Ejercicio de MicroEconomia efecto del Impuesto TEORÍA ECONOMICA I - MICROECONOMÍA I - PRÁCTICO N° )*P*E)TO) PRE+IO), !"
A- Econom.a competiti/a 0- Oferta es de 12ienes3 4no 5a' 1males3 o perjuicios asociados a los 2ienes" C- Pleno empleo 6- 7#u8 importancia tiene e(plicitar los supuestos9 Dados los datos de la siguiente tabla:
P
#d
#s
10 12 14
30000 25000 20000
7500 10000 12500
!$
! %&&&
!%& &&
18 20
10000 5000
17500 20000
Calcule la recaudación fiscal, cuanto soporta el consumidor cuanto el productor siend siendo o el impuesto de $ pesos, calc calcul ule e el costo social del impuesto con pleno empleo ' sin pleno empleo, determine afectación de e(cedente de consumidor ' del productor ! "rafi#ue!
( 20 18 /
1
6 C
14 D 12
D
10
D
1
15000
15000
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1
: Dados los datos de la siguiente tabla: P
#d
#s
2 3
700 00
100 300
%&&
%&&
5 7
400 300 200
00 800 1000
&mpuesto: ;<, calcule recaudación fiscal, cuanto soporta el consumidor cunto el productor!
( +c /
+0
6 C
+ D D D
1
0
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<" El efecto de un impuesto o de una su2/enci=n 9u ocurrir%a con el precio de los artilugios si el gobierno estableciera un impuesto de un dólar por cada uno #ue se endiera; $uc
mero de galones endidos en una ca.a cerrada, #ue se encargar%a de recoger un agente del )stado! Con el m8todo :, el consumidor pagar%a el impuesto =50 centaos multiplicados por el n>mero de galones comprados directamente al )stado! 9u mtodo le cuesta ms al consumidor; $uc en el consumidor '> en parte> en el productor ! +or otro lado, en realidad da lo mismo #uin coloca el dinero en la ca.a =o en%a el c
oferta ' de demanda '> en concreto> de las elasticidades relati/as de la oferta ' la demanda! +or lo #ue se refiere a nuestra primera pregunta, un impuesto de un dólar sobre los artilugios proocar%a, en realidad, una subida de su precio, pero normalmente en una cuant%a inferior a un dólar a eces en una proporción muc
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representan el precio la cantidad de mercado antes de #ue se estableca el impuesto! Pc, es el precio #ue pagan los consumidores P/, es el #ue reciben los endedores una e establecido el impuesto! bsrese #ue Pc - P / ? t, por lo #ue el gobierno est feli! 9Cómo aeriguamos cual ser la cantidad de mercado una e establecido el impuesto #u parte de ste soportarn los consumidores cul los productores; -ecurdese, en primer lugar, #ue lo #ue interesa a los consumidores es el precio #ue deben pagar: Pc, ?a cantidad #ue compran iene dada por la cura de demanda es la cantidad de la cura de demanda correspondiente al precio Pc, 6simismo, lo #ue interesa a los productores es el precio neto #ue perciben, P/! Dado P/, la cantidad #ue producen se obtiene a partir de la cura de oferta! Ainalmente, sabemos #ue la cantidad #ue deben /ender los productores debe ser igual a la cantidad #ue compran los consumidores, es decir, se compra se ende una >nica cantidad! ?a solución consiste, pues, en
7#ui8n soporta la car@a del impuesto9 )n la Aigura B!18, esta carga es compartida ms o menos por igual por los consumidores los productores! )l precio de mercado =el precio #ue deben pagar los consumidores sube en la mitad de la cuant%a del impuesto! E el precio #ue perciben los productores ba.a alrededor de la mitad! Como muestra la Aigura B!18, deben satisfacerse cuatro condiciones una e #ue se establece el impuesto! )n primer lu@ar , la cantidad endida el precio del comprador Pc deben encontrarse en la cura de demanda =a #ue a los consumidores sólo les interesa el precio #ue deben pagar! )n se@undo lu@ar , la cantidad endida el precio del endedor P/ deben encontrarse en la cura de oferta =por#ue a los productores sólo les interesa la cantidad de dinero #ue reciben una e descontado el impuesto! )n tercer lu@ar , la cantidad demandada debe ser igual a la ofrecida =#!, en la figura! E en cuarto lu@ar , la diferencia entre el precio #ue paga el comprador el #ue percibe el endedor debe ser igual al impuesto t! )stas condiciones pueden resumirse por medio de las cuatro ecuaciones siguientes:
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#d ? #d4Pc" 4! a" #s ? #s4P/" 4! 2" #d ? #s 4! c" Pc - P/ ? t 4! d"
i conocemos la cura de demanda #d4Pc", la cura de oferta #s4P/" la cuant%a del impuesto t, podemos despe.ar en estas ecuaciones el precio de los compradores Pc, el precio de los endedores P/ la cantidad total demandada ofrecida! )sta tarea no es tan dif%cil como parece, como demostramos en el ).emplo B!! ?a Aigura B!18 tambin muestra #ue un impuesto pro/oca una p8rdida irrecupera2le de eficiencia! Como los compradores pagan un precio ms alto, el eFcedente del consumidor eFperimenta una ariación #ue iene dada por
BEC? -A -0
E como a
BEP? -C -6
?os ingresos fiscales del )stado son t#G es decir, la suma de los rectngulos A 6! ?a ariación total del bienestar BEC ms BEP ms los ingresos del )stado es, pues, A 0 C 6 A 6 ? 0 C ! ?os tringulos 0 C representan la p8rdida irrecupera2le de eficiencia proocada por el impuesto!
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Di@ura !
(
/ +c 6 +0 C D + D D
1
0
)n la Aigura !, la carga del impuesto es compartida casi por igual por los consumidores los productores, pero no siempre es as%! i la demanda es relatiamente inelstica la oferta es relatiamente elstica, la carga del impuesto recae principalmente en los consumidores! ?a Di@ura !a muestra por #u: para conseguir #ue los consumidores reducan la demanda incluso en una pe#ueHa cantidad, se necesita una subida relatiamente grande de ste, mientras #ue para reducir la cantidad #ue ofrecen los productores sólo se necesita una pe#ueHa reducción del precio! +or e.emplo, como el tabaco es adictio, la elasticidad de la demanda es 2aja =alrededor de - &><, por lo #ue los impuestos sobre el tabaco recaen principalmente en los consumidoresI! ?a Di@ura !2 muestra el caso contrario: si la demanda es relati/amente elFstica ' la oferta es relati/amente inelFstica, la carga del impuesto recae principalmente en los productores!
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Di@ura ! a
Di@ura !2
(
+c
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6
(
+c +0 C
D +
/ D D
+0
6 C
+ D 1
0
D
D
1
0
+or lo tanto, incluso aun#ue sólo tengamos estimaciones de las elasticidades de la demanda la oferta correspondientes a un punto o a un pe#ueHo interalo de precios cantidades, por oposición a las curas enteras de demanda de oferta, a>n podemos aeriguar ms o menos #uin soporta la maor carga de un impuesto =independientemente de #ue est realmente en igor o de #ue sólo est debatindose como una opción! )n general, un impuesto recae principalmente en el comprador si EdGEs, es pe#ueHo, principalmente en el endedor si es grande! $icroeconom%a & '(eor%a )conómica & *+rctico 4 ' &mpuestos * +rof! -icardo )nri#ue -o.o /aidal* +gina
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)n realidad, podemos calcular el porcenta.e del impuesto #ue recae en los productores en los consumidores utiliando la siguiente fórmula de ItraslaciónI:
Proporci=n Hue se traslada ? EsG4Es Ed" ?a proporción del impuesto #ue recae en los productores iene dada por: EdG4Es - Ed"
)sta fórmula nos dice #u proporci=n del impuesto se traslada a los consumidores en forma de precios ms altos! +or e.emplo, cuando la demanda es totalmente inelFstica, de tal manera #ue Ed> es cero, la proporción #ue se traslada es ! todo el impuesto recae en los consumidores ! E cuando es totalmente elFstica, la proporción #ue se traslada es cero, por lo #ue los productores soportan todo el impuesto! ?as su2/enciones pueden analiarse de la misma forma #ue los impuestos@ en realidad, pueden concebirse como un impuesto ne@ati/o! Con una subención, el precio de los /endedores es superior al precio de los compradores la diferencia entre los dos es la cuant%a de la subención! Como es de esperar, la influencia de una subención en la cantidad producida consumida es e(actamente la contraria de un impuesto: la cantidad aumenta! ?a Di@ura :& lo ilustra! 6l precio d mercado anterior a la subención Pc, las elasticidades de la oferta la demanda son ms o menos iguales@ como consecuencia, el beneficio de la subención se reparte ms o menos por igual entre los consumidores los productores! 6l igual #ue ocurre con un impuesto, no siempre es as%! )n general, el beneficio de una subención a a parar principalmente a los consumidores si EdGEs es pe#ueHo, principalmente a los productores si es grande! 6l igual #ue sucede con un impuesto, dada la cura de oferta, la cura de demanda la cuant%a de la subención, es posible
Di@ura :& *na su2/enci=n *na su2/enci=n puede conce2irse como un impuesto ne@ati/o! 6l igual #ue un impuesto, su beneficio se reparte entre los compradores los endedores, dependiendo de las elasticidades relatias de la oferta la demanda!
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( / + +0
6 C
+c D D D
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#d ? #d4PcL" 4:a" #s ? #s4P/" 4:2" #d ? #s 4:c" P/ - Pc 4:d" " *N IMP*E)TO )O0RE A JA)OINA Durante la campaHa presidencial de 1B80, Ko% =ase el ).emplo 2!4 del Cap%tulo 2! +odemos utiliar esta cifra de la elasticidad, .unto con el precio de 1 dólar la cantidad de 100 mmgMa para calcular una cura lineal de demanda de gasolina =ase el 6partado 2!5 del Cap%tulo 2 para recordar cómo se
B
6emanda de @asolina, #d ? !%& - %&P ?a gasolina se refina a partir del crudo, parte del cual se produce en el interior parte se importa =alguna gasolina tambin se importa directamente! ?a cura de oferta de gasolina depende, pues, del precio mundial del petróleo, de la oferta interior del coste del refino! ?os detalles #uedan fuera del alcance de este e.emplo, pero una cifra raonable para la elasticidad de la oferta es &>! )l lector debe erificar #ue esta elasticidad, .unto con el precio la cantidad de 1 dólar 100!000 mmgMa, indica la siguiente cura lineal de oferta: aturalmente, este precio ariaba de unas regiones a otras seg>n los octanos de la gasolina, pero podemos prescindir a#u% de esas diferencias! ?as cantidades de petróleo deriados suelen medirse en barriles@ un barril contiene 42 galones, por lo #ue la cifra de la cantidad de 1B8 tambin podr%a eFpresarse de la forma siguiente: 2!400 millones de barriles al aHo!
Oferta de @asolina, #s ? $& &P
)l lector tambin debe erificar #ue estas curas de demanda de oferta implican un precio de mercado de 1 dólar una cantidad de 100 mmgMa! +odemos utiliar estas curas lineales de demanda de oferta para calcular el efecto de un impuesto de 50 centaos por galón! +rimero eFpresamos las cuatro condiciones #ue deben cumplirse #ue ienen dadas por las ecuaciones =B!1a d:
#d ? !%& %&P> 46emanda" #s ? $& &P>4Oferta" #d° ? #s 4a oferta de2e ser i@ual a la demanda" Pc - P/ ? &>%& 4El Estado de2e reci2ir %& centa/os por @al=n" 6 continuación combinamos las tres primeras ecuaciones para igualar la oferta la demanda:
!%& - %&P> ? $& &P>
+odemos reformular la >ltima de las cuatro condiciones de la manera siguiente: Pc ? P/ &>%& , sustituendo Pc por este resultado en la ecuación anterior, tenemos #ue
!%& %&4P/ &>%&" ? $& &P/ $icroeconom%a & '(eor%a )conómica & *+rctico 4 ' &mpuestos * +rof! -icardo )nri#ue -o.o /aidal* +gina
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6 continuación podemos reordenar esta ecuación despe.ar P/,:
%&P/ &P/ ? !%& - :% - $& &P/ ? $%> o sea> P/ ? &>: -ecurdese #ue Pc ? P/ &>%&, por lo #ue Pc ? !>::! Ainalmente, podemos ? !>::, obseramos #ue # ? !%& - 4%&"4!>::" ? !%& - $!, o sea, # ? mmbMa! )sta cantidad representa un descenso del consumo de gasolina del !! por ciento! ?a Aigura B!21 muestra estos clculos el efecto del impuesto! ?a carga de este impuesto se repartir%a ms o menos por igual entre los consumidores los productores@ los consumidores pagar%an alrededor de :: centaos por galón ms por la gasolina #ue compraran los productores recibir%an alrededor de : centaos menos! o deber%a sorprendernos, pues, #ue tanto los consumidores como los productores propusieran un impuesto de ese tipo #ue los pol%ticos #ue representaban a ambos grupos se opusieran a la propuesta cada e #ue surg%a! +ero obsrese #ue el impuesto generar%a unos ingresos significatios al )stado, #ue ser%an t# ? 4&>%&" 4" ? >% miles de millones de dólares al aHo! in embargo, el coste para los consumidores los productores superar%a los 44,5 miles de millones de dólares de ingresos fiscales! ?a Aigura B!21 representa la p8rdida irrecupera2le de eficiencia proocada por este impuesto por medio de los dos tringulos sombreados! ?os dos rectngulos A 6 representan el impuesto total recaudado por el )stado, pero la prdida total de eFcedente del consumidor del productor es maor!
Di@ura :! Efecto de un impuesto so2re la @asolina de %& centa/os! )l precio de enta al p>blico de la gasolina sube de & dólar por galón a 1,22, la cantidad endida desciende de 100 a 8B mil millones de galones al aHo! ?os ingresos anuales generados por el impuesto son 4&>%&"4" ? >% miles de millones de dólares! ?os dos tringulos sombreados muestran la prdida irrecuperable de eficiencia de 2,75 miles de millones de dólares al aHo
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( / + +0
6 C
+c D D D
0
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6ntes de saber si es deseable o no un impuesto sobre la gasolina, es importante saber cul es la magnitud probable de la prdida irrecuperable de eficiencia! +odemos calcularla fcilmente en la Aigura B!21! Combinando los dos pe#ueHos tringulos en uno grande, emos #ue el rea es:
4!G:" ( 4&>%&;G@al=n" ( 4!! mil millones de @alonesGao" ? :>% miles de millones de d=lares al ao )sta prdida irrecuperable de eficiencia representa alrededor de un $ por ciento de los ingresos del )stado generados por el impuesto debe sopesarse .unto con los beneficios adicionales #ue ste podr%a reportar!
Calcular disminuci=n de e(cedente de consumidor ' de e(cedente del productor % E(cedente de consumidor ' productor e incidencia tri2utaria E(traido de Nic5olson> alter> 1Microeconom.a intermedia3 Mc Jra Qill> :&&! !- uponga #ue la demanda de soja est dada por: #d ? !&&& %p
Donde #d es la cantidad por aHo medida en toneladas p es el precio en pesos por tonelada! ?a cura de oferta a largo plao de so.a se indica como:
#s ? p &
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2- uponga a
-esponda las partes a b del problema anterior para este caso!
c- 9u conclusiones saca usted al comparar estos tres casos de incidencia tributaria #ue
)oluciones, a- Con H ? &&, la cura de demanda da && ? !&&& %p, es decir, p ? !:&! +ara la oferta, && ? p &, es decir p ? !:&! +or consiguiente p es un precio de e#uilibrio! )l gasto total en so.a es 400 O 120 P &&&! obre la cura de demanda p ? :&& cuando H ? &! +or consiguiente, el rea del tringulo del eFcedente del consumidor es &>% 4:&& !:&"4&&" ? !$&&&
2- obre la cura de oferta p ? :& cuando H ? &! el eFcedente del productor es entonces &>% 4!:& :&"4&&" ? :&&&&! Con H ? <&&, la prdida total de eFcedente estar%a dada por el rea del tringulo entre las curas de demanda de oferta, #ue es &>%4!& %"4!&&" ? ::%&!
c- Con p ? !&, el eFcedente del consumidor es &>% 4:&& !&"4<&&" ? &&&! )l eFcedente del productor es &>% 4% :&"4<&&" %4<&&" ? :%&! ?os consumidores pierden &&&, los productores ganan %&, la prdida neta es ::%&! Con p ? %, el eFcedente del consumidor es &>%4:&&-!&"4<&&" %4<&&" ? ::%&&! )l eFcedente del productor es &>%4%-:&"4<&&" ? !!:%&! ?os consumidores ganan $%&&, los productores pierden %&, de nueo la prdida neta es ::%&!
d- Con H ? %&, el precio de demanda es !!&, el precio de oferta es !<:>%&! ?a prdida total de eFcedente es &>%4!<:>% !!&"4%" ? %$:>%&! ?a p8rdida neta es compartida dependiendo de donde se sit>e el precio entre !!&
!<:>%& e- Con un impuesto de ; %, el precio #ue pagan los consumidores es Q 45,00 maor #ue el precio #ue reciben los productores! Ai.ando la demanda igual a al oferta
#d ? !&&& %4p %" ?p - & )ntonces p ? %%> p ? %> H ? p - & ? <&&! ?os consumidores pagan % % ? !&
f- -ecaudación de impuestos es % 4<&&" ? !<%&&! ?os consumidores pagan 4!& !:&"4<&&" ? $&&&! ?os productores pagan 4!:& -%"4<&&" ? %&&!
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@- ?a carga eFcesia es &>%4!& %"4!&&" ? ::%&! Compare con el problema 1 realice la grfica!
6 / + +c
C
D )
( +c A
/
6
+0
C + D D "
)
1
0
b!* "asto total: 400 O 120 P 48!000!
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