 5
233,319 L.
Precio Unitario Promedio Ventas Totales
239,009 L.
Año 4
227,628 L.
L.
250,391 L.
DETERMINACION DE INGRESOS
76,125.67
84,310.24
93,621.10
104,237.20
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Cuadros de soporte de costos y gastos Costo de Materia Prima Componentes Aceite Agua Sosa Caustica Suavizante colorante envase Etiquetas
= Total Materia Prima = Total Costo Unitario
Año 1 L. 684,651.91 L. 12,502.94 L. 414,852.03 L. 29,283.39 L. 8,476.77 L. 237,112.50 L. 142,267.50 L. L. L. L. L. L. L. 1529,147.05 L. 6.45
Año 2 L. 728,670.87 L. 13,306.81 L. 441,524.49 L. 31,166.14 L. 9,021.78 L. 252,357.39 L. 151,414.44 L. L. L. L. L. L. L. 1627,461.91 L. 6.97
Año 3 L. 809,122.48 L. 14,775.99 L. 490,272.64 L. 34,607.15 L. 10,017.86 L. 280,219.85 L. 168,131.91 L. L. L. L. L. L. L. 1807,147.88 L. 7.55
Año 4 L. 900,851.72 L. 16,451.13 L. 545,854.26 L. 38,530.52 L. 11,153.57 L. 311,988.03 L. 187,192.82 L. L. L. L. L. L. L. 2012,022.05 L. 8.21
Año 5 L. 1005,664.80 L. 18,365.20 L. 609,363.79 L. 43,013.50 L. 12,451.28 L. 348,287.49 L. 208,972.49 L. L. L. L. L. L. L. 2246,118.56 L. 8.96
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA CONCEPTO Compra de contado 1 50% Proveedores (Crédito) 2 50% COMPRA TOTAL
Año 1 L. 764,573.52 L. 764,573.52 L. 1529,147.05
Año 2 L. 488,238.57 L. 1139,223.34 L. 1627,461.91
Año 3 L. 542,144.36 L. 1265,003.51 L. 1807,147.88
Año 4 L. 603,606.62 L. 1408,415.44 L. 2012,022.05
Año 5 L. 673,835.57 L. 1572,282.99 L. 2246,118.56
Pago a proveedores 3 (crédito)
L. 700,859.06
L. 1044,288.06
L. 1159,586.55
L. 1291,047.48
L. 1441,259.41
Saldo cuentas por 4 pagar
L. 63,714.46
L. 94,935.28
L. 105,416.96
L. 117,367.95
L. 131,023.58
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Descripción Energía Eléctrica Agua Alquileres Teléfono e internet
Año 1 51,259.65 6,000.00 84,000.00 9,000.00
Año 2 45,711.64 6,483.00 90,762.00 9,724.50
Año 3 49,551.41 7,027.57 98,386.01 10,541.36
Año 4 Año 5 53,887.16 58,790.89 7,642.48 8,337.95 106,994.78 116,731.31 11,463.73 12,506.93
Costos Indirectos de Fabricación Gasto Indirecto de Fabricación Mensual Energía Eléctrica Agua Alquiler Medicinas (Botiquín de Auxilio) Materiales de Aseo Teléfono e internet Depreciación
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 33,352.35 26,362.79 28,577.27 31,077.78 33,905.86 4,200.00 4,538.10 4,919.30 5,349.74 5,836.57 50,400.00 54,457.20 59,031.60 64,196.87 70,038.79 1,580.60 1,707.84 1,851.30 2,013.29 2,196.49 2,534.00 2,737.99 2,967.98 3,227.68 3,521.39 900.00 972.45 1,054.14 1,146.37 1,250.69
Sueldo Jefe de Producción
17,109.84 17,109.84 17,109.84 17,109.84 17,109.84 132,280.0 139,160.0 146,706.0 155,290.8 185,450.7 0 0 0 0 9
Insumos de Producción Amortización gastos de instalación Total Gts. Indirectos de Fabricación Producción Mensual Gasto de Fabricación Unitario
21,459.00 2,800.00 23,186.45 2,800.00 25,134.11 2,800.00 27,333.35 2,800.00 29,820.68 2,800.00 266,615.7 273,032.6 290,151.5 309,545.7 351,931.1 9 6 4 1 0 237,113 233,556 239,246 244,937 250,628 1.12 1.17 1.21 1.26 1.40
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Gastos de Administración Descripción
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Sueldos y Salarios
274,552.64
306,635.39
323,334.20
342,406.11
399,725.87
Energía Eléctrica
17,907.30
19,348.84
20,974.14
22,809.38
24,885.03
Agua
1,800.00
1,944.90
2,108.27
2,292.75
2,501.39
Alquiler
33,600.00
36,304.80
39,354.40
42,797.91
46,692.52
Teléfono
8,100.00
8,752.05
9,487.22
10,317.35
11,256.23
Papelería y Útiles
2,713.76
2,932.22
3,178.52
3,456.64
3,771.20
Útiles de Aseo
1,386.00
1,497.57
1,623.37
1,765.41
1,926.07
Depreciaciones Amortizaciones de Nominales Contribución Social (Campaña) Contabilidad Externa
10,867.19
10,867.19
10,867.19
10,867.19
10,867.19
2,971.80
2,971.80
2,971.80
2,971.80
2,971.80
2,500.00
2,701.25
2,928.16
3,184.37
3,474.15
393,956.01
416,827.27
442,868.92
508,071.45
Total 356,398.69
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Formatos y cotizaciones.
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Jabón Ecológico “Ecoclean”
Recomendaciones
Enfocarse en productos de varios tamaños, de diferentes aromas y diseños. Enfocarse no solo a nivel de Puerto Cortés sino que en las diferentes ciudades cercanas de la misma. La empresa INDUPORT S.A. de C.V. deberá considerar un incremento en su precio al consumidor ya que con el precio manejado en este proyecto no es rentable esto debido a la saturación en el mercado de este producto. Es recomendable la diversificación y crear otras líneas de productos de limpieza para el hogar manteniendo siempre el concepto de reciclaje
Conclusiones
El trabajo de investigación presentado anteriormente tuvo como objetivo principal realizar un Plan de Negocios para la introducción exitosa de un Jabón Ecológico elaborado a partir de materia prima reciclada y permitió desarrollar los objetivos planteados al principio del informe. Realizando una seria de encuestas se pudo determinar la necesidad de este producto.