N É B U R : S A G R A V N E L L I U G
El Licor de Cacao es una bebida alcohólica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc.
Taste of selva
LICOR DE CACAO
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INDICE Pagina PRESENTACIÓN.
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AGRADECIMIENTO.
9
RESUMEN EJECUTIVO.
10
CAPITULO I IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO DE INVERCIÓN GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE DEL PROYECTO
19
1.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO DE INVERSION
19
1.3 OBJETIVO E IMPORTANCIA DEL PROYECTO
20
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
21
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
21
1.3.3 IMPORTANCIA
21
1.3.4 MISION
21
1.3.5 VISION
21
1.4 CICLO DE VIDA DEL PROYECTO:
23
1.5 MATERIA PRIMA
23
1.6) ESPECIFICACIONES Y USOS
25
1.7) ÁREAS GEOGRÁFICAS
27
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CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 DEFINECION DEL PRODUCTO
29
2.2 ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO
30
2.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
33
2.4 ENCUESTA
38
2.5 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA
40
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA
45
2.7 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
46
CAPITULO III EL ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO 3.1 ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
63
3.2 ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
58
3.2.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
58
3.2.2 COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO
65
3.2.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
69
3.2.4 DIMENSIONES DE LA PLANTA
71
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CAPITULO IV ORGANIZACIÓN Y GERENCIA DEL PROYECTO 4.1 ORGANIZACIÓN JURIDICA
83
4.2 ORGANIZACION FUNCIONAL
91
4.3 ORGANIGRAMA
93
CAPITULO V ASPECTO LEGAL 5.1 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
94
5.2 MARCO LEGAL
97
5.3 VIABILIDAD
98
5.4 ESTUDIO AMBIENTAL
99
CAPITULO VI INVERSION Y FINANCIAMIENTO 6.1 INVERSION DEL PROYECTO
101
6.2 CLASIFICACION DE LA INVERSION
104
6.3 CALENDARIO DE LAS INVERSIONES
105
6.4 ESTRUCTURA DE LA INVERSION
106
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CAPITULO VII FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 7.1 FINANCIAMIENTO INTERNO
107
7.2 FINANCIAMIENTO EXTERNO
107
CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE COSTOS 8.1 PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
108
8.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
110
8.3 RESUMEN DE ESTRUCTURA DE COSTOS
111
8.4 ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
114
CAPITULO IX: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 9.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
114
9.2 BALANCE GENERAL
115
9.3 RATIOS FINANCIEROS
116
9.4 FLUJO DE CAJA
118
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CAPITULO X: LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO 10.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA: VAN. C/B. TIR
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CAPITULO XI RIESGO DEL PROYECTO
CAPITULO XII ANALISIS DE SENSIBILIDAD
BIBLIOGRAFÍA:
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Presentación: En este presente trabajo encontramos todas las recopilaciones de informaciones acerca de proyectos de inversiones. La finalidad motivar y desenvolverse adecuadamente en los complejos procesos de evaluar las ideas ideas de proyectos que surgen de observación permanente de los problemas susceptibles de mejorar, o de las oportunidades de negocio posible de aprovechar, ambos aspectos fundamentales en el logro de una mayor eficiencia de las empresas. Según estas informaciones aplico en mi trabajo el estudio del proyecto planta elaboradora de licor de cacao taste of selva S.A.
El capítulo 1 profundiza en la generación de ideas de proyecto como etapa previa a su evaluación.
El capítulo 2 se profundiza los análisis y estudios de mercado, como la oferta demanda y determinar el precio.
El capítulo 3 se enfoca en los componentes básicos par desarrollar los estudios técnicos necesarios desarrollar el plan de negocio, como tamaño de proyecto localización, ingeniería o partes productivas de proyecto.
El capítulo 4 se aborda la definición de la estructura orgánica y selección del modelo administrativo, además de su forma concreta de gerenciamiento de áreas de producción. Administración, financiera, financiera, y comercial.
El capítulo 5.6.7 se expresan los conceptos económicos básicos para preparar las bases financieras del proyecto. El proyecto se va a desarrollar la industria se prepara
los cuatros de proyección de financieras, los estados financieros
proyectados (el balance general, el estado de resultados y el flujo de caja. Etc…)
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Agradecemos a Dios, a nuestro profesor por sus orientaciones, a nuestros padres por su apoyo incondicional y a nuestros nuestros amigos amigos que aportaron un granito de arena.
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RESUMEN EJECUTIVO ESTUDIO DEL PROYECTO PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO
taste of selva S.A. 1. RESUMEN EJECUTIVO El presente proyecto denominado “PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE
CACAO taste of selva „‟S.A”, nace ante la necesidad de reforzar el consumo de licor de cacao, dado que en los últimos años ha habido una mayor demanda de dicho producto ya que en el mercado no hay muchas marcas que cumplan con las expectativas del cliente acerca de este producto, lo cual hace más accesible la realización de este proyecto. El objetivo del proyecto es generar empleo y que nuestro licor de cacao sea competitivo en base a que será un producto diferenciado y que ayudara a contribuir una adecuada alimentación en los hogares.
2. ASPECTOS GENERALES 2.1.
Título del proyecto PLANTA ELABORADORA DE LICOR DE CACAO. taste of selva S.A.
2.2.
Naturaleza Según la característica del proyecto se clasifica como un proyecto del sector industria
2.3.
Área de influencia y ubicación El área de influencia del proyecto abarcara la ciudad de PICHARI (VRAE).
2.4.
Unidad ejecutora La entidad que se encargara de ejecutar el proyecto es el ONG
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Costo total El costo total que demandara la ejecución del proyecto es el monto de $ 106010. Dicho monto se desagregara en: aporte de los socios por $ 6010 y del Banco financiero por el monto de $ 100000 .
3. EL PROYECTO DE INVERSION 3.1.
Justificación del proyecto En el Distrito de Pichari viven alrededor de dieciséis mil doscientos de habitantes de los cuales 67% de la población consume licor de cacao por ser un producto que tiene proteínas y nutrientes.
En la zona identificada para el proyecto se ha presentado el siguiente problema: Limitada competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto alcohol (licor de cacao). Este problema afecta a muchos de las personas que desean consumir licor de cacao pero no lo hacen ya sea por la mala calidad o por el alto precio de aquellas empresas ya existentes. Las causas principales del problema mencionado son: 1. limitada información sobre las propiedades y beneficios del producto, las personas no saben de lo beneficioso que resulta para su organismo consumir licor de cacao. 2. Bajo interés por parte de los inversionistas para ejecutar proyectos. 3. Limitadas empresas que contribuyan a mejorar la calidad nutricional del país. Por esta razón, la planta procesadora de licor de cacao taste of selva S.A. Tiene como finalidad, hacer conocer al cliente acerca de todos los beneficios del producto, construir la planta con una infraestructura excelente.
3.2.
Objetivos
3.2.1. Objetivo general Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
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3.2.2. Objetivos específicos
Capacitar al personal para aumentar la productividad. Generar empleo y autoempleo. Que nuestro licor de cacao sea competitivo, tanto en el precio como en la calidad.
3.2.3. Objetivos del estudio
Proporcionar los elementos de juicios pertinentes y necesarios para decidir respecto a la inversión en una planta elaboradora de licor de cacao en los siguientes aspectos: demanda del producto, además estrategias de inversión, captación, y margen de utilidad esperada.
Proporcionar elementos de juicio necesarios para crear empleo, generar utilidades para mejorar el nivel de vida de los trabajadores.
3.3 Antecedentes 3.3.1 Antecedentes sistemáticos Se han encontrado en estudios realizados que no existe otra empresa como nuestra.
3.4 Alcances El presente estudio se realizara en un nivel de factibilidad. Por ello se precisara todos los detalles del mercado, localización, inversiones, análisis socio económico, financiero, legal, evaluación del proyecto, riesgo y sensibilidad.
3.5 El entorno macroeconómico 3.5.1 Análisis tendencial Económico: la situación económica de nuestro país esta actualmente en GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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estado de reactivación, generado por las políticas económicas aplicadas por el presente gobierno, además del clima político que está en un estado de expectativas, como vencer la corrupción y fomentar la democratización.
Industrial: en el caso de la producción del bebidas alcohólicos ha habido una creciente demanda en los últimos años debido a la toma de conciencia de las personas acerca del cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasa como suplemento de una alimentación sana.
3.5.2 Análisis coyuntural o
Las políticas de reactivación de la economía.
o
El bajo nivel de inflación es un factor positivo que asegura la planificación de nuestro proyecto.
o
El crecimiento del P.B.I en los últimos años.
o
Uno de los factores negativos es la inseguridad ciudadana y la corrupción existente .
3.6 Escenarios El proyecto se desarrollara en un escenario en el que la demanda del licor de cacao está en crecimiento en los últimos años, debido a la toma de conciencia de la persona de cuidar su salud con comparación con otro alcohol.
4. Estudio de mercado 4.1 Mercado consumidor Según el resultado de la encuesta realizada en el Distrito de Pichari se encontró que las personas céreamente demandan exigencias del producto tales como: o
Un producto de calidad.
o
Un producto de bajo costo.
o
Presentación agradable.
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Contiene proteínas y nutriente.
4.2 Mercado competidor 4.2.1 Ciclo de vida del proyecto El ciclo de vida del proyecto, pensamos siempre mantenernos en la etapa de madurez ya que seremos una empresa competitiva, innovadora, buscando siempre ofrecer nuevos productos a nuestros clientes con valor agregado, que nos ayude a ocupar siempre el primer lugar trabajando bajo los parámetros establecidos por indecopi y demás organismos para la composición de licor de cacao.
4.2.3 Estructura competitiva En el lugar donde se ubicara la planta elaboradora de licor de cacao existen varias empresas de diferentes rubros, en lo concerniente al mercado del bebidas alcohólicas no existe un monopolio o un líder en ventas de dicho producto. Por ello el mercado tiene una estructura competitiva fragmentada.
4.2.3 Empresas competidoras Distribuidor de cervezas: Estas empresas
se caracteriza por tener más
acogidos por el cliente por ser único licor en la zona, que lo hace superior a los demás aunque su precio es más baja. Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo, haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el compromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e infraestructura adecuada. Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen bebidas alcohólicas en el mercado, tal es así que por ejemplo el licor de cacao es preferido por su alta calidad, pero su debilidad es GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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su precio, a comparación con otros bebidas alcohólicos que es preferido más por su precio que por su calidad. Es así que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.
4.2.4 Comportamiento de la oferta Los productores de licor han segmentado sus productos tanto en sabores, presentaciones, precios. Se observa licores de diferentes sabores, licores de frutas, cervezas. En el inicio de vida de nuestro proyecto se producirá en promedio de 604800 unidades.
4.2.5 Estrategias de ingreso al mercado Nosotros
usaremos
autoservicios,
bodegas
y
mercados
para
la
comercialización del producto, generándoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del público está en el rango de $12.00 a $ 13.00 por litro y el precio que cobraremos es de $ 9.00 al por mayor. Para dar a conocer el producto se contratarán disgustaditas, las cuales ofrecerán las bondades donde venden licor, así como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrario serán devueltos (a consignación), para así no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos. La campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamaño el cual tendrá el lema “Llévate dos unidades al precio de una”, También dentro de dicho folleto se verá la figura esbelta de una chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios publicitarios en
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los radios locales, volantes anunciando la presencia de producto en el distrito. Para los primeros 10 días de producción se dará un precio de introducción de $8.00 para animar al consumidor a probar nuestro producto ya ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.
5. Estudio técnico Con el presente estudio técnico se verifica la posibilidad técnica de brindar con efectividad la producción de licor de cacao. Se analiza la localización, el proceso de producción, tamaño y tecnología del proyecto
5.1 localización La planta elaboradora de licor de cacao
taste of selva. S.A. quedará
ubicada en el Distrito de Pichari (VRAE), Porque tal local reúne las condiciones necesarias para obtener mayores beneficios netos. Los factores o condiciones que determinan la localización de este proyecto son: costos de transporte, costo de insumos, medio ambiente, disponibilidad de agua, luz, teléfono, Internet, etc.
5.2 Ingeniería del proyecto El Licor de Cacao es una bebida alcohólica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse de una bebida alcohólica, estará dirigido a personas mayores de edad, preferentemente entre 20 y 60 años, de los sectores socio económicos C y B. La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre.
5.3 Tamaño El tamaño que hace atractivo el proyecto es de la producción de 604800
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unidades de licor de cacao al año.
5.4 Tecnología Los diferentes equipos y máquinas que adquirirá la empresa son de una tecnología intermedia.
6. Organización y gerencia del proyecto La organización del proyecto se expresa a través del siguiente organigrama
7. Aspectos legales Nuestra decisión ha sido crear una empresa de personería jurídica “planta
elaboradora de licor de cacao taste
of selva. S.A...”
Nuestras obligaciones tributarias son: impuesto a la renta 30%, IGV, Tributos municipales.
8. Evaluación del proyecto de inversión
VAN
$722,336 > 0
TIR
250.69%
PRK
2.47 Años
* Por las respuestas halladas nos damos cuenta que el proyecto es viable y rentable .
9. El riesgo del proyecto El difícil acceso al financiamiento, sumado a la inestabilidad política, la burocracia ineficiente, corrupción robos y crimen, inestabilidad del gobierno, pobreza de la ética laboral afectaría a las inversiones de los promotores de la empresa. Sin GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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embargo, el despegue de la economía, y la baja inflación alientan las inversiones en el país. Por lo tanto a mayor riesgo para el inversionista mayor será su utilidad.
10 Análisis de sensibilidad del proyecto Considerando la variable del precio, manteniéndose constante las demás variables.
VARIACIONES EN EL PRECIO
-5% -10% -15% -20% -25% -26%
COK
PRECIO $
TIRE
$6.57 $6.23 $5.88 $5.53 $5.19 $5.12
96.51% 77.50% 58.28% 37.61% 14.06% 8.99%
27.12%
El valor del TIR del proyecto es muy sensible ante una variación en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menor de 0.73 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad. El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variación en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad
ANALISIS DE SENSIBILIDAD El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variación en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad.
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PERIODO DE RECU PERIODO RECUPERA PERACI CI N DE CAP CAPITAL ITAL (PRK)=
0 -106010
1 245970
2 300112
3 349228
4 384863
5 437178
PRK= Año anterior a la recuperación total + costo no recuperado recupe rado al inicio del año / flujo de efectivo durante el año PRK=
-106010 PRK=
139961
440073
1
1.46636
2.47 Años
INTERPRETACION: Dentro de 2 años y 4 meses el inversionista tiene la posibilidad de recuperar su inversión 106010 soles y va obtener ganancia, por lo tanto se recomienda el proyecto.
11 El riesgo del proyecto Existe un 68% de posibilidades de que la rentabilidad del proyecto se situé 9.2% ± 3.4%, es decir, entre 5.8% y el 12.6% o un 95% de que la rentabilidad esté entre 9.5% ± 2 x 3.4% (o sea entre 2.4% y el 13.0%), que se muestra en el siguiente gráfico.
2
-
0.095
2
68%
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Basado en un intervalo de confianza de 95%, la desviación estándar es de 85723.99 soles. Este resultado expresa que se necesita un 8% de una desviación estándar para encontrar el punto donde el VAN es cero. Esto significa que existe un 92% de probabilidad de obtener un VAN mayor o igual a cero. En consecuencia a mayor riesgo, mayor utilidad para el inversionista.
PROYECTO DE INVERSION CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO 1.1)
NOMBRE DEL PROYECTO: Planta de elaboración de licor de cacao taste
1.2)
of selva. S.A.
DENOMINACIÓN DE PROYECTO: Se opta por realizar un proyecto de una planta de elaboración de licor de cacao dado que en los últimos años ha habido una mayor demanda, y dado que el mercado no hay muchas marcas, lo que hace más accesible la realización del proyecto de inversión. El nombre
taste of selva Que en español significa sabor del selva
por que se caracteriza por ser un nombre corto, y fácil de recordar y fácil de pronunciar.
1.3)
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los cuales se cree que esta idea de negocio, basada en la creación de una empresa (Planta de Elaboración de Licor de Cacao taste
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of selva.) es viable, 20
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dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el mercado. En el estudio realizado, se mostrara diversos aspectos como: análisis del mercado, ingeniería del producto y estudio financiero. Con este proyecto de investigación, se pretende mostrar, que en el ámbito de investigación, se ha creado una necesidad de desarrollar una empresa, la cual cumplen con las necesidades de un público, que suplirá sus necesidades por un cómodo precio.
1.4)
ANTECEDENTES El Distrito de Pichari se encuentra ubicado en la ceja de selva de la margen derecha del Río Apurímac entre los Departamentos de Cusco y Ayacucho, al noreste de la capital de la Provincia de la Convención, su ámbito territorial está comprendida entre las altitudes 250 m.s.n.m. a 3500 m.s.n.m; cuya capital del Distrito se ubica en una altitud de 600 m.s.n.m. La ubicación geográfica del Valle Río Apurímac y Ene (VRAE), corresponde a la cuenca formada por el río Apurímac y el Ene, ubicados entre los paralelos 11°34´ a 13°22´ de Latitud Sur y los meridianos 73°11´ a 75°35´ de Longitud Oeste, abarcando una superficie de 1´486,077 hectáreas (INRENA-ATDR, 2002), donde se encuentran pisos ecológicos de ceja de selva, selva alta y baja, es decir con altitudes que van desde los 400 a 1900 m.s.n.m. La producción anual es de 9,000 TM de granos de cacao. El área de influencia del VRAE abarca por el Norte hasta la confluencia del rio Perene que da origen al río Tambo; por el Sur, la confluencia del Río Pampas con el Río Apurímac; por el Este, el espacio comprendido entre la margen derecha del Río Apurímac y Ene hasta la divisoria de Aguas y por el Oeste, el espacio ubicado en la margen izquierda del Río Apurímac y Ene hasta la divisoria de aguas. Es un espacio territorial que asimila áreas de los departamentos de Ayacucho y Junín (margen izquierda) y Cusco (margen derecha), con dificultades de atención por sus propias jurisdicciones regionales y de connotación política particular, además con
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características muy especiales e identidad propia. La margen izquierda corresponde al departamento de Ayacucho, integrada por los distritos de Sivia y Llochegua (Provincia de Huanta) y los distritos de Ayna, Santa Rosa, San Miguel, Anco, Chungui (Provincia La Mar) y en el departamento de Junín los distritos de San Martín de Pangoa y Río Tambo (Provincia de Satipo). La margen derecha, corresponde al departamento de Cusco, conformada por los distritos de Kimbiri, Pichari y Vilcabamba (provincia de la Convención). Al VRAE se llega por vía terrestre y mediante una combinación de rutas terrestres y fluviales; dependiendo del lugar de procedencia. Desde Lima y otras ciudades del país se accede hasta la ciudad de Ayacucho, por vía aérea o terrestre con una carretera asfaltada y en buen estado de conservación. Mientras que la ruta Ayacucho – San Francisco es a través de dos carreteras afirmadas, una por la vía Huamanga – Tambo y otra por Huamanga – Huanta. El paso obligado para llegar al VRAE por vía terrestre desde cualquier parte del Perú, es Ayacucho, a excepción de Junín por donde puede llegarse por vía fluvial.
MAPA Nº 01: Ubicación de la cuenca del VRAE.
Fuente: AMUVRAE-OT.2002
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1.5)
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ALCANCE Y FINALIDAD
Alcance
Sera realizado como un proyecto de inversión, para determinar si el proyecto es rentable y si se debe de realizar a cabo ca bo esta instalación.
Finalidad
Satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales brindándoles un producto de excelente calidad y a un precio acorde con la solvencia económica de los posibles consumidores
1.6)
OBJETIVOS General
Determinar la factibilidad de la Instalación de una Planta Elaboradora de Licor de Cacao en el Distrito de pichari.
Específico
Determinar el nivel de aceptación del producto a ofertar en el mercado de la Ciudad de pichari (VRAEM).
Determinar los parámetros de evaluación económica del proyecto
Contribuir al incremento de los ingresos y a la consolidación delos empleos de los pequeños productores de cacao
1.7)
IMPORTANCIA: Es importante realizar estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda en los últimos años debido a la toma de conciencia de los clientes y por ser un producto natural y sano.
Misión:
Somos una empresa de productora de licor de cacao que brinda a sus consumidores productos de calidad garantizada y contribuyendo una adecuada licor. GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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Estamos comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio estratégico; y para nuestras acciones una excelente alternativa de rentabilidad sobre el capital invertido. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al bienestar de la comunidad
operando con
responsabilidad social.
Visión:
Ser una empresa innovadora líder en producción de licores.
Ciclo de vida del proyecto:
El ciclo de vida del proyecto, pesamos siempre mantener en la etapa de madurez ya que seremos una empresa competitiva, innovadora buscando siempre ofrecer nuevos productos a nuestros clientes con valor agregado, que nos ayuda a ocupar siempre el primer lugar trabajo bajo el parámetro establecidos por el indecopi y demás organizaciones para la composición de licor.
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DETERMINACIÓN DE CACAO GRAFICO DEL ÁRBOL DE CAUSA
Baja capacidad de emprendimiento de la empresa
Limitadas empresas que contribuyan a mejorar calidad nutricional
Limitadas empresas en el país que contribuyen con los tributos del estado
Limitada información sobre las propiedades y beneficios de l producto
Baja interés por parte de inversionistas para ejecutar proyectos
PROBLEMA CENTRAL
Limitado competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto licor de cacao
Bajo nivel de producción y ausencia de capacitación de municipalidades
Bajo nivel conocimiento administrativo, operativo
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Deficiente reacción frente a la demanda del del mercado
Bajo nivel de conocimiento en manejo empresarial de los negocios
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DETERMINACIÓN DE EFECTOS Y MEDIO GRAFICO DEL ÁRBOL DE EFECTO
Limitado desarrollo empresarial
Limitado conocimientos de los atributos del producto licor de cacao
Nicho de mercado insatisfecho.
PROBLEMA CENTRAL
Adecuada inversión par beneficio de los agricultores
1.8)
Bajo recaudación de impuestos parte del estado
Alto índice de desempleo en la zona de vrae.
Limitado competitividad para satisfacer el mercado insatisfecho del producto licor de cacao.
Adecuado tiempo para el mercado del vrae
Adecuado espacio para la tenencia del proyecto.
MATERIA PRIMA El cacao (Theobroma cacao. L.), pertenece a la familia Esterculiáceae, es una especie originaria de América del Sur, posiblemente de la Amazonía de Colombia, Ecuador y Perú. La planta alcanza una altura de 3 a 6 metros. El tallo es un tronco ortotrópico, en donde se forma el primer verticilo de 80 a 100 cm de altura, del cual salen las ramas plagio trópicas (laterales). Después de un año, se forma otra rama orto trópica, formando un segundo verticilo y las respectivas ramas plagio trópicas. De esta manera el árbol
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forma tres o cuatro verticilos, pudiendo llegar hasta 10. La raíz es pivotante. Las hojas son de color verde oscuro y textura fina. La inflorescencia se ubica en la base de la hoja, alrededor de la cicatriz de la yema axilar que deja una hoja, en ramas o troncos maduros. Las flores son hermafroditas y de polinización cruzada por lo que es muy difícil que el cacao se autofecunde. También llamado mazorca, es una baya elipsoidal, ovoide, fusiforme, oblonga o esférica, de 10 a 35 cm de largo, y pesa de 200 a 500 g. Su superficie es lisa, corrugada o amelonada, de color varía desde verde hasta amarillo. Contiene de 20a 40 semillas, que se utilizan como ingrediente del chocolate. Las semillas son polimorfas (aplanadas, elipsoides, ovoides, triangulares) de 2 a 4 cm de largo, cubiertas por un mucílago. Luego de fermentadas y secadas al sol las semillas se desprenden de su tegumento, y después de tostadas se extrae los principales ingredientes del chocolate.
1.9)
ESPECIFICACIONES Y USOS La composición química de las semillas de cacao se muestra en la siguiente tabla:
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Tabla Nº 01 Composición por 100 gramos de porción comestible Compuesto Semillas de cacao Compuesto
Semillas de cacao
Energía (Kcal)
456
Agua
3.6
Proteína (gr)
12,04
Grasa (gr)
6,3
Carbohidratos (gr)
34,7
Fibra (gr)
8,6
Ceniza (gr)
3,4
Calcio (mg)
106
Fósforo (mg)
537
Hierro (mg)
3,6
Retinol (mg)
2
Tiamina (mg)
0,17
Riboflavina (mg)
0,14
Niacina (mg)
1,70
Ácido ascórbico (mg)
3,0
Fuente: Collazos, C. 1996. Tablas Peruanas de Composición de Alimentos A partir de las semillas del cacao se obtiene el cacao en grano, los cuatro productos intermedios (licor de cacao, manteca de cacao, pasta de cacao y cacao en polvo) y el chocolate. A pesar de que el mercado de chocolates es el mayor consumidor de cacao en términos de equivalente engrano, productos intermedios tales como el cacao en polvo y la manteca de cacao son utilizados en diversas áreas. En la alimentación animal se emplea como sustituto del maíz, en proporciones menores al 60%, 10% en aves y 8% en cerdos. En la industria la grasa (manteca de cacao), se utiliza en GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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la fabricación de medicamentos, cosméticos y jabones.
Tabla Nº 02 Usos del Cacao y Derivados Producto
Usos del Cacao y Derivados
Manteca de cacao
Elaboración del chocolate y confitería, y también puede ser usado en la industria cosmética(cremas
humectantes
y
jabones), y la industria farmacéutica Pulpa de cacao
Producción de bebidas alcohólicas y no alcohólicas
Cáscara
Puede ser utilizado como comida para animales
Cenizas de cáscara de cacao
Puede ser usado para elaborar jabón y como fertilizante de cacao, vegetales y otros cultivos
Jugo de cacao
Elaboración de jaleas y mermeladas
Polvo de cacao
Puede ser usado como ingrediente en casi
cualquier
alimento:
bebidas
chocolatadas, postres de chocolate como helados y mouse, salsas, tortas y galletas Pasta o licor de cacao
Se utiliza para elaborar chocolate
1.10) ÁREAS GEOGRÁFICAS En el Perú las principales zonas de producción son: Jaén, Bagua, Alto Huallaga, Huallaga Central, Satipo, Valle del Río Apurímac (VRAE) y La Convención. Entre las zonas potenciales se puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcazú. En el siguiente cuadro se muestran variedades y GUILLEN VARGAS: RUBÉN
29
LICOR DE CACAO
2012
zonas de producción:
Tabla Nº 03 Zonas de Producción de Cacao en el Perú Zona
Variedad
Valor
Valle de La
Forastero
Alto contenido
Convención,
amazónico:(Chuncho
graso (Chu.)
Cusco
Común) 80%Trinitario 20%
Valle del
Trinitario
Grano grande, facilita
Huallaga
70%Forasteroamazónico(Cac
tostar
Central(Huánuco,San
ao, Tingo María) 30%
Martín)
Valle del río Apurímac Trinitario 75%
Grano grande, facilita
(Ayacucho,
tostar
Criollo 25%
Cusco)(VRAE)
Calidad aromática
Valle del Alto Marañón Trinitario 50%Criollo 50%
Cualidades aromáticas
(Jaén, Bagua
Grano grande
Fuente: Ministerio de Agricultura. 2000.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
Fuente: MINAG.
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1) DEFINICIÓN DEL PRODUCTO El licor de cacao es un licor fino elaborado con granos de cacao, es distinguido por su marcado sabor dulce, su suavidad y por ser un complemento ideal para acompañar las reuniones entre familiares y amigos. Para su preparación debe emplearse granos de cacao de la mejor calidad, aguardiente dela mejor calidad, leche y unas gotitas de esencia de vainilla. Las características físico-químicas de este producto son: Grado Alcohólico: 12º Brix:
15º.
PH:
3.5
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
El Licor de Cacao es una bebida alcohólica ideal para ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse de una bebida alcohólica, estará dirigido a personas mayores de edad, preferentemente entre 20 y 60 años, de los sectores socio económicos C y B.
2.2)
ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer que el Distrito de Pichari es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales. También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna planta de elaboración de licor de cacao ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les está prohibido expender algún producto. Por los alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayoría en la etapa de introducción, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse. El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha basado en los datos obtenidos a través de las encuestas realizadas en dicha zona (Distrito).
2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son:
a. Reingeniería de licor de cacao.- en nuestro caso produciremos licor con mayor valor proteico y nutricional cuidando el salud del nuestro cliente.
b. Calidad de atención al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
expender nuestro productos, además nuestros clientes se beneficiarán beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos.
2.2.2) La rivalidad entre los competidores En los distritos de pichari, (VRAE) la mayor parte de cacao es comercializado por parte los productores, como cacao en grano, lo cual significa precios muy bajos. Acopiado por pequeñas empresas, las mismas que comercializan el grano en lotes mayores hacia la costa peruana.
2.2.3) Poder de negociación negociación de los proveedores La materia prima está asegurada ya que en el VRAE existe una producción de 9,000 TM por año, de los cuales el 90 % se coloca en el mercado nacional y el 10 % en el mercado internacional. El 80 % del cacao se cosecha entre los meses de abril a julio y la diferencia entre los demás meses del año.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
Cuadro Nº 01: Cifras de la producción de Cacao – distrito de pichari – VRAE. CIFRAS
CIFRAS
DESCRIPCION
pichari
VRAE
Área sembrada
1.000Hectáreas
18,774 hectáreas
Producción
980Toneladas
9.000Toneladas
Total Precio
en S/. 5.00 / Kg
S/. 5.00/ Kg
Chacra Fuente: Agricultores de Pichari en el VRAE, dejan cultivos de coca ilegal para sembrar cacao orgánico - MINAG, SENASA. Las principales zonas productoras en valle rio Apurímac ene y Mantaro son: Distrito Pichari, Sivia, San Francisco Quimbiri, Santa Rosa Palmapampa y Rio Ene y los principales Asociaciones y Comités del VRAEM Cooperativa Agraria Cafetalera del Valle del Río Apurímac. Cooperativa agraria cafetalera el quinacho.
2.2.4)
Poder de negociación de los compradores Los compradores son los clientes o consumidores de nuestro licor de cacao. La principal zona demandante de nuestro producto se enfoca en el Distrito de PICHARI, estableciendo como meta futura ampliar su mercado hacia los Distritos de SIVIA, SAN FRANCICO QUIMBIRI SANTA ROSA PALMAPAMPA LLOCHEGUA y posteriormente incursionar en los mercados regionales como VRAE, entre AYACUCHO JUNÍN Y CUSCO. La mayoría de nuestros clientes son de un nivel socio-económico C y D,
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
34
LICOR DE CACAO
2012
disponiendo de los recursos necesarios para la compra de nuestros productos.
2.2.5)
Amenaza de ingreso de productos sustitutos El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es mayor ya que son productos que tienen demanda como cerveza y otros licores licores que se expenden en las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro producto. Los consumidores preferirán comprar nuestro producto principal que le ofrecemos ofrecemos de calidad y elaborados con productos de nuestra zona.
2.3)
ANÁLISIS DE LA DEMANDA En la ciudad de Pichari, la producción de cacao está destinada básicamente a las ventas, para este fin existen diversas pequeñas empresas que se dedican a exportar Al realizar el estudio de mercado en la zona es e s importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia él. El proyecto está ofertando a los consumidores el Licor de Cacao, a través de un adecuado manejo de Gestión Empresarial y Articulación del Mercado, Tecnología productiva, a nivel de mercado regional.
2.3.1) Demanda real y potencial.La Demanda real son los actuales clientes o consumidores consumidores de la zona; zona; es decir, serán todas las actuales poblaciones del Distrito de Pichari y sus alrededores, además de familiares, amigos de nuestros clientes y tiendas que deseen vender nuestro producto.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2.3.2)
2012
Demanda histórica.La demanda de licor en la zona de VRAE en los 5 años anteriores ha tenido una tendencia de crecimiento. Observemos el siguiente cuadro: Años
Demanda
de
licor/año
2.3.3)
2006
800
2007
950
2008
1200
2009
1280
2010
1360
Área del mercado A)
Población total.- En la actualidad (2,006) la población estimada del Distrito de Pichari es de 15.807 habitantes según datos del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática).
B)
Población por hogares o familias.- La Población por hogares en la 3ra etapa de Campoy es de 2,000 hogares (Dato obtenido en la Municipalidad de pichari). Para el primer año se estima captar el 10 % del total de las familias de esta zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran comprar en nuestro producto. 2,000 x 10 % = 200 familias u hogares captadas para el 1er año.
A) Consumo estimado. La determinación de esta variable solo fue posible realizando una encuesta en la zona de estudio (Distrito de Pichari)
2.3.4)
Metodología aplicada Para efectuar el análisis y la demanda del mercado objetivo se ha recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
36
LICOR DE CACAO
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encuesta realizada. Luego saber el número de personas que habitan en la zona, luego determinar la cantidad de licores que se consumen. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigación cuantitativa por medio de las encuestas.
REPRESENTACIÓN DE LA FUNCIÓN DE LA DEMANDA CUADRO DE LA DEMANDA Precio s/ de licor Consumidor/mes de cacao 25.00
2500
30.00
1200
35.00
600
Mediante este pequeño grafico se puede identificar a la cantidad de público consumidor estaría dispuesto acceder a un precio de terminado del licor de cacao. Podemos observar que al aumentar el precio de la cantidad de demanda disminuye
PRECIO Dx
P3
35.00
P2 30.00
P1 25.00
600 q3
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
1200 q2
2500 q1
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LICOR DE CACAO
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La función de la demanda se expresa expre sa mediante la siguiente formula. q 2 – q 1
q – q 1 =
( p – p 1 ) p 2 – p 1
1200 - 2500 q - 2500
=
(p – 25.00) 30.00 – 25.00 -1300
q - 2500
=
(p – 25.00) 5
q - 2500
=
-260(p – 25.00)
q - 2500
=
-260 p + 6500
Dx
=
-260p +6500+ 2500
Dx =
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
-260p + 9000
38
LICOR DE CACAO
2012
2.3.5) Tamaño de la muestra Para determinar el tamaño de la muestra se aplicó una técnica no probabilística (no requiere marco muestral) denominada muestreo de área que consiste en la selección de una muestra tomada de un área particular de la población, por lo tanto la elección ha sido hecha por conveniencia por la cercanía de los encuestados y al azar. Para saber a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamaño de la muestra con la siguiente formula:
N
Z
2
x P xQ
E
2
Dónde: N = tamaño de la muestra Z = nivel de confianza 95% 65
P = 65% =
100
Q = 35% = E = 6% =
35 100 6
100
1.96 (según tabla)
= 0.65%, el 65 de los encuestados (aceptación). = 0.35%, el 35 % de los encuestados (rechazo) es = 0.06%, el 6% es el margen de error de las encuestas.
Aplicando la fórmula:
N=
(1.96) 2 x 0.65 x 0.3 0.3 0.06 2
=
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
(3.8416) x 0.65x 0.3 0.0036
=
0.749112 0.0036
= 208.08
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LICOR DE CACAO
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Por lo tanto tanto serán encuestadas 208 familias del Distrito de pichari (VRAE).
2.3.6) Índice de crecimiento El crecimiento de la demanda del licor de cacao por hogar va estar determinado por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de crecimiento del Distrito de Pichari del 3% (Dato obtenido por la Municipalidad de Pichari). El índice o la tasa de crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la población en la zona de estudio, donde observamos el siguiente gráfico:
Cantidad de
Tasa de crecimiento
Crecimiento de hogares
hogares
(3%)
en la zona
2007
2000
1.03
2060
2008
2150
1.03
2214.5
2009
2309
1.03
2378.27
2010
2500
1.03
2575
2011
2850
1.03
2935.5
Años
Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona
Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se multiplica por este valor para que él % salga directo)
2.3.7) Investigación cuantitativa: La encuesta La encuesta es la recopilación de datos producto de las respuestas de las personas en la zona de estudio, el método de encuesta que se utilizará es personal, esta encuesta se realizará a los hogares o familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (Distrito de Pichari-VRAE) quienes serán nuestros clientes o consumidores finales
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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Modelo de encuesta: Encuesta realizada en el Distrito de Pichari para saber su aceptación de nuestro producto. Nombre: ………………………. Dirección: …………………….. Edad: …………………………. Sexo: ……………………………
Nº de personas que habitan en casa: Buenos días, estoy realizando un estudio sobre aceptación en su zona, sería tan amable de concederme unos minutos de su valioso tiempo para hacerle una pequeña encuesta. Solo respóndame a las breves preguntas que le haré.
1 ¿consume alcohol? Si
no
2 ¿Cuántas veces al mes consume alcohol? Una vez Dos veces Tres veces Cuatro veces
3 ¿alguna vez ha tomado licor de cacao? Si
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
no
41
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4 ¿cuál es su bebida favorita? Ron Cerveza Aguardiente Licor de cacao Otros
5 ¿Cuál es la deferencia entre licor de cacao y otras bebidas? a) Es de calidad y confiable b) Tiene un delicioso sabor c) Tiene proteína y nutriente
6 ¿recomendarías a otros amigos tomar el licor? Si no 7 ¿Cómo calificarías el producto licor de cacao? cac ao? Malo Regular Buena Muy bueno
8¿en qué lugar encuentra el producto licor de cacao? a) bodegas b) kioscos c) Mercados GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
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d) alternativas a y b
9 ¿compraría nuestro producto? Si
no
La encuesta ha terminado, muchas gracias por su colaboración. Resultados de encuesta: Una vez realizado la encuesta, los resultados fueron los siguientes. 1 ¿Ud. consume alcohol? si
no
total
20
10
30
Esto significa que dos de cada tres personas de nuestro segmento de mercado consumen alcohol.
2 ¿Cuántas veces al mes consume alcohol? Una ves 5
Dos
Tres
Cuatro
veces
veces
veces
6
5
4 Este
20 cuatro
consumidores
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
total
indica en
su
que
los
mayoría
43
LICOR DE CACAO
2012
consumen alcohol entre uno y dos veces, la diferencia entre los que consumen tres veces y cuatro veces no es muy significativa.
3 ¿Alguna vez ha tomado licor de cacao? si
no
total
8
12
20
Esto nos indica que las personas que no consumen son más que las personas que consumen licor de cacao.
4 ¿Cuál es su bebida favorita? ron
cerveza
aguardiente
Licor de cacao
otro
total
3
8
5
2
2
20
Este grafico nos indica que las bebidas preferidas de los encuestados son la cerveza, aguardiente, ron lo cual nos muestra
que
los
consumidores
prefieren otros bebidas dejando atrás las producidas de la zona.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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5 ¿Cuál es la deferencia entre licor de cacao y otras bebidas? Es
de
calidad
y Tiene
un Tiene
proteínas
confiable
delicioso sabor
nutrientes
2
6
12
y total 20
Conclusiones: se observa una mayor preferencia por su contenido de proteínas y nutrientes, además adquirir su producto a precios justos.
6 ¿Recomendarías a otros amigos tomar el licor? Si
No
Total
14
6
20
Interpretación:
el
resultado
de
esta
pregunta de filtro nos da que el 70% de los encuestados recomendaría a sus amigos a consumen el licor de cacao, mientras que el 30% no consume dicho producto.
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7 ¿Cómo calificarías el producto licor de cacao? cac ao? Molo
Regular
Buena
Muy buena
Total
1
6
10
3
20
Se concluye que un buen porcentaje de encuestados califican a nuestro producto
que es bueno y el 30% califican que es regular.
8¿en que lugar encuentra el producto licor de cacao? bodega
Kiosco
Mercados Alternativas a y c
Total
5
3
4
20
8 Conclusiones:
del
público
encuestado, el mayor porcentaje afirma preferir bodegas mercados para realizar las compras de su licor. Se
tomará
información
en al
cuenta momento
esta de
establecer los canales de distribución
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9 ¿compraría nuestro producto? Si
No
Total
15
5
20
Del total de los encuestados el 75% de los encuestados SI comprarían nuestro producto. Por ello debemos tomar en cuenta la información obtenida
para
nosotros
una
poder mejor
brindar atención
superando las deficiencias de otras empresas.
Conclusiones: Como conclusiones generales de la encuesta, esta nos permitió conocer las preferencias y gustos de los consumidores que forman el público objetivo y de ese modo, ayudarnos a poder diseñar un producto de acuerdo a dichas preferencias, es decir que el producto satisface a sus necesidades de nuestros clientes. Y finalmente, nos ayuda a determinar nuestro propósito de ventas, al conocer cuantas personas se preocupan de nuestro producto, cuantas estarían dispuestos a probar una nueva marca, cuantos estarían dispuestos a pagar por nuestro producto de la zona
2.4)
ANÁLISIS DE LA OFERTA De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado los principales compradores de cacao del valle son Cooperativa Agraria Cafetalera del Valle del Río Apurímac. Cooperativa agraria cafetalera el
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
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quinacho. Empresa Cacao VRAE. Estas empresas son principalmente exportadores como materia prima. En el Distrito de Pichari no existe ninguna licorería de cacao.
2.4.1) Investigación cualitativa: La observación Haciendo un estudio de las cooperativas agraria por medio de la observación, notamos que la mayoría de ellas son exportadoras de cacao y café.
2.5)
ANÁLISIS DEL MARKETING MIX Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También se les conoce como las 4P.
2.5.1) El Producto.-El producto principal es el licor de cacao que va a satisfacer la necesidad de los consumidores del Distrito de Pichari (VRAE). También
expenderemos
a
nuestros
clientes
los
productos
complementarios del cacao que son: chocolate manteca de cacao y otros derivados. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico. El empaque que usaremos para expender nuestros productos será en envases de vidrio cuyas medidas son: 30 cm. de alto 7.0 cm. de diámetro en la base de la botella 2.0 cm. de diámetro de la boca de la botella. Para la comercialización se usarán cajas de 12 botellas, las cuales serán empaquetadas con bolsas termo en cogible.
2.5.2) Diseño y Características: La presentación será en una botella de vidrio de color traslúcido con formas rectas, la cual está cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye
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LICOR DE CACAO
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el nombre del producto, los ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (750 ml), fecha de producción así como la fecha de vencimiento así como el número de lote, también estarán incluidas la fecha de vencimiento.
2.5.3) La Plaza.El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daños ni alteraciones; es decir que lleguen lleguen en buen estado. estado. Para lograr ese objetivo de nuestro Planta de elaboración de licor de cacao a crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. La forma de comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su consumo final por la familia.
2.5.4) Canales de distribución Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercialización del producto, generándoles a si una ganancia por unidad que se venda en su establecimiento, dado que el precio para venta del público está en el rango de 20.00 Soles la unidad y con la modalidad de llévate dos y paga solo de una unidad pagaran 30.00 soles dos unidades y si llevan una pagaran 25.00 soles esa es la modalidad que el mayorista del supermercado, bodegas podrán revender el producto en un rango estándar no menor de 25.00 soles cuya meta es que el mayorista nos ayude a ubicar nuestro producto en el mercado por lo que la modalidad de nuestra empresa es si llevas uno pagaras 20.00 soles por unidad ayudando a nuestros mayoristas a poder ofertar nuestro producto y podrán vender mucho mas productos que ellos ofrezcan. Para la distribución de nuestro producto: Licor de Cacao se emplearán los siguientes modelos de distribución:
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
FABRICANTE
MAYORISTA
MINORISTA
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CONSUMIDOR
2.5.5) Precio El precio del Licor de Cacao en botella de vidrio de capacidad de 750 ml estará a 20.00 Soles precio de fábrica, pero la empresa tiene como política de venta vender sobre el precio de costo o de fábrica es más del 80% incluyendo impuestos que equivale a un precio de aproximadamente 25.00 soles la botella. Pero con la finalidad de captar clientes utilizaremos la FRASE “Llévate dos unidades al precio de una” Por lo que por esta es la
clave del negocio para poder ofertar lo más rápido e impactar en el mercado, el precio a vender al público en general será de 25.00 soles cada unidad y una de regalo por tu compra; un polo de regalo, calendarios, tickes para sorteos; si llevas una sola unidad el precio será de 25.00 soles y polos o calendarios de regalo. El Mayorista llevara el producto a precios más bajos que serán de 20.00 soles la unidad por lo que la mayoría nos compraran el producto a este precio de público que parece que más funcionara como idea central de negocio.
2.5.6) La Promoción y publicación: Para captar la atención del público consumidor, se utilizará la siguiente promoción de ventas: “Llévate dos unidades al precio de una”. Y además
por la compra al por mayor del producto se regalarán polos, gorros, calendarios. etc. Para dar a conocer al producto en el mercado se utilizarán los medios de difusión oral, como la radio y televisión, donde se contratarán espacios publicitarios de 1 minuto, tres veces al día, en la Emisora Stereo TV. A través de la televisión, se emitirá un Spot Publicitario dando a conocer las características, beneficios y precio del producto. Este spot
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
50
LICOR DE CACAO
2012
publicitario se emitirá tres veces durante el día. También se emplearán medios escritos de publicidad, como afiches y volantes, que contendrá el logotipo del producto, precio, dirección de la empresa, teléfono para pedidos. Estos afiches y volantes se colocarán en los centros de distribución, y en el caso de los volantes estos serán repartidos a los consumidores. Además, haremos uso de vallas como medio de publicidad, las cuales serán ubicadas en lugares estratégicos de la ciudad, como lo son las vías de acceso a la ciudad
Representación de la Función de la oferta PRECIO
CANTIDAD DE LICOR DE CACAO
25.00
600
30.00
1200
35.00
2500
PRECIO Ox
P3
35.00
P2 30.00
P1 25.00
600 q1
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
1200 q2
2500 q3
CANTIDAD
51
LICOR DE CACAO
2012
q 2 – q 1
q – q 1 =
( p – p 1 ) p 2 – p 1
1200 - 600 q - 600 =
(p – 25.00) 30.00 – 25.00 600
q - 600 =
(p – 25.00) 5
q - 600 =
120 ( p – 25.00)
q - 600 =
120p - 3000
Ox =
Ox =
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
120p –3000+ 600
120p – 2400
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LICOR DE CACAO
2012
Equilibrio del Mercado DX
=
- 260p + 9000 - 260p
=
- 120p
OX 120p – 2400
= – 9000 – 2400
380 p = 11400 11400 P
=
=
30
380
P
=
30
PRECIO Dx
P3
Ox
35.00
P2 30.00
P1 25.00
600 q1
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
1200 q2
2500 q3
CANTIDAD
53
LICOR DE CACAO
2.6)
2012
ANÁLISIS DE LOS PRECIOS Determinar del costo unitario Q = 2500 mensual.
Costo
=
Unitario
costo + costo de + costo directo
M.O
+ gastos
+ gasto
indirectos
adm. Ventas
Materia prima e insumos
cantidad
Costo unitario s/ Importe en s/.
leche
4000. lts.
3.00
12000.00
aguardiente
3116. lts.
4.00
12464.00
cacao
360. kg.
8.00
2880.00
capullo
7650. und.
0.20
1530.00
Etiqueta
7650. und.
0.20
1530.00
Envase
7650. und.
0.40
3060.00
Total
financieros
33464.00
MANO DE OBRA DIRECTA sueldo
3
750.00
2250.00
Jefe de Control de Calidad
1
1300.00
1300.00
Jefe de Producción
1
1100.00
1100.00
Técnico En Control de calidad
1
950.00
950.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
GASTOS INDIRECTOS Energía Eléctrica
600.00
Agua
350.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Gerente General
1
1600.00
1600.00
Contador
1
1300.00
1300.00
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
Jefe De Logística
1
1300.00
1300.00
Secretaria
1
750.00
750.00
Jefe De Marketing Y Ventas
1
1300.00
1300.00
Almacenero
1
800.00
800.00
Vendedores
4
750.00
3000.00
Fletes de Transporte
1
250.00
250.00
Seguros por el transporte
1
250.00
250.00
Promoción y publicidad
1
600.00
600.00
Garantías Post ventas
1
400.00
400.00
Alquiler de Local
1
1200.00
1200.00
GASTOS
DE
VENTAS
Y
COMERCIALIZACION
total
52764.00
*C.U = COSTO TOTALES /CANTIDAD C.U = 52764.00/2500 C.U = 21.10
6.6.1) Precio de venta por unidad Para ello utilizamos la técnica del margen de utilidad basado en el precio de venta. S/.
%
Precio de venta (Pv)
=?
Menos Costo Unitario
= 21.10
Es igual al margen de utilidad
= X
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
100 75 25%
55
LICOR DE CACAO
2012
El costo unitario del licor de cacao es 21.10 y el margen de utilidad basado en el precio de venta ha de ser 25% ¿Cuál es el precio de venta?
Solución: x
75.1 %
S/. 21.10
24.9% 21.10*24.9
X =
=
6.99
75.1 Pv
=
Pv
=
Pv
=
margen de utilidad + costo unitario 6.99
+
21.10
28.10
Por lo tanto su precio de venta será 28.09 soles de acuerdo al margen de utilidad basado en el precio de venta.
b) margen de utilidad basado en el costo: De acuerdo de la competencia se elige el precio de venta que mas le conviene a la empresa en este caso es de 35
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
Solución: x
70 %
S/. 22.80
100%
X
30% 21.10*30
X
=
=
6.33
100
Pv
=
margen de utilidad
Pv
=
6.33
Pv
=
+ costo unitario +
21.10
27.43
Por lo tanto su precio de venta será 27.43 soles de acuerdo al margen de utilidad basado en el precio de costo
2.7)
TÉCNICAS DE PROYECCIÓN DEL MERCADO Sabiendo que hay 2,000 hogares en el Distrito de Pichari, realizamos la proyección de demanda del nuestro licor de cacao para los 5 años posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el año 2013 se estima captar el 10 % del número de hogares demandados por la cantidad de nuestro producto de licor de cacao
por hogar,
10%,11%,12%,13%,14%, para cada año respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de Pichari). Observamos el siguiente gráfico.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
57
LICOR DE CACAO
2012
2.7.1) TÉCNICAS CUANTITATIVAS DE PROYECTO A OS
PRODUCCIÓN
2006
800
2007
950
2008
1200
2009
1280
2010
1360
2011
1553
2012
1698
2013
1843
2014
1988
2015
2133
2016
2278
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
58
LICOR DE CACAO
2012
En el gráfico se muestra que el incremento en las ventas ha ido aumentando del 2009 al año 2016 este incremento es significativo dada que la proyección de revistases atractivo para el empresario que le motiva producir, vender al mercado este incremento a sido de un 81.6%
GRÁFICA DE DISPERCIÓN
Significa que el resultado es de 99.54% de la producción de licor de cacao, esta explicado por la variación de los años del 2006 al 2010 por la bonanza económica, el 0.46% no está explicado.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
59
LICOR DE CACAO
2012
CAPÍTULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3.1) TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño elaboración de licor de cacao estará determinado por los factores de localización, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnología empleado y el financiamiento requerido. En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer. Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás sectores. Modalidades:
Según el tamaño del mercado , es tratable la producción de productos de
elaboración de licor de cacao, porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.
Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas
adecuadas para la producción de licor de cacao y chocolates, manteca de cacao. Se trata del uso operativo eficiente de nuestros recursos. Acompañados del espacio e infraestructura adecuados y una atención personalizada y cordial que brinden un ambiente placentero a los consumidores.
Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible y las inversiones.
Tamaño del Proyecto según la Tecnología Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de licor de cacao en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
60
LICOR DE CACAO
2012
es de S/ 35.00. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:
OPCION
INVERSION
PRODUCCIÓN
COSTO
ANUAL
UNITARIO
A
67700.00
2044
33.12
B
36700.00
1460
25.14
C
39700.00
5840
6.80
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS
COSTOS
FLUJO
(1)
(2)
(3)
(4)
(5) = (3-4)
A
67700.00
71540.00
67697.28
3842.72
B
36700.00
51100.00
36704.40
14395.6
C
39700.00
204400.00
39712.00
164688.00
Para hallar Ingresos (3):
I
=
Prod.Anual x Prec. unit
I A A
=
2044 x
35.00 =
71540.00
IB
=
1460 x
35.00 =
51100.00
IC
=
5840 x
35.00 =
204400.00
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
61
LICOR DE CACAO
2012
Para hallar Ingresos COSTO (4) :
C C A
=
=
Prod. Anual x Costo unit
2044 x
33.12 =
67697.28
CB
=
1460 x
25.14 =
36704.40
CC
=
5840 x
6.80 =
39712.00
Para hallar FLUJO NETO (5) :
FN =
Ingresos -Costos
FN1
=
71540.00
-
67697.28
=
3842.72
FN2
=
51100.00
-
36704.40
=
14395.6
FN3
=
204400.00
-
39712.00
=
164688.00
VAN
El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A: VANB,A – INV.B – INV.A + FLUJO.B – FLUJO.A VAN B:A = - (36700.00 – 67700.00) + (14395.6 – 3842.72) ( P/A, 20%, 5)
1 (1 + 0.20)1
1 +
(1 + 0.20)2
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
1 +
1 (1 + 0.20)3
+
1 (1+0.20)4
+
(1 + 0.20)5
62
LICOR DE CACAO
VAN B:A
=
- (-31000)
+
10552.88( 2.991 )
VAN B:A
=
31000
+
31563.7
VAN B:A
=
62563.7
2012
VAN B:A = 62563.7
El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B : VAN C:B = - (39700.00 – 36700.00 ) + (164688.00 – 14395.6) ( P/A, 20%, 5)
1
1
(1 + 0.20)1
+
1
(1 + 0.20)2
VAN C.B
=
VAN C,B
= - 3000 +
VAN C.B
=
+
1 (1 + 0.20)3
-3000 +
+
1 (1+0.20)4
+
(1 + 0.20)5
150292.4 (2.991) 449524.6
446524.6
VAN C:B
=446524.6
La decisión es optar por la opción C, porque con esta
tecnología es superior la ganancia. Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que
se elaboren 446524.6 licor de cacao por anuales
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
63
LICOR DE CACAO
2012
TIR
Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de licor de cacao en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 20.00. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.
OPCION
INVERSION
PRODUCCIÓN
COSTO
ANUAL
UNITARIO
A
67700.00
2044
33.12
B
36700.00
1460
25.14
C
39700.00
5840
6.80
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS
COSTOS
FLUJO
(1)
(2)
(3)
(4)
(5) = (3-4)
A
67700.00
71540.00
67697.28
3842.72
B
36700.00
51100.00
36704.40
14395.6
C
39700.00
204400.00
39712.00
164688.00
TIR B: A
= - (36700.00 – 67700.00) + (14395.6 – 3842.72) (30%, 5)
TIR B:A
= – (-31000) + 10552.8(2.44)
TIRB.A
=
31000 + 25748.8
TIRB.A
=
56748.8
TIRB: A
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
=
119 %
64
LICOR DE CACAO
2012
TIR C: B
= - (39700.00 – 36700.00) + (164688.00 – 14395.6) (30%, 5)
TIR C:B
= – 3000 + 150292.4(2.44)
TIRC.B
= 363713.5
TIRC:B
=
156 %
Se escoge la opción C porque al invertir S/ 363713.5 tengo una
ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30%
3.2) LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 3.2.1) Localización.- La instalación de la planta de elaboración de licor de cacao se encontrará en el Distrito de Pichari (VRAE).
3.2.2) Método Cualitativo.- Este método consiste en indicar los principales factores para la adecuada ubicación del proyecto licor de cacao a instalarse en una determinada zona o lugar. La ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el mínimo y 5 el máximo peso o más importante. Luego multiplicar el factor de ponderación
de cada
factor de localización por su
puntaje obtenido según la escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u óptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de localización. El método ponderativo expresado gráficamente es:
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
Factor ponderación
2012
de Localidad pichari
Pond.
5
10
50
10
50
5
8
40
10
50
3
9
27
8
24
4
10
40
9
36
4
8
32
9
36
Luz
5
10
50
10
50
Agua y desagüe
5
10
50
10
50
Terreno
5
10
50
8
25
Clima
3
8
24
8
24
Factores Materia
(de l al 5) prima
e
insumos
disponibles Cercanía
al
mercado
de
clientes Mano de obra disponible Transporte de la materia e insumos Transporte
del
producto
terminado al cliente
TOTAL
VRAE.
363
Pond.
345
Nota: En este proyecto, la localización más adecuada para instalar la Planta de elaboración licor de cacao es el de mayor valor, es decir la zona Pichari que tiene un valor de: 363
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
66
LICOR DE CACAO
2012
3.3) TECNOLOGÍA DEL PROYECTO U INGENIERIA 3.3.1) Materia Prima Materia Prima a utilizar en los procesos del Proyecto El cacao es un cultivo que se encuentra en la parte baja de la vertiente occidental de los andes, pero se ha desarrollado básicamente en la selva peruana entre los 300 y 900 m.s.n.m.La demanda anual de Licor de Cacao asciende a 58076 unidades. Para atender esta demanda se necesitarán de 2720.00 Kg de Cacao procesado.
3.3.2) Situación de la Producción de Materia Prima en el Área de Influencia del Proyecto El proyecto tendrá como área de influencia en el Distrito de Pichari (VRAE); en estas áreas la producción de cacao sea incrementado favorablemente, lo que asegura un suministro de materia prima constante. Lamentablemente lo pequeños productores de cacao no se encuentran organizados en asociaciones, lo que representa un aspecto negativo en el caso de que se incremente el consumo de cacao a nivel local
3.3.3) Condiciones existentes para la Producción de Materia a utilizar en el Proyecto Es por todos, conocido que la selva peruana presenta una gran diversidad genética y que el cacao es particularmente uno delos cultivos con mayor potencial que bien podría aprovecharse con técnicas sencillas por parte de los productores. Este cultivo posee un valor incalculable por las diversas características que presenta en términos de sabor y aroma y que debemos conservar a través de una selección e identificación de los mejores clones de cacao del país. El crecimiento, desarrollo y la buena producción del cacao están estrechamente relacionados con las condiciones medioambientales de la zona donde se cultiva. Es por ello que los factores climáticos influyen en la producción de una plantación; por lo tanto, las condiciones térmicas y de humedad deben ser satisfactorias para el cultivo por ser una planta perenne y que su periodo vegetativo como: la época de floración, brotamiento y cosecha GUILLEN VARGAS: RUBÉN
67
LICOR DE CACAO
2012
está regulado por el clima, cuya relación del transcurso climático y el periodo vegetativo nos permite establecer los calendarios agroclimáticos.
3.3.4) Identificación de áreas de producción de la materia prima Las zonas de producción de cacao en VRAE se concentra principalmente en: Distrito PICHARI, SIVIA, LLOCHEGUA, QUIMBIRI SAN FRANCISCO SANTA ROSA, PALMAPAMPA y otros CENTRO PUBLADOS DE VRAE.
3.3.5) Sistema de producción de la materia prima Para la producción de la materia prima se utilizará el Sistema de Beneficio del Cacao, el cual consta de las siguientes etapas:
Cosecha La cosecha se inicia cuando el fruto o mazorca está maduro. La madurez de la mazorca se aprecia por su cambio de pigmentación: de verde pasa al amarillo o del rojo y otros similares al amarillo anaranjado fuerte o pálido. No obstante, en frutos de coloración roja – violácea muy acentuada el cambio de color puede no ser muy aparente y se corre el riesgo de no cosechar a tiempo las mazorcas que han alcanzado madurez plena. Debido a esta dificultad las mazorcas pueden madurar y germinar. Cuando existen dudas respecto del estado del fruto maduro basta golpearlo con los dedos de la mano y si se produce un sonido hueco es señal de que el fruto está maduro.
Quiebra Se denomina quiebra a la operación que consiste en partir la mazorca y extraer las almendras las cuales una vez separadas de la placenta, serán sometidas a la fermentación. El tiempo o entre el desgrane y la puesta en fermentación no debe exceder las 24 horas. Como práctica generalizada cuando se realiza la cosecha, se determinan varios puntos dentro de la plantación donde se amontonan las mazorcas. Una vez amontonadas, se debe efectuar la quiebra y de allí transportar las
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
almendras encostales a los fermentadores. Para realizar la quiebra se pueden utilizar machetes cortos acondicionados especialmente para esta labor. Para ello, se efectúa un corte longitudinal a las mazorcas con sumo cuidado a fin de no cortar las almendras que permanecen adheridas a la placenta. La separación de los granos se realiza a mano. Se aprovecha este momento para desechar granos enfermos por moniliasis o escoba de bruja
Fermentación Denominado también beneficio, cura o preparación. Es un proceso bioquímico interno y externo de la semilla en la que ocurren cambios notables en su estructura. La fermentación consiste en lo siguiente:
Descomposición y remoción del mucílago azucarado que cubre el grano fresco, para facilitar el secado y la conservación o almacenamiento.
Elevar la temperatura que mata al embrión, para facilitar el desarrollo del sabor a chocolate.
Destrucción de las células pigmentadas o cambios en la pigmentación interna.
La transformación del sabor astringente de los cotiledones.
El desarrollo de sabor y aroma del chocolate.
Durante la fermentación los azúcares que contienen las almendras son transformados a alcoholes por las levaduras. Estos a su vez son convertidos en ácido acético por las bacterias acéticas.
Secado Al final de la fermentación el contenido de humedad de los granos de cacao está alrededor del 55 %. Para ser almacenados con seguridad debe reducirse a límites del 7 u8%. El proceso de secado no constituye una simple reducción de humedad sino que los cambios químicos continúan mientras el contenido de humedad desciende con lentitud
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
hasta que se detienen por la falta de humedad o la inactivación de las enzimas por otros medios. Por este motivo el proceso no debe ser muy rápido durante los dos primeros días, la alta temperatura puede inactivar las enzimas.
Limpieza Terminado el secado es conveniente limpiar el producto de impurezas a fin de obtener un producto de mejor valor comercial. Finalmente la producción debe ser empacada y almacenada.
Selección La calidad del grano de cacao está directamente relacionada con un adecuado proceso de fermentación y secado. Las principales características requeridas por la industria, son los siguientes:
Fermentación más 70%
Humedad menos 7%
Granos violetas menor al 20 %
Granos pizarrosos menor al 10%
Defectos menor al 10%
Almacenamiento El almacenamiento del cacao juega un papel preponderante. Sino es realizado en perfectas condiciones todo el esfuerzo realizado en obtener un producto de calidad puede echarse a perder. Terminado el secado los granos se envasan encostales de yute y si todavía están calientes producto del secado al aire libre, libre, se deja enfriar antes de ensacarlos. El ambiente donde se va almacenar debe estar exento de olores extraños, como los provenientes de pesticidas, combustible, alimentos con olores penetrantes, etc. Se debe evitar del todo la contaminación por humo.
3.3.6) Sistema de Abastecimiento Abastecimiento de la materia prima prima La materia prima será adquirida de los proveedores en forma de cacao procesado en tabletas.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
70
LICOR DE CACAO
2012
3.4) Descripción y características del Proceso Selección de Tecnología La tecnología a utilizar para el presente proceso es simple y sencilla, no se requieren de equipos muy costosos ni sofisticados, por lo que también constituye una tecnología única, no existiendo otras tecnologías alternas para este producto.
3.4.1) Descripción del Proceso Materia Prima Leche Entera Fresca La leche está conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su densidad relativa varía entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto albúmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la leche.
Cacao Es llamado comúnmente Mazorca, tiene una gran variedad deformas, desde alargadas hasta casi redondas, presenta surcos en su superficie, la cual puede variar desde muy rugosa, hasta completamente lisa. El color puede variar entre el blanco, varios tonos de verdes y rojos cuando son jóvenes. Al madurar la coloración varía entre al amarillo, rojo naranja y rojo oscuro. El fruto cuando es joven, presenta 5 compartimientos rellenos de granos, pero al madurar, las paredes de las cámaras desaparecen, quedando una cavidad única repleta de GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
granos cubiertos de una pulpa mucilaginosa. El número de semillas por fruto varía según las especies, desde 25/30 en los Criollos, hasta 60 o 70 en algunos Forasteros Amazónicos. El período comprendido entra la fecundación y la madurez del fruto va desde los 5 hasta los 7 meses. El peso de una mazorca madura varía entre 15º Gr. Hasta los 1.000 gr., aunque el peso promedio es de 400 Gr. por lo general. El índice de mazorca se refiere al número de frutos necesarios para obtener 1 Kg. De cacao seco. Los Criollos poseen un índice de mazorca de 9 frutos por kilo de cacao seco, mientras que algunos Amazónicos presentan un índice de 33 Frutos por kilo de cacao seco.
Características de la Semilla: Se encuentran cubiertas por una pulpa mucilaginosa de color blanco y de sabor agradable, su longitud puede variar de 15 a 30 mm, el ancho de 8 a 20 mm y el grosor de 5 a 15 m.m. Se le denomina comúnmente "almendras". Constituye la materia prima fundamental para la elaboración del chocolate.
Aguardiente Por aguardiente se entiende toda bebida alcohólica obtenida mediante la destilación, en nuestro país, por aguardiente se entiende fundamentalmente, la bebida alcohólica de alta graduación destilada del guarapo o jugo de caña, el cual asido fermentado y luego sometido a un proceso de destilación. En todo caso el nombre deriva del latín "aquaardens" termino con el que se llamaba al alcohol obtenido por destilación. La graduación alcohólica de este producto varía entre 18º y 30º.
Descripción del Proceso El proceso para la elaboración del Licor de Cacao es el siguiente:
Se reciben las materias primas debidamente pesadas y registradas.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
72
LICOR DE CACAO
2012
En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego enfriada para poder ser mezclada con los demás insumos.
El cacao debe estar previamente procesado en barra para luego ser molido y tamizado.
El aguardiente deberá ser medido y filtrado en caso presente impurezas o algún material extraño que pueda dañar el proceso.
Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta homogenización se realiza durante 5 minutos en una licuadora industrial.
A medida que se homogeniza, se añaden el CMC y el conservante.
Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su respectiva comercialización.
3.5) Descripción de la Maquinaria Maquinaria y Equipo Zona de Producción PASTEURIZADOR
Nomenclatura: Pasteurizador a placas
Nombre: Intercambiador de calor a placas Súper Plate CHERRY BURREL
Modelo: N0 SAS 75
Capacidad: 1000 litros/hora
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo, placas de separación, piezas de intercambio con empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con prensa.
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Nombre: Homogenizador Gaulin
Modelo: N0 2000MF18−355
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos.
2012
Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas de homogenización manuales, fases de homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en glicerina.
BOMBA DE PRODUCTO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI−FLO
Modelo: N0 C series
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de 2 HP, 208−230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2'' .
TANQUE DE MEZCLA
Nomenclatura: Tanque de mezcla
Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL
Modelo: WP
Capacidad: 800 galones
Motor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor, para trabajar por BATCH, de acero inoxidable.
Licuadora Industrial
Nomenclatura: Licuadora Industrial
Motor: Eléctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI, válvulas de homogenización manuales, fases de homogenización 2
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
etapas, con medidor de presión bañado en glicerina.
Tanque de Recepción de Leche
Nombre: Tanque de Leche
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubería de entrada y tubería de salida, tapa de acero inoxidable.
Tanque de Recepción del Aguardiente
Nombre: Tanque de Aguardiente
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubería de entrada y tubería de salida, tapa de acero inoxidable.
Tanque De Producto Terminado
Nombre: Tanque de proceso
Modelo: Cilindro de Acero Inoxidable
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con tuberías de entrada y salida.
Mesa de Acero Inoxidable Envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2''
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
75
LICOR DE CACAO
2012
Llenadora de Producto
Nomenclatura: Llenadora de Producto
Capacidad: 150 litros.
Tipo: Semiautomática
Accesorios y Piezas Auxiliares: Tuberías de entrada y salida, Palanca de freno.
Zona de Fuerza Calderín
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU, 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Control de Calidad
Termómetro
pH- metro
Balanza Digital
Probetas
Tubos de Ensayo
Alcoholímetro
Refractómetro
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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LICOR DE CACAO
2012
Resumen de la Maquinaria que se requiere para la Instalación dela Planta equipo
cantidad
Pasteurizador
1
Licuadora Industrial
2
Bomba de Producto
1
Tanque de producto
1
Tanque de Recepción de Leche
1
Tanque
de
Recepción
del 1
Aguardiente Llenadora de Producto
1
Mesa de acero inoxidable envasado
1
Calderín
1
3.5.1) Zona de Almacén y Administración
2 Muebles para computadora, de madera
Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5mde largo y 1m de ancho
Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
2 Computadora una para gerencia y otra para ventas
3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero
2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.
2 impresoras láser a color
Útiles de escritorio
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de almacén
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2 Parihuelas, para él depósito y traslado de los insumos y envases de almacén
1 Stoka, para el traslado de los insumos
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas
Resumen de los Muebles y Enseres para la Zona de Almacén y Administración Equipo
cantidad
Muebles para computadora, de 2 madera Escritorio para gerencia
1
Sillón para escritorio de gerencia
1
Computadora
2
Sillones para sala de recepción
3
Archiveros
2
Impresoras láser
2
Útiles de escritorio Estante
1
Parihuelas
2
Stoka
1
Silla para escritorio de ventas
1
Escritorio de ventas
1
3.5.2) Terrenos y Edificaciones La planta en su totalidad ocupará un espacio de 200.00 m2, los cuales GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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estarán distribuidos de la siguiente manera:
Zona
rea
Zona de Fuerza
50.00 m2
Zona de Proceso
75.00 m2
Zona de Carga y Descarga de 25.00 m2 Producto Zona de Administración
25.00 m2
Zona de Almacén
25.00 m2
AREA TOTAL
200.00 m2
3.5.3) Control de Calidad Se contará con un Técnico de Control de Calidad que realice las operaciones Control de Calidad, tanto de materia prima como del producto final.
3.5.4) Plan General de Implementación El proyecto se implementara de acuerdo a la necesidad del requerida como por ejemplo en el año cero o de inicio, se iniciara primero constituyendo la empresa, luego obtendrá su local, comenzara a comprar sus activos fijos, seguido buscara su personal de trabajo, comprara su materia prima y empezara a elaborar el producto, esta implementación tendrá sus calendario de acciones a desarrollar.
Elección de alternativas Tecnológicas Para calcular la mejor alternativa tecnológica, tenemos en cuenta que la demanda es de 1360 licor de cacao para el año 2010 y el precio de venta es de S/ 35.00 por producto.
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Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:
ALTERNATIVAS
PRODUCCIÓN
I. Intensiva en M.O.
COSTOS FIJOS
COSTO VARIABLE UNITARIO
58400
22450
24.46q
II. Intermedia
14600
22480
17.47 q
III. Intensiva en capital
12800
23000
6.12 q
Hallamos el Costo Total
CT =
CT I =
22450+ 24.46 (1360)
CT I =
549127
CT II =
22480 + 17.47 (1360)
CT II =
46239.2
CF + CV (q)
CT III = 23000 + 6.12 (1360)
CT III =
31323.2
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Para hallar la Utilidad
Utilidad =
Utilidad
=
Utilidad
IT - CT
(35.00 x 1360) – 549127
= 501527
La Opción Tecnológica por cada producción
T = (CF1 - CF2) / (Cvu2 – Cvu1)
I y II
II y III
I y III
T
=
(22450 – 22480) / (17.47 – 24.46)
T
=
4.2918
T
=
(22480 – 23000) / (6.12 – 17.47)
T
=
45.814
T
=
(22450 – 23000) / (24.46 – 6.12)
T
=
29.989
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GRÁFICO DE TECNOLOGÍA DEL PROYECTO
COSTO TOTAL
CT(A1)
CT(A2)
CT(A3) A3 A2
FRONTERA TECNOLÓGICA
A1
4.292 V1
29.989 V2
45.814 V3
CANTIDAD
Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas PROCESO PRODUCTIVO Y ELABORACIÓN DE LICOR DE CACAO El proceso para la elaboración del Licor de Cacao es el siguiente:
Se reciben las materias primas debidamente pesadas y registradas.
En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego enfriada para poder ser mezclada con los demás insumos.
El cacao debe estar previamente procesado en barra para luego ser molido y tamizado.
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El aguardiente deberá ser medido y filtrado en caso presente impurezas o algún material extraño que pueda dañar el proceso.
Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta homogenización se realiza durante 5 minutos en una licuadora industrial.
A medida que se homogeniza, se añaden el CMC y el conservante.
Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su respectiva comercialización.
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Figura 1. Proceso para la elaboración de licor de cacao
Muestra de cacao en grano
Limpieza y eliminación de Cáscara
Tostado
Descascarillado
y
Triturado
Licor de cacao
Conservación
Degustación
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HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LICOR DE CACAO Inspección Recibo
Cacao Inspección Transporte Operación
Almacenamiento Limpiado
Almacenamiento Operación combinada
micronización Triturado
Alcalinización Torrefacción y enfriamiento Molienda Acondicionamiento
Producto terminado Envasado Transporte Distribución y entrega
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Nota: El proceso productivo del pan tiene una duración aproximada de 6 horas
CAPÍTULO IV: ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO 4.1.) ORGANIZACIÓN JURÍDICA. Según la ley N° 26887 ley ley general de la sociedad se establecerá si nuestra empresa planta de licor de cacao será Persona Natural o Jurídica.
4.2) FORMA DE EMPRESA: Nuestra empresa será una Persona Jurídica de Responsabilidad Limitada, con finís de lucro. De acuerdo a las leyes, será una SOCIEDAD ANONIMA, con responsabilidad limitada. El capital de nuestras accionistas tiene un máximo de 3 representantes y/o socios
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Limitación de responsabilidad de los socios frente a los terceros.
División de capital social social en acciones.
Negociabilidad de las participantes.
Existencia bajo una denominación pública.
4.3) PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA: EMPRES A: Formación de la sociedad
S.A
Elaboración de la minuta:
constitución de la minuta
Notario
: escritura publica
SUNARP
: inscripción en registro publico
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MODELO DE MINUTA PARA SOCIEDAD ANÓNIMA
SEÑOR NOTARIO: SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA CONSTITUCION SIMULTÁNEADE SOCIEDAD ANONIMA, QUE OTORGAN: .................... ...........................,NACIONAL .......,NACIONALIDAD........... IDAD..................... ...................... ...............,OCUPACION... ...,OCUPACION............. .............. ……….., CON DNI. Nº................. Nº...................., ..., ESTADO CIVIL SOLTERO .................... ............................... ....................., ..........,NACIONALIDAD...... NACIONALIDAD................ ...................,OCU .........,OCUPACION....... PACION.............. ....... ..........., ..........., CON DNI. Nº.................. Nº.............................. ................., ....., ESTADO CIVIL CASADO, CON……………………. DNI. Nº............... TODOS SEÑALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN................... EN............................. ...................... ...............,URBANIZACION ...,URBANIZACION.......... ...................... ..................DISTRITO... ......DISTRITO............. ............ .................., PROVINCIA………., DEPARTAMENTO………….
EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA, BAJO LA DENOMINACION DE......................................................................................................................... SOCIEDAD ANONIMA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA............ ABREVIATURA...................... .................... ..........S.A.; S.A.; SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO. SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/...........(........ S/...........(................... ....................Y .........Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO REPRESENTADO POR................ POR................ ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. ......... (............…. Y 00/100 NUEVOS SOLES)CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE
LA SIGUIENTE MANERA: .................... ............................... ..............SUSCRIBE........ ...SUSCRIBE..............ACCIONES ......ACCIONES NOMINATIVAS NOMINATIVAS Y PAGA S/. .................. (............……......... Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTEAPORTE EN EFECTIVO Y S/. ................ (..........……...Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE
APORTE EN BIENES MUEBLES............... MUEBLES............................ ....................SUSCRIBE.. .......SUSCRIBE............ ................... ......... ACCIONES Y PAGA S/. .................... (...............………….Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTESEN EFECTIVO Y S/. ................ (...........………….Y 00/100 NUEVOS
SOLES) MEDIANTE APORTE EN BIENES MUEBLES. GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. TERCERO.- LOS OTORGANTES DECLARAN QUE LOS BIENES MUEBLES APORTADOS A LA SOCIEDADSON LOS QUE A CONTINUACION SE DETALLA Y QUE EL CRITERIO ADOPTADO PARA LA VALORIZACION, EN CADA CASO, ES EL QUE SE INDICA: SR. XXXXXXXXXXX APORTA: 1.- UNA COMPUTADORA VALOR DE MERCADO S/. 4,500.00 LCD ACER SERIE74764379 MODELO……2.-…………………………… VALOR DE MERCADO S/. …………SUB TOTAL S/. …………
SR. YYYYYYYYYYYY APORTA: 1.-……………………………. VALOR DE MERCADO S/. …………2.…………………………… VALOR DE MERCADO S/. ………..SUB TOTAL S/. ……….. TOTAL S/. …………
CUARTO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISITO POR ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA “LA LEY ”.
ESTATUTO ARTÍCULO 1°.- DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA “.....................................................” SOCIEDAD ANONIMA, PUDIENDO
UTILIZAR LA ABREVIATURA........................ S.A. TIENE UNA DURACION INDETERMINADA; INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRODE PERSONAS JURIDICAS DISTRITO DE PICHARI. SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA LA CONVENCION DEPARTAMENTODE CUZCO...; PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2°.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: ------------------------------------------------------------------------------------------------------SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.
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ARTICULO 3 .- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. ....................... (..................................……………….. Y 00/100 NUEVOS SOLES)
REPRESENTADOR................. ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. ............... (.........................0/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4°.- ACCIONES: LA CREACION, EMISION, REPRESENTACION, PROPIEDAD, MATRICULA, CLASES DE ACCIONES, TRANSMISION, ADQUISICION, DERECHOS Y GRAVAMENES SOBRE ACCIONES, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 82° A 110° DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 5°.- REGIMEN DE LOS ORGANOS DE LA SOCIEDAD:J UNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE LA“LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. ARTICULO 6 .- JUNTA OBLIGATORIA ANUAL: LA JUNTA GENERAL SE REUNE OBLIGATORIAMENTECUANDO MENOS UNA VEZ AL AÑO DENTRO DE LOS TRES MESES SIGUIENTES A LA TERMINACIONDEL EJERCICIO ECONOMICO, TIENE COMO OBJETO TRATAR LOS ASUNTOS CONTEMPLADOS EN ELARTICULO 114° DE LA “ LEY”.OTRAS
JUNTAS GENERALES: COMPETE, ASIMISMO A LA JUNTA GENERAL LAS ACCIONES PREVISTAS EN EL ARTICULO 115° DE LA “LEY”.LOS REQUISI TOS Y FORMA DE LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 116° A 119° DE LA LEY.EL QUORUM Y LA ADOPCION DE ACUERDOS SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS ARTICULOS 125°, 126° Y 127° DE LA LEY. ARTÍCULO 7°.- EL DIRECTORIO: EL DIRECTORIO ES EL ORGANO COLEGIADO ELEGIDO POR LA JUNTA GENERAL. LA SOCIEDAD TIENEN UN DIRECTORIO COMPUESTO POR................MIEMBROS; CON UNA DURACION DE.....AÑOS.PARA SER DIRECTOR NO SE REQUIERE SER ACCIONISTA.EL FUNCIONAMIENTO DEL DIRECTORIO SE RIGE POR L O DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 153° A184° DE LA “LEY”. ARTÍCULO 8°.- LA GERENCIA: LA SOCIEDAD CUENTA CON UNO O MAS GERENTES. EL GERENTE PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL DIRECTORIO O POR LA JUNTA GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ORGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU NOMBRAMIENTO.EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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B) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO, SALVO QUE ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA; C) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL, SALVO QUEESTA DECIDA LO CONTRARIO; D) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIALGOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPEPCIALES, SEÑALAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY N° 26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARI AS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O SUSTITUCION. E) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIO, GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR YREACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, POLIZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILESY CIVILES; OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA O DE CUALQUIER FORMA. F) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LAS SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERALPODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS VINCULADOS CON ELOBJETO SOCIAL. EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS O AL DIRECTORIO. ARTICULO 9 .- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y REDUCCION DE CAPITAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198 AL 220 DE LA “LEY”. ARTICULO 10.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.- SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40°, 221° A 233° “LEY”.
ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO GUILLEN VARGAS: RUBÉN
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DISPUESTO POR LOS ARTICULOS407, ARTICULOS407, 409, 410, 411, 412, 413 AL 422 DE LA “LEY”.
QUINTO.- EL PRIMER DIRECTORIO QUEDA INTEGRADO POR: PRESIDENTE: NOMBRES, APELLIDOS,..........................…DNI. N ........……..DIRECTOR: NOMBRES, APELLIDOS................................DNI. N .........….....DIRECTOR: NOMBRES, APELLIDOS................................ DNI. N .........….....
SEXTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL,...........................…………….. CONDNI. ..................... CLAUSULA ADICIONAL I.-SE DESIGNA A: .....................................................CON DNI. ................................., SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD; QUIEN REEMPLAZARA AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO CON LASMISMAS FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE. CLAUSULA ADICIONAL II.- DE CONFORMIDAD CON EL ART. 315 DEL CODIGO CIVIL INTERVIENEN................................, CONYUGE DE........................., AUTORIZANDO EXPRESAMENTE EL APORTE DE BIENES MUEBLES. AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA, PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION...................,......DE..........................DE 2006……………………………………………………….
DECLARACION JURADA DE RECEPCION DE BIENESPOR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO ………………………………………….EN MI CALIDAD DE GERENTE GENERAL DESIGNADOADA …………………………………………………S. A.
QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBAPARECEN DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA TERCERA DEL PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE. .………DE………………… DE 2012 -------------------------------------------(NOMBRE Y APELLIDOS) GERENTE GENERAL DNI N° .
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4.4) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA Búsqueda del nombre en registros públicos:
S/.
6.00
Reserva de la razón social en registros públicos:
S/.
14.00
S/
71.00
Minuta de constitución de la empresa, escritura Pública ante el Notario e inscripción a Registros Públicos:
Autorización de comprobantes de pago en la Sunat: S/.
15.00
Declaración de los impuestos a pagar según Régimen especial del impuesto a la renta:
S/.
684.00
Certificado de zonificación (licencia provisional):
S/.
70.00
Licencia de funcionamiento definitiva:
S/. 150.00
Permiso y certificado de Defensa Civil:
S/.
30.00
Legalización de libros contables:
S/.
80.00
Carnét de sanidad:
S/.
20.00
Total
S/.1,140.00
SUNAT: solicitar autorización para emitir comprobantes de pago, a través de régimen general de tercera.
Categoría: los libros contables a llevar son aquellos cuyos ingresos brutos anuales no superan las 150 UIT (547500 para el ejercicio 2012) deberán llevar como mínimo:
Registro de venta
Registro de compra
Libro diario de formato simplificado De acuerdo de las normas sobre la materia. Los demás perceptores de
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rentas de tercera categoría cuyas ingresos brutos anuales superen las 150 UIT (547500 para el ejercicio 2012) están obligados de llevar. Contabilidad completa: ESSALUD MINISTERIOS
autorización o registro especial
Ministerio de trabajo
libro de planillas
Municipalidad
licencia de funcionamiento
Notaria
legalización
4.4.1) LICENCIAS La licencia licencia
municipal de funcionamiento es la la autorización autorización de la
Municipalidad de la zona donde funcionará la empresa o negocio, se tramitará en la Municipalidad del Distrito de picharien la Oficina de Trámites Documentarios y rentas del municipio (esta Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde se brinda información información gratuita sobre la formalización de cualquier forma de empresa)
4.4.2) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo respectivo emitirá la licencia municipal definitiva, su plazo de vigencia es indefinida, solamente podrá modificarse cuando se trata de actualización de datos en el caso de cambio de uso o zonificación.
4.4.3) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.- El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/. 150.00 por concepto de zonificación y compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el trámite de esta licencia son:
Solicitud dirigida al alcalde del Distrito.
Copia de Ruc,
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Copia del DNI del titular,
Copia de la constitución de la empresa
Permiso de defensa civil que tiene un costo de S/. 30.00
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La entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es personal. Licencia es muy importante, entre otras razones, por la siguiente: 1° cuidad la legalización de las establecimientos y la seguridad comunitaria. Esto supone garantizar que ningún ciudadano tenga como vecino. 2°permiti también, exigir el cumplimiento de las normas para el cuidado de la seguridad ambiental.
4.5) ORGANIZACION FUNCIONAL La Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente de la Sociedad esté a cargo del Sr. Jorge Huamán Escalante, que va a dirigir y representar a la empresa, el cual responderá frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave.
4.5.1) GERENTE GENERAL: Funciones:
Determinar los objetivos del negocio y los benéficos a alcanzar. Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente presupuesto que requiere la empresa. Controla la ejecución de diversos programas de la empresa, asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados
4.5.2) JEFE DE PLANTA Funciones:
Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida de la misma para cubrir las expectativas de los clientes
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4.6) ANALISTA DE LABORATORIO JEFE DE MANTENIMIENTO Funciones:
Encargado de mantener en funcionamiento la máquina y equipo de la planta, así como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.
4.6.1) RECEPCIONISTA Funciones:
La función principal es recibir a los potenciales clientes así como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia
4.6.2) PERSONAL OBRERO Funciones:
Encargado directo de la producción
4.7) REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERSONAL:
Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de Economía, administración o ingeniería industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 2 años.
Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mínimo un año, entre 28−40 años de edad con especialización en Industria de licor.
Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria de licor, con 2 años de experiencia en el área.
Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química, entre 20−33 años que hay tenido experiencia de un año.
Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la fabricación de productos, entre 20−28
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años de edad.
Almacenero: personal entre 20−30 años de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento (cardex)
Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en carreras como economía, administración, marketing y carreras afines.
Vendedoras, tres señoritas con buena presencia y trato excelente que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jóvenes
Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mínimo de un año , entre 20−28 años de edad.
4.8) Organigrama Organigrama Funcional de la Empresa Empresa
GERENTE GENERAL
Departamento
Dpt.
Dpt.
Dpt.
Producción
Logística
Ventas
Finanzas
(01 ingeniero 3 técnicos
(01 personal en
(02 agente de
(01 contador)
Compras)V: CAPITULO
Ventas)
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CAPITULO: V ASPECTO LEGAL 5.1)
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 5.1.1)
Registro único de contribuyentes (RUC): El Ruc es un registro de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye información sobre la persona jurídica y datos de la empresa que conforme a las leyes vigentes sea el titular – gerente
el contribuyente o responsable de aquellos
tributos que administra o recaude la Sunat. La inscripción en el Ruc se efectuara en la oficina zonal zonal de la SUNAT donde corresponda
el domicilio
fiscal del deudor
tributario. El trámite para obtener el Ruc es personal y gratuito, solo se deberá presentar en la la SUNAT su DNI DNI original, recibo de agua, luz o teléfono. Para obtener el RUC hay que llenar el formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripción en el RUC.
5.1.2) Categoría del impuesto impuesto a la renta: renta: Este proyecto es de tipo producción y comercialización por lo tanto corresponde a la tercera categoría del impuesto a la renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos mensuales provenientes de la venta del lico de cacao.
5.1.3)
Régimen para tributar: El régimen tributario para nuestra planta de elaboración de licor de cacao es el régimen especial (R.E.). El régimen especial es un régimen tributario dirigido a los
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pequeños comerciantes y productores que facilita y simplifica el pago del impuesto a la renta. En este régimen se debe pagar el impuesto general a las ventas que es el 18% (I.G.V.). El régimen especial está
dirigido a personas naturales y
personas jurídicas que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de sus actividades comerciales, productoras y/o de servicios. Para acogerse a este régimen tributario hay que cumplir los siguientes requisitos: 1)
Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a S/.20, 000 mensuales.
2)
No tener más de 8 trabajadores por turno de trabajo.
3)
No desarrollar sus actividades en más de 2 locales y el área total de dichos locales no supere en conjunto los 200m 2.
Los contribuyentes que se acojan a este régimen deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a las siguientes tasas:
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LICOR DE CACAO TRIBUTO
ACTIVIDAD
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TASA
Si
realizan
exclusivamente
2.5% de sus ingresos
actividades de comercio netos mensuales y/o industria Si
realizan
exclusivamente
3.5% de sus ingresos
Impuesto a la renta de actividades de servicios tercera categoría en
el
netos mensuales
Si realizan conjuntamente
régimen actividades de comercio 3.5% de sus ingresos
especial(R.E.)
y/o industria y actividades netos mensuales de servicios
Impuesto general a las Cualquiera ventas(I.G.V.)
de
señaladas arriba
las 18%
Nota.- La unidad impositiva tributaria (UIT) del año 2,012 es: S/.3, 650 Nuestra panadería es una S.A; por lo tanto opera como una persona jurídica que se dedica a la producción y comercialización de licor. En tal sentido; le corresponde pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos mensuales. La declaración y pago del régimen especial del Impuesto a la Renta se realiza en los bancos autorizados a través del formulario N°118, de acuerdo a la fecha que señale el cronograma de pagos según el último digito del R.U.C. (tiene11digitos). Los contribuyentes del régimen especial del impuesto a la renta deberán registrar sus operaciones en los siguientes libros y registros contables: 1. Registro de compras 2. Registro de ventas y ingreso 3. Libro de inventarios y Balances, el cual está está integrada por los siguientes anexos:
Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener trabajadores
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2012
dependientes
Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores independientes con contrato de locación de servicios. Los comprobantes de pago a emitir en el régimen especial (R.E.) son: a. Facturas b. Boletas de venta c. Ticket o cintas emitidas por máquinas registradoras que dan derecho al crédito fiscal, que puedan usarse para sustentar gasto o costo con efecto tributario. d. Liquidaciones de Compras e. Guías de Remisión, si se transportan mercaderías La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso neto se le descuenta: 18% de I.G.V.). El importe neto a pagar aproximadamente por impuesto a la renta en el régimen especial es de: S/.500.00
5.2.)
MARCO LEGAL Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo de establecimiento comercial. Así tenemos que el producto a venderse que es el licor de cacao y de conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. Nº 21 de la Ley orgánica del sector agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y según los Art. 43 al 51 la de no vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos obligados a determinar el área del taller de planta de elaboración de licor de cacao. Para nuestro proyecto el área será de: 200m 2
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
100
LICOR DE CACAO 5.3.)
2012
VIABILIDAD LEGAL
Para la formalización de una S.A. hay que seguir el siguiente procedimiento:
Identificación de la razón social.- Este trámite se realiza en los registros públicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras empresas. Este trámite demora aproximadamente 3 días, luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de búsqueda (certificado de búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.
Elaboración de la minuta.- La minuta es el documento que resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una A.S., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupación,
estado civil, civil, domicilio, domicilio, domicilio domicilio legal de la empresa,
aporte de capital de la empresa. La minuta deberá ser redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.
Testimonio de constitución notarial.- Es el documento legal que el notario otorga para dar fe de la la conformación de la empresa. Es la la escritura pública entregada por el notario. Para obtener la escritura pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notaría la minuta, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este trámite demora 20 días, días, luego el titular firma el testimonio, se saca copia copia del testimonio o escritura pública firmada y legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la empresa.
jurídica, Inscripción en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como persona jurídica, EIRL. Se usan los formularios Nº 2119 para tramitar el Ruc y el formulario
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
101
LICOR DE CACAO
2012
Nº 806 para tramitar la autorización de impresión de comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.
Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia municipal de funcionamiento en la municipalidad de Pichari por ser el distrito donde se instalara el planta de elaboración de licor de cacao. También se tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de incendios.
Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si es que les corresponde.
Inscripción en el MINTRA.- La autorización y legalización del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalización legalización de los libros libros contables en la Notaria.
El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este en contacto directo con el producto.
IMPACTO AMBIENTAL Este proyecto se desarrolla en el Distrito de Pichari, para analizaremos mediante el método de la Matriz de Leopold, para poder tener una mejor visión acerca de los impactos ambientales, cuál es su magnitud y a qué grado es su impacto.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
102
LICOR DE CACAO CATEGORIAS
MAGNITUD
IMPACTO
TOTAL
2
-6/2
y -8
2
-8/2
Recursos Hidricos -9
2
-9/2
8
-4/8
y -6
2
-6/2
de -5
2
-5/2
y -4
8
-4/8
-6
2
-6/2
y -3
9
-3/9
-6
1
-6/1
-57
38
-57/38
2012
AMBIENTALES Clima y calidad -6 de aire Geología Geomorfología
y
Calidad
de
Agua Suelos Capacidad
y -4 de
Uso de las Tierras Ecosistemas Ecologia Areas Sensibilidad Ambiental Ruidos Vibraciones Calidad Visual Salud Enfermedades Aspectos Socioeconómicos, culturales
y
arqueológicos TOTAL
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
103
LICOR DE CACAO
2012
Por lo tanto, la puesta en marcha de mi proyecto será de 57 magnitud pero su impacto será 38, quiere decir que no afectara a las categorías ambientales o a su alrededor, donde este ubicado mi proyecto.
CAPITULO VI: LAS INVERSIONES DE PROYECTO En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 42120.00 y la inversión intangible: estudios del proyecto, formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/2420.00 que se requiere para la implementación de nuestra planta elaboración de licor de cacao. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 103009.67, más los imprevistos, totalizamos totalizamos S/ 106009.67
Cantidad Precio unit.
Importe total
TANGIBLE
42120.00
EQUIPO
39700.00
Pasteurizador
1
7000.00 7000.00
Licuadora Industrial
2
5000.00 10000.00
Bomba de Producto
1
850.00
Tanque de Recepción de 1
850.00
1500.00 1500.00
Leche Tanque de Recepción del 1 Aguardiente Aguardiente
1500.00 1500.00
Tanque de producto
1
1500.00 1500.00
llenadora
1
3000.00 3000.00
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
104
LICOR DE CACAO Mesa
de
acero 1
2012
1000.00 1000.00
inoxidable envasado Calderin
1
2000.00 2000.00
Termómetro
1
70.00
70.00
pH-metro
1
250.00
250.00
Balanza Digital
1
300.00
300.00
Probetas
1
50.00
50.00
Tubos de Ensayo
1
10.00
10.00
Alcoholímetro
1
70.00
70.00
Refractómetro
1
800.00
800.00
Homogenizador
1
8000.00 8000.00
Tanque de mezcla
1
1800.00 1800.00
MUEBLES Y ENSERES
2420.00
Muebles de computadora
2
150.00
300.00
escritorio
1
120.00
120.00
sillones
4
50.00
200.00
Estante
1
300.00
300.00
Parihuelas
4
180.00
720.00
Escritorio de ventas
1
150.00
150.00
30.00
30.00
aire 1
200.00
200.00
4
100.00
400.00
Silla para escritorio de 1 ventas Sistema
de
acondicionado Jabas plásticas
INTANGIBLES
7050.00
Estudios de Inversión
450.00
Gastos de Organización
600.00
Gastos de Remodelación
1000.00
Gastos de Instalación
3500.00
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
105
LICOR DE CACAO Publicidad Pre Operativa
2012
1500.00
CAPITAL DE TRABAJO
53839.67
DISPONIBLE
9020.00
Caja -Bancos
8720.00
remuneraciones
3220.00
Servicios Públicos 1er
2200.00
mes Publicidad del 1er.mes
1300.00
Alquiler de servicios 1er
2000.00
mes
Caja chica
300.00
EXIGIBLE
2150.00
Garantía de alquiler
650.00
Póliza de Seguros
1500.00
REALIZABLE
42669.67
leche fresca para un mes
8000.00
azúcar para un mes
2000.00
envases y etiquetas para
6500.00
un mes Materiales y Útiles de
1900.00
Limpieza Materiales y Útiles de
350.00
oficina cacao
8800.00
aguardiente
14269.44
capullo
850.23
Total
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
103009.67
106
LICOR DE CACAO
2012
PROGRAMA DE INVERSIONES EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO PL ANEAMIENTO DESCRIPCION / AÑOS
AÑO
TANGIBLES
42120.00
EQUIPOS
39700.00
MUEBLES Y ENSERES
2420.00
INTANGIBLES
7050.00
a.- Estudios de Inversión
450.00
b.- Gastos de Organización
600.00
c.- Gastos de Remodelación
1000.00
d.- Gastos de Instalación
3500.00
i.- Publicidad Pre Operativa
1500.00
CAPITAL DE TRABAJO
53839.67
B.1: DISPONIBLE
9020.00
B.2: EXIGIBLE
2150.00
B.3 .- REALIZABLE
42669.67
SUB TOTAL
103009.67
+ IMPREVISTOS 2%
3000.00
Total
106009.67
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
107
LICOR DE CACAO
2012
CALENDARIO TENTATIVO DE LA INVERSION INICIAL DESCRIPCION / quincenas
1
2
3
4
total
TANGIBLES EQUIPOS
7000.00 9000.00 13000.00 10700.00 39700.00
MUEBLES Y ENSERES
2420.00
2420.00
INTANGIBLES a.- Estudios de Inversión
450.00
b.-Gastos de Organización
250.00
450.00 350.00
600.00
c.- Gastos de Remodelación
400.00
600.00
d.- Gastos de Instalación
500.00
1000.00
i.- Publicidad Pre Operativa
1000.00 2000.00
3500.00
1500.00
1500.00
5020.00
9020.00
1100
2150.00
CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.2: EXIGIBLE
4000.00 1050.00
42669.67 42669.67
B.3 .- REALIZABLE
Sub total
8750.00 10250
18600
65409.67 103009.67
Imprevistos 2%
450.00
600.00
950.00
1000.00
Total
9200.00 10850
19550
66409.67 106009.67
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
3000.00
108
LICOR DE CACAO
2012
ESTRUCTURAS DE INVERSION DESCRIPCION
PRIMERA PROPUESTA
INVERSIÓN FIJA
52170.00
TANGIBLE
42120.00
EQUIPOS
39700.00
MUEBLES Y ENSERES
2420.00
INTANGIBLES
10050.00
a.- Estudios de Inversión
450.00
b.- Gastos de Organización
600.00
c.- Gastos de Remodelación
1000.00
d.- Gastos de Instalación
3500.00
i.- Publicidad Pre Operativa
1500.00
IMPREVISTOS 2%
3000.00
CAPITAL DE TRABAJO
53839.67
B.1: DISPONIBLE
9020.00
B.2: EXIGIBLE
2150.00
B.3 .- REALIZABLE
42669.67
INVE INVERS RSII N TOTA TOTAL L
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
106009 106 009.6 .677
109
LICOR DE CACAO
2012
CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner en marcha el proyecto serán:
7.1.) FUENTES INTERNAS Que viene hacer el dinero que se invertirá con el aporte del gerente y los socios de la empresa. El aporte será: S/ 6009.67 Este dinero es obtenido por los ahorros de cada asociado. Este dinero cubrirá una gran parte de nuestra inversión.
FUENTES EXTERNAS Es el dinero que se pedirá como préstamo a la entidad financiera elegida, seleccionando a la más adecuada para este proyecto, se ha elegido a la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestará el monto de: S/ 100 000 Este dinero será la otra parte que cubrirá la inversión del proyecto. COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este programa consiste en una línea de crédito privado que cuenta con un monto mínimo de financiamiento de: S/64,000 y máxima de: S/384,000; además COFIDE no cobrará moras, la tasa de interés mensual es de: 1.5%, y prestará en moneda nacional (nuevos soles) y el crédito será entregado al instante y en efectivo. Para tener acceso al crédito con COFIDE hay que cumplir con los siguientes requisitos: 1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
110
LICOR DE CACAO
2012
2) Presentar documentación financiera 3) Presentar documentación contable 4) Presentar el proyecto de inversión Si toda la documentación es conforme y el proyecto es rentable, se aprueba inmediatamente el crédito solicitado. COFIDE prestara el monto de: S/ 100000. 00 cobrándonos una tasa de interés anual del: 28% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones fijas en cada año, dándonos un plazo de pago de 10 años. El pago por período o año que me corresponde pagar es la suma del interés más la amortización de cada año. El pago anual por pagar será menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la deuda con sus respectivos intereses.
CAPITULO IX PRESUPUESTOS DE COSTOS E INGRESOS
MATRIZ DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO En el cuadro siguiente se presenta la producción de los diversos sabores de licor de cacao que esperamos comercializar en el horizonte de planeamiento definido para el proyecto.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
111
LICOR DE CACAO
2012
DUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO (TAMAÑO) CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMA NORM AL AL 100%
DIARIA
M ENSUAL
ANUAL
667
12000 4000
50400 16800
604800 201600
1
2
3
4
5
60%
70%
80%
90%
100%
362880
423360
483840
544320
604800
1210
1411
1613
1814
2016
1 1210
1 1411
1 1613
1 1814
1 2016
2000
CLIENTES ATENDIDOS AÑOS CAPACIDAD UTILIZADA LICOR DE CACAO PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA PRODUCTOS POR CLIENTE MERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA
100%
SEM ANAL
COMIDAS COMIDAS Y BEBIDAS B EBIDAS
%
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL
20%
72576
84672
96768
108864
120960
30%
108864
127008
145152
163296
181440
50%
181440
211680
241920
272160
302400
100%
362880
423360
483840
544320
604800
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
112
LICOR DE CACAO
DESCRIPCION MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL TOTAL EN DOLARES US
%
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
2012
AÑO 4
AÑO 5
20%
1016064
1185408
1354752
1524096
1693440
30%
653184
762048
870912
979776
1088640
50%
3628800
4233600
4838400
5443200
6048000
100%
5298048
6181056
7064064
7947072
8830080
T.C. 2.65
$1,999,263 $2,332,474
$2,665,685
$2,998,895
$3,332,106
costo costo de prom promed edioio de mate materirias a s precio i de ventas i DESCRIPCION MANTECA DE CACAO CHOCOLATE LICOR DE CACAO TOTAL
%
AÑO 1 20% 30% 50% 100%
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
AÑO 2 72576 108864 181440 362880
AÑO 3 84672 127008 211680 423360
AÑO 5
AÑO 4 96768 145152 241920 483840
108864 163296 272160 544320
120960 181440 302400 604800
14 6 20 13.33
113
18 12 25 18.33
i
LICOR DE CACAO
2012
4. REQUERIMIENTO DE PERSONAL / SUELDOS Y LEYES LABORALES DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS
DESCRIPCION MOD MOI PER ADM PER VTAS
1
2
3
4
5
15
15
16
20
20
4
4
5
7
8
5
5
6
6
8
3
5
5
8
9
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES
SUELDO $ / MES
1ER AÑO
2DO.AÑO
3ER.AÑO
$270 $180 $350 $180
$270 $180 $350 $180
$270 $180 $350 $180
LEYES
4TO.AÑO 5TO.AÑO $270 $180 $350 $180
$270 $180 $350 $120
36% 36% 36% 36%
5. COSTOS LABORALES REMUNERACIONES ANUALES MOD MOI P.ADM P.VTS TOTAL ANUAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$48,600 $8,640 $21,000 $6,480 $84,720
$48,600 $8,640 $21,000 $10,800 $89,040
$51,840 $10,800 $25,200 $10,800 $98,640
$64,800 $15,120 $25,200 $17,280 $122,400
$64,800 $17,280 $33,600 $12,960 $128,640
LEYES LABORALES ANUALES MOD MOI P.ADM P.VTS TOTAL ANUAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$17,496 $3,110 $7,560 $2,333 $30,499
$17,496 $3,110 $7,560 $3,888 $32,054
$18,662 $3,888 $9,072 $3,888 $35,510
$23,328 $5,443 $9,072 $6,221 $44,064
$23,328 $6,221 $12,096 $4,666 $46,310
LEYES LABORALES POR DESTINO C.T.S GRATIFICACIONES ESSALUD OTROS
TOTAL ANUAL
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
% 8.33% 16.67% 9.00% 2.00% 36.00%
AÑO 1 AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4 AÑO 5
$7,057 $14,123 $7,625 $1,694 $30,499
$8,217 $16,443 $8,878 $1,973 $35,510
$10,196 $20,404 $11,016 $2,448 $44,064
$7,417 $14,843 $8,014 $1,781 $32,054
$10,716 $21,444 $11,578 $2,573 $46,310
114
LICOR DE CACAO
6. MATERIALES INDIRECTOS UTILES DE ASEO GAS TOTAL
2012
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$1,200 $500 $1,700
$1,200 $583 $1,783
$1,200 $667 $1,867
$1,200 $750 $1,950
$1,200 $833 $2,033
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$8,424 $12,138 $20,562
$8,424 $12,138 $20,562
$8,424 $8,424 $8,424 $12,138 $12,138 $12,138 $20,562 $20,562 $20,562
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
MATER. Y UTILES DE OFIC.
$360
$360
$360
$360
$360
GASTOS DE REPRESENTACION TOTAL
$600 $960
$600 $960
$600 $960
$600 $960
$600 $960
AÑO 4
AÑO 5
6.1 OTROS GASTOS INDIRECTOS DEPRECIACION AMORTIZACION POR CARGAS DIFER. TOTAL
6.2 OTROS GAST.ADMINISTRAT.
6.3 OTROS GASTOS DE VENTAS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
PUBLICIDAD Y PROMOCION
$10,200
$11,900
$13,600 $15,300 $17,000
TRANSPORTE TOTAL
$1,200 $11,400
$1,400 $13,300
$1,600 $1,800 $2,000 $15,200 $17,100 $19,000
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$3,000 $450 $850 $500 $1,200 $4,000
$10,000
$10,000
$10,000 $10,000 $10,000
6.4 GASTOS GENERALES LUZ AGUA SEGURO CONTRA DESASTRES ARBITRIOS MUNICIPALES TELEFONO ALQUILER DE LOCAL TOTAL
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
115
LICOR DE CACAO
2012
ESTRUCTURA DE COSTOS DESCRIPCIÓN / AÑOS I. COSTO DE FABRICACION 1.1 COSTOS DIRECTOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$2,099,372 $2,432,666 $2,773,304 $3,130,098 $3,466,330 $2,065,359 $1,999,263 $48,600 $17,496
$2,398,570 $2,332,474 $48,600 $17,496
$2,736,187 $2,665,685 $51,840 $18,662
$3,087,023 $2,998,895 $64,800 $23,328
$3,420,234 $3,332,106 $64,800 $23,328
1.2.1 MATERIALES MATERIALES INDIRECTOS
$34,012 $1,700
$34,096 $1,783
$37,117 $1,867
$43,075 $1,950
$46,096 $2,033
1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA 1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I 1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT
$8,640 $3,110 $20,562
$8,640 $3,110 $20,562
$10,800 $3,888 $20,562
$15,120 $5,443 $20,562
$17,280 $6,221 $20,562
II GASTOS DE OPERACIÓN
$59,733
$67,508
$75,120
$85,833
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
$29,520
$29,520
$35,232
$35,232
$46,656
$21,000 $7,560 $960
$21,000 $7,560 $960
$25,200 $9,072 $960
$25,200 $9,072 $960
$33,600 $12,096 $960
$20,213 $6,480 $2,333 $11,400 $10,000
$27,988 $10,800 $3,888 $13,300 $10,000
$29,888 $10,800 $3,888 $15,200 $10,000
$40,601 $17,280 $6,221 $17,100 $10,000
$36,626 $12,960 $4,666 $19,000 $10,000
1.1.1MATERIALES 1.1.1MATERIALES DIRECTOS 1.2 MANO DE OBRA DIRECTA 1.3 LEYES LABORALES M.O.D.
1.2 COSTOS INDIRECTOS
2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. 2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. 2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT 2.2 GASTOS DE VENTAS 2.2.1 PERSONAL DE VENTAS 2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS 2.2.3 OTROS GAST. DE VENTAS 2.3 GASTOS GENERALES
COSTO TOTAL 1 PRODUCCION / SERVICIOS COSTO MEDIO 1 PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1
$2,159,105 $2,500,174 $2,848,424 $3,215,931 $3,559,611 362880 423360 483840 544320 604800 $5.95 312089
$5.91 361389
$5.89 411727
PRECIO PROMEDIO
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
$93,282
$5.91 464848
$5.89 514526
$ 6.92
116
LICOR DE CACAO COSTO MEDIO DE FABRICACION
COSTO DE VENTAS / AÑOS
2012
$ 5.79
$ 5.75
$ 5.73
$ 5.75
$ 5.73
1
2
3
4
5
$2,099,372 $2,432,666 $2,773,304 $3,130,098 $3,466,330
CAPITULO X ESTADOS FINANCIEROS Y EVALUACION DEL PROYECTO ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO
DESCRIPCION
/ AÑOS
I.- INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
1
2
3
4
5
$2,510,491
$2,928,906
$3,347,321
$2,510,491
$2,928,906 $3,347,321 $3,765,736 $4,184,151
$2,099,372 $29,520 $20,213 $10,000 $2,159,105
$2,432,666 $29,520 $27,988 $10,000 $2,500,174
$2,773,304 $35,232 $29,888 $10,000 $2,848,424
$351,386
$428,732
$498,897
$549,805
$624,540
$0 $351,386
$0 $428,732
$0 $498,897
$0 $549,805
$0 $624,540
$105,416
$128,620
$149,669
$164,941
$187,362
$245,970
$300,112
$349,228 $349,22 8
$384,863
$437,178
10%
0
$3,765,736 $4,184,151
II.- EGRESOS GASTOS DE FABRICACIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES
TOTAL DE EGRESOS
RENTA NETA PARTICIPAC. TRABAJAD.(*) UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD NETA
$3,130,098 $3,466,330 $35,232 $46,656 $40,601 $36,626 $10,000 $10,000 $3,215,931 $3,559,611
(*) Si la empresa tiene 20 o más trabajadores en el sector industrial
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
117
LICOR DE CACAO
2012
DISTRIBUCION DISTRIBUCION DE UTILIDADES PRIMERA PROPUESTA DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION / AÑOS UTILIDAD NETA UTILIDAD POR DISTRIBUIR RESERVA LEGAL 10% RESERVA LEGAL ACUMULADA UTILIDAD RETENIDA 20% UTILIDAD RETENIDA ACUMULADA UTILIDAD PAGADA 70% UTILIDAD PAGADA ACUMULADA
1
2
3
4
5
245970 245970 24597 24597 49194 49194 172179 172179
300112 300112 30011 54608 60022 109217 210079 382258
349228 349228 34923 89531 69846 179062 244460 626717
384863 384863 38486 128017 76973 256035 269404 896122
437178 437178 43718 171735 87436 343470 306024 1202146
BALANCE GENERAL 1 DESCRIPCION/AÑOS DESCRIPCION/AÑOS I.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE EXIGIBLE REALIZABLE
ACTIVO NO CORRIENTE TANGIBLE NETO INTANGIBLE NETO
TOTAL ACTIVO II.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO
0
1
2
3
4
5
53840 9020 2150 42670 52170 42120 10050
148193 103373 2150 42670 21558 33696 -12138
258788 213969 2150 42670 996 25272 -24276
384119 339299 2150 42670 -19566 16848 -36414
520140 475320 2150 42670 -40128 8424 -48552
671855 627035 2150 42670 -60690 0 -60690
106010
169751
259784
364553 480012 611165
30591
30591
30591
30591
30591
30591
106010
106010 49194 24597
106010 109217 54608
106010 179062 89531
106010 256035 128017
106010 343470 171735
136601
185795
245817
315663 392635 480071
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD RETENIDA ACUM. RESERVA LEGAL ACUMULADA
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
118
LICOR DE CACAO
1
RATIOS DE RENTABILIDAD
2
2012
3
4
5
3.63
4.12
3.63
4.12
1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA
Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION 2.32
2.83
3.29
2.- RENTABILIDAD GLOBAL
Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO 2.32
2.83
3.29
3.- MARGEN BRUTO OPERATIVO
Utilidad antes de impuestos / VENTAS 14.00%
14.64%
14.90% 14.60% 14.93%
RATIOS DE LIQUIDEZ
4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL 61%
82%
93%
99%
103%
0.28
0.33
0.36
5.- LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente / Pasivo Corriente
RATIOS DE SOLVENCIA 6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL
0.13
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
0.22
119
LICOR DE CACAO
2012
7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total / PATRIMONIO NETO
1.75
2.32
2.98
3.70
4.53
27.63
31.58
35.52
39.47
54.40
62.17
69.94
77.72
RATIOS DE ROTACION 8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA Ventas / INVERSION
23.68 9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO Ventas / CAPITAL DE TRABAJO
46.63
FLUJO DE CAJA DESCRIPCION / AÑOS
0
INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO
2
3
4
5
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151 0
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151
2099372 29520 20213 10000 105416
2432666 29520 27988 10000 128620 128620
2773304 35232 29888 10000 149669
3130098 35232 40601 10000 164941
3466330 46656 36626 10000 187362
2264520
2628793
2998093
3380872
3746973
245970
300112
349228
384863
437178
-106010
TOTAL DE INGRESOS
-106010
EGRESOS COSTO DE FABRICACIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO NETO ECONOMICO
1
-106010
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
120
LICOR DE CACAO
2012
EVALUACION DEL PROYECTO COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL : COK 2.00% TASA DE INTERES PASIVA 24.00% TASA DE INTERES ACTIVA 10.00% TASA DE RIESGO 30.00% TASA DE IMPUESTO A LA RENTA 96.90% FINANCIAM. EXTERNO 59.90% FINANCIAM.PROPIO
r 1 r 2 R t f 2 f 1
COKE =( ( r 1 * f 1 + r 2 * f 2 ) + R ) * ( 1 - t )
COKE =
27.1%
0.271
COKF =( r 1 + R ) * ( 1 - t ) COKF =
0.114
11.4%
EVALUACION ECONOMICA
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
PERIODO DE RECUPERO
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
PERIODO 0 1
FLUJO NETO -106010 245970
FACTOR 1.000000 0.786672
VALOR ACTUAL -106010 193498
2 3 4 5
300112 349228 384863 437178
0.618853 0.486834 0.382979 0.301279
185725 170016 147394 131712
VANE $
722336
n
1/(1+COK)
121
V.A ACUMULAD
-106010 87488 273214 443230 590624 722336
LICOR DE CACAO
2012
COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (INVERSION + VANE) / INVERSION B/I=
7.81
TASA INTERNA DE RETORNO TIRE
=
250.69% ANUAL
PERIODO 0 1 2 3 4
FLUJO NETO -106010 245970 300112 349228 384863
FACTOR 1.000000 0.285156 0.081314 0.023187 0.006612
VALOR ACTUAL -106010 70140 24403 8098 2545
5
437178
0.001885
824
VANE $
0
n
1/(1+TIRE)
V.A ACUMULAD
-106010 -35870 -11467 -3369 -824 0
Interpretación De acuerdo a los resultados obtenidos podemos concluir que el proyecto es rentable. $722,336 excedente o plus ganancia generada por el proyecto VANE luego de recuperar la inversión inicial con una tasa de rendimiento promedio anual de 27.12%
B/I e 7.81 POR CADA DÓLAR INVERTIDO en el proyecto se obtiene un retorno de 7.81 dólares, es decir, un beneficio de 6.81 dólares la rentabilidad promedio anual del proyecto es 250.69% esta TIRE 250.69% rentabilidad es mayor al costo de oportunidad de capital o rentabilidad mínima mínima exigida al proyecto por lo que consideramos que es una magnifica alternativa alterna tiva de inversión.
ANALISIS DE SENSIBLIDAD PRIMERA PRUEBA
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
122
LICOR DE CACAO
2012
DISMINUCION DEL PRECIO DEL SERVICIO
VARIACIONES EN EL PRECIO
PRECIO $
TIRE
-5%
$6.57
96.51%
-10%
$6.23
77.50%
-15%
$5.88
58.28%
-20%
$5.53
37.61%
-25%
$5.19
14.06%
-26%
$5.12
8.99%
COK
27.12%
SEGUNDA PRUEBA INCREMENTO EN EL COSTO DE VENTAS
VARIACIONES EN EL COSTO DE VENTAS
TIRE
10%
73.08%
20%
51.30%
30%
28.35%
32%
23.52%
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
123
LICOR DE CACAO 34%
18.49%
36%
12.95%
37%
10.14%
38%
7.29%
COK
27.12%
2012
PERIODO PERI ODO DE DE RECUPER RECUPERACI ACI N DE CAPITA CAPITAL L (PRK)= (PRK)=
0
1
2
3
4
5
-106010
245970
300112
349228
384863
437178
PRK= Año anterior a la recuperación total + costo no recuperado al inicio del año / flujo de efectivo durante el año PRK=
-106010
139961
440073
1
1.46636
PRK=
2.47 Años
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
El valor de VAN del proyecto es sensible ante una variación en el precio, por lo tanto el precio no debe ser menos de s/.6.57 para que el proyecto conserve su viabilidad y rentabilidad.
ESTADOS FINANCIEROS PARA LA PRIMERA PRUEBA DE SENSIBILIDAD
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
124
LICOR DE CACAO
2012
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO
DESCRIPCION
/ AÑOS
1
2
3
4
5
1857763
2167390
2477017 2786645
3096272
1857763
2167390 2167390
2477017 2786645
3096272
2099372
2432666
2773304 3130098
3466330
GASTOS ADMINISTRATIVOS
29520
29520
35232
35232
46656
GASTOS DE VENTAS
20213
27988
29888
40601
36626
GASTOS GENERALES
10000
10000
10000
10000
10000
2159105
2500174 2500174
2848424 3215931
3559611
-301342
-332783 -332783
-371406
-429287
-463340
0
0
0
0
0
-301342
-332783 -332783
-371406
-429287
-463340
0
0
0
0
0
-301342
-332783 -332783
-371406
-429287
-463340
10%
0
I.- INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS II.- EGRESOS COSTO DE VENTAS
TOTAL DE EGRESOS
RENTA NETA PARTICIPAC.DE TRABAJAD
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
(*) Si la empresa tiene 20 o más trabajadores en el sector industrial
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
125
LICOR DE CACAO
2012
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION / AÑOS
0
1
2
3
1857763
2167390
2477017
4
5
INGRESOS INVERSIONES
-106010
VENTAS
2786645 3096272
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INGRESOS
0 -106010
1857763
2167390
2477017
2786645 3096272
2078810
2391542
2711618
3047850 3363520
29520
29520
35232
35232
46656
GASTOS DE VENTAS
20213
27988
29888
40601
36626
GASTOS GENERALES
10000
10000
10000
10000
10000
0
0
0
0
0
0
2138543
2459050
2786738
3133683 3456802
-106010
-280780
-291660
-309720
-347039
-360530
-106010
-280780
-291660
-309720
-347039
-360530
EGRESOS COSTO DE FABRICACION NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS
IMPUESTO A LA RENTA 1
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO NETO ECONOMICO PRESTAMO BANCARIO GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACION DE DEUDA ESCUDO FISCAL OTROS DIFERENCIALES
FLUJO NETO FINANCIERO
ESTADOS FINANCIEROS PARA LA SEGUNDA PRUEBA DE SENSIBILIDAD ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS GUILLEN VARGAS: RUBÉN
126
LICOR DE CACAO
2012
SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO
DESCRIPCION
/ AÑOS
1
2
3
4
5
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151
2897133
3357079
3827159
4319536
4783535
GASTOS ADMINISTRATIVOS
29520
29520
35232
35232
46656
GASTOS DE VENTAS
20213
27988
29888
40601
36626
GASTOS GENERALES
10000
10000
10000
10000
10000
2956866
3424587
3902279
4405368
4876817
RENTA NETA
-446375
-495681
-554958
-639633
-692666
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST.
-446375
-495681
-554958
-639633
-692666
0
0
0
0
0
-446375
-495681
-554958
-639633
-692666
0
0
I.- INGRESOS VENTAS OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS II.- EGRESOS COSTO DE VENTAS
TOTAL DE EGRESOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA participación de trabajadores
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION / AÑOS INGRESOS INVERSIONES VENTAS CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INGRESOS EGRESOS COSTO DE VENTAS NETO GASTOS ADMINISTRATIVOS
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
0
1
2
3
4
5
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151 0
2510491
2928906
3347321
3765736
4184151
2897133 29520
3357079 29520
3827159 35232
4319536 35232
4783535 46656
-106010
-106010
127
LICOR DE CACAO GASTOS DE VENTAS GASTOS GENERALES IMPUESTO A LA RENTA 1
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO NETO ECONOMICO
2012
20213 10000 0
27988 10000 0
29888 10000 0
40601 10000 0
36626 10000 0
0
2956866
3424587
3902279
4405368
4876817
-106010
-446375
-495681
-554958
-639633
-692666
-495681
-554958
-639633 -692666
PRESTAMO BANCARIO GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACION DE DEUDA ESCUDO FISCAL OTROS DIFERENCIALES
FLUJO NETO FINANCIERO
-106010 -446375
FINANCIAMIENTO EXTERNO: Supongamos que la empresa que la empresa solicita un préstamo de capital por la cantidad de $ 10000 a una tasa de interés del 28% por 10 años. Calcular los intereses y las cuotas de pago que la empresa pagará al Banco de Crédito. Interés= Préstamo = item Préstamo Interés Pago principal Cuota saldo
28% 100000 0 100000
Inflación proyectada= 30% Impuestos= 1
2
28000 2,591 30,591 100000 97,409
3
3%
4
5
27274.5 26345.8 25157.1 23635.5 3,317 €
4,245 €
5,434 €
6,956 €
30,591 94,092
30,591 89,847
30,591 84,413
30,591 77,457
FLUJO DE CAJA 0 Flujo de caja económico Servicio de deuda nominal Amortización Intereses Escudo tributario Factor ajuste Servicio de deuda real Flujo de caja financiero
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
1
2
6
7
8
10
21688.0 19195.1 16004.2 11919.8 6691.8 8,903 € 11,396 14,587 18,671 23,899 30,591 30,591 30,591 30,591 30,591 68,554 57,158 42,571 23,899 0
3
4
5
-106010 245970 300112 349228 384863 437178 100000 -50,191 € -30,591 € -28000 8400 1 1.03 100000 -48729 -6010 197241
9
-49,683 € -49,033 € -48,201 € -47,136 € -30,591 € -30,591 € -30,591 € -30,591 € -27274 -26346 -25157 -23636 8182 7904 7547 7091 1.06 1.09 1.13 1.16 -46831 -44872 -42826 -40660 253281 304356 342037 396518
128
LICOR DE CACAO COKE =
Calcular el VANF, TIRF, B/I, PRK (F).
2012
0.271
27.1%
COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO 1 2 3 4 5 Costo Fuente de Capital Ponderación parcial costo ponderado capital en % 3*4 Préstamo 100000 0.94 20% 18% Capital 27.1% propio 6010 0.06 2% Total
106009.67
1 CCPP
20%
0.20
EVALUACION ECONOMICA VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
PERIODO 0 1 2 3 4 5
FLUJO FACTOR VALOR V.A NETO 1/(1+COK)n ACTUAL ACUMULAD -6010 1.000000 -6010 -6010 197241 0.833152 164332 158322 253281 0.694142 175813 334135 304356 0.578325 176017 510151 342037 0.481832 164805 674956 396518 0.401439 159178 834134 VANF $ 834134 VNA= 840144 VAN= 834134
COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION B / I = (INVERSION + VANE) / INVERSION B/I=
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
139.80
129
LICOR DE CACAO
2012
TASA INTERNA DE RETORNO TIRE
=
PERIODO 0 1 2 3 4 5
3310.15% ANUAL FLUJO FACTOR VALOR V.A NETO 1/(1+TIRE)n ACTUAL ACUMULAD -6010 1.000000 -6010 -6010 197241 0.029324 5784 -226 253281 0.000860 218 -8 304356 0.000025 8 0 342037 0.000001 0 0 396518 0.000000 0 0 VANF $ 0
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DEL ACTIVO FIJO
DESCRIPCION
VALOR
CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL
TOTAL
VALOR
TASA
INICIAL
1
2
3
4
5
DEPRECIAC
RESIDUAL
EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES
39700 2420
7940 484
7940 484
7940 484
7940 484
7940 484
39700 2420
0 0
20% 20%
TOTAL DEPRECIACION
42120
8424
8424
8424
8424
8424 42120
0
-
450
90
90
90
90
90
450
1000
200
200
200
200
200
1000
3500 1500 0 9020 42669.7 3000
700 300 0 1804 8533.9 600
700 300 0 1804 8533.9 600
700 300 0 1804 8533.9 600
700 300 0 1804 8533.9 600
TANGIBLE
INTANGIBLES a._ estudios de inversion c.- Gastos de Remodelación d.- Gastos de Instalación i.- Publicidad Pre Operativa CAPITAL DE TRABAJO B.1: DISPONIBLE B.3. REALIZABLE IMPREVISTO 2%
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
700 3500 300 1500 0 0 1804 9020 8533.9 42669.7 600 3000
130
20% 0
20%
0 0 0 0 0 0
20% 20% 20% 20% 20% 20%
LICOR DE CACAO TOTAL AMORTIZAC.POR 60690 C.D. 1
DEPRECIACION ACUMULADA AMORTIZACION 1 ACUMULADA
2012
12138
12138
12138 12138 12138 60690
8424
16848
25272
33696
42120
12138
24276
36414
48552
60690
PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO
El resultado nos muestra el TAMAÑO MINIMO al que pueden desarrollarse las actividades propias del proyecto.
n
PRODUCC
COSTO
INGRESO
AÑOS 1
Q 362880
CT1 2159105
IT 2510491
2 3 4 5
423360 483840 544320 604800
2500174 2848424 3215931 3559611
2928906 3347321 3765736 4184151
PRODUCC Q 0
COSTO CT1 43232
INGRESO IT 0
COSTO F CF 43232
10000 20000 30000 40000
101380 159527 217675 275823
69182 138365 207547 276730
43232 43232 43232 43232
50000
333970
345912
43232
IT IT
= =
precio $6.92 unidad de medida UNIDAD
P * Q 6.92 Q
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
131
0
LICOR DE CACAO
CT = CT =
CF
+
Q $
= =
E:
(
CV
43232 +
PUNTO DE EQUILIBRIO
39178 271044
39178 ;
2012
5.81
Q
CT = IT UNIDAD
271044
)
PUNTO DE EQUILIBRIO SIN FINANCIAMIENTO EXTERNO 180000
A S U S E R A L O D
120000
60000
0
CT1
IT
CF
EVOLUCION DEL COSTO MEDIO
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
132
LICOR DE CACAO
AÑO Cme.1 PRECIO
1 5.95 6.92
2 5.91 6.92
3 5.89 6.92
4 5.91 6.92
2012
5 5.89 6.92
EVOLUCION DEL COSTO MEDIO 4.50 4.00
precio de venta
Cme.1 PRECIO
3.50 3.00 2.50 1
2
3
4
5
AÑOS
AÑO QE 1
1 2 3 4 312089 361389 411727 464848
5 514526
EVOLUCION DE LA PRODUCCION DE EQUILIBRIO
38000 QE 1
28000 1
2
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
3
4
5
133
LICOR DE CACAO
VARIABLE DEPENDIENTE VARIABLE INDEPENDIENTE
Yi Xi
CT1
2012
Q
AÑO
Yi
Xi
YiXi
X i2
Yi2
Yc
1 2 3 4 5
2159105 2500174 2848424 3215931 3559611
362880 423360 483840 544320 604800
7.835E+11 1.0585E+12 1.3782E+12 1.7505E+12 2.1529E+12
1.3168E+11 1.7923E+11 2.341E+11 2.9628E+11 3.6578E+11
4.6617E+12 6.2509E+12 8.1135E+12 1.0342E+13 1.2671E+13
2153295 2504972 2856649 3208326 3560003
SUMA
14283244.04
2419200
7.1235E+12
1.20708E+12
4.20392E+13
14283244.04
MATRIZ PRINCIPAL B*
14283244 7.1235E+12 Dbo DB1 D
Bo
B1
5 2419200 2419200 1.2071E+12 7.9068E+15 1.0635E+12 1.8289E+11
VARIABLE DEPENDIENTE VARIABLE INDEPENDIENTE
Bo
43232
B1
5.8148
Yi Xi
CT2 Q
EL RIESGO DEL PROYECTO Inversión= -6010 Determine el intervalo que otorga un 95% de posibilidades de que el flujo de caja el primer año de operación del proyecto esté dentro de ese rango, si la empresa asigna las siguientes probabilidades de ocurrencia a los escenarios siguientes:
Escenario Probabilidad k Pk Expansivo 10% Bueno 29% Normal 41%
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
Flujo Esperado Ak 40,000 30,000 197,241
Factor (Ak*Pk) 4,000 8,700 80,869
Desviación (Ak - Ay) -55,049 -65,049 -65,049 102,192
Desviación cuadr. Producto (Ak - Ay)^2 Pk*(Ak - Ay)^2 3,030,368,356 303,036,836 4,231,343,988 1,227,089,757 10,443,235,345 4,281,726,492
134
LICOR DE CACAO Malo Recesivo
16% 4%
8,000 5,000 Ay =
1,280 200 95,049
-87,049 -90,049
2012
7,577,490,379 1,212,398,461 8,108,783,068 324,351,323 33,391,221,137 7,348,602,867
95% de confianza σ =
85,723.99
Intervalo con 95% de posibilidad =
-76,399.20 266,496.77
Expansión Bueno Normal Malo Recesión
-6010 -6010 -6010 -6010 -6010
40,000 30,000 197,241 8,000 5,000
33990 23990 191231 1990 -1010
El rendimiento esperado es, entonces: Expansión Bueno Normal Malo Recesión Rendimiento esperado= $ R/
33990 23990 191231 1990 -1010
10% 29% 41% 16% 4%
89039
σ=
3399 6957 78405 318 -40 89039 85,723.99
1.04
Este resultado expresa que se necesita un 8% de una desviación estándar para encontrar el punto donde el VAN es cero.
Dado que 68%/2 = 34% 1.04 35%
34% 50%
35% 85%
Esto significa que existe un 85% de probabilidad de obtener un VAN mayor o igual a cero.
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
135
LICOR DE CACAO
2012
BIBLIOGRAFÍA: Paso a paso la formulación y evaluación de proyectos de inversión. MG. JULIO CESAR NAVARRO DE LA CRUZ
PROYECTOS DE INVERSION formulación y evaluación. NASSIR SAPAG CHAIN
Micro y pequeña empresa MYPE. LIC.MAGALY BERNILLA
WWW.MONOGRAFIAS.COM/PROYECTO
Manual de proyecto de inversión para pa ra el milenio: JESÚS COLLAZO CERRON
Los proyectos de inversión evaluación financiera. SAÚL FERNÁNDEZ ESPINOZA
Formulación y evaluación de proyecto. MARCIAL CÓRDOBA PADILLA
Proyecto inversión para la pymes. JUAN ANTONIO FLÓREZ URIBE
GUILLEN VARGAS: RUBÉN
136