J No 1
2
3
4
5
$
7
(
10
11
12
Periode Desember 2014 Ta Tanggal Kode aun Nama Aun 12/2/2014 021-00 Utang Dagang 053-00 Potongan 011-10 Bank 12/2/2014 011-70 Perlengkapan 011-20 Kas Kecil 12/5/2014 011-30 Piutang 024-00 PP! Keluaran 041-00 Pen"ualan 051-00 # PP 011-$0 Perse%iaan Barang 12/7/2014 021-00 Utang Dagang 053-00 Potongan Pe&'elian 011-00 Bank 12//2014 011-11 Bank 053-00 Potongan Pen"ualan 011-30 Piutang 12/(/2014 011-10 Bank 024-00 PP! Keluaran 041-00 Pen%apatan Pen"ualan 051-00 # PP 011-$0 Perse%iaan Barang 12/10/2014 011-13 Piutang 024-00 PP! Keluaran 041-00 Pen%apatan Pen"ualan 051-00 # PP 011-$0 Perse%iaan Barang 12/12/2014 021-00 Utang Dagang 011-10 Bank 12/12/2014 011-30 Piutang 024-00 PP! Keluaran 041-00 Pen"ualan 051-00 # PP 011-$0 Perse%iaan Barang 12/13/2014 011-11 Bank 011-30 Piutang 12/13/2014 Perse%ian Barang 011-(0 PP! )asuk 021-00 Utang Dagang 12/15/2014 Peralatan 011-(0 PP! )asuk 012-10 Bank 12/20/2014 0$1-10 Be'an *klan
Debe! Rp 10,000,000
Rp
125,000
Rp
25,50,000
Rp
1,750,000
Rp
25,000,000
Rp Rp
15,40,000 1$0,000
Rp
2,55,000
Rp
2,000,000
Rp
13,$40,000
Rp
(,250,000
Rp
1,000,000
Rp
10,$70,000
Rp
7,500,000
Rp
$,000,000
Rp Rp
$5,000,000 $,500,000
Rp Rp
1,300,000 130,000
Rp
200,000
14
15
1$
17
1
1(
011-20 12/20/2014 011-11 011-30 12/20/2014 011-30 024-00 041-00 051-00 011-$0 12/20/2014 021-00 011-11 12/24/2014 011-(0 021-00 12/25/2014 021-00 011-11 011-30 024-00 041-00 051-00 011-$0 12/27/2014 023-00
20 011-10 12/2/2014 21
22
011-(0 021-00 12/30/2014 04 042-00 052-00 011-20 12/30/2014
23
24
12/30/2014
12/30/2014 25 12/30/2014 2$ 12/31/2014 27 12/31/2014 2
Kas Kecil Bank Piutang Usa+a Piutang PP! Keluaran Pen"ualan # PP Perse%iaan Barang Utang Dagang Bank Perse%ian Barang PP! )asuk Utang Dagang Utang Dagang Bank Piutang PP! Keluaran Pen"ualan # PP Perse%iaan Barang Utang a"i PP# Pasal 21 Bank Perse%ian Barang PP! )asuk Utang Dagang Be'an ngkut Pe&'elian Be'an ngkut Pen"ualan Kas Kecil Be'an .istrik Be'an telepon Bank Kas kecil Bank
Dei%en #utang %ei%en *+ktisar la'a rugi Perse%iaan Barang Be'an Penusutan ku&ulasi penusutan Be'an suransi suransi %i'aar %i&uka
Rp
20,000,000
Rp
15,$75,000
Rp
11,250,000
Rp
20,000,000
Rp Rp
23,400,000 2,340,000
Rp
10,000,000
Rp
15,40,000
Rp
12,000,000
Rp
3,000,000
Rp Rp
23,$50,000 2,3$5,000
Rp Rp
200,000 300,000
Rp Rp
$00,000 500,000
Rp
25,000
Rp
400,445,000
Rp
22,300,000
Rp
3,$00,000
14
15
1$
17
1
1(
011-20 12/20/2014 011-11 011-30 12/20/2014 011-30 024-00 041-00 051-00 011-$0 12/20/2014 021-00 011-11 12/24/2014 011-(0 021-00 12/25/2014 021-00 011-11 011-30 024-00 041-00 051-00 011-$0 12/27/2014 023-00
20 011-10 12/2/2014 21
22
011-(0 021-00 12/30/2014 04 042-00 052-00 011-20 12/30/2014
23
24
12/30/2014
12/30/2014 25 12/30/2014 2$ 12/31/2014 27 12/31/2014 2
Kas Kecil Bank Piutang Usa+a Piutang PP! Keluaran Pen"ualan # PP Perse%iaan Barang Utang Dagang Bank Perse%ian Barang PP! )asuk Utang Dagang Utang Dagang Bank Piutang PP! Keluaran Pen"ualan # PP Perse%iaan Barang Utang a"i PP# Pasal 21 Bank Perse%ian Barang PP! )asuk Utang Dagang Be'an ngkut Pe&'elian Be'an ngkut Pen"ualan Kas Kecil Be'an .istrik Be'an telepon Bank Kas kecil Bank
Dei%en #utang %ei%en *+ktisar la'a rugi Perse%iaan Barang Be'an Penusutan ku&ulasi penusutan Be'an suransi suransi %i'aar %i&uka
Rp
20,000,000
Rp
15,$75,000
Rp
11,250,000
Rp
20,000,000
Rp Rp
23,400,000 2,340,000
Rp
10,000,000
Rp
15,40,000
Rp
12,000,000
Rp
3,000,000
Rp Rp
23,$50,000 2,3$5,000
Rp Rp
200,000 300,000
Rp Rp
$00,000 500,000
Rp
25,000
Rp
400,445,000
Rp
22,300,000
Rp
3,$00,000
12/31/2014 2(
Be'an a"i PP+ 21 #utang ga"i
Rp Rp
$00,000 2$,000
RNAL PT Maju Jaya Kredi! Rp Rp Rp
Ke!erangan 200,000 urnal untuk &encatat pelunasan utang %ala& perio%e ter& o pa&en (,00,000 125,000
Pe&'elian Perlengkapan secara unai
Rp Rp
2,350,000 23,500,000 Pen"ualan secara Kre%it kepa%a oko Ke&uning
Rp
1,750,000
Rp Rp
500,000 urnal untuk &encatat pelunasan utang %ala& perio%e ter& o 24,500,000 Pe&'aaran Piutang oko a+a'at Kuningan
Rp
1$,000,000
Rp Rp
235,000 2,350,000 Pen"ualan secara Kontan kepa%a uan &ir
Rp
2,000,000
Rp Rp
1,240,000 12,400,000 Pen"ualan secara Kre%it kepa%a oko Deli&a
Rp
(,250,000
Rp
1,000,000
Pe&'aaran Piutang P Dina&ika Baru
Rp Rp
(70,000 (,700,000 Pen"ualan secara Kre%it kepa%aoko a+a'at
Rp
7,500,000
Rp
$,000,000
Pe&'aaran Piutang oko Deli&a
Pe&'elian Perse%ian Barang kepa%a P )a+aka& Rp
71,500,000 Pe&'elian Peralatan %ari PD 6astika
Rp
1,430,000
Rp
200,000
Rp
20,000,000
Rp Rp
1,425,000 14,250,000 Pen"ualan secara Kre%it kepa%a oko Deli&a
Rp
11,250,000
Rp
20,000,000
Pelunasan Piutang oko Ke&uning
Pelunasan Utang kepa%a P )a+aka&
Pe&'elian Perse%ian Barang kepa%a P Dina&ika Baru Rp
25,740,000
Rp
10,000,000
Rp Rp
1,440,000 14,400,000 Pen"ualan kre%it kepa%a oko sa+a'at
Rp
12,000,000
Rp Rp
Pe&'aaran Utang kepa%a P Dina&ika Baru
300,000 Pe&'aaran Utang a"i kepa%a Kara6an P )a"u aa 2,700,000 Pe&'elian Perse%ian Barang kepa%a P e&esta Raa
Rp
2$,015,000 Pe&'aaran Biaa ngkut Pe&'elian Pen"ualan
Rp
500,000 Pe&'aaran 'e'an listrik %an telepon
Rp
1,100,000
Rp
25,000
Rp
400,445,000
Rp
22,300,000
Pengisisan ke&'ali kas kecil
Penesuaian Pengu&u&an pe&'agian %ei%en Penesuaian perse%iaan toko Penesuaian penusutan aset tetap
Rp
3,$00,000
Penesuaian 'e'an asuransi atas asuransi %i'aar %i&uka
Penesuaian ga"i ang 'elu& %i'aar Rp
574,000
Re" BKK KK1-12
8ouc+er 81-12
9aktur 91-12
BKK KK2-12
BK) K)1-12
!ota K)1-12
9aktur 92-12
BKK KK3-12
9aktur 93-12
BK) K)3-12
9aktur )22-12
!ota :1-12
BK) K)4-12
9aktur 94-12
BKK K4-12
9aktur DB-12
BKK KK5-12
9aktur no05-12
BKK KK$-12
9aktur R30-12
8ouc+er 83-12
BKK no7-12
BKK-12
B) 01-12
!;R< .D= P )a"u aa Per 31 Des 2014 Kode Aun
#aldo
Nama Aun
Debe!
011-10
Bank
Rp
$2,000,00000
011-20
Kas Kecil
Rp
1,000,00000
011-30
Piutang Usa+a
Rp
4,000,00000
011-40
Piutang .ain-lain
Rp
2,500,00000
011-50
Piutang 6esel
Rp
5,000,00000
011-$0
Perse%iaan
Rp
45,000,00000
011-70
Perlengkapan oko
Rp
17,400,00000
012-10
Peralatan
Rp
$4,000,00000
012-20
ku& Pen Peralatan
012-30
Bangunan
Rp
25,000,00000
012-40
ku& Pen Bangunan
021-00
Utang Usa+a
025-00
Utang PP!
027-00
Utang ='ligasi
031-00
)o%al a+a&
032-00
.a'a Dita+an
R%
&2'('00(000)00
Diskon Pen"ualan
Rp
1,700,00000
Be'an ngkut pen"ualan
Rp
4,500,00000
#PP
Rp
305,500,00000
Be'an ngkut pe&'elian
Rp
$,00,00000
Be'an *klan
Rp
11,000,00000
Be'an Penusutan
Rp
1(,250,00000
Be'an suransi
Rp
7,200,00000
Be'an )aintenance
Rp
7,200,00000
Be'an Perlengkapan oko
Rp
2,000,00000
Be'an a"i
Rp
40,000,00000
Be'an listrik, air, telp
Rp
3$,250,00000
Be'an Bunga
Rp
2,500,00000
Pp+ Pasal 25
Rp
2,500,00000
Pp+ Pasal 23
Rp
750,00000
Rp
447,150,00000
Rp
27,$50,00000
.a'a ta+un 'er"alan
Pen"ualan
Diskon pe&'elian
Utang a"i PP+ Pasal 21
a$al
Mu!asi Kredi!
Debe! Rp Rp
Kredi! 44,425,00000 Rp 25,00000
,355,00000
Rp
25,00000
Rp
1,$75,00000 Rp
42,000,00000
Rp
112,050,00000 Rp
$0,750,00000
Rp
125,00000
Rp
1,300,00000
Rp
30,000,00000
Rp
34,250,00000
Rp
53,000,00000 Rp
3,000,00000 Rp
123,255,00000
Rp
(,250,00000 Rp
11,335,00000 Rp
7,$$0,00000
Rp
7$,$00,00000
Rp
700,00000
Rp
300,00000
400,445,00000 Rp
400,445,00000
Rp
100,000,00000
Rp
200,000,00000
Rp
75,750,00000
Rp
27,$50,00000
R%
&2'('00(000)00
Rp
472,500,00000
Rp
Rp
Rp
1$0,00000
Rp
300,00000
Rp
$0,750,00000
Rp
200,00000
2,300,00000 Rp
200,00000
Rp
1,100,00000
Rp
3,000,00000
474,00,00000
Rp
#aldo a*ir Debe!
Kredi!
Rp
10$,425,00000 Rp
,355,00000
Rp
1,25,00000 Rp
25,00000
Rp
12(,$75,00000 Rp
42,000,00000
Rp
2,500,00000 Rp
-
Rp
5,000,00000 Rp
-
Rp
157,050,00000 Rp
Rp
17,525,00000 Rp
-
Rp
$5,300,00000 Rp
-
Rp Rp Rp
-
Rp
25,000,00000 Rp -
$0,750,00000
30,000,00000 -
Rp
34,250,00000
Rp
3,000,00000 Rp
17$,255,00000
Rp
11,335,00000 Rp
1$,(10,00000
Rp
-
Rp
100,000,00000
Rp
-
Rp
200,000,00000
Rp
-
Rp
75,750,00000
Rp
-
Rp
3(,540,00000
$4,$35,00000 Rp
$4,$35,00000
Rp Rp
-
Rp
54(,100,00000
Rp
1,$0,00000 Rp
-
Rp
4,00,00000 Rp
-
Rp
3$$,250,00000 Rp
-
Rp
7,000,00000 Rp
-
Rp
-
Rp
3,000,00000
Rp
11,200,00000 Rp
-
Rp
1(,250,00000 Rp
-
Rp
7,200,00000 Rp
-
Rp
7,200,00000 Rp
-
Rp
2,000,00000 Rp
-
Rp
40,000,00000 Rp
-
Rp
37,350,00000 Rp
-
Rp
2,500,00000 Rp
-
Rp
2,500,00000 Rp
-
Rp
Rp Rp Rp Rp
750,00000
Rp
-
3,000,00000 Rp
-
-
Rp
300,00000
512,$0,00000 Rp
552,400,00000
3(,540,00000
!;R< .D= P )a"u aa Per 31 Des 2014 Nera+a #aldo Kode Aun
Nama Aun
110-10
Kas kecil
110-20
Kas
120-10
Bank
130-10
Piutang Usa+a
130-25
Piutang iro
130-30
135-10
Piutang Kara6an
135-20
Piutang .ainna
140-10
Perse%iaan Ba+an Baku
140-20
Perse%iaan Ba +an Penolo ng
140-30
Perse%iaan Barang a%i
145-10
Biaa Ba+an
145-20
Biaa enaga Ker"a
145-30
Biaa i%ak .angsung
150-10
suransi %i'aa r %i&uka
150-20
e6a %i'aar %i&uka
155-10
PPn %i'aar %i&uka >PPn )asukan?
155-20
PP+ 21 %i'aar %i&uka
1$0-10
*nestasi a+a&
170-10
ana+
170-20
Bangunan
170-21
ku&ulasi Penusutan Bangunan
170-30
Peralatan
170-31
ku&ulasi Penusutan Peralatan
170-40
=en
170-41
ku&ulasi Pe nusutan =en
170-50
Ken%araan
170-51
ku&ulasi Penusutan Ken%araan
170-$0
#arta lainna
170-$1
ku&ulasi penusutan +arta lainna
10-10
#arta tetap ti%ak 'er6u"u%
1(0-10
Biaa pra operasi %an operasi
1(0-11
ku& &ortisasi Pra operasi %an operasi
210-10
#utang usa+a
210-25
#utang 'iaa K.
210-2$
#utang Biaa Utilitas
210-30
Uang &uka pen"ulan
210-35
#utang pa"ak
210-40
PP! Kluaran
Debe!
Kredi!
Aya! Jurnal P Debe!
215-20
#utang 'unga
221-10
)o%al usa+a
231-10
al%o la'a
400-10
Pen"ualan
500-10
#PP@ Biaa upa+ Biaa Utilitas Bia 'a+an
$00-01
Biaa a"i kara6an
$00-10
Biaa suransi
$00-20
Biaa e6a
$00-30
Be'an Penusutan peralatan
$00-40
Be'an Penusutan oen
$00-50
Be'an Penusutan ken%araan
+on!rol
nyesuaian Kredi!
N# Penyesuaian Debe!
Kredi!
Laba Rugi Debe!
Kredi!
Nera Debe!
+a Kredi!
LAP,RAN LA-A RU./ PT Maju Jaya Un!u Periode yang bera*ir %ada 1 Des 2014 Penda%a!an %enjualan PP la'a kotor -iaya adminis!rasi Biaa a"i kara6an Biaa suransi Biaa e6a -iaya Be'an Be'an Be'an
,%erasional Penusutan peralatan Penusutan oen Penusutan ken%araan
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
-
Rp
-
Rp Rp
-
-
-
la'a 'ersi+ operasi se'elu& pa"ak
LAP,RAN P3RU-AAN M,DAL PT Maju Jaya Un!u Periode yang bera*ir %ada 1 Des 2014 &o%al a6al sal%o la'a 30 "uni 200( la'a perio%e 'er"alan sal%o la'a 31 "uli 200(
Rp Rp
Rp
-
Rp
-
-
!;R< PT Maju Jaya Per 1Des 2014 110-10
Kas kecil
210-10
110-20
Kas
210-25
120-10
Bank
210-2$
130-10
Piutang Usa+a
210-30
130-25
Piutang iro
210-35
130-30
210-40
135-10
Piutang Kara6an
215-10
135-20
Piutang .ainna
215-20
140-10
Perse%iaan Ba+an Baku
221-10
140-20
Perse%iaan Ba+an Penolong
231-10
140-30
Perse%iaan Barang a%i
145-10
Biaa Ba+an
145-20
Biaa enaga Ker"a
145-30
Biaa i%ak .angsung
150-10
suransi %i'aar %i&uka
150-20
e6a %i'aar %i&uka
155-10
PPn %i'aar %i&uka >PPn )asukan?
155-20
PP+ 21 %i'aar %i&uka
1$0-10
*nestasi a+a&
170-10
ana+
170-20
Bangunan
170-21
ku&ulasi Penusutan Bangunan
170-30
Peralatan
170-31
ku&ulasi Penusutan Peralatan
170-40
=en
170-41
ku&ulasi Penusutan =en
170-50
Ken%araan
170-51
ku&ulasi Penusutan Ken%araan
170-$0
#arta lainna
170-$1
ku&ulasi penusutan +arta lainna
10-10
#arta tetap ti%ak 'er6u"u%
1(0-10
Biaa pra operasi %an operasi ku& &ortisasi Pra operasi operasi
1(0-11
%an
#utang usa+a #utang 'iaa K. #utang Biaa Utilitas Uang &uka pen"ulan #utang pa"ak PP! Kluaran #utang %ei%en #utang 'unga )o%al usa+a al%o la'a
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
110-10 Re"
-UKU -3#AR KA# K3/L anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
110-20 Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
120-10 Re"
-UKU -3#AR -ANK anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
130-10 Re"
-UKU -3#AR P/UTAN. U#AA anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
!o kun Tanggal
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
!o kun Tanggal
Re"
-UKU -3#AR KA# anggal/ Perio%e Ke!erangan Debe!
Kredi!
Des 2014 #aldo
uli 200( #aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
#aldo
