MUEBLES EXPORTACIONES LTDA. BALANCE GENERAL ANALISIS VERTICAL 31 Dic. Año 2 %
31 Dic. Año 3
%
ANALISIS HORIZON VARIACION % VARIACION
ACTIVOS Efectivo Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar Inventarios de Productos Terminados Inventarios de Producto en Proceso Inventarios de Materia Prima Otros Activos Corrientes SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE Edificios y Equipos Depreciación Acumulada SUBTOTAL ACTIVO FIJO NETO Activos Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO
$ 495 2.87% $4 0.02% $ 5,955 34.51% $ 977 5.66% $ 1,519 8.80% $ 1,644 9.53% $0 0. 0 .00% $ 10,594 61.40% $ 3,170 18.37% -$ 446 -2.58% $ 2,724 15.79% $ 580 3.36% $ 3,357 19.46% $ 17,255 100.00%
$ 1,170 4.16% $ 158 0.56% $ 6,440 22.89% $ 1,756 6.24% $ 3,221 11.45% $ 3,498 12.43% $ 2,332 8. 8 .29% $ 18,575 66.02% $ 3,414 12.13% -$ 618 -2.20% $ 2,796 9.94% $ 960 3.41% $ 5,805 20.63% $ 28,136 100.00%
675 154 485 779 1702 1854 2332 7981 244 -172 72 380 2448 10881
136.36% 3850.00% 8.14% 79.73% 112.05% 112.77%
PASIVO Obligaciones Bancarias Proveedores Nacionales Impuesto de Renta por Pagar Otros Pasivos Corrientes Subtotal Pasivo Corriente Obligaciones Bancarias a Largo Plazo Cesantias Condicionales Otros Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO
$ 1,077 11.58% $ 734 7.89% $ 372 4.00% $ 517 5.56% $ 2,700 29.04% $ 5,600 60.22% $ 499 5.37% $ 500 5.38% $ 9,299 100.00%
$ 2,274 16.92% $ 279 2.08% $0 0.00% $ 1,912 14.23% $ 4,475 33.31% $ 7,500 55.82% $ 1,471 10.95% $0 0.00% $ 13,436 100.00%
1197 -455 -372 1395 1775 1900 972 -500 4137
111.14% -61.99% -100.00% 269.83% 65.74% 33.93% 194.79% -100.00% 44.49%
75.34% 7.70% 38.57% 2.64% 65.52% 72.92% 63.06%
que representa un 8.14%; quie Deudores representa el 34.51% del total de los activos referente al año 2 y el 22.89% del por por $1 que que tení teníaa en disp dispoo total de los activos referente al año 3. period periodoo anteri anterior, or, tenemo tenemoss periodo actual. Inventario de Materia Prima aumen aumento to de $185 $18544 que que rep rep Inventarios de Materias Primas representa el 9.53% del total de los activos referente al año 112.77 112.77%; %; quiere quiere decir decir que 2 y el 12.43% del total de los activos referente al año 3. tenía en disponible en el perio tenemos $2,1 en el periodo act Edifcios y Equipos presenta de $244 que representa un 7. Edificios y Equipos representa el 18.37% del total de los activos referente al año 2 y el decir que por $1 que tenía e 12.13% del total de los activos referente al año 3. en el periodo anterior, tenemo periodo actual. Diferidos presenta un aumen que representa un 65.52%; Diferidos representa el 3.36% del total de los activos referente al año 2 y el 3.41% del total que por $1 que tenía en disp de los activos referente al año 3. period periodoo anteri anterior, or, tenemo tenemoss periodo actual. Obliga Obligacio ciones nes Financ Financier ieras as pr aumen aumento to de $119 $11977 que que rep rep Obligaciones financieras representa el 11.58% del total del pasivo más patrimonio referente 111.14 111.14%; %; quiere quiere decir decir que al año 2 y el 16.92% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3. tenía en disponible en el perio tenemos $2.1 en el periodo act Impuesto de Renta por Pagar aumen aumento to de -$37 -$3722 que que repr repr Impuesto de Renta por Pagar representa el 4% del total del pasivo más m ás patrimonio referente 100%; quiere decir que por $ al año 2 y el 0% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3. en disp dispon onib ible le en el peri period od tenemos $0.0 en el periodo act Cesa Cesant ntia iass Cons Consol olid idad adas as pr aume aument ntoo de $972 $972 que que rep rep Cesantías Consolidadas representa el 5.37% del total del pasivo más patrimonio referente al 194.79 194.79%; %; quiere quiere decir decir que año 2 y el 10.95% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3.
AL RAZÓN
2.4 39.5 1.1 1.8 2.1 2.1
: : : : : :
1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
1.1 : 1.0 1.4 : 1.0 : 1.0 1.7 : 1.0 1.7 : 1.0
: : : : : 1.3 : 2.9 : 0.0 :
2.1 0.4 0.0 3.7
1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
re decir que ible ble en el 1.1 en el resenta un resent resentaa un or $1 que que do anterior, ual. n aumento 0%; quiere disponible $1,1 en el o de $380 uiere decir nible en el 1.7 en el esen esenta ta un resent resentaa un or $1 que que do anterior, ual. presenta un esent esentaa un1 que tenía o anteri anterior, or, ual. esen esentta un resent resentaa un or $1 que que
MUEBLES DE EXPORTACION LTDA ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ANALISIS VERTICAL Ene-Dic Año 2 % Ene-Dic Año 3 = = + = =
VENTAS NETAS Costos de Ventas UTILIDA UTILIDAD D BRUTA BRUTA Gastos de Administración de Ventas UTILIDAD UTILIDAD OPERACIONA OPERACIONAL L Otros Ingresos Gastos Financieros Otros Egresos UTILIDAD UTILIDAD ANTES ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS Provisión para Impuestos de Renta UTILI UTILIDA DAD D NETA NETA
$ 23,153 $ 15,312 $ 7,841 $ 3,772 $ 4,069 $ 2,745 $ 1,067 $ 71 $ 5,676 $ 793 $ 4,883
66.13% 33.87% 16.29% 17.57% 11.86% 4.61% 0.31% 24.52% 3.43% 21.09%
36025 25668 10357 6234 4123 5366 2122 93 7274 0 7274
ANA VARIACI N
%
71.25% 28.75% 17.30% 11.44% 14.90% 5.89% 0.26% 20.19% 0.00% 20.19%
INGRES INGRESOS OS OPERA OPERACIO CIONAL NALES: ES: CIFR CIFRA A BASE 36.025 (3)
$ 12,872 $ 10,356 $ 2,516 $ 2,462 $ 54 $ 2,621 $ 1,055 $ 22 $ 1,598 -$ 793 $ 2,391
INGRESOS un aumento d $ un 55,60%, e peso peso que que te ahora tenemo
COSTO DE COSTO DE VENTAS: Representa el 71.25% de los aumento de $ ingresos operacionales para el año actual (3) y el 67.63%, 67.63%, esta 66.13% para el año anterior anterior (2). peso peso que que te ahora tenemo UTILIDAD B
$ 2.0 (3) OTROS EGR Otros Egresos Representa el 0.26% de los ingresos de $ 22 que r operacionales para el año actual (3) y el 0.31% para quiere quiere decir decir el año año anterior anterior (2). teníamos el a $ 1.3 (3)
ISIS HORIZONTAL % VARIACI N RAZÓN
55.60% 55.60% 67.63% 67.63% 32.09% 32.09% 65.27% 65.27% 1.33% 1.33% 95.48% 95.48% 98.88% 98.88% 30.99% 30.99% 28.15% 28.15% -100.00% -100.00% 48.97% 48.97%
1.6 1.7 1.3 1.7 1.0 2.0 2.0 1.3 1.3 0.0 1.5
: : : : : : : : : : :
1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
PERACIONALES: Presenta e $ 12.875 que representa a ta quiere decir que por cada níamo níamoss el año año ante anteri rior or (2) (2) s $ 1.6 (3) VENTAS VENT AS:: Pres Presen enta ta un 10.356 que representa a un quiere decir que por cada níamo níamoss el año año ante anteri rior or (2) (2) s $ 1.7 (3) UTA: Presenta un aumento
ESOS: Presenta un aumento epresenta a un 30.99%, esta que por cad cada peso que o anterior (2) ahora tenemos
INDICADORES FINANCIEROS 31 De Diciembre - Año 2
31 De Diciembr
INDICADORES DE LIQUIDEZ Y DE ACTIVIDAD
RAZON CORRIENTE
$ 3.9237
PRUEBA ACIDA
$ 2.3904
La empres empresaa tiene tiene $3.92 $3.9237 37 para para cancelar $ 1 de la deuda adquirida Por cad cada peso que debe la empresa, esta cuenta con $2.3904 para cancelarla
$ 4.1508 $ 2.2570
La empres empresaa cancelar $ 1 d Por Por cada cada empresa, est para cancelarl
ROTACIÓN DE CARTERA
3.89 Veces En un prome promedi dioo de 93 días días los los 5.59 Veces En un prom clientes le estaran cancelando a la clientes le est empresa 92.59 Días 64.36 Días empresa
ROTACIÓN DE INVENTARIOS
3.70 Veces La rotación de inventarios durante 3.03 Veces el año 2, fue fue de 4 vece veces, s, los los inve invent ntar ario ioss se vend vendie ieró rónn o se 97.34 Días rotarón cada 97días 118.86 Días
La rotación de año 3, fue inven inventar tarios ios s rotarón cada 8
La empres empresaa cuenta cuenta con $ 7.894 7.894 para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.
La empresa para operar s pasivos a cort
CAPITAL DE TRABAJO
$ 7,894
$ 14,100
INDICADORES INDICAD ORES DE RENDIMIENTO
MARGEN BRUTA DE UTILIDAD
33.87%
MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD
17.57%
MARGEN NETO DE UTILIDAD
21.09%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
61.38%
La util utilid idad ad brut brutaa repr repres esen enta ta el 33.87% de las ventas La util utilid idad ad del del nego negoci cioo es del del 17.57% Del total de las ventas el 21.09% es para los socios La inversión del patrimonio recibe un rendimiento del 61.38% anual
28.75% 11.44% 20.19% 49.48%
La utilid utilidad ad 28.75% de las La utilid utilidad ad 11.44% Del total de l para los socio La inversión inversión un rendimient
28.30%
Los activos rinden a la empresa un 28.30%
25.85%
Los activos activos ri 25.85%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
53.89%
Del total de los activos el 53.89% se debe a terceros
47.75%
Del total de lo debe a tercero
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
4.65%
Del total de las ventas el 4.65% esta destinado al pago de obligaciones financieras
6.31%
Del total de la destinado al financieras
IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA
4.61%
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
COBERTURA DE INTERESES
381.35%
CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO
29.04%
ANALISIS DUPONT
61.38%
Del total de las ventas el 4.61% esta destinado al pago de intereses Lautilidad que genera la empresa alcanza alcanza para cubrir los intereses intereses,, en este caso en un 381.35% Del pasivo pasivo toal toal el29.0 el29.04% 4% esta esta a corto plazo
5.89% 194.30% 33.31%
49.48%
Del total de la destinado al p Lautilidad qu alcanza para este caso en Del Del pasiv pasivoo to corto plazo
- Año 3
tiene tiene $4.150 $4.15088 para para e la deuda adquirida eso que debe la cuenta con $ 2.2570 a dio dio de 64 días días los los aran cancelando a la inventarios durante el de 4 veces, los e vendierón o se 5 días cuenta con $ 14.100 i se pagan todos los plazo.
bruta bruta repres represent entaa el ventas el nego negoci cioo es del del s ventas el20.19% es del patrimonio patrimonio recibe del 49.48% anual
nden a la empresa un
activos el 47.75% se s ventas el 6.31% esta pago de obligaciones ventas el 5.89% esta go de intereses genera genera la empresa empresa ubrir los intereses, en n 194.30% al el 33.31% esta a
ANALISIS DU PONT - AÑO 2 INGRESO NETO $ 4,883
÷
MARGEN DE UTILIDAD 21.09%
VENTAS $ 23,153
X
÷
RETORNO SOBRE ACTIVOS 28.30%
ROTACIÓN DE ACTIVOS 1.34
OTAL ACTIVOS $ 17,255
÷ Retorno sobre activo (1- Deuda /Activos) 46.11%
DEUDA TOTAL $ 9,299 PLAN DE FINANCIAMIENTO 53.89%
÷ TOTAL ACTIVOS $ 17,255
ANALISIS DU PONT - AÑO 3 INGRESO NETO $ 7,274
÷ VENTAS
MARGEN DE UTILIDAD 20.19% RETORNO SOBRE ACTIVOS
=
ETORNO SOBRE PATRIMONI 61.38%
25.85%
$ 36,025
÷
ROTACIÓN DE ACTIVOS 1.28
OTAL ACTIVOS $ 28,136
÷ Retorno sobre activo (1- Deuda /Activos) 52.25%
DEUDA TOTAL $ 13,436
÷ TOTAL ACTIVOS $ 28,136
PLAN DE FINANCIAMIENTO 47.75%
=
ETORNO SOBRE PATRIMONI 49.48%
