“CANNABIS COFFEE SHOP” Parte II PLAN DE NEGOCIOS PARA OPTAR AL GRADO DE MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN
Alumno: Sandra Miranda Profesor Guía: Arturo Toutin Santiago, julio de 2016
PLAN DE NEGOCIOS PARA OPTAR AL GRADO DE MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN (MBA) PARTE II
Alumno Profesor Guía
Sandra Miranda C. Arturo Toutin D.
Índice ÍNDICE................................................................................................................................... 2 RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................ 4 I. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .......................................................................................... 5 II. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA, COMPETIDORES, CLIENTES ........................................ 7 III. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y PROPUESTA DE VALOR ...................................... 9 IV. PLAN DE MARKETING ................................................................................................. 11 V. PLAN DE OPERACIONES .............................................................................................. 13 5.1 ESTRATEGIA, ALCANCE Y TAMAÑO DE OPERACIONES ...................................................... 13 5.2 FLUJO DE OPERACIONES ............................................................................................... 14 5.3 PLAN DE DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN .................................................................... 15 5.4 DOTACIÓN ................................................................................................................... 15 VI. EQUIPO DE PROYECTO ............................................................................................... 16 6.1 EQUIPO GESTOR .......................................................................................................... 16 6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .................................................................................... 16 6.3 INCENTIVOS Y COMPENSACIONES .................................................................................. 17 VII. PLAN FINANCIERO ...................................................................................................... 19 7.1 SUPUESTOS ................................................................................................................. 19 7.2 MONTOS DE INVERSIÓN ................................................................................................ 20 7.3 ESTIMACIONES DE VENTA.............................................................................................. 21 7.4 TASA DE DESCUENTO ................................................................................................... 22 7.5 FLUJO DE CAJA Y CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................... 22 7.6 RATIOS FINANCIEROS ................................................................................................... 23 7.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................................ 24 ESCENARIO 1..................................................................................................................... 24 ESCENARIO 2..................................................................................................................... 24 ESCENARIO 3..................................................................................................................... 25 VIII. RIESGOS CRÍTICOS ................................................................................................... 26 IX. PROPUESTA INVERSIONISTA ..................................................................................... 27 X. CONCLUSIONES ............................................................................................................ 28 TABLAS Tabla 11. Funciones por cargo ............................................................................................. 17 Tabla 12. Resumen sueldos UF ........................................................................................... 18 Tabla 13. Curva de aprendizaje ........................................................................................... 19 Tabla 14. Inversión Inicial..................................................................................................... 20 Tabla 15. Estado de Resultados (UF) .................................................................................. 21
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Tabla 16. CAPM ................................................................................................................... 22 Tabla 17. Flujo de Caja (UF) ................................................................................................ 22 Tabla 18. Capital de trabajo ................................................................................................. 23 Tabla 19. Márgenes financieros ........................................................................................... 23 Tabla 20. Escenario 1 .......................................................................................................... 24 Tabla 21. Escenario 2 .......................................................................................................... 24 Tabla 22. Escenario 3 .......................................................................................................... 25 Tabla 23. Escenario 3 .......................................................................................................... 25 Tabla 24. Riesgos críticos .................................................................................................... 26 Ilustraciones Ilustración 10. Proceso externo ............................................................................................ 14 Ilustración 11. Estructura Organizacional ............................................................................. 16 Anexos Anexo 1. Posibles cambios a la Ley 20.000 ......................................................................... 32 Anexo 2. Investigaciones de mercado realizadas ................................................................. 33 Anexo 3 Contacto vía email con Sweet Fusion .................................................................... 46 Anexo 4 Base de datos estudio de mercado cannabico ....................................................... 47 Anexo 5 Análisis PESTEL .................................................................................................... 48 Anexo 6 Fotos locales de Ámsterdam .................................................................................. 52 Anexo 7 CANVAS ................................................................................................................ 53 Anexo 8 Fotos de local en Providencia ................................................................................ 54 Anexo 9 Mix de productos que se venderán en CCS ........................................................... 54 Anexo 10 Costos de productos CCS .................................................................................... 59 Anexo 11 Forecast y Costos ................................................................................................ 65 Anexo 12 Forecast de Ventas .............................................................................................. 71 Anexo 13 Estado de resultados............................................................................................ 77 Anexo 14 Flujo de Caja ........................................................................................................ 79 Anexo 15 Costos y plan de marketing año 1 ........................................................................ 80 Anexo 16 Antecedentes curriculares equipo gestor.............................................................. 81 Anexo 17 Plan de desarrollo e implementación.................................................................... 84 Anexo 18 Estimación de la demanda mensual año 1 ........................................................... 85 Anexo 19 Cálculo de CAPM ................................................................................................. 88 Anexo 20 Sueldo Trabajadores ............................................................................................ 89 Anexo 21 Preguntas de encuesta realizada a alumnos MBA U.CHILE ................................ 91 Anexo 22 Respuestas de encuesta realizada a alumnos MBA U.CHILE ............................ 109
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Resumen ejecutivo Cannabis Coffee Shop, de ahora en adelante CCS, cafetería gourmet y growshop1 nace para satisfacer la demanda de profesionales entre 20 a 45 años de edad que gustan de cubrir sus necesidades de distracción, recreación y convivencia luego de sus labores de oficina en ambientes vanguardistas, exigentes a la hora de elegir sus productos o servicios de consumo, que valoran la calidad y una buena atención, la conectividad y acceso a WIFI en cualquier lugar donde se encuentren. Las cafeterías temáticas y los growshop, dos mercados que se encuentran en crecimiento, y la unión de estos en un solo modelo de negocios es una propuesta atractiva para el mercado considerando que existe un solo competidor que actualmente ofrece estos productos y servicios y que el core de su negocio no estaría en la cafetería. Los cambios a la ley 20.0002 que se están discutiendo actualmente en la Cámara de Diputados, han aumentado las oportunidades para este modelo de negocios y han abierto los canales de discusión para los distintos usos de la cannabis, sus mitos y prohibiciones, lo que aumentaría la demanda por los productos que venderá CCS. El conocimiento del mercado por parte del equipo gestor, las conexiones con las empresas complementarias que no son parte del core del negocio y el branding ofrecido por empresas internacionales como Nirvana aumentan las posibilidades de éxito del negocio esperando al quinto año obtener utilidades por 2000 UF, con un valor actual neto de 1145 UF y una tasa interna de retorno de 47%, siendo la inversión inicial requerida de 987 UF.
1
Growshop: Se define como tienda que vende productos y artículos que tienen relación con
cannabis. 2
Anexo 1. Posibles cambios a la Ley 20.000.- “Ley que sanciona el tráfico ilícito de
estupefacientes y sustancias sicotrópicas” que estaría siendo discutido en la Cámara de Diputados.
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I. Oportunidad de negocio Cannabis Coffe Shop “CCS”, nace para satisfacer a un mercado de clientes que responde a un cambio cultural y político en relación a la ley 20.000, un público que demanda información y que se encuentra
conectado en redes sociales en todo
momento, cada vez más concientizado de los problemas medioambientales y que optarían por una cafetería y growshop que
sea respetuoso con políticas de
sustentabilidad en toda la cadena de valor, conocedor o no de los productos cannabicos que existen hoy en el mercado, que se da el tiempo para disfrutar de momentos de ocio y para relacionarse con los demás, buscando lugares de encuentro para relajarse después de una larga jornada laboral cercano a su trabajo con posibilidad de acceder a estacionamiento y al servicio de metro al tener una ubicación privilegiada en la comuna de Providencia, para compartir reuniones con acceso a WIFI, también un público turista que busquen ser atendidos y comprendidos
en inglés, en donde puedan encontrar
productos gourmet en la pastelería, orgánicos como Marley Coffee y donde `pueda encontrar información con respecto al uso de la cannabis ya sea en sus múltiples modalidades, con productos de colección, cosméticos, medicinales etc. Para llevar a cabo este negocio se realizó investigación de mercado (primario3 y secundario4 ) que mostró un mercado con poder adquisitivo dispuesto a gastar parte de su presupuesto en los productos que ofrece CCS, en cuanto a cafetería gourmet y growshop5 con productos de colección de calidad garantizada. Los resultados obtenidos de la encuesta realizada6 mostro que el target valora por sobre todas las opciones entregadas la información sobre el uso medicinal de productos derivados de la cannabis, con una intención de compra de un 64,8%; también tendría interés sobre los productos cosméticos que hoy existen en el mercado que se tendrían a consignación con una intención de compra de un 41%. Dado que el mercado de las cafeterías temáticas y el mercado de los growshop en Chile han tenido un alto crecimiento durante los últimos años es que se considera un modelo 3
Anexo 2.1 Investigaciones de mercado primarias
4
Anexo 2.2 Investigaciones de mercado secundarias
5
Anexo 2.1.4 Visita en terreno a distintos growshop de las comunas de Providencia, Ñuñoa, Las
Condes, Santiago Centro y entrevista a sus vendedores. 6
Anexo 2.1.5 Análisis de la investigación cuantitativa mediante encuestas realizadas vía web a los
alumnos y ex alumnos de postgrado de la Universidad de Chile
5
de negocio atractivo y al existir un único competidor con estas características es una oportunidad viable. Se trabajará con Sweet Fusion7, como empresa complementaria, lo que corresponde a la pastelería y chocolatería, al no ser parte del core del negocio. Se espera atraer al segmento de mercado8 al cual va dirigido este modelo de negocios a través de las redes sociales como Facebook, Instagram, Twitter, Google Adwords (CPC), volanteo en estaciones de metro y en Hostels de Providencia, Ñuñoa y Las Condes.
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Anexo 3. Contacto vía email con Sweet Fusion en dónde aparecen sus formas de pago.
8
Anexo 4. Base de datos estudio de mercado cannabico.
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II. Análisis de la Industria, competidores, clientes El modelo de negocios CCS pertenece a la industria de las cafeterías, que estaría dentro del grupo de hoteles, restaurantes y dentro de estos, a los establecimientos de comida rápida como bares, fuentes de soda, gelaterías, pizzerías y similares según los códigos de actividad económica del SII. Existen actualmente en Chile las grandes cadenas internacionales con franquicias que ya tendrían a sus clientes fidelizados y las otras cafeterías de nicho o temáticas, que se diferenciarían por su ubicación y por la atención personalizada que puedan ofrecer a sus clientes. Según datos de Euromonitor9, se cita textual: “Las cafeterías especializadas arrojan un crecimiento del 48% entre el 2008 y 2013 en el número de establecimientos. En 2013, en el país existían 152 locales de este tipo, con ventas que alcanzaron los US$ 77 millones”. El tamaño de mercado10 fue calculado en base a datos del Censo 201211, de las informaciones de las investigaciones de Senda12 y de la Asociación de Investigadores de Mercado (AIM)13 con lo que se construyó una base de datos que concluyó que existe un tamaño de mercado neto que varía entre MM $31.280 y MM $58.526. Al realizar el análisis del macro entorno a través del Modelo Pestel (Pestel extendido ver Anexo 5) se encuentran oportunidades en todos sus niveles, lo que harían factible el negocio, las cuales se abordarán en el plan de marketing (ver capítulo IV); los riesgos y las exigencias desprendidos de este análisis se abordaran en el plan de mitigación (ver capítulo 8) y el plan de operaciones (ver capítulo 5) respectivamente. Al realizar el análisis del micro entorno a través del Modelo de 5 fuerzas de Porter se concluyó que el atractivo del mercado es medio – bajo; pero es el Modelo Delta el que mejor representa lo que CCS desea realizar, atendiendo las necesidades no cubiertas para el target a través de una redefinición de la experiencia de este otorgando un servicio integral. 9
Datos estadísticos de Euromonitor, ediciones especiales online, elmercurio.com
10
Anexo 4: Base de datos estudio de mercado cannabico
11
Anexo 2.2.4: Estadísticas demográficas 2012, Censo 2012.
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Anexo 2.2.1: Décimo primer estudio nacional de drogas en población general Julio 2015
realizado por el servicio nacional para la prevención rehabilitación del consumo de drogas y alcohol (SENDA). 13
Anexo 2.2.3: Investigación de cómo clasificar los grupos socioeconómicos en Chile realizado por
la asociación de investigadores de mercado (AIM)
7
Los principales competidores de CCS son Cáñamo Coffee Shop (ex Soma14) que es el único que posee cafetería y growshop, organizador de la Expoweed15 , marca reconocida en el mercado, la cafetería no sería el core del negocio; Herer Grow Shop posee distribución a todo Chile y Psicoactivos cuya fortaleza sería su cobertura geográfica. El estilo que CCS desea entregar está basado en los cafés de Holanda (Coffee Shop)16. Según el mapa de perfiles competitivos realizado y cuyos factores críticos del éxito fueron sacados de las encuestas realizadas17, Cañamo Coffee Shop sería el competidor más fuerte. Los clientes serían inicialmente personas de la Región Metropolitana, ABC1aC1b, que trabajen en la comuna de Providencia, o en comunas aledañas, profesionales con o sin estudios de postgrado, que disfruten de pasar un tiempo de relajo y de ocio con sus compañeros de trabajo en un ambiente vanguardista, con tendencia hacia lo natural. La segmentación de clientes se abordará en el capítulo 4.2. El detalle del capítulo 2 se encuentra en la Parte I del Plan de Negocios Cannabis Coffee Shop.
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Anexo 2.1.4. Visita en terreno a distintos growshop de las comunas de Providencia, Ñuñoa, Las
Condes, Santiago Centro y entrevista a sus vendedores. 15
Expoweed: es un evento, que se puede disfrutar en familia. Son
3 días de entretención,
educación, cultura y relajo en relación a la cultura cannabica y sus expositores. 16
Anexo 6. Fotos locales de Ámsterdam
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Anexo 2.1.5 Análisis de la investigación cuantitativa mediante encuestas realizadas vía web a
los alumnos y ex alumnos de postgrado de la Universidad de Chile
8
III. Descripción de la empresa y propuesta de valor El modelo de negocios se explica detalladamente en el modelo Canvas que se encuentra en el anexo 7. CCS posee un modelo de negocio B2C business to customer en donde el cliente es el usuario y en donde existe una sola segmentación y una sola propuesta de valor que es la de “Entregar a los clientes una nueva experiencia en CCS, con atención personalizada en un ambiente natural y vanguardista a la vez, con acceso a lo más reciente en información sobre la cannabis y sus usos, con posibilidad de comprar productos con delibery privado y atención bilingüe si lo requieren” El modelo de la empresa extendida muestra que los proveedores como Energy Drink, Heliderm, Superhigh, Semillas del Huaso, Dela Feria, Bestway abastecen a la empresa CCS, que llega a los clientes a través de dos canales directos: tienda física y tienda virtual. Como empresas complementarias estarían Sweet Fusion, en lo que respecta a pastelería gourmet y starken en la distribución de productos delivery. Como influenciador se buscará la participación de la Fundación Daya, con respecto a la educación de los principales avances en Salud de las investigaciones que se están llevando a cabo con medicamentos a base de cannabis actualmente en Chile a través de charlas y foros en la tienda física y la radio online 420HF, en donde se publicitará a la empresa y a los proveedores que así lo requieran. La ventaja competitiva obtenida luego de realizar el análisis VRIO, determina que CCS deberá tener una constante evaluación de las ventajas competitivas encontradas, ya que el Style/Status ofrece una paridad competitiva con retornos promedios iguales a la competencia; y la atención personalizada otorga una ventaja competitiva temporal con retornos promedios iguales o superiores a la competencia en un periodo de tiempo. La estrategia competitiva genérica será de enfoque en diferenciación, otorgando un servicio integral no encontrado en la competencia para los trabajadores profesionales del segmento AB-C1a-C1b18; la estrategia funcional será de respuesta a clientes superior mediante una redefinición de la experiencia al cliente, lo que es explicado por el Modelo Delta. La estrategia de entrada será la de realizar ventas directas a través de la tienda
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Véase Anexo 4.
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física ubicada en Providencia19 y la tienda virtual; el foco de ingreso estará en sector oriente20, se externalizará las funciones que no pertenezcan al core del negocio con empresas complementarias y branding con Nirvana, empresa de semillas de colección. Del análisis FODOFADA, se desprenderá una estrategia de ataque (FO) con una captación activa de clientes, utilizando las fortalezas de CCS para alcanzar las oportunidades del mercado. La estrategia de escalamiento será de un crecimiento horizontal en una primera instancia e importando directamente los productos a las fábricas de las marcas, como visión global. Con respecto a la RSE y sustentabilidad ética, económica, social y medioambiental; nos regiremos por valores de transparencia, verdad y valentía para enfrentar los prejuicios que CCS pueda enfrentar; se crearán nuevas oportunidades de negocios e inversión; se generarán nuevos puestos de trabajo cumpliendo todos los trámites y requisitos legales para operar conforme a la ley y se comercializará sólo con stakeholders que tengan políticas eco friendly21 en su cadena de valor. El detalle del capítulo 3 se encuentra en la Parte I del Plan de Negocios Cannabis Coffee Shop.
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Anexo 8. Análisis comparativo de locales de la zona oriente por metrajes Sector Oriente: Providencia, Ñuñoa, Las Condes, Vitacura, Lo Barnechea, La Dehesa, La Reina
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Eco Friendly: Aquellas empresa que a través de su cadena de valor aseguren la sustentabilidad. Amigables con el medio ambiente
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IV. Plan de marketing Los objetivos de corto plazo incluyen obtener una alta visita a la página web, viralizando a CCS a través de las redes sociales; posicionar dentro de Google al menos en las 2 primeras páginas al entrar al buscador con palabras como cafeterías, Coffee Shop y Growshop y lograr que las ventas aumenten al menos un 10% en relación al mes anterior. Los objetivos de largo plazo incluyen potenciar la imagen de marca. La estrategia de segmentación contempla la macro segmentación de mercado que incluye las variables geográficas y demográficas en que se considera a los habitantes de la RM con grupos socioeconómicos de clase alta AB, clase media acomodada C1a y clase media emergente C1b que se concentran en las comunas de Lo Barnechea, Vitacura, Las Condes, Providencia, La reina, Ñuñoa, Santiago centro, Maipú, San Miguel y La Florida cuyos ingresos mensuales oscilan entre M $4.386 y M$1.374, de los cuáles más del 50% posee estudios universitarios, más del 9% tiene estudios de postgrado, más del 50% se encuentran laboralmente activos, utilizan como medio de transporte su vehículo y tienen celular con contrato e internet. La estrategia de micro segmentación de mercado que incluye las variables psicográficas y dentro de estas los valores, estilo de vida y personalidad describen al target como personas que valoran la calidad, la buena atención, la información y estilos vanguardistas; con estilos de vida natural y saludable, que prefieren lo orgánico la mayoría de las veces, que disfrutan con actividades al aire libre; de personalidad extrovertida que gustan de compartir con amigos y de reuniones con acceso a WIFI en ambientes agradables, con acceso a la información de la contingencia nacional y la micro segmentación de clientes que incluye las variables conductuales a través de los beneficios deseados se satisfacerá la necesidad de afiliación y comunicación, con acceso a lo último en información sobre la ley 20.000 y las modificaciones sus modificaciones. La estrategia de producto/servicio se realizará comenzando por tener una ubicación privilegiada dentro de la comuna de Providencia, ya que la competencia se encuentra ubicada en José Miguel de Barra22, con una atención al cliente personalizada tanto en la
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Anexo 9: Fotos de local en Providencia.
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cafetería como en el growshop con un mix de productos23, con colaboradores capacitados en cada uno de los rubros del negocio, con servicio de delivery privado si el cliente lo requiere, el empaque tendrá logo corporativo y carrito de compras en página web. La estrategia de Precio es mantener precios de mercado observando muy de cerca a la competencia, se realizara un forecast de venta mensual. En cuanto a los proveedores se les pagara a 45 días, con un tiempo de despacho de 2 a 5 días. Se exigirá a los fabricantes una garantía de buen servicio. Se utilizará el sistema GMROI para ver el tamaño del pedido. Se establecerá una obsolescencia de 6 meses para los productos. La estrategia de distribución, al no ser parte del core del negocio se externalizara con Starken, con compromiso de garantía de buen servicio. Para la estrategia de comunicación y ventas se utilizara la comunicación en redes sociales que ocupan los consumidores hoy en día, se auspiciarían a bloggers, se realizaran alianzas con Super High, uno de los proveedores de productos de parafernalia, se patrocinará a revistas, mailing a clientes y a base de datos de 27.000 clientes potenciales con que se trabaja. Se invitará a charlas y foros a los principales influenciadores para CCS. La estimación de la demanda24 se basó en supuestos que se encuentran en la Parte I del Plan de negocios de CCS y las proyecciones de crecimiento anual serán de un 10% del año anterior. El presupuesto de marketing contempla un 94% del total para promoción, un 14% para la página web y un 1,7% para la marca, el detalle del cálculo se encuentra en el anexo 19. El cronograma de actividades se encuentra en detalle en el anexo 18. El detalle del capítulo 4 se encuentra en la Parte I del Plan de Negocios Cannabis Coffee Shop.
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Anexo 10: Mix de productos que se venderán en Cannabis Coffee Shop
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Ver Anexo 13. Forecast de venta
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V. Plan de Operaciones 5.1 Estrategia, alcance y tamaño de operaciones La empresa tendrá sus operaciones en un local en la comuna de Providencia, Santiago el cual será arrendado. Si en el largo plazo existe aumento de la demanda por productos de la línea growshop, por ende, necesidad de aumento del stock lo que implicara arrendar una bodega, en empresas que se dediquen al bodegaje dentro de las comunas más cercanas al local. Los insumos necesarios se comprarán de la siguiente forma: Cafetería: Productores nacionales, dado el tipo de materias primas gourmet. Los insumos son externalizados dada la calidad de los productos y relación socio-estratégico. Growshop: En una
primera etapa a mayoristas, si el crecimiento de la operación lo
amerita se importará directo a productores para tener economías de escala. La estacionalidad, según los estudios en terreno, disminuye en los meses estivales El soporte de la página web, estará a cargo de un comunity manager, el cual trabajara en el local en una primera instancia. El delivery privado, tanto para página web como tienda física, se externalizará con Starken, con cargo al cliente.
5.2 Flujo de operaciones El proceso externo se realizará según la ilustración 10.
Ilustración 1. Proceso externo Revisión de stock de productos Una orden de compra (Stock mínimo)
Procesos de compra
Almacenaje en la tienda
Despacho del proveedor hacia la tienda
Fuente: Elaboración propia Lead time del proveedor a tienda, una vez enviada la OC Cafeteria: 48 hrs. Grow shop: Entre 5 a 7 días Proceso Interno La revisión del stock será hecho por el jefe de local, el cuál verificara al inicio del turno, la planilla de stock. En Cafetería: En caso de necesitar stock dará aviso al proveedor Sweet Fusión con copia al gerente comercial lo solicitado el cual generará una orden de compra (OC). Rotación de insumos de cafetería sistema FIFO (primero en entrar primero en salir). Nivel de merma 1%
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En Growshop: Debe informar al gerente comercial si existe diferencia entre el stock físico y el que está en planilla, luego éste hará la solicitud de orden de compra, según la estimación de venta del plan comercial. 5.3 Plan de desarrollo e implementación Las actividades y planes se encuentran en el anexo 18. 5.4 Dotación Referencia del personal: El tipo de personal que se necesita es gente con experiencia en ventas, referencias laborales, certificado de antecedentes, finiquito anterior en caso que aplique. Reclutamiento: A través de avisos portales de empleo,
tales como “trabajando”,
“laborum”, o externalización con head hunter. Selección: Será con n el administrador del local. Contratación de personal: Las relaciones entre trabajadores y empresarios se rigen por el Decreto con Fuerza de Ley (D.F.L) 1, del 7 de enero de 1994 o código del trabajo. Serán contratos por 2 periodos de 3 meses a plazo fijo, para luego pasar a plazo indefinido. La Jornada laboral puede ser hasta 12 hrs. Diarias distribuidas en un máximo de 5 días, dado esto se trabajara con turnos rotativos.
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VI. Equipo de proyecto 6.1 Equipo gestor El equipo25 gestor está compuesto por: Sandra Loreto Miranda Candia, (SM), Kinesióloga de la UA, Ingeniero Comercial de la UNAB, MBA © Universidad de Chile, experiencia en recursos humanos y el rol de Administrador de la tienda. Carlos Alberto Vargas Peralta, (CV), Ingeniero Comercial de la UTEM, MBA © Universidad de Chile, experiencia en Retail, ventas, gerente de cuentas claves, y el rol Gerente Comercial. 6.2 Estructura organizacional La estructura organizacional viene dada por la Ilustración 11. La empresa estima que necesita 9 personas para sus operaciones. Ilustración 2. Estructura Organizacional
Jefe de local
En Búsqueda
Vendedores / Garzones
En Búsqueda Fuente: Elaboración propia 25
Véase anexo 17 Antecedentes curriculares equipo gestor
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En la tabla 11, se ve las funciones que se requieren para trabajar en CCS Tabla 1. Funciones por cargo Cargo
Función
Jefe de local
Ser el encargado del local, procuparse del stock, de los Responsable, trabajar bajo presión, horarios, control de herramientas de office nivel medio. inventarios y cumplimientos de meta
Capacidades
Personalidad, habilidades interpersonales, ingles hablado.
Garzones
Encargo de atender al público en la cafetería y enviar a la venta
Experiencia previa, ingles básico, pasión por aprender
Habilidades interpersonales, trabajo en equipo , responsabildiad, ingles hablado
Experiencia previa, ingles básico, pasión por aprender
Habilidades interpersonales, trabajo en equipo , responsabildiad, ingles hablado
Vendedores
Competencia
Fuente: Elaboración propia
6.3 Incentivos y compensaciones La empresa es una Sociedad Anónima cerrada, dado esto se espera un tercer socio inversionista. Los dueños de la compañía y accionistas son el equipo gestor del proyecto, con una participación del 80 % de la propiedad. El equipo gestor será parte de la gerencia comercial y administración del local.. El socio inversor se espera que sea solo inversionista y tener un 20% de la participación El gerente comercial, será el representante legal, dado el volumen de ventas y fuerza de trabajo que se necesita inicialmente para el proyecto. Los sueldos para los vendedores y jefe de local contemplan bonos por meta, para lo que es garzones se repartirán las propinas. Con este procedimiento se espera lograr las metas mensuales. A continuación en la tabla 12. Se muestra el esquema, ejemplo, resumen de sueldos, para mayor información de los cálculos revisar anexo 21
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Tabla 2. Resumen sueldos UF
Fuente: Elaboración propia
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VII. Plan Financiero 7.1 Supuestos Para el cálculo de la evaluación financiera, se argumentaron los siguientes supuestos -
Valoración a 5 años, con evaluación de venta al final del periodo
-
El capital entregado por el inversionista será de un 100% destinado a los gastos en la inversión inicial y el capital de trabajo necesario para la operación
-
No se considera dentro del modelo un crecimiento geográfico al 5to semestre
-
Se considera que los costos de insumos serán estables, con un crecimiento de un 2% del año anterior.
-
UF proyectado de mes de Abril: 25814,55 pesos
-
Tasa general del impuesto de primera categoría para los años 2016: 24% ; año 2017: 25% ; año 2018: 25,5% ; año 2019 en adelante: 27% sobre las utilidades devengadas o percibidas
-
Impuesto al valor agregado(IVA) 19%
-
Sueldo mínimo: 250.000 pesos en UF es 9,684461
-
Los valores son calculados en UF y así evitar la variación del IPC.
-
La demanda viene dada por una curva de aprendizaje para llegar al óptimo de venta al sexto mes de puesta en marcha, la escala viene dada por:
-
Depreciación de los activos a 3 años. Tabla 3. Curva de aprendizaje
Mes
Curva de aprendizaje
Enero
50%
Febrero
60%
Marzo
70%
Abril
80%
Mayo
90%
Junio
100%
Fuente: Elaboración propia
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7.2 Montos de inversión El monto de la inversión asciende a 1181 UF, con una depreciación de 230 en activo fijo, para la puesta en marcha de la empresa, tal como se detalla en la tabla 14.
La
recuperación se espera al final del tercer año. Tabla 4. Inversión Inicial 1.181
INVERSION INICIAL HORNO ELECTRICO CHICO 38 LTS MESAS PARA CAFETERÍA SILLAS DE MADERA PARA CAFETERÍA SOFA NTO NEW CASSANO 3 CUERPOS NOTEBOOK ELECTRODOMESTICOS VITRINA PASTELERA DE SOBREMESA 80 LTS. CONGELADOR VERTICAL CON CAJONES 182 LTS MG VITRINA REFRIGERADAD SOBREMESA MOD. XHW-201L VISICOOLER 600 LTS LG600 INOXCHEF CAJA REGISTRADORA SAMS´4 ER420 VALES KHR MENAJES INVENTARIO INICIAL GROWSHOP ARRIENDO POR 2 MESES WIFI PLAN EMPRESAS SUELDOS JEFE DE LOCAL, VENDEDORES Y GARZONES ARREGLO DEL LOCAL, DISEÑO, LUCES, REPISAS, ARQUITECTO Y M.O CAFETERÍA MERCADERÍA
3 29 23 14 35 19 31 7 21 19 9 19 135 77 2 271 387 77
Fuente: Elaboración propia
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7.3 Estimaciones de venta La estimación de la demanda mensual del año 1. Ver en Anexo 19. En la tabla 15 se puede observar las proyecciones de estado de resultado a 5 años del ejercicio. Tabla 5. Estado de Resultados (UF) 2016
2017
2018
2019
2020
Ventas local Ventas online Total ventas
19.616 785 20.401
21.578 863 22.441
23.735 949 24.685
26.109 1.044 27.153
28.720 1.149 29.869
Costo de la mercadería vendida Cafetería Growshop Online Promoción Marketing
703 6.462 471 408
773 6.592 518 449
851 6.724 570 494
936 6.858 627 543
1.029 6.995 689 597
8.044
8.332
8.638
8.964
9.311
Margen de contribución
12.356 61%
14.109 63%
16.047 65%
18.190 67%
20.557 69%
Arriendo del local Depreciación Sueldos Cotizaciones (AFP, Salud) Gastos generales Caja chica Internet Total costos Fijos Total costos Fijos / Ventas
465 77 1.596 319 93 465 19 3.034 15%
511 77 1.644 329 93 465 19 3.138 14%
562 77 1.694 339 93 465 19 3.249 13%
619
681
1.745 349 93 465 19 3.289 12%
1.797 359 93 465 19 3.414 11%
Margen antes de impuestos % Impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias
9.322 46% 24% 2.237
10.971 49% 25,0% 2.743
12.799 52% 25,5% 3.264
14.901 55% 27% 4.023
17.143 57% 27% 4.629
Resultado Neto / Ventas
7.085 34,7%
8.228 36,7%
9.535 38,6%
10.877 40,1%
12.515 41,9%
Ventas Netas
Costos Variables
2%
Total Costos Variables % de costos variables sobre venta Contribución Variable
Costos Fijos
Resultados antes de Impuesto
Resultado Neto
Fuente: Elaboración propia
21
7.4 Tasa de descuento Para el cálculo de la tasa de retorno, se utiliza la formula CAPM, para ver el cálculo revisar Anexo 20. Se estimó una tasa de descuento de un 12.42%, lo cual considera un premio por liquidez de un 3%, pero para los cálculos se decide tomar una tasa de un 20%, dado que el inversionista se le sea atractivo para ingresar. Tabla 6. CAPM
E(ri) β (Rm) (Rf) Rm-Rf PPL
12,42% 0,7 11,23% 5,19% 6,04% 3%
Modelo CAPM Tasa de descuento iPath Pure Beta Coffee ETN (CAFE) Rendimiento IPSA anual Bono Banco Central Premio por riesgo Premio por liquidez Unviversidad de Chile Fuente: Elaboración propia
7.5 Flujo de caja y capital de trabajo Los flujos de la empresa se detallan en la tabla 17 Tabla 7. Flujo de Caja (UF) Flujo de Caja Resultado Neto + Depreciación - Inversiones en Activos Fijos +/- Variación de capital de trabajo Flujo de Fondos Libres
2015
2016 7.085 77
2017 8.228 77
2018 9.535 77
2019 10.877
2020 12.515
370 7.532
0 8.305
0 9.612
0 10.877
0 12.515
-230 -230
Fuente: Elaboración propia
22
Tabla 8. Capital de trabajo UF
MONTO DE VENTA UF CAFETERÍA GROWSHOP VENTA ONLINE SUBTOTAL IVA VENTA NETA
25814,55
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
TOTAL
0 0 0 0 0 0
232 194 10 437 80 357
232 1.012 51 1.295 90 1.206
232 1.196 60 1.488 97 1.391
232 2.112 106 2.450 134 2.316
232 1.760 88 2.080 118 1.963
2.789 20.554 1.028 24.371 1.445 22.925
-370
470
361
525
482
9.435
SALDO FINAL INGRESOS
0
437
1.295
1.488
2.450
2.080
24.371
VENTA LOCAL VENTA ONLINE
0 0
427 10
1.244 51
1.428 60
2.345 106
1.992 88
23.343 1.028
807
EGRESOS INVENTARIO INICIAL GROWSHOP ARRIENDO POR 2 MESES WIFI PLAN EMPRESAS SUELDOS JEFE DE LOCAL, VENDEDORES Y GARZONES ARREGLO DEL LOCAL, DISEÑO, LUCES, REPISAS, ARQUITECTO Y M.O CAFETERÍA MERCADERÍA MERCADERÍA POR VENTA GROWSHOP SUELDOS COTIZACIONES (AFP, SALUD) ARRIENDO DEL LOCAL GASTOS GENERALES (AGUA, LUZ , GAS) CAJA CHICA GASTOS DE MARKETING MERCADERÍA POR VENTA DE CAFETERÍA IVA DEPRECIACIÓN
135 77 2 271 387 77 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230
825 0 0 0 271 0 0 0 248 0 39 8 39 35 77 83 6
1.127 0 0 2 0 0 0 2 248 54 39 8 39 104 77 246 6
1.926 0 0 2 0 0 0 256 248 50 39 8 39 119 77 283 6
1.598 0 0 2 0 0 0 795 248 50 39 8 39 196 77 466 6
0 0 2 0 0 0 568 248 50 39 8 39 166 77 395 6
14.936 0 0 17 271 0 0 6.462 2.979 551 465 93 465 1.950 930 4.630 77
Fuente: Elaboración propia
7.6 Ratios Financieros Los ratios financieros se muestran en la tabla 18. El cual muestra la tendencia de crecimiento durante los 5 años estando la empresa a régimen. Tabla 9. Márgenes financieros Ratios Financieros Margen de contribución Margen antes de impuestos Resultado Neto / Ventas
2016 2017 2018 61% 63% 65% 46% 49% 52% 35% 37% 39% Fuente: Elaboración propia
2019 67% 55% 40%
2020 69% 57% 42%
23
7.7 Análisis de sensibilidad El análisis de sensibilidad viene dado por los siguientes 3 escenarios valorizados en UF Escenario 1 Resultados actuales. Tabla 10. Escenario 1
Variables VAN TASA DE DESCUENTO AÑOS INVERSION INICIAL TIR
Resultados 26.308 20,00% 5 -1103 597%
Fuente: Elaboración propia En la tabla 19. Se concluye que en un primer escenario, utilizando el análisis del estado de resultados, que el proyecto es viable dado que tiene un VAN positivo y la TIR es mayor que la tasa descuento. Escenario 2. Supuesto: Los costos de los insumos de cafetería aumentan en un 66%. (Un aumento de 469 UF el primer año) Tabla 11. Escenario 2
Variables VAN TASA DE DESCUENTO AÑOS INVERSION INICIAL TIR
Resultados 24.093 20,00% 5 -1103 543%
Fuente: Elaboración propia Los resultados de la tabla 20. Hacen ver que el negocio es factible con excelente resultados.
24
Escenario 3. Supuesto: Los costos de insumos en la cafetería se mantienen en 66% sobre la venta y los costos de insumos del growshop son el 80% de la venta. Tabla 12. Escenario 3
Variables VAN TASA DE DESCUENTO AÑOS INVERSION INICIAL TIR
Resultados 3.960 20,00% 5 -1103 53%
Fuente: Elaboración propia Los resultados de la tabla 21. Muestran que el negocio es factible con un aumento en los costos de insumo de cafetería e growshop. Pero el resultado tendría pérdidas el primer año como se muestra en los resultados de la tabla 22. Tabla 13. Escenario 3 Ratios Financieros Margen de contribución Margen antes de impuestos Resultado Neto / Ventas
2016 61% 46% 35%
2017 63% 49% 37%
2018 65% 52% 39%
2019 67% 55% 40%
2020 69% 57% 42%
25
VIII. Riesgos críticos Se plantean los siguientes riesgos externos e internos y un plan de mitigación para cada uno de ellos en la tabla 23. Tabla 14. Riesgos críticos Riesgos Externos Desaceleración
económica
que
Tipo
Medida de Mitigación
Externo
Se tendrá contemplado una baja de un
condujese a un bajo nivel demanda
20%
de
los
productos
de
cafetería Haber realizado un mal cálculo de la
Externo
demanda por los productos
Aumentar
los
esfuerzos
en
marketing, promociones intensivas
Aumento de valor de los insumos
Externo
Realizar alianzas estratégicas con proveedores; tener contemplado la
(costos variables)
posibilidad de cambio de proveedor como plan b estudiado. Aumento del valor de los insumos de
Externo
la inversión inicial.
Se contempla un aumento de los costos de un 2%
Integración hacia delante de algún
Externo
proveedor con presencia y marca
Fidelizar a los clientes con nuestra propuesta de valor
internacional Rotación del personal
Interno
Tener una política de incentivos atractiva
Dificultad para encontrar personal
Interno
bilingüe No lograr satisfacer a los clientes
Entregar flayer a estudiantes en escuelas de idiomas y hostels
Interno
Planes
de
compensación
que
contemplen una pérdida de un 5% de la venta
Fuente: Elaboración Propia
26
Estrategia de Salida: Se tendrá contemplada una estrategia de salida al quinto año de duración del proyecto. Se liquidarán los activos fijos al precio de costo. Se cancelaran contratos con proveedores y empresas asociadas. Se finiquitará a los empleados.
IX. Propuesta Inversionista Al inversionista se le ofrecerá pagar la inversión inicial tal como se mencionó en el capítulo 7 por el monto 1181 UF, dado esto se le dará una participación del 20% del proyecto.
27
X. Conclusiones Luego de realizar investigaciones de mercado primarias y secundarias los resultados concluidos son que las cafeterías y los growshop son mercados en crecimiento y existen clientes potenciales con poder adquisitivo dispuestos a consumir los productos que CCS ofrecerá. Al analizar el macro entorno de la industria encontramos oportunidades en cada una de las variables, lo que hace factible el negocio y aunque el análisis del micro entorno haya concluido un atractivo medio-bajo, es el análisis delta el que mejor describe la estrategia de enfoque en diferenciación que se desea lograr con el modelo de negocios de CCS, con una redefinición de la experiencia otorgada al cliente. Se externalizará todo lo que no corresponda al core del negocio; con empresas complementarias, ya sea en los productos gourmet de la cafetería, la distribución de los productos y la dotación del personal. La empresa será una Sociedad Anónima cerrada, el equipo gestor será el dueño y accionista, tendrá una participación de un 80% del proyecto. La inversión inicial requerida es de 1181 UF y será financiada por el socio inversionista, el que tendrá un 20% en la participación del proyecto; igualmente financiará el capital de trabajo requerido, que fue calculado en 370 UF. Se calcula un resultado neto al primer año de un 35%, obteniendo resultados positivos con un 42% al quinto año. Se contempla una estrategia de salida al quinto año, si las ganancias proyectadas no hicieran posible el negocio, liquidando los activos fijos al precio de costo y cancelando los contratos con proveedores y empresas asociadas, finiquitando a los colaboradores. Con todos estos análisis el equipo gestor desea entrar al mercado encontrando atractivo y viable el modelo negocio de CCS.
28
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29
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Dirección Estratégica de Marketing impartida por la profesora
Leslier Valenzuela del MBA ICCI 2015.
30
Apuntes de clases de Dirección de Finanzas impartida por el profesor Marcelo González del MBA ICCI 2015.
31
ANEXOS Anexo 1. Posibles cambios a la Ley 20.000 Ley que sanciona el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas. Si desea leer toda la Ley dirigirse a: http://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=235507&f=2015-10-22&p=
Las indicaciones que fueron aprobadas y que estaba incluido en el proyecto de ley que fue discutido por la comisión de salud de la Cámara de Diputados de Chile, para luego ser discutido en el congreso son: Cultivo de hasta 6 plantas de cannabis sativa o de 1 metro cuadrado en luz artificial por domicilio, con fiscalización del SAG, ISP y Ministerio Público Portar en vía pública hasta 10 grs de cannabis seca. Mantener hasta 500 grs de cannabis seca lista para su consumo. Se despenaliza el uso en menores de edad según prescripción médica. Se elimina de la lista negra para abogados que defiendan causas de Ley 20.000. El gobierno dio la indicación de 1 planta por domicilio y porte de 2 grs en vía pública; por lo que en estos momentos los posibles cambios a la Ley continúan en revisión por la comisión de salud de la Cámara de Diputados.
32
Anexo 2. Investigaciones de mercado realizadas Anexo 2. 1 Investigaciones de mercado primarias Anexo 2.1.1 Investigación a través de la observación en “Expoweed 2015” La investigación a través de la observación en la visita a la “Expoweed 2015” realizada los días 19, 20 y 21 de Noviembre del 2015 permitió al equipo gestor encontrar información relevante a través de la observación de los personas y sus conductas de consumo. También se realizó entrevistas a diferentes expositores distribuidores y mayoristas de productos de colección que ahí se encontraban ofreciendo sus productos. Se observó stand con sus productos cosméticos en base a aceites orgánicos de semilla de cáñamo; diferentes growshop que también tenían un espacio en esta muestra y sus productos para fumar y consumo personal o artículos de colección; distribuidores y mayoristas de marcas internacionales de semillas; abonos, cultivos, productos indoor etc. En esta oportunidad se pudo conocer el trabajo de la fundación Daya y la experiencia de los pacientes que están utilizando cannabis medicinal contada de primera fuente, en vivo y en presentación en power point; incluso se tuvo la oportunidad de conocer a esos pacientes que subieron al escenario a mostrar el agradecimiento a la fundación por el apoyo recibido por ella. Se presentan fotografías a continuación de la investigación realizada en terreno.
33
34
Anexo 2.1.2 Contacto vía email con principales distribuidores internacionales de marcas de semillas de Holanda
35
36
Anexo 2.1.3 Contacto vía email con Fundación Daya Se contacta vía email a Fundación Daya, pero no se obtuvo respuesta a los emails enviados; se realizó en dos oportunidades.
37
Anexo 2.1.4 Visita en terreno a distintos growshop Las comunas de Providencia, Ñuñoa, Las Condes, Santiago Centro y entrevista a sus vendedores; dentro de estos visita al principal competidor de CCS, único Coffee growshop en Santiago. Pequeña Stand en la comuna de Las Condes, “Botica Cannabis” que vende productos cosméticos en base a aceite de semillas de cáñamo; aceites medicinales, inciensos y artículos para fumadores.
Growshop Herer en metro estación Universidad de Chile
38
Cafetería “Soma”, de la empresa Cáñamo, que ofrecía en su carta productos con ingredientes de aceites de semillas de cáñamo, el cual se podían encontrar en los batidos, muffin etc. y tenían nombres personalizados que tenían relación a la cannabis.
En diciembre del 2015, se produjo un cambio en la cafetería, cambiando su imagen psicodélica ambientada en los años 60, la carta ya que no ofrecen productos en base a aceites de semillas de cáñamo etc. También cambio su nombre y su logo “Cáñamo Coffee Shop”, ofreciendo cafetería gourmet en el primer piso y en el subterráneo está el growshop.
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Cáñamo Coffee Shop actualmente.
Imágenes del subterráneo de la cafetería “Cañamo Coffe Shop”, en donde se encuentra el growshop con sus productos.
40
Anexo 2.1.5 Análisis de encuesta alumnos MBA U.CHILE Se realizó una investigación de mercado cuantitativa a los alumnos y ex alumnos de postgrado de la Universidad de Chile. Se solicitó la colaboración de la universidad para el envió vía email a los destinatarios. El objetivo del estudio cuantitativo fue conocer las preferencias, gustos, intenciones de compra y conocer cuánto es el conocimiento que poseía el segmento elegido sobre la cannabis y sus usos. La encuesta comenzó con una introducción de confianza, en donde se dejó consignada la confidencialidad de las respuestas obtenidas y se dejó manifiesto que tan sólo se deseaba obtener información con fines académicos para la elaboración del Business Plan del equipo gestor. La encuesta consta de 12 ítems, el primer ítem consta de 10 preguntas de conocimiento general sobre la cannabis; el segundo ítem consta de 4 preguntas para estadística demográfica de la muestra; y luego comienzan 5 preguntas temáticas que se dividen en infusiones, usos cosméticos, auto cultivo, inhalación y medicamentos. Se consulta en todas las preguntas temáticas si consumen algún producto, si conocen alguna marca, la disposición de compra y la disposición a gastar en estos productos. Antes de ingresar a cada tema, se realiza una pregunta que los derivaría directamente a otro tema si es que el tema no es de su interés. Las preguntas fueron abiertas y cerradas. La encuesta constó de 42 preguntas en total y se obtuvo un total de 268 respuestas. En el Anexo 19 se encuentran el total de las preguntas y en el Anexo 20 el total de las respuestas a las encuestas enviadas. De las preguntas generales del primer ítem 72,6% (de 265) estaría interesado en saber más sobre la cannabis y sus usos. El 83,1% conoce productos para la inhalación y para fumar y el 77,1% conoce las infusiones. El 71,6% ha usado o usaría algunos de los productos mencionados en la encuesta. Las alternativas que tienen mayor puntuación a la hora de desear conocerlas o utilizarlas son las del uso medicinal con un 42,5% y las infusiones un 42,2%. El 55,6% da valor a un servicio delivery privado y el 59% prefiere una tienda virtual. Del segundo ítem de las preguntas de carácter demográfico el 61% de los encuestados es de sexo masculino, el 43,9% tiene entre 25 y 34 años y el 41,5% posee entre 35 y 44 años, el 92% tiene estudio de postgrado.
41
Con respecto a las preguntas temáticas la sección de medicamentos fue la única que sobrepaso el 50% de los que deseaban ingresar al tema, con un 64,9%. De quienes ingresaron a cada tema, la menor cantidad de encuestados ingresó al tema del auto cultivo. Transversalmente a todos los temas sobre el 50% compraría en tiendas físicas y en cuanto a la disposición a pagar la mayor puntuación con un 95,9% estaría dispuesto a pagar entre $0 a $49.000 en medicamentos en base a cannabis. El 51,6% estaría dispuesto a pagar entre $100 a 19.000 y un 26,3% entre $20.000 y 49.000 en `productos para la inhalación; de estos un 74,2% estaría interesado en comprar papelillos y filtros y un 59,3% pipas y bong; y por último la tercera gran mayoría con un 47,8% y una disposición a pagar de entre $20.000 a $49.000 son por productos de auto cultivo, entre estos el 87% tendría interés por las semillas y el 56,7% por maceteros y tierras.
42
Anexo 2. 2 Investigaciones de mercado secundarias Todas las Investigaciones secundarias se encuentran en la bibliografía, en esta sección sólo se mencionaran y se adjuntará su URL. Anexo 2.2. 1 SENDA Décimo primer estudio nacional de drogas en población general julio 2015 realizado por el servicio nacional para la prevención y rehabilitación del consumo de drogas y alcohol (SENDA) http://www.senda.gob.cl/wp-content/uploads/2015/07/Informe-Ejecutivo-ENPG-2014.pdf Anexo 2.2. 2 Ley 20.000.Ley que sanciona el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas. http://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=235507&f=2015-10-22&p= Anexo 2.2. 3 Investigación AIM Investigación de cómo clasificar los grupos socioeconómicos en Chile realizado por la asociación de investigadores de mercado (AIM). http://www.aimchile.cl/asociacion-de-investigadores-de-mercado-aim-actualiza-y-redefinelos-grupos-socioeconomicos Anexo 2.2. 4 CENSO 2012 Estadísticas demográficas 2012; Censo 2012 http://www.ine.cl/canales/menu/publicaciones/compendio_estadistico/pdf/2012/estadistica s_demograficas_2012.pdf
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Anexo 2.2. 5 Benchmarking precios locales Investigación de precios de locales vía web en las comunas de Ñuñoa, Providencia y Las Condes. 2
Comuna Lugar Precio mensual Mts Providencia Barrio Italia 600.000 32 Providencia Pedro de valdivia 1.000.000 100 Providencia Manuel montt 1.560.000 60
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Anexo 2.2. 6 Datos estadísticos Euromonitor Datos estadísticos Euromonitor; ediciones especiales online, elmercurio.com http://www.edicionesespeciales.elmercurio.com/destacadas/detalle/index.asp?idnoticia=20 1505141904596
45
Anexo 3 Contacto vía email con Sweet Fusion En donde aparecen sus formas de pago.
46
Anexo 4 Base de datos estudio de mercado cannabico
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Anexo 5 Análisis PESTEL Político: La estabilidad del país se ha mantenido durante los últimos 25 años y no han existido movimientos políticos relevantes que la alteren. Por lo que no sería relevante para la industria de las cafeterías. De todas formas se considera una oportunidad que se esté discutiendo cambios a la Ley 20.000 en la cámara de diputados; ya que aumentaría la demanda por los productos que venderá CCS. La aprobación del proyecto que despenaliza el cultivo y uso medicinal de la marihuana por la cámara de diputados; los parlamentarios de la Nueva Mayoría de la Comisión de Salud aún tienen discrepancias y deben hacer algunas modificaciones al proyecto propuestas por el legislativo. Al permitir el auto cultivo y despenalizar el consumo los legisladores poseen el temor que las personas no sepan cómo depurar la planta para separar el canabidiol del Tetrahidrocanabidol (THC), que es la sustancia alucinógena que altera el sistema nervioso Central. Es por esto que el Ministerio de Salud estudia derivar el cultivo a laboratorios, farmacias y universidades que se dediquen al desarrollo y fabricación de medicamentos, lo que preocupa a estos legisladores ya que no serían accesibles para todo el público. Mientras que el proyecto se encuentra todavía en análisis y correcciones para su aprobación existen discrepancias de pensamiento al interior de las diferentes corrientes políticas de la Cámara de Diputados. Económico: La desaceleración económica y de las caídas en las expectativas de crecimiento para Chile (Banchile 1,5%), unido a una caída en los precios del cobre y a una desaceleración de la economía de china, dificulta el crecimiento del país. La cafetería es altamente vulnerable a los ciclos económicos, ya que está ligada al consumo. Social: A nivel social Chile es considerado un país estable. Se observa nuevas tendencias de llevar una vida sana, sustentable y con mayor conciencia social, ambiental y ecológica. El consumidor es cada vez más experto e informado y
se vuelve más
exigente a la hora de consumir ocupando las redes sociales para comunicar y buscar en que invertir su tiempo y horas de ocio. Además si de atención al cliente se trata, bajo las redes sociales la información de una buena o mala experiencia es fácilmente traspasable a la hora de elegir donde consumir o de como fidelizar a los clientes.
48
A nivel social, las modificaciones a la ley 20.000 ha traído a la palestra este tema, y varios actores han sacado su voz para expresar sus motivaciones y pensamientos al respecto; es así como el Presidente de la Sociedad de Anestesiología Marco Guerrero rechaza el proyecto por considerar al canabidiol que es el componente positivo de la cannabis sativa como sin suficientes pruebas científicas que aprueben su uso; el Presidente del Colegio Médico Enrique Paris preciso que se debe vender los medicamentos derivados de cannabis como un complemento a la terapia tradicional, El director del Instituto de Salud Pública (ISP) Alex Figueroa, añadió que el único fármaco aprobado para su distribución en Chile era el SATIVEX, que es un spray sublingual usado por enfermos que debían realizar un largo trámite para lograr la importación de este fármaco, cuyo costo oscilaba en $ 3.000.000. Luego de la modificación de los decretos 405 y 406 las personas pueden tener acceso a estos medicamentos en Chile con receta retenida, sin pasar por estos largos trámites. La Diputada Independiente Karla Rubilar, considera que el gobierno debe apoyar el auto cultivo para que los pacientes puedan acceder a tratamientos a menor costo y sin depender de los laboratorios. La directora de la Fundación Daya tiene el mismo pensamiento y esta fundación que tiene la primera autorización para la plantación de esta planta para producir futuros fármacos, siendo la más grande de Sudamérica. Tecnológico: El mayor acceso a la tecnología de los consumidores chilenos ha facilitado el e-commerce; la gran mayoría de los chilenos accede a la web vía celular y los consumidores jóvenes pasan mucho tiempo en línea lo que hace cada vez más popular el comercio en línea. Esto favorecería para la venta de los productos vía web. Ecológico: Los consumidores cada vez poseen una mayor conciencia de los problemas ambientales que afectan los hábitos de compra; cada vez aumentan las personas que se preocupan por el comercio justo, alimentación sana, orgánica y buscan el bienestar de los animales. En este tema entran también la búsqueda de alternativas a la medicina tradicional; con medicamentos que antes estaban prohibidos en chile hoy ya se pueden importan pero si a un precio muy elevado, nos referimos a medicamentos a base de marihuana natural utilizando el canabidiol como compuesto para tratar el dolor en enfermedades como el cáncer o en epilepsia refractaria a tratamiento tradicional. Esto a provocado interés en la poblacional y existe la necesidad de mantenerse informado.
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Legal: Se ha aprobado en la cámara de diputados el proyecto que despenaliza el cultivo de marihuana y también su consumo privado con fines terapéuticos, medicinales y recreativos, de la Ley 20.000. Esto busca modificar el código sanitario y la norma 20.000 sobre tráfico de estupefacientes y sustancias sicotrópicas. Este proyecto prohíbe inhalar cannabis en restaurantes, estadios, plazas y vías públicas. El actual gobierno autorizo el decreto del ministerio de salud 404 y 405 para reconocer el valor terapéutico de la marihuana, lo que permite investigar, elaborar y comercializar (bajo receta médica retenida) medicamentos en base el que está tomado razón por la contraloría general de la república el 01 de diciembre de 2015. Dicho decreto saca a la marihuana de la lista 1 de estupefacientes, donde comparte lugar con las drogas como la heroína y la cocaína desde el mandato anterior de Michelle Bachellet, a la lista 2, donde se encuentran el tabaco y alcohol. Para hacerse efectivo este cambio falta la ratificación del ministerio del interior. Es así que la modificación de esta ley no se realizará vía indicación al proyecto, sino vía administrativa, modificando dos decretos; el Ministerio del Interior pasaría la marihuana natural de la lista 1 a la lista 2 y el Ministerio de Salud derivaría esta hierva a la lista 4 de drogas, que agrupa a los medicamentos controlados, reconociendo las propiedades positivas del Canabidiol como tratamiento sintomático del dolor en enfermedades como la esclerosis múltiple, epilepsias refractarias a tratamiento y cáncer. Actualmente la ley permite el consumo privado de marihuana, pero no su porte ya que es considerado como tráfico ilegal; también permite la comercialización de semillas de cáñamo, que se consideran para colección ya que no permite su germinación y/o plantación sin la autorización del Servicio Agrícola y Ganadero (SAG) y el Instituto de Salud Pública (ISP). Cultural: Hoy en día hay personas que abiertamente han declarado el consumo personal de marihuana, por ejemplo el Senador Fulvio Rossi. El cambio cultural genera que las personas se sientan más empoderadas para mostrar sus preferencias y gustos buscando que sus necesidades, libertades de opinión y de decisión sean escuchadas y aceptadas por la sociedad. Valórico: Actualmente existen aún reticencias con respecto a la marihuana y sus usos, la mayoría de las veces por desconocimiento y por asociación al tráfico ilícito de marihuana no natural; ósea la que se encuentra prensada con productos nocivos para la salud de las
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personas que constituyen un delito. Es por esto que los sectores más conservadores de la sociedad rechazan cualquier asociación con esta planta y para otros sectores de la población es considerado como un estilo de vida asociado a lo natural y la utilizan como medio para alcanzar cierto bienestar, ya que su consumo no sería considerado un delito, pero su tráfico y consumo en lugares públicos sí.
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Anexo 6 Fotos locales de Ámsterdam
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Anexo 7 CANVAS Modelo CANVAS
Fuente: Elaboración Propia
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Anexo 8 Fotos de local en Providencia
Dirección: Monseñor Feliz Cabrera. Providencia. Arriendo: $1.000.000 mensual Fuente: http://www.economicos.cl/propiedades/comercial-100-m2-providenciametro-pedro-de-valdivia-codAAGCLVY.html?r=20
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Anexo 9 Mix de productos que se venderán en CCS
Bong
Pipas
Marley Coffee
Energy Drynks
Fuente: Elaboración propia con imágenes web
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Productos Cosméticos
Productos de cafetería gourmet
57
Anexo 10 Costos de productos CCS
Linea
Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop Grow Shop
Sublinea
Productos
Bong Acrilicos Bong Bong Acrilicos Bong de 21 cm Bong Acrilicos Bon 27 cM Bong Acrilicos Bong Tubo 45 cm Bong Acrilicos Bong mano 31 cm Bong Acrilicos BONG DISEÑOS 31CM Bong Acrilicos ICE BONG 31 CM Bong Acrilicos ICE BONG DOBLE CAMARA Bong Acrilicos BONG MASCARA DE GAS Bong Acrilicos Pipa encededor auto Combustión Interna pipa bala grande con espiral Combustión Interna pipa bate Combustión Interna pipa bala grande Combustión Interna pipa bala pequeña con espiral Combustión Interna pipa chupete Combustión Interna amazed Combustión Interna Grinder Acrilico pequeño Grinder Grinder acrilico mediano Grinder Grinder metalico pequeño Grinder Grinder metalico mediano Grinder Grinder doble tapa Grinder Grinder craneo Grinder Grinder 4 piezas Grinder Grinder 4 piezas con navajas Grinder Rejillas metalicas Pipas Pipa resorte Pipas Pipa madera Pipas pipa iman Pipas pipa autolimpiable Pipas pipa rouge Pipas Ocultas pipa hongo llavero Pipas Ocultas pipa combustion interna Pipas Ocultas pipa zippo Pipas Ocultas pipa llave del auto Bong Pyrex Pipa pequeña Bong Pyrex Mini peanut Bong Pyrex pipa mediana pyrex Bong Pyrex pipa pyrex grande Bong Pyrex pipa pyrex doble capa Bong Pyrex pipa pyrex gigante Bong Pyrex Bong Pyrex 20 cm 4 brazos Bong doble camara con diseño Bong Pyrex Bong Pyrex Bong Pyrex 35 cm Bong Pyrex Bong Pyrex inline Bong Pyrex Bong pyrex 10 brazos Vaporizadores Vaporizador digital Vaporizadores Dakube Vaporizadores Magic Flight Launch Box Semillas Semilla 1 Semillas Semilla 2 Semillas Semilla 3 Semillas Semilla 4
Costos
21.845 1.677 2.013 2.350 3.358 3.358 3.358 6.719 10.081 1.005 2.013 1.341 1.341 1.677 669 3.022 501 669 837 1.173 1.341 1.677 2.013 2.350 168 837 1.005 1.173 1.341 1.677 669 1.005 1.173 1.509 1.677 1.677 2.686 3.358 4.030 4.703 9.408 9.408 16.131 21.845 28.568 11.761 11.761 30.249 4.034 5.042 5.042 5.042
Fuente: Elaboración Propia
Precio
64.990 4.990 5.990 6.990 9.990 9.990 9.990 19.990 29.990 2.990 5.990 3.990 3.990 4.990 1.990 8.990 1.490 1.990 2.490 3.490 3.990 4.990 5.990 6.990 500 2.490 2.990 3.490 3.990 4.990 1.990 2.990 3.490 4.490 4.990 4.990 7.990 9.990 11.990 13.990 27.990 27.990 47.990 64.990 84.990 34.990 34.990 89.990 12.000 15.000 15.000 15.000
Enero venta ppto
Inv. Inicial
Costo inv.inicial
2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 15 15 15 15 15 15 15 8 8 8 8 5 5 5 5 5 5 5
3 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 8 8 8 8 8 8 8
65.536 13.418 16.108 18.797 26.864 26.864 26.864 53.755 80.645 8.040 15.101 10.059 10.059 12.580 5.017 22.664 3.756 5.017 6.277 8.798 10.059 12.580 15.101 17.622 1.261 6.277 7.538 8.798 10.059 12.580 5.017 7.538 8.798 11.319 37.739 37.739 60.429 75.555 90.681 105.807 211.689 216.393 371.015 502.444 657.066 88.210 88.210 226.866 30.252 37.815 37.815 37.815
Costos de Enero - Diciembre Enero venta
Costo compra Enero
Costo compra Febrero
Costo compra Marzo
Costo compra Abril
Costo compra Mayo
Costo compra Junio
Costo compra Julio
Costo compra Agosto
2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 15 15 15 15 15 15 15 8 8 8 8
65.536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.081 8.047 8.047 10.064 4.013 18.131 3.005 4.013 5.022 7.039 8.047 10.064 12.081 14.097 1.008 5.022 6.030 7.039 8.047 10.064 4.013 6.030 7.039 9.055 26.837 26.837 42.971 53.728 64.484 75.240 150.534 0 0 0 0
65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 131.072 131.072 131.072 131.072
174.763 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 393.217 393.217 393.217 393.217
65.536 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 305.835 305.835 305.835 305.835
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 327.681 327.681 327.681 327.681
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681
Enero venta
Costo compra Enero
Costo compra Febrero
Costo compra Marzo
Costo compra Abril
Costo compra Mayo
Costo compra Junio
Costo compra Julio
Costo compra Agosto
5 5 5 5 5 5 5
70.568 70.568 181.492 60.504 75.630 75.630 75.630
131.072 131.072 131.072 240.299 240.299 240.299 240.299
393.217 393.217 393.217 567.980 567.980 567.980 567.980
152.918 152.918 152.918 589.825 589.825 589.825 589.825
240.299 240.299 240.299 677.207 677.207 677.207 677.207
196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361
240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361
196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361
Fuente: Elaboración Propia
Costo compra Septiembre
Costo compra Octubre
Costo compra Noviembre
Costo compra Diciembre
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 458.753 458.753 458.753 458.753
196.608 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 436.908 436.908 436.908 436.908
174.763 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 436.908 436.908 436.908 436.908
Costo compra Septiembre
Costo compra Octubre
Costo compra Noviembre
Costo compra Diciembre
240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361
458.753 458.753 458.753 655.361 655.361 655.361 655.361
436.908 436.908 436.908 393.217 393.217 393.217 393.217
436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908
Tabla Compra, venta e inventarios Enero – Marzo Enero venta 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 15 15 15 15 15 15 15 8 8 8 8 5 5 5 5 5 5 5
Inventario Vta.PPTO Febrero final Inventario enero 1 5 5 5 5 5 5 5 5 5 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 8 8 8 8 8 8 8 15 15 15 15 3 3 3 3 3 3 3
-2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -11 -11 -11 -11 -11 -11 -11 6 6 6 6 -4 -4 -4 -10 -10 -10 -10
Compr a de Enero 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 16 16 16 16 16 16 16 0 0 0 0 6 6 6 15 15 15 15
Venta total enero
Costo compra Enero
129.980 65.536 14.970 0 17.970 0 20.970 0 29.970 0 29.970 0 29.970 0 59.970 0 89.970 0 8.970 0 29.950 12.081 19.950 8.047 19.950 8.047 24.950 10.064 9.950 4.013 44.950 18.131 7.450 3.005 9.950 4.013 12.450 5.022 17.450 7.039 19.950 8.047 24.950 10.064 29.950 12.081 34.950 14.097 2.500 1.008 12.450 5.022 14.950 6.030 17.450 7.039 19.950 8.047 24.950 10.064 9.950 4.013 14.950 6.030 17.450 7.039 22.450 9.055 74.850 26.837 74.850 26.837 119.850 42.971 149.850 53.728 179.850 64.484 209.850 75.240 419.850 150.534 223.920 0 383.920 0 519.920 0 679.920 0 174.950 70.568 174.950 70.568 449.950 181.492 60.000 60.504 75.000 75.630 75.000 75.630 75.000 75.630
Febrero Venta 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 18 18 18 18 18 18 18 9 9 9 9 6 6 6 12 12 12 12
Inventario Inventario Vta. Ppto Compra de Marzo final Inicial Febrero Inventario Febrero Febrero 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 24 24 24 24 24 24 24 15 15 15 15 9 9 9 18 18 18 18
1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 6 6 6 6
-2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -9 -9 -9 -9
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 19 19 19 19 19 19 19 6 6 6 6 6 6 6 11 11 11 11
Venta Febrero 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 194.970 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 389.940 1.169.820 1.169.820 1.169.820 1.169.820 1.169.820 1.169.820 1.169.820 584.910 584.910 584.910 584.910 389.940 389.940 389.940 779.880 779.880 779.880 779.880
Costo compra Febrero 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 65.536 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 131.072 240.299 240.299 240.299 240.299
Marzo
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 21 21 21 21 21 21 21 11 11 11 11 7 7 7 14 14 14 14
Inventario Inventario Inicial final 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 25 25 25 25 25 25 25 12 12 12 12 9 9 9 17 17 17 17
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3
Vta m es siguiente inventario
Com pra mes
Venta
-6 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -21 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -22 -22 -22 -22
8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 25 25 25 25 25 25 25 18 18 18 18 18 18 18 26 26 26 26
194.970 259.960 259.960 259.960 259.960 259.960 259.960 259.960 259.960 259.960 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 454.930 1.364.790 1.364.790 1.364.790 1.364.790 1.364.790 1.364.790 1.364.790 714.890 714.890 714.890 714.890 454.930 454.930 454.930 909.860 909.860 909.860 909.860
Costo compra Marzo 174.763 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 546.134 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 393.217 567.980 567.980 567.980 567.980
Fuente: Elaboración Propia
61
Tabla Compra, venta e inventarios Abril - Junio Abril
7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 24 24 24 24 24 24 24 16 16 16 16 16 16 16 24 24 24 24
Vta mes Inventario Inventario Compra siguiente Inicial final mes inventario 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 29 29 29 29 29 29 29 19 19 19 19 20 20 20 29 29 29 29
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 5
-2 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -24 -6 -6 -24 -6 -6 -6 -24 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -6 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -11 -11 -11 -11 -6 -6 -6 -23 -23 -23 -23
3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 7 7 7 7 7 7 29 7 7 29 7 7 7 29 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 27 27 27 27 27 27 27 14 14 14 14 7 7 7 27 27 27 27
Venta
454.930 519.920 519.920 519.920 519.920 519.920 519.920 519.920 519.920 519.920 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.039.840 1.559.760 1.559.760 1.559.760 1.559.760
Costo compra Abril 65.536 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 87.382 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 152.918 633.516 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 152.918 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 589.825 305.835 305.835 305.835 305.835 152.918 152.918 152.918 589.825 589.825 589.825 589.825
Mayo
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 27 9 9 27 9 9 9 27 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 27 27 27 27 27 27 27 14 14 14 14 9 9 9 27 27 27 27
Vta mes Compra Inventario Inventario siguiente Inicial final mes inventario 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 11 11 11 11 11 11 33 11 11 33 11 11 11 33 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 32 32 32 32 32 32 32 17 17 17 17 11 11 11 32 32 32 32
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 6 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 5 5 5 5 5 5 5 3 3 3 3 2 2 2 5 5 5 5
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -12 -12 -12 -12 -9 -9 -9 -26 -26 -26 -26
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 11 11 11 11 11 11 30 11 11 30 11 11 11 30 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 31 31 31 31 31 31 31 15 15 15 15 11 11 11 31 31 31 31
Venta
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 1.754.730 584.910 584.910 1.754.730 584.910 584.910 584.910 1.754.730 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 584.910 1.754.730 1.754.730 1.754.730 1.754.730 1.754.730 1.754.730 1.754.730 909.860 909.860 909.860 909.860 584.910 584.910 584.910 1.754.730 1.754.730 1.754.730 1.754.730
Costo compra Mayo 87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 677.207 327.681 327.681 327.681 327.681 240.299 240.299 240.299 677.207 677.207 677.207 677.207
Junio
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 10 10 10 30 30 30 30
Vta mes Compra Inventario Inventario siguiente Inicial final mes inventario 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 13 13 13 13 13 13 36 13 13 36 13 13 13 36 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 36 36 36 36 36 36 36 18 18 18 18 13 13 13 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 6 3 3 6 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -12 -12 -12 -12 -8 -8 -8 -25 -25 -25 -25
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 30 9 9 30 9 9 9 30 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 9 9 9 30 30 30 30
Venta
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 974.850 974.850 974.850 974.850 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Fuente: Elaboración Propia
62
Costo compra Junio 87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361
Tabla Compra, venta e inventarios Julio - Septiembre Julio
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 10 10 10 30 30 30 30
Vta mes Inventario Inventario Compra siguiente Inicial final mes inventario 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 12 12 12 12 12 12 36 12 12 36 12 12 12 36 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 36 36 36 36 36 36 36 18 18 18 18 12 12 12 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 6 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 3 2 2 2 6 6 6 6
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -12 -12 -12 -12 -9 -9 -9 -25 -25 -25 -25
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 11 11 11 11 11 11 30 11 11 30 11 11 11 30 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 11 11 11 30 30 30 30
Venta
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 974.850 974.850 974.850 974.850 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Costo compra Julio 87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361
Agosto
Inventario Inicial
Inventario final
Vta mes siguiente inventario
Compra mes
Venta
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 10 10 10 30 30 30 30
5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 13 13 13 13 13 13 36 13 13 36 13 13 13 36 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 36 36 36 36 36 36 36 18 18 18 18 13 13 13 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 6 3 3 6 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -12 -12 -12 -12 -8 -8 -8 -25 -25 -25 -25
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 30 9 9 30 9 9 9 30 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 9 9 9 30 30 30 30
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 974.850 974.850 974.850 974.850 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Costo compra Agosto 87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361
Septiembre
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 10 10 10 30 30 30 30
Inventario Inventario Inicial final 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 12 12 12 12 12 12 36 12 12 36 12 12 12 36 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 36 36 36 36 36 36 36 18 18 18 18 12 12 12 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 6 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 3 2 2 2 6 6 6 6
Vta mes siguiente inventario
Compra mes
Venta
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -25 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -12 -12 -12 -12 -9 -9 -9 -25 -25 -25 -25
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 11 11 11 11 11 11 30 11 11 30 11 11 11 30 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 11 11 11 30 30 30 30
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 974.850 974.850 974.850 974.850 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Costo compra Septiembr e
Fuente: Elaboración Propia
63
87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 655.361 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 327.681 327.681 327.681 327.681 240.299 240.299 240.299 655.361 655.361 655.361 655.361
Tabla Compra, venta e inventarios Octubre - Diciembre Octubre
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 10 10 10 30 30 30 30
Vta m es Inventario Inventario siguiente Inicial final inventario 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 13 13 13 13 13 13 36 13 13 36 13 13 13 36 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 36 36 36 36 36 36 36 18 18 18 18 13 13 13 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 6 3 3 6 3 3 3 6 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6 6 6 6 3 3 3 3 3 3 3 6 6 6 6
-3 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -4 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -25 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -17 -17 -17 -17 -18 -18 -18 -25 -25 -25 -25
Compra mes
Venta
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 9 9 9 9 9 9 30 9 9 30 9 9 9 30 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 30 30 30 30 30 30 30 21 21 21 21 21 21 21 30 30 30 30
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 974.850 974.850 974.850 974.850 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Costo compra Octubre 87.382 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 109.227 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 655.361 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 196.608 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 458.753 458.753 458.753 458.753 458.753 458.753 458.753 655.361 655.361 655.361 655.361
Noviem bre
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 10 10 10 10 30 10 10 30 10 10 10 30 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 30 30 30 30 30 30 30 20 20 20 20 20 20 20 30 30 30 30
Vta mes Inventario Inventario Compra siguiente Inicial final m es inventario 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 12 12 12 12 12 12 36 12 12 36 12 12 12 36 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 36 36 36 36 36 36 36 24 24 24 24 24 24 24 36 36 36 36
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 6 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 6 6 6 6 6 6 6 4 4 4 4 4 4 4 6 6 6 6
-7 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -9 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -15 -19 -19 -15 -19 -19 -19 -15 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -16 -16 -16 -16 -17 -17 -17 -15 -15 -15 -15
9 11 11 11 11 11 11 11 11 11 23 23 23 23 23 23 18 23 23 18 23 23 23 18 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 30 30 30 30 30 30 30 20 20 20 20 20 20 20 18 18 18 18
Venta
259.960 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 324.950 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 1.949.700 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700
Costo Vta mes compra Inventario Inventario Compra Diciembre siguiente Noviembr Inicial final mes inventario e 196.608 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 240.299 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 502.444 393.217 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 502.444 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 393.217 393.217 393.217 393.217
8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 30 30 30 30 30 30 30 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
10 12 12 12 12 12 12 12 12 12 25 25 25 25 25 25 24 25 25 24 25 25 25 24 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 36 36 36 36 36 36 36 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 5 5 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 5 4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 6 6 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
-6 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -17 -16 -16 -17 -16 -16 -16 -17 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -16 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -25 -16 -16 -16 -16 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17
8 10 10 10 10 10 10 10 10 10 19 19 19 19 19 19 20 19 19 20 19 19 19 20 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 30 30 30 30 30 30 30 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Venta
519.920 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 649.900 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.949.700 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800 1.299.800
Fuente: Elaboración Propia
64
Costo compra Diciem br e 174.763 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 218.454 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 415.062 436.908 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 415.062 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 655.361 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908 436.908
Anexo 11 Forecast y Costos 50% Línea
Sub línea
Productos
Grow Shop
Bong Acrílicos
Bong
Grow Shop
Bong Acrílicos
Grow Shop
Costo Neto
Precio
$ 27.307
$ 64.990
Bong de 21 cm
$ 2.097
$ 4.990
Bong Acrílicos
Bon 27 cm
$ 2.517
$ 5.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
Bong Tubo 45 cm
$ 2.937
$ 6.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
Bong mano 31 cm
$ 4.197
$ 9.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
Bong diseños 31cm
$ 4.197
$ 9.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
ICE BONG 31 CM
$ 4.197
$ 9.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
ICE BONG doble cámara
$ 8.399
$ 19.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
Bong máscara de gas
$ 12.601
$ 29.990
Grow Shop
Bong Acrílicos
Pipa encendedor auto
$ 1.256
$ 2.990
Grow Shop
Combustión Interna
Pipa bala grande con espiral
$ 2.517
$ 5.990
Grow Shop
Combustión Interna
Pipa bate
$ 1.676
$ 3.990
Grow Shop
Combustión Interna
Pipa bala grande
$ 1.676
$ 3.990
Grow Shop
Combustión Interna
Pipa bala pequeña con espiral
$ 2.097
$ 4.990
Grow Shop
Combustión Interna
Pipa chupete
$ 836
$ 1.990
Grow Shop
Combustión Interna
Amazed
$ 3.777
$ 8.990
Grow Shop
Combustión Interna
Grinder Acrílico pequeño
$ 626
$ 1.490
Grow Shop
Grinder
Grinder acrílico mediano
$ 836
$ 1.990
Grow Shop
Grinder
Grinder metálico pequeño
$ 1.046
$ 2.490
Grow Shop
Grinder
Grinder metálico mediano
$ 1.466
$ 3.490
Grow Shop
Grinder
Grinder doble tapa
$ 1.676
$ 3.990
Grow Shop
Grinder
Grinder cráneo
$ 2.097
$ 4.990
Grow Shop
Grinder
Grinder 4 piezas
$ 2.517
$ 5.990
Grow Shop
Grinder
Grinder 4 piezas con navajas
$ 2.937
$ 6.990
Grow Shop
Grinder
Rejillas metálicas
$ 210
$ 500
Grow Shop
Pipas
Pipa resorte
$ 1.046
$ 2.490
Grow Shop
Pipas
Pipa madera
$ 1.256
$ 2.990
Grow Shop
Pipas
Pipa imán
$ 1.466
$ 3.490
Grow Shop
Pipas
Pipa auto limpiable
$ 1.676
$ 3.990
Grow Shop
Pipas
Pipa rouge
$ 2.097
$ 4.990
Grow Shop
Pipas Ocultas
Pipa hongo llavero
$ 836
$ 1.990
Grow Shop
Pipas Ocultas
Pipa combustión interna
$ 1.256
$ 2.990
Grow Shop
Pipas Ocultas
Pipa zippo
$ 1.466
$ 3.490
Grow Shop
Pipas Ocultas
Pipa llave del auto
$ 1.887
$ 4.490
Grow Shop
Bong Pyrex
Pipa pequeña
$ 2.097
$ 4.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Mini peanut
$ 2.097
$ 4.990
Línea
Sub línea
Productos
Costo Neto
Precio
Grow Shop
Bong Pyrex
Pipa mediana pyrex
$ 3.357
$ 7.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Pipa pyrex grande
$ 4.197
$ 9.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Pipa pyrex doble capa
$ 5.038
$ 11.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Pipa pyrex gigante
$ 5.878
$ 13.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Bong Pyrex 20 cm 4 brazos
$ 11.761
$ 27.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Bong doble cámara con diseño
$ 11.761
$ 27.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Bong Pyrex 35 cm
$ 20.164
$ 47.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Bong Pyrex inline
$ 27.307
$ 64.990
Grow Shop
Bong Pyrex
Bong pyrex 10 brazos
$ 35.710
$ 84.990
Grow Shop
Vaporizadores
Vaporizador digital
$ 14.702
$ 34.990
Grow Shop
Vaporizadores
Dakube
$ 14.702
$ 34.990
Grow Shop
Vaporizadores
Magic Flight Launch Box
$ 37.811
$ 89.990
Grow Shop
Semillas
Semilla 1
$ 5.042
$ 12.000
Grow Shop
Semillas
Semilla 2
$ 6.303
$ 15.000
Grow Shop
Semillas
Semilla 3
$ 6.303
$ 15.000
Grow Shop
Semillas
Semilla 4
$ 6.303
$ 15.000
Fuente: Elaboración Propia
Cantidades 769
769
769
769
819 1.008
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
769
Julio
Mayo
Abril
Marzo
Febrero
Sub línea
Enero
315 401 468 838 692
Total
Junio
Curva de Aprendizaje 50% 60% 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Bong Acrílicos
4
4
4
8
4
4
4
4
4
4
4
8
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Acrílicos
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Combustión Interna
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Combustión Interna
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Combustión Interna
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
66
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Combustión Interna
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder
10
10
10
20
30
30
30
30
30
30
30
20
Grinder
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder
10
10
10
20
30
30
30
30
30
30
30
20
Grinder
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas Ocultas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas Ocultas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas Ocultas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipas Ocultas
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Bong Pyrex
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Abril
Mayo
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong Pyrex
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong Pyrex
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong Pyrex
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Vaporizadores
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Vaporizadores
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Vaporizadores
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Semillas
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semillas
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semillas
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semillas
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Agosto
Marzo
30
Bong Pyrex
Julio
Febrero
Bong Pyrex
Sub línea
Junio
Enero
Diciembre
10
Noviembre
10
Octubre
10
Septiembre
Combustión Interna
Fuente: Elaboración Propia
67
Curva de Aprendizaje
Mes
Curva de aprendizaje
Enero
50%
Febrero
60%
Marzo
70%
Abril
80%
Mayo
90%
Junio
100%
68
Facturación con curva de aprendizaje
Facturación Curva de Aprendizaje
100%
100%
100%
$ 4.659.080
$ 4.659.080
$ 5.805.929
$ 6.176.857
$ 109.227
$ 109.227
$ 109.227
$ 109.227
$ 109.227
$ 109.227
$ 109.227
$ 218.454
$ 6.290
$ 8.911
$ 18.870
$ 10.483
$ 10.483
$ 10.483
$ 10.483
$ 10.483
$ 10.483
$ 10.483
$ 20.966
$ 7.550
$ 10.696
$ 22.651
$ 12.584
$ 12.584
$ 12.584
$ 12.584
$ 12.584
$ 12.584
$ 12.584
$ 25.168
$ 7.342
$ 8.811
$ 12.482
$ 26.433
$ 14.685
$ 14.685
$ 14.685
$ 14.685
$ 14.685
$ 14.685
$ 14.685
$ 29.370
Bong Acrílicos
$ 10.494
$ 12.592
$ 17.839
$ 37.777
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 41.975
Bong Acrílicos
$ 10.494
$ 12.592
$ 17.839
$ 37.777
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 41.975
Bong Acrílicos
$ 10.494
$ 12.592
$ 17.839
$ 37.777
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 20.987
$ 41.975
Bong Acrílicos
$ 20.998
$ 25.197
$ 35.696
$ 75.592
$ 41.996
$ 41.996
$ 41.996
$ 41.996
$ 41.996
$ 41.996
$ 41.996
$ 83.992
Bong Acrílicos
$ 31.502
$ 37.803
$ 53.554
$ 113.408
$ 63.004
$ 63.004
$ 63.004
$ 63.004
$ 63.004
$ 63.004
$ 63.004
$ 126.008
Bong Acrílicos Combustión Interna Combustión Interna Combustión Interna Combustión Interna Combustión Interna
$ 3.141
$ 3.769
$ 5.339
$ 11.307
$ 6.282
$ 6.282
$ 6.282
$ 6.282
$ 6.282
$ 6.282
$ 6.282
$ 12.563
$ 12.584
$ 15.101
$ 21.393
$ 45.303
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 50.336
$ 54.613
$ 65.536
Bong Acrílicos
$ 5.242
Bong Acrílicos
$ 6.292
Bong Acrílicos
$ 33.529
$ 16.765
$ 33.529
$ 10.483
$ 12.580
$ 17.821
$ 37.739
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 41.933
$ 4.181
$ 5.017
$ 7.107
$ 15.050
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 16.723
Diciembre
$ 16.765
$ 16.765
Noviembre
$ 16.765
$ 16.765
Octubre
$ 16.765
$ 16.765
Septiembre
$ 16.765
$ 16.765
Agosto
$ 16.765
$ 16.765
Julio
$ 16.765
$ 16.765
Junio
$ 16.765
$ 30.176
Mayo
$ 30.176
$ 14.250
Abril
$ 14.250
$ 10.059
Marzo
$ 10.059
Febrero
$ 8.382 $ 8.382
Enero
Descripción 2
Bong Acrílicos
Marzo
$ 196.608
Febrero
$ 92.843
Enero
Diciembre
100%
$ 4.659.080
Noviembre
100%
$ 4.659.080
Octubre
100%
$ 4.659.080
Septiembre
100%
$ 4.659.080
Agosto
100%
$ 5.774.718
Julio
90%
$ 3.671.146
Junio
85%
$ 2.591.397
Mayo
60%
$ 2.039.750
Abril
Descripción 2
Total
50%
Grinder
$ 5.231
$ 6.277
$ 8.893
$ 18.832
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 20.924
Grinder
$ 7.332
$ 8.798
$ 12.464
$ 26.395
$ 43.992
$ 43.992
$ 43.992
$ 43.992
$ 43.992
$ 43.992
$ 43.992
$ 29.328
Grinder
$ 8.382
$ 10.059
$ 14.250
$ 30.176
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 33.529
Grinder
$ 10.483
$ 12.580
$ 17.821
$ 37.739
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 20.966
$ 41.933
Grinder
$ 12.584
$ 15.101
$ 21.393
$ 45.303
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 25.168
$ 50.336
Grinder
$ 14.685
$ 17.622
$ 24.964
$ 52.866
$ 88.109
$ 88.109
$ 88.109
$ 88.109
$ 88.109
$ 88.109
$ 88.109
$ 58.739
Grinder
$ 1.050
$ 1.261
$ 1.786
$ 3.782
$ 2.101
$ 2.101
$ 2.101
$ 2.101
$ 2.101
$ 2.101
$ 2.101
$ 4.202
Pipas
$ 5.231
$ 6.277
$ 8.893
$ 18.832
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 10.462
$ 20.924
Pipas
$ 6.282
$ 7.538
$ 10.679
$ 22.613
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 25.126
Pipas
$ 7.332
$ 8.798
$ 12.464
$ 26.395
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 29.328
Pipas
$ 8.382
$ 10.059
$ 14.250
$ 30.176
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 16.765
$ 33.529
$ 10.483
$ 12.580
$ 17.821
$ 37.739
Pipas Ocultas
$ 4.181
Pipas Ocultas
$ 6.282
$ 5.017
$ 7.107
$ 15.050
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 8.361
$ 7.538
$ 10.679
$ 22.613
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
$ 12.563
Pipas Ocultas
$ 7.332
$ 8.798
$ 12.464
$ 26.395
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
$ 14.664
Pipas Ocultas
$ 9.433
$ 11.319
$ 16.036
$ 33.958
$ 18.866
$ 18.866
$ 18.866
$ 18.866
Bong Pyrex
$ 31.450
$ 37.739
$ 53.464
$ 56.609
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
Bong Pyrex
$ 31.450
$ 37.739
$ 53.464
$ 56.609
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
Bong Pyrex
$ 50.357
$ 60.429
$ 85.607
$ 90.643
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
$ 100.714
Bong Pyrex
$ 62.962
$ 75.555
$ 107.036
$ 113.332
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
$ 125.924
Bong Pyrex
$ 75.567
$ 90.681
$ 128.464
$ 136.021
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
$ 151.134
Bong Pyrex
$ 88.172
$ 105.807
$ 149.893
$ 158.710
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
$ 176.345
Bong Pyrex
$ 176.408
$ 211.689
$ 299.893
$ 317.534
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 352.815
$ 16.723 $ 25.126
$ 14.664
$ 14.664
$ 29.328
$ 18.866
$ 18.866
$ 18.866
$ 37.731
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
$ 62.899
Bong Pyrex
$ 88.204
$ 105.845
$ 149.946
$ 211.689
$ 176.408
$ 176.408
$ 176.408
$ 176.408
$ 176.408
$ 176.408
$ 235.210
$ 235.210
Bong Pyrex
$ 151.229
$ 181.475
$ 257.089
$ 362.950
$ 302.458
$ 302.458
$ 302.458
$ 302.458
$ 302.458
$ 302.458
$ 403.277
$ 403.277
Bong Pyrex
$ 204.800
$ 245.761
$ 348.161
$ 491.521
$ 409.601
$ 409.601
$ 409.601
$ 409.601
$ 409.601
$ 409.601
$ 546.134
$ 546.134
Bong Pyrex
$ 267.826
$ 321.391
$ 455.304
$ 642.782
$ 535.651
$ 535.651
$ 535.651
$ 535.651
$ 535.651
$ 535.651
$ 714.202
$ 714.202
$ 73.508
$ 88.210
$ 124.964
$ 264.630
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 294.034
$ 294.034
Vaporizadores
Enero
Diciembre
$ 8.361 $ 12.563
Noviembre
$ 8.361 $ 12.563
Octubre
$ 41.933
Septiembre
$ 20.966
Agosto
$ 20.966
Julio
$ 20.966
Junio
$ 20.966
Mayo
$ 20.966
Abril
$ 20.966
Marzo
$ 20.966
Febrero
Descripción 2
Pipas
Vaporizadores
$ 73.508
$ 88.210
$ 124.964
$ 264.630
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 147.017
$ 294.034
$ 294.034
Vaporizadores
$ 189.055
$ 226.866
$ 321.393
$ 680.597
$ 378.109
$ 378.109
$ 378.109
$ 378.109
$ 378.109
$ 378.109
$ 756.218
$ 756.218
Vaporizadores
$ 25.210
$ 60.504
$ 85.714
$ 136.134
$ 151.261
$ 151.261
$ 151.261
$ 151.261
$ 151.261
$ 151.261
$ 151.261
$ 100.840
Vaporizadores
$ 31.513
$ 75.630
$ 107.143
$ 170.168
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 126.050
Vaporizadores
$ 31.513
$ 75.630
$ 107.143
$ 170.168
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 126.050
Vaporizadores
$ 31.513
$ 75.630
$ 107.143
$ 170.168
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 189.076
$ 126.050
Fuente: Elaboración Propia
Facturación Total = $ 54.014.276
70
Anexo 12 Forecast de Ventas Venta con curva de aprendizaje 50%
60%
70%
80%
90%
4
4
5
5
5
100% Enero
Febrero Marzo Abril
Mayo
Junio
4
8
4
4
2
3
3
5
10
5
5
3
3
4
7
4
4
8
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
5
5
5
10
5
5
3
3
4
8
5
5
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
30
30
5
6
7
16
27
30
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
30
30
5
6
7
16
27
30
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
30
30
5
6
7
16
27
30
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
30
30
30
30
30
30
15
18
21
24
27
30
15
15
15
20
15
15
8
9
11
16
14
15
15
15
15
20
15
15
8
9
11
16
14
15
15
15
15
20
15
15
8
9
11
16
14
15
15
15
15
20
15
15
8
9
11
16
14
15
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
10
10
20
10
10
5
6
7
16
9
10
10
20
20
30
30
30
5
12
14
24
27
30
10
20
20
30
30
30
5
12
14
24
27
30
10
20
20
30
30
30
5
12
14
24
27
30
10
20
20
30
30 30 5 12 14 Fuente: Elaboración Propia
24
27
30
72
468
838
692
769
769
769
769
769
819
1.008
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Productos
Precio
Mayo
401
Abril
60% 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
315
Marzo
50%
Total
Febrero
Curva de Aprendizaje
Enero
Cantidades
Bong
64.990
4
4
4
8
4
4
4
4
4
4
4
8
Bong de 21 cm
4.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bon 27 cm
5.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong Tubo 45 cm
6.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Bong mano 31 cm
9.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
BONG DISEÑOS 31CM
9.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
ICE BONG 31 CM
9.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
ICE BONG DOBLE CAMARA
19.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
BONG MASCARA DE GAS
29.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
Pipa encendedor auto
2.990
5
5
5
10
5
5
5
5
5
5
5
10
pipa bala grande con espiral
5.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa bate
3.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa bala grande
3.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa bala pequeña con espiral
4.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa chupete
1.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Amazed
8.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder Acrílico pequeño
1.490
10
10
10
20
30
30
30
30
30
30
30
20
Grinder acrílico mediano
1.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder metálico pequeño
2.490
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder metálico mediano
3.490
10
10
10
20
30
30
30
30
30
30
30
20
Grinder doble tapa
3.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder cráneo
4.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder 4 piezas
5.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Grinder 4 piezas con navajas
6.990
10
10
10
20
30
30
30
30
30
30
30
20
Rejillas metálicas
500
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipa resorte
2.490
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipa madera
2.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa imán
3.490
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa autolimpiable
3.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa rouge
4.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa hongo llavero
1.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa combustión interna
2.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa zippo
3.490
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
pipa llave del auto
4.490
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
10
20
Pipa pequeña
4.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Mini peanut
4.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
pipa mediana pyrex
7.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
pipa pyrex grande
9.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
pipa pyrex doble capa
11.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
pipa pyrex gigante
13.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong Pyrex 20 cm 4 brazos
27.990
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Bong
doble
cámara
con
diseño
27.990
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong Pyrex 35 cm
47.990
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong Pyrex inline
64.990
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Bong pyrex 10 brazos
84.990
15
15
15
20
15
15
15
15
15
15
20
20
Vaporizador digital
34.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Dakube
34.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Magic Flight Launch Box
89.990
10
10
10
20
10
10
10
10
10
10
20
20
Semilla 1
12.000
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semilla 2
15.000
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semilla 3
15.000
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Semilla 4
15.000
10
20
20
30
30
30
30
30
30
30
30
20
Fuente: Elaboración Propia
74
Facturación
100%
100%
100%
100%
100%
100%
11.088.610
11.088.610
11.088.610
11.088.610
13.818.110
14.700.920
124.376.143
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
Junio
Abril
100% 11.088.610
Septiembre
90% 9.979.749
Julio
80% 12.216.736
Mayo
70% 7.195.447
Marzo
60% 6.167.526
Febrero
Descripción
50% 4.854.605
Enero
Curva de Aprendizaje
Agosto
TOTAL
Bong Acrílicos
129.980
155.976
181.972
415.936
233.964
259.960
259.960
259.960
259.960
259.960
259.960
519.920
3.197.508
Bong Acrílicos
12.475
14.970
17.465
39.920
22.455
24.950
24.950
24.950
24.950
24.950
24.950
49.900
306.885
Bong Acrílicos
14.975
17.970
20.965
47.920
26.955
29.950
29.950
29.950
29.950
29.950
29.950
59.900
368.385
Bong Acrílicos
17.475
20.970
24.465
55.920
31.455
34.950
34.950
34.950
34.950
34.950
34.950
69.900
429.885
Bong Acrílicos
24.975
29.970
34.965
79.920
44.955
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
99.900
614.385
Bong Acrílicos
24.975
29.970
34.965
79.920
44.955
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
99.900
614.385
Bong Acrílicos
24.975
29.970
34.965
79.920
44.955
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
49.950
99.900
614.385
Bong Acrílicos
49.975
59.970
69.965
159.920
89.955
99.950
99.950
99.950
99.950
99.950
99.950
199.900
1.229.385
Bong Acrílicos
74.975
89.970
104.965
239.920
134.955
149.950
149.950
149.950
149.950
149.950
149.950
299.900
1.844.385
Bong Acrílicos
7.475
8.970
10.465
23.920
13.455
14.950
14.950
14.950
14.950
14.950
14.950
29.900
183.885
Combustión Interna
29.950
35.940
41.930
95.840
53.910
59.900
59.900
59.900
59.900
59.900
59.900
119.800
736.770
Combustión Interna
19.950
23.940
27.930
63.840
35.910
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
79.800
490.770
Combustión Interna
19.950
23.940
27.930
63.840
35.910
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
79.800
490.770
Combustión Interna
24.950
29.940
34.930
79.840
44.910
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
99.800
613.770
Combustión Interna
9.950
11.940
13.930
31.840
17.910
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
39.800
244.770
Combustión Interna
44.950
53.940
62.930
143.840
80.910
89.900
89.900
89.900
89.900
89.900
89.900
179.800
1.105.770
Combustión Interna
7.450
8.940
10.430
23.840
40.230
44.700
44.700
44.700
44.700
44.700
44.700
29.800
388.890
Grinder
9.950
11.940
13.930
31.840
17.910
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
39.800
244.770
Grinder
12.450
14.940
17.430
39.840
22.410
24.900
24.900
24.900
24.900
24.900
24.900
49.800
306.270
Grinder
17.450
20.940
24.430
55.840
94.230
104.700
104.700
104.700
104.700
104.700
104.700
69.800
910.890
Grinder
19.950
23.940
27.930
63.840
35.910
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
79.800
490.770
Grinder
24.950
29.940
34.930
79.840
44.910
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
99.800
613.770
Grinder
29.950
35.940
41.930
95.840
53.910
59.900
59.900
59.900
59.900
59.900
59.900
119.800
736.770
Grinder
34.950
41.940
48.930
111.840
188.730
209.700
209.700
209.700
209.700
209.700
209.700
139.800
1.824.390
Grinder
2.500
3.000
3.500
8.000
4.500
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
10.000
61.500
Pipas
12.450
14.940
17.430
39.840
22.410
24.900
24.900
24.900
24.900
24.900
24.900
49.800
306.270
Pipas
14.950
17.940
20.930
47.840
26.910
29.900
29.900
29.900
29.900
29.900
29.900
59.800
367.770
Pipas
17.450
20.940
24.430
55.840
31.410
34.900
34.900
34.900
34.900
34.900
34.900
69.800
429.270
Pipas
19.950
23.940
27.930
63.840
35.910
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
39.900
79.800
490.770
Pipas
24.950
29.940
34.930
79.840
44.910
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
49.900
99.800
613.770
Pipas Ocultas
9.950
11.940
13.930
31.840
17.910
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
19.900
39.800
244.770
Pipas Ocultas
14.950
17.940
20.930
47.840
26.910
29.900
29.900
29.900
29.900
29.900
29.900
59.800
367.770
Pipas Ocultas
17.450
20.940
24.430
55.840
31.410
34.900
34.900
34.900
34.900
34.900
34.900
69.800
429.270
Pipas Ocultas
22.450
26.940
31.430
71.840
40.410
44.900
44.900
44.900
44.900
44.900
44.900
89.800
552.270
Bong Pyrex
74.850
89.820
104.790
119.760
134.730
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
1.571.850
Bong Pyrex
74.850
89.820
104.790
119.760
134.730
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
149.700
1.571.850
Bong Pyrex
119.850
143.820
167.790
191.760
215.730
239.700
239.700
239.700
239.700
239.700
239.700
239.700
2.516.850
Bong Pyrex
149.850
179.820
209.790
239.760
269.730
299.700
299.700
299.700
299.700
299.700
299.700
299.700
3.146.850
Bong Pyrex
179.850
215.820
251.790
287.760
323.730
359.700
359.700
359.700
359.700
359.700
359.700
359.700
3.776.850
Bong Pyrex
209.850
251.820
293.790
335.760
377.730
419.700
419.700
419.700
419.700
419.700
419.700
419.700
4.406.850
Bong Pyrex
419.850
503.820
587.790
671.760
755.730
839.700
839.700
839.700
839.700
839.700
839.700
839.700
8.816.850
Bong Pyrex
209.925
251.910
293.895
447.840
377.865
419.850
419.850
419.850
419.850
419.850
559.800
559.800
4.800.285
Bong Pyrex
359.925
431.910
503.895
767.840
647.865
719.850
719.850
719.850
719.850
719.850
959.800
959.800
8.230.285
Bong Pyrex
487.425
584.910
682.395
1.039.840
877.365
974.850
974.850
974.850
974.850
974.850
1.299.800
1.299.800
11.145.785
Bong Pyrex
637.425
764.910
892.395
1.359.840
1.147.365
1.274.850
1.274.850
1.274.850
1.274.850
1.274.850
1.699.800
1.699.800
14.575.785
Vaporizadores
174.950
209.940
244.930
559.840
314.910
349.900
349.900
349.900
349.900
349.900
699.800
699.800
Vaporizadores
174.950
209.940
244.930
559.840
314.910
349.900
349.900
349.900
349.900
349.900
699.800
699.800
4.653.670
Vaporizadores
449.950
539.940
629.930
1.439.840
809.910
899.900
899.900
899.900
899.900
899.900
1.799.800
1.799.800
11.968.670
Semillas
60.000
144.000
168.000
288.000
324.000
360.000
360.000
360.000
360.000
360.000
360.000
240.000
3.384.000
Semillas
75.000
180.000
210.000
360.000
405.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
300.000
4.230.000
Semillas
75.000
180.000
210.000
360.000
405.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
300.000
4.230.000
Semillas
75.000
180.000
210.000
360.000
405.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
300.000
4.230.000
4.653.670
Fuente: Elaboración Propia
76
Anexo 13 Estado de resultados 2016
2017
2018
2019
2020
506.379.975 20.255.199 526.635.174
557.017.972 22.280.719 579.298.691
612.719.769 24.508.791 637.228.560
673.991.746 26.959.670 700.951.416
741.390.921 29.655.637 771.046.558
Costo de la mercadería vendida Cafetería Growshop Online Promoción Marketing
18.151.261 166.825.096 12.153.119 10.532.703
19.966.387 170.161.598 13.368.431 11.585.974
21.963.025 173.564.830 14.705.274 12.744.571
24.159.328 177.036.126 16.175.802 14.019.028
26.575.261 180.576.849 17.793.382 15.420.931
Total Costos Variables % de costos variables sobre venta
207.662.179 39%
215.082.389 37%
222.977.701 35%
231.390.284 33%
240.366.423 31%
Margen de contribución
318.972.995 61%
364.216.302 63%
414.250.860 65%
469.561.132 67%
530.680.135 69%
Arriendo del local Depreciación Sueldos Cotizaciones (AFP, Salud) Gastos generales Caja chica Internet Total costos Fijos Total costos Fijos / Ventas
12.000.000 1.981.967 41.212.680 8.242.536 2.400.000 12.000.000 480.000 78.317.183 15%
13.200.000 1.981.967 42.449.060 8.489.812 2.400.000 12.000.000 484.800 81.005.639 14%
14.520.000 1.981.967 43.722.532 8.744.506 2.400.000 12.000.000 489.648 83.858.653 13%
15.972.000
17.569.200
45.034.208 9.006.842 2.400.000 12.000.000 494.544 84.907.594 12%
46.385.234 9.277.047 2.400.000 12.000.000 499.490 88.130.971 11%
Resultados antes de Impuesto Margen antes de impuestos % Impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias
240.655.812 46% 24% 57.757.395
283.210.663 49% 25,0% 70.802.666
330.392.206 52% 25,5% 84.250.013
384.653.538 55% 27% 103.856.455
442.549.164 57% 27% 119.488.274
Resultado Neto
182.898.417 34,7%
212.407.997 36,7%
246.142.194 38,6%
280.797.083 40,1%
323.060.890 41,9%
Ventas Netas Ventas local 4% Ventas online Total ventas Costos Variables
166.825.096 2%
Contribución Variable
Costos Fijos
Resultado Neto / Ventas
Fuente: Elaboración propia
Estado de Resultados en UF.
2016
2017
2018
2019
2020
Ventas local Ventas online Total ventas
19.616 785 20.401
21.578 863 22.441
23.735 949 24.685
26.109 1.044 27.153
28.720 1.149 29.869
Costo de la mercadería vendida Cafetería Growshop Online Promoción Marketing
703 6.462 471 408
773 6.592 518 449
851 6.724 570 494
936 6.858 627 543
1.029 6.995 689 597
8.044
8.332
8.638
8.964
9.311
Margen de contribución
12.356 61%
14.109 63%
16.047 65%
18.190 67%
20.557 69%
Arriendo del local Depreciación Sueldos Cotizaciones (AFP, Salud) Gastos generales Caja chica Internet Total costos Fijos Total costos Fijos / Ventas
465 77 1.596 319 93 465 19 3.034 15%
511 77 1.644 329 93 465 19 3.138 14%
562 77 1.694 339 93 465 19 3.249 13%
619
681
1.745 349 93 465 19 3.289 12%
1.797 359 93 465 19 3.414 11%
Margen antes de impuestos % Impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias
9.322 46% 24% 2.237
10.971 49% 25,0% 2.743
12.799 52% 25,5% 3.264
14.901 55% 27% 4.023
17.143 57% 27% 4.629
Resultado Neto / Ventas
7.085 34,7%
8.228 36,7%
9.535 38,6%
10.877 40,1%
12.515 41,9%
Ventas Netas
Costos Variables
2%
Total Costos Variables % de costos variables sobre venta Contribución Variable
Costos Fijos
Resultados antes de Impuesto
Resultado Neto
UF mes de Abril: 25814,55 Fuente: Elaboración `Propia
78
Anexo 14 Flujo de Caja UF
MONTO DE VENTA UF CAFETERÍA GROWSHOP VENTA ONLINE SUBTOTAL IVA VENTA NETA
25814,55
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
TOTAL
0 0 0 0 0 0
232 194 10 437 80 357
232 1.012 51 1.295 90 1.206
232 1.196 60 1.488 97 1.391
232 2.112 106 2.450 134 2.316
232 1.760 88 2.080 118 1.963
2.789 20.554 1.028 24.371 1.445 22.925
SALDO FINAL
-370
470
361
525
482
9.435
INGRESOS
0
437
1.295
1.488
2.450
2.080
24.371
VENTA LOCAL VENTA ONLINE
0 0
427 10
1.244 51
1.428 60
2.345 106
1.992 88
23.343 1.028
807
EGRESOS INVENTARIO INICIAL GROWSHOP ARRIENDO POR 2 MESES WIFI PLAN EMPRESAS SUELDOS JEFE DE LOCAL, VENDEDORES Y GARZONES ARREGLO DEL LOCAL, DISEÑO, LUCES, REPISAS, ARQUITECTO Y M.O CAFETERÍA MERCADERÍA MERCADERÍA POR VENTA GROWSHOP SUELDOS COTIZACIONES (AFP, SALUD) ARRIENDO DEL LOCAL GASTOS GENERALES (AGUA, LUZ , GAS) CAJA CHICA GASTOS DE MARKETING MERCADERÍA POR VENTA DE CAFETERÍA IVA DEPRECIACIÓN
135 77 2 271 387 77 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230
825 0 0 0 271 0 0 0 248 0 39 8 39 35 77 83 6
1.127 0 0 2 0 0 0 2 248 54 39 8 39 104 77 246 6
Fuente: Elaboración Propia
1.926 0 0 2 0 0 0 256 248 50 39 8 39 119 77 283 6
1.598 0 0 2 0 0 0 795 248 50 39 8 39 196 77 466 6
0 0 2 0 0 0 568 248 50 39 8 39 166 77 395 6
14.936 0 0 17 271 0 0 6.462 2.979 551 465 93 465 1.950 930 4.630 77
Anexo 15 Costos y plan de marketing año 1
Presupuesto Año 1 Marca
Diseño de Marca Inscripción de Marca INAPI Promoción Merchandising Flyers Promotoras Comunity Manager (Lanzamiento de marca) Expoweed 2016 Redes sociales Página web Inscripción de NIC Desarrollo página web Hosting limitado Total
Valor Neto $ 200.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 11.200.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000
$ 1.200.000 $ 4.000.000 $ 3.000.000 $ 460.000 $ 60.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 11.860.000
Fuente: Elaboración propia
Anexo 16 Antecedentes curriculares equipo gestor
Carlos Alberto Vargas Peralta 569-93197899
[email protected] RESUMEN PROFESIONAL Ingeniero Comercial, de la Universidad Tecnológica Metropolitana de Chile, © MBA en la Universidad de Chile. Con sólidas competencias en venta retail, liderar y trabajar en equipo, para lograr los objetivos de corto y largo plazo. Con 6 años de experiencia, las cuáles fueron 5 años como key account manager grandes cuentas Retail, y 1 año como inventory manager. EXPERIENCIA LABORAL Dic-2013 a Oct-2015 Key Account Manager Retail Senior WOM Cuentas: Falabella-PC Factory Responsable por el cumplimiento del presupuesto de ventas de prepago y postpago. Gestionar el cumplimiento de las metas de ventas de cada uno de los retail y supervisores respectivos. Controlar y medir de manera diaria el comportamiento de ventas para dirigir el curso de acciones. Construir y revisar informes diarios, semanales y mensuales, que permitan visualizar el rendimiento de los productos que comercializa la empresa. Logros Lograr que la cuenta fuera el 50% del market share de ventas de planes en Falabella y el 30% dentro de la compañía. Formar un equipo de supervisores de alta calidad y pasión por el trabajo. Mayo 2012 –Noviembre 2013
Key Account Manager Calzados Osito Cuenta: La Polar Responsable de ingresar la marca al nuevo Retail.
Logro: Primer semestre del años 2013, que comprende Febrero a Agosto, ser la marca nacional n°1 de niños en La Polar. Llevar y posicionar Osito dentro de la multitienda, estar sobre el presupuesto de ventas exigido por el directorio mensual, y lograr una baja tasa de rotación de empleados, de un 40% bajarlo a un 10% y ajustándome al plan de gastos. 2011 -2012
Ripley S.A.- Área Deportes Inventory Manager
81
Responsable de administrar la reposición de los productos en 35 tiendas desde Iquique a Punta Arenas. Encargado de la mantención del stock en las sucursales de todo Chile, 600.000 US. Planificación de entrada de mercadería a las tiendas, según el plan anual en base a la venta definida. Logro. Conseguir el mejor plan de venta de la compañía temporada de navidad, bicicleta. Fue el departamento que estuvo sobre lo esperado con mayor rotación ANTECEDENTES ACADEMICOS 2015 - 2016 MBA Evening ICCI © Universidad de Chile. 2005 -2010
Ingeniería Comercial Universidad Tecnológica Metropolitana de Chile.
1989 -2001
Instituto Alonso Ercilla Enseñanza básica y media.
CONOCIMIENTOS DE SOFTWARE OFFICE PMM-ASR Query
Nivel avanzado Conocimientos básicos, estimador de demanda de productos con análisis de variables venta. Consultas predeterminadas eligiendo campos
IDIOMAS Inglés
Hablado Nivel Avanzado, Escrito Nivel Intermedio.
ANTECEDENTES PERSONALES RUT Nacionalidad Estado Civil Intereses Hobby
15.663.157-4 Chileno Casado Aprender de otras culturas, conocer nuevos idiomas Deportes, fútbol, tenis, acampar, jefe scout, natación.
REFERENCIAS Alejandro Pinto, Gerente de Canales Externos, WOM Celular: 56975042216
[email protected] Cristian Molina, Jefe de operaciones de canales externos, WOM Celular: 99858110
[email protected] 82
SANDRA LORETO MIRANDA CANDIA Rut: 13.435.121-7 Móvil: + 56 9 76687145 E-mails:
[email protected] [email protected] F. Nac: 01/09/1978 Edad: 37 años Estado Civil: Soltera Av. José Pedro Alessandri 605, Departamento 2001, Ñuñoa Resumen Profesional con experiencia en el área de Salud respondiendo a los requerimientos de atención de urgencia de la población y en la realización de traslados secundarios de pacientes críticos entre la red de establecimientos asistenciales de la región metropolitana. Alta capacidad de aprendizaje, adaptación al cambio y flexibilidad, con capacidad analítica para tomar decisiones de manera autónoma y desenvolvimiento eficaz liderando equipos con orientación a resultados. Mi experiencia laboral me ha permitido enfocar mi interés en integrarme a empresas con importantes desafíos de crecimiento y metas exigentes.
Experiencia Profesional 2016 2005 2004 2003
Desempeño actual como Reanimador SAMU Metropolitano en ambulancias avanzadas en atención pre-hospitalaria desde 2006 enero. Sala ERA del Centro de Salud Dr. José Ahués Salame. Maipú, Santiago. Clínica San José de Arica. Atención de pacientes ambulatorios y hospitalizados. Ayudante – Instructor en Anatomía de la Carrera de Kinesiología y Rehabilitación. Universidad de Tarapacá de Arica.
Estudios 2016
Universidad de Chile, Facultad de Economía y Negocios MBA © ICCI, Magister en Administración para Ingenieros Comerciales e Ingenieros Civiles Industriales
2014
Universidad Nacional Andrés Bello Título: Ingeniero Comercial Mención Administración Grado: Licenciada en Ciencias Económicas y Administrativas
2014
Universidad Católica, Departamento de Ingeniería PUC Diplomada en Control de Gestión
2003
Universidad de Antofagasta Título: Kinesiólogo Grado: Licenciada en Kinesiología
Cursos 2015
2013
Administrador base de datos Access nivel usuario; Servicios de capacitación Play Comp Ltda. HUAP Estrategia, Marketing y Finanzas en el Contexto Brasileño; UNIP Universidad Paulista, Sao Paulo Brasil Microsoft Office, Nivel Intermedio - Avanzado; Servicios de capacitación Play Comp Ltda. HUAP Microsoft Office, Nivel Usuario; Servicios de capacitación Play Comp Ltda. HUAP Comunicación Efectiva, TMC Chile, Training & Management Consulting. HUAP Gestión de Procesos; Bravo Capacitación Ltda. Centro de Estudios Avanzados Evolución. HUAP
Adicionales Microsoft Office: Inglés:
Alto Dominio de lectura
83
Anexo 17 Plan de desarrollo e implementación 2017 Responsable
Recursos
Semestre 1
2018 Semestre 2
Trimestre 1
Trimestre 2
Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3
Gerente Comercial (GC) Ppto MKT Administrador (Adm) Implementación Adm Capital de trabajo GC Capital de trabajo GC Ppto MKT GC / Adm Flujo de caja GC Flujo de caja Adm Flujo de caja GC Ppto MKT
Fuente: Elaboración Propia
84
Anexo 18 Estimación de la demanda mensual año 1 Datos para elaborar el resumen de demanda mensual año 1.
Fuente: Elaboración Propia
Proyección a cinco años de demanda de artículos NOMBRE
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
BONG ACRILICOS 686
755
830
913
1.004
1.120
1.232
1.355
1.491
1.640
1.400
1.540
1.694
1.863
2.050
700
770
847
932
1.025
560
616
678
745
820
3.630
3.993
4.392
4.832
495
545
599
659
1.240
1.364
1.500
1.650
1.815
8.216
9.038
9.941
10.935
12.029
COMBUSTIÓN INTERNA GRINDER PIPAS PIPAS OCULTAS BONG PYREX 3.300 VAPORIZADORES 450 SEMILLAS CAFETERÍA TOTAL CANTIDAD
Fuente: Elaboración Propia
Valores mensuales de los artículos considerados para calcular la demanda al primer año.
Fuente: Elaboración Propia
Valores a los cinco primeros años VALORES
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
BONG ACRILICOS 9.747.503
10.722.253
11.794.478
12.973.926
14.271.318
4.215.925
4.637.518
5.101.269
5.611.396
6.172.536
5.347.025
5.881.728
6.469.900
7.116.890
7.828.579
2.288.625
2.517.488
2.769.236
3.046.160
3.350.776
1.652.400
1.817.640
1.999.404
2.199.344
2.419.279
66.719.625
73.391.588
80.730.746
88.803.821
97.684.203
21.995.875
24.195.463
26.615.009
29.276.510
32.204.161
16.587.000
18.245.700
20.070.270
22.077.297
24.285.027
72.000.000
79.200.000
87.120.000
95.832.000
105.415.200
200.553.978
220.609.375
242.670.313
266.937.344
293.631.078
38.105.256
41.915.781
46.107.359
50.718.095
55.789.905
162.448.722
178.693.594
196.562.953
216.219.249
237.841.174
145.946.480
160.541.128
176.595.241
194.254.765
213.680.241
2.540.471
2.794.518
3.073.970
3.381.367
3.719.504
58.378.592
64.216.451
70.638.096
77.701.906
85.472.097
COMBUSTIÓN INTERNA GRINDER PIPAS PIPAS OCULTAS BONG PYREX Vaporizadores SEMILLAS PRODUCTOS DE CAFETERÍA SUBTOTAL IVA TOTAL NETO NETO CON APRENDIZAJE PROMEDIO DIARIO DE VENTA 30 DÍAS UTILIDAD ESTIMADA 40%
Fuente: Elaboración Propia
86
Resumen de demanda mensual año 1. MONTOS CAFETERÍA GROWSHOP SUBTOTAL
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
11.088.610 11.088.610
13.818.110 14.700.920 128.553.978
17.088.610 17.088.610
19.818.110 20.700.920 200.553.978
IVA
2.062.375
2.311.830
8.792.230
9.855.696 11.937.236 15.992.501 13.841.774 13.841.774 13.841.774 13.841.774
PROMEDIO DIARIO DE VENTA 30 DÍAS
293.074
328.523
397.908
533.083
461.392
461.392
3.246.836
461.392
461.392
3.246.836
6.000.000
3.246.836
13.841.774 13.841.774 461.392
6.000.000
3.765.441
6.000.000
TOTAL
8.737.329 13.743.828 11.088.610 11.088.610 11.088.610 11.088.610
TOTAL NETO
6.000.000
Noviembre Diciembre
6.167.526
3.246.836
6.000.000
Octubre
4.854.605
3.246.836
6.000.000
Septiembre
10.854.605 12.167.526 14.737.329 19.743.828 17.088.610 17.088.610 17.088.610 17.088.610 3.246.836
6.000.000
Agosto
6.000.000
3.751.327
6.000.000
Julio
6.000.000
2.800.092
6.000.000
Junio
6.000.000
3.933.175
72.000.000
38.105.256
16.052.669 16.767.745 162.448.722
461.392
535.089
558.925
5.414.957
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de la demanda de los 5 primeros años. MONTOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
72.000.000
79.200.000
87.120.000
AÑO 5
CAFETERÍA 95.832.000 105.415.200
GROWSHOP 128.553.978 141.409.375 155.550.313 171.105.344 188.215.878 SUBTOTAL 200.553.978 220.609.375 242.670.313 266.937.344 293.631.078 IVA 38.105.256
41.915.781
46.107.359
50.718.095
55.789.905
TOTAL NETO 162.448.722 178.693.594 196.562.953 216.219.249 237.841.174 PROMEDIO DIARIO DE VENTA 30 DÍAS
5.414.957
5.956.453
6.552.098
7.207.308
7.928.039
Fuente: Elaboración Propia
Resumen de las demanda de los 5 primeros años Monto en UF abril 25.815 MONTOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
2.789
3.068
3.375
3.712
4.084
4.980
5.478
6.026
6.628
7.291
7.769
8.546
9.401
10.341
11.375
1.476
1.624
1.786
1.965
2.161
6.293
6.922
7.614
8.376
9.213
210
231
254
279
307
CAFETERÍA GROWSHOP SUBTOTAL IVA TOTAL NETO PROMEDIO DIARIO DE VENTA 30 DÍAS
Fuente: Elaboración Propia
87
Anexo 19 Cálculo de CAPM
E(ri) β (Rm) (Rf) Rm-Rf PPL
CAPM
12,42% 0,7 11,23% 5,19% 6,04% 3%
RF
Modelo CAPM Tasa de descuento iPath Pure Beta Coffee ETN (CAFE) Rendimiento IPSA anual Bono Banco Central Premio por riesgo Premio por liquidez Unviversidad de Chile
PPL Universidad de Chile 0,70 11,23% 3%
RM-RF BETA
12,42% 5,19% 6,04%
RM
Fuente: Elaboración propia
88
Anexo 20 Sueldo Trabajadores RUT
Nombre Completo
Cargo
TURNO
Imponible
XX.XXX.XXX-X
CARLOS VARGAS
GTE. COMERCIAL
$
1.889.065
XX.XXX.XXX-X
SANDRA MIRANDA
ADMINISTRADOR
$
1.114.065
$
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
JEFE DE LOCAL
TODO EL DIA
$
914.065
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
VENDEDOR 1
AM
$
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
VENDEDOR 2
PM
$
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
GARZON 1
AM
$
339.065
$
-
$
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
GARZON 2
AM
$
339.065
$
-
XX.XXX.XXX-X
XXXXX
GARZON 3
AM
$
339.065
$
-
$
.912.520
$
Total Remuneraciones
Bonos
377.813
225.000
$
222.813
$
225.000
$
182.813
489.065
$
150.000
$
97.813
489.065
$
150.000
$
97.813
200.000
$
67.813
$
200.000
$
67.813
$
200.000
$
67.813
$
600.000
Tramo
Gerente y Adm
0 al 69%
0
70% al 79%
0
80% al 89%
300.000
90 al 99%
400.000
100%
500.000
121% al 140% 141% y mas
Descuento legales
$
$
Fuente: Elaboración Propia
101% al 120%
Propinas
-
750.000
$
1.182.504
Tramo
Vendedores
Tramo
0 al 69% 70% al 79% 80% al 89% 90 al 99% 100% 101% al 120% 121% al 140% 141% y mas
60.000 80.000 100.000 120.000 150.000 180.000 200.000 240.000
0 al 69% 70% al 79% 80% al 89% 90 al 99% 100% 101% al 120% 121% al 140% 141% y mas
Jefe de Local 90.000 120.000 150.000 180.000 225.000 270.000 300.000 360.000
Fuente: Elaboración Propia
Haberes Variables
Haberes Fijos
Propinas
Bono metas
Locomoción
0,0776
0,0833
Cumplimiento
GTE. COMERCIAL
100%
$
-
$
1.800.000
$
89.065
$
100.000
$
146.592
$
165.689
ADMINISTRADOR
100%
$
225.000
$
800.000
$
89.065
$
100.000
$
86.452
$
101.132
JEFE DE LOCAL
100%
$
225.000
$
600.000
$
89.065
$
120.000
$
70.932
$
86.138
VENDEDOR 1
100%
$
150.000
$
250.000
$
89.065
$
80.000
$
37.952
$
47.403
VENDEDOR 2
100%
$
150.000
$
250.000
$
89.065
$
80.000
$
37.952
$
47.403
GARZON 1
100%
$
200.000
$
250.000
$
89.065
$
80.000
$
26.312
$
51.568
GARZON 2
100%
$
200.000
$
250.000
$
89.065
$
80.000
$
26.312
$
51.568
GARZON 3
100%
$
200.000
$
250.000
$
89.065
$
80.000
$
26.312
$
51.568
$
600.000
$
4.450.000
$
712.520
$
720.000
$
458.816
$
602.469
750.000
Gratificación Legal
Vacaciones
Cargo
$
Sueldo Base
Seguro (B)
Fuente: Elaboración Propia
90
Anexo 21 Preguntas de encuesta realizada a alumnos MBA U.CHILE Preguntas de la investigación cuantitativa mediante encuestas realizadas vía web a alumnos y ex alumnos de postgrado de la Universidad de Chile.
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
Anexo 23. Anexo 22 Respuestas de encuesta realizada a alumnos MBA U.CHILE Respuestas a la investigación cuantitativa mediante encuestas realizadas vía web a alumnos y ex alumnos de postgrado de la Universidad de Chile.
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130