Modificaciones al Sistema de Jubilaciones y Pensiones
Antecedentes Desde el primer Contrato Colectivo de Trabajo (CCT) celebrado en 1942, Petróleos Mexicanos (Pemex) y el Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana (STPRM), pactaron un sistema de seguridad social que incluía entre otros aspectos, el otorgamiento de pensiones jubilatorias. Evolución del Pasivo Laboral devengado
La empresa tenía un esquema de beneficio definido a cargo únicamente del patrón.
(Valor Presente Obligaciones por Beneficio Definido) mmdp corrientes
1,600
1,474
1,400
Los parámetros de jubilación quedaron rezagados por la transición demográfica: 55 años de edad y 25 de servicio o 35 años de servicio sin límite de edad. Las pensiones jubilatorias eran dinámicas y aumentaban conforme a lo negociado en cada revisión al CCT.
1,289
1,200
1,119
Crecimiento promedio anual 2000-2014: 18%
1,000
862
800 528 495 576 472
600 400 200
167 173
315 265 286
661
376
0 0 0 0 2
1 0 0 2
2 0 0 2
3 0 0 2
4 5 6 7 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2
8 0 0 2
9 0 0 2
0 1 0 2
1 1 0 2
2 1 0 2
* 3 1 0 2
4 1 0 2
*/En 2013 se incrementó la tasa de descuento por lo que el Valor Presente del pasivo laboral devengado se redujo respecto al 2012. Fuente: Dirección Corporativa de Finanzas.
Bajo este esquema durante 2000 a 2014 el pasivo laboral devengado, definido como el valor presente del pasivo laboral total menos las obligaciones futuras de los trabajadores activos, venía creciendo a una tasa promedio anual del 18%.
Antecedentes El decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de la Ley General de Deuda Publica, publicado en el DOF el 11 de agosto de 2014, establece:
Transitorio Tercero: El Gobierno Federal podrá asumir una proporción de la obligación de pago de las pensiones y jubilaciones en curso de pago, así como las que correspondan a los trabajadores en activo de Petróleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios reconocidas a la entrada en vigor del presente decreto y registradas actuarialmente en sus estados financieros, siempre que: •
Modifique el régimen de pensiones y jubilaciones:
Para que las jubilaciones del personal activo refleje la esperanza de vida, modificando los parámetros de jubilación, incluyendo la edad de retiro.
Las pensiones de los trabajadores de nuevo ingreso sean financiadas bajo esquemas de cuentas individuales que permitan la portabilidad de derechos.
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación
Conforme a las disposiciones contenidas en el artículo tercero transitorio del Decreto del 11 de agosto de 2014, que modificó la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, empresa y sindicato acordaron las siguientes modificaciones al esquema de jubilaciones y pensiones:
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016) Se incorporarán al régimen de cuentas individuales, como mecanismo único de ahorro para financiar su retiro.
TRABAJADOR
PEMEX
6.900%
16.150%
23.050%
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016) Las aportaciones a cuentas individuales iniciaran el 12 de junio de 2017, bajo el siguiente esquema: •
•
El patrón aportara retroactivamente sus aportaciones a partir de la fecha en que adquirió la planta el trabajador. trab ajador. Las aportaciones del trabajador iniciaran a partir del 12 de junio.
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta de nuevo ingreso (1 de enero de 2016) •
En el nuevo régimen, el trabajador y el patrón aportan catorcenalmente un porcentaje sobre el salario base de aportación a una cuenta individual propiedad del trabajador. Salario base de aportación (SBA) del nuevo Régimen Concepto Sindicalizados Confianza Salario Ordinario Canasta Básica de Alimentos Gas Doméstico Gasolina y Lubricantes Tiempo Extra Ocasional (TEO) Tiempo Extra Adicional (TEA) Incentivo al desempeño Productividad Compensación
Concepto Edad Avanzada, Cesantía y Vejez Ahorro Voluntario Voluntario
P
P
P
P
P
P
P
P
x x x x x
P
x x x P
Aportaciones al nuevo régimen de pensiones Trabajadores Trabajadores que ingresaron a partir del 1 de enero de 2016 Aportante Aportación PEMEX 16.15%*SBA Trabajador 6.90%*SBA Trabajador
Aportación Voluntaria Voluntaria sin límite.
Nuevo Régimen de Pensiones Ejemplo de Aportaciones 2. Recibo de AFORE
1. Recibo de Nómina
AFORE XXI Banorte
NIVEL 26 JORNADA DIURNA (0) Concepto de pago
Percepciones
Salario Ordinario Productividad Canasta Básica Gas doméstico Gasolina y Lubricantes Fondo de Ahorro Cuota sindical ISR Subtotal
Concepto Neto a Pagar Aportación Trabajador Trabajador para el retiro (6.9% del SBA) Depósito a la cuenta bancaria del trabajador
Deducciones
Sal. Base Aport. (SBA)
6,426.14 1,765.26 1,568.10 1,117.90 4,212.32
15,089.72
Aportaciones
Monto
6,426.14 1,568.10 1,117.90 4,212.32 1,118.04 199.86 2,832.59 4,150.49
Viejo Régimen
Nuevo Régimen
10,939.2
10,939.2
0
919.4
10,939.2
10,019.8
13,324.46
Trabajador
919.4
PEMEX
2,151.9
Total de Aportaciones
3,071.3
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta sindicalizados Antigüedad registrada al 31 de diciembre de 2015 Con 15 años cumplidos o más de servicios mantendrán sin limitación alguna los beneficios establecidos en el régimen de jubilaciones y pensiones a que se refiere el Contrato Colectivo de Trabajo 2015-2017. Con menos de 15 años de antigüedad se incluyen nuevos parámetros de jubilación, al incrementarse de los 55 años de edad y 30 años de servicios, para una pensión equivalente al 100%, a 60 años de edad y 30 de antigüedad. En la revisión contractual 2021, se adecuarán los parámetros de jubilación conforme a la pensión por vejez que contempla la ley reglamentaria del artículo 123 Constitucional, apartado “A”, en materia de seguridad social. Se incrementa de 35 a 40 años de antigüedad la jubilación por años de servicio sin límite de edad.
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta confianza Antigüedad registrada al 31 de diciembre de 2015 Con 25 años de servicios y 55 años de edad o más, mantendrán sin limitación alguna los beneficios establecidos en el régimen de jubilaciones y pensiones a que se refiere el RTPC. Para el resto del personal se incluyen nuevos parámetros de jubilación, al incrementarse de los 55 años de edad y 30 años de servicios, para una pensión equivalente al 100%, a 60 años de edad y 30 de antigüedad. En la revisión contractual 2021, se adecuarán los parámetros de jubilación conforme a la pensión por vejez que contempla la ley reglamentaria del artículo 123 Constitucional, apartado “A”, en materia de seguridad social. Se incrementa de 35 a 40 años de antigüedad la jubilación por años de servicio sin límite de edad.
Acuerdos Alcanzados Modificaciones a los requisitos de jubilación Trabajadores de planta confianza y planta sindicalizados Estos trabajadores podrán optar voluntariamente por migrar al nuevo esquema de jubilación, con las siguientes ventajas:
Modificaciones al régimen de pensiones Resumen Trabajadores de planta que ingresaron antes del 1 de d e enero de 2016* Sindicalizados
Después de la Reforma Más de 15 años de Menos de 15 años de servicio servicio
Antes de la Reforma 55 edad y 25 antigüedad, al 80% del salario pensionable (incrementándose 4% por cada año hasta llegar a 30 de antigüedad)
o
35 años de antigüedad sin importar la edad al 100% del salario pensionable
Antes de la Reforma
Confianza
55 edad y 25 antigüedad, al 80% del salario pensionable (incrementándose 4% por cada año hasta llegar a 30 de antigüedad)
o
35 años de antigüedad sin importar la edad al 100% del salario pensionable
60 edad y 30 antigüedad** Sin cambio
o
40 años de antigüedad sin importar la edad al 100% del salario pensionable
Después de la Reforma 60 edad y 30 antigüedad al 100% del salario** pensionable
o
40 años de antigüedad sin importar la edad al 100% del salario pensionable
Trabajadores sindicalizados y de confianza que ingresaron a partir del 1 de enero de 2016 Pensión en función de los recursos ahorrados en la cuenta individual Cuentas individuales con una aportación total de 23.05%: del Salario Base de Aportación Pemex (16.15%) Trabajador (6.9%) Todas las demás prestaciones, incluyendo el servicio médico, se mantienen sin cambios. •
Corresponde a los trabajadores de planta que al 31 de diciembre de 2015 no hayan adquirido el beneficio para jubilarse bajo el régimen anterior de Beneficio Definido. Los trabajadores transitorios al adquirir su planta ingresan al sistema de cuentas individuales.
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Nuevo Régimen de Pensiones Cuentas Individuales Comparativo de los Regímenes de Pensiones Concepto
Régimen anterior para trabajadores de
Nuevo régimen para trabajadores de planta que
planta que ingresaron previo a 2016.
ingresaron a partir de 2016.
Contribución definida (cuentas individuales) : el
Beneficio definido: el monto de la monto de la pensión se va v a acumulando en una cuenta Esquema de otorgamiento de pensión está predeterminado y sujeto a individual por las aportaciones del trabajador y el que se cumplan los requisitos de patrón en una AFORE. Esta cuenta es de largo plazo, la pensión jubilación.
genera intereses y es del trabajador sin importar si cumple requisitos de jubilación en la empresa o no.
Fondeo de la pensión
Fondeo a cargo exclusivamente del Fondeo a cargo del trabador y patrón (PEMEX) con patrón (PEMEX) con recursos aportaciones catorcenales depositadas en cuentas presupuestales. individuales.
Movilidad laboral
Obligatorio permanecer en la empresa El trabajador se lleva el ahorro acumulado en la para obtener una pensión. cuenta individual en caso de que cambie de trabajo.
Planeación
Se le da la opción al trabajador de aportar No se prevé aportaciones voluntarias del voluntariamente mayores recursos para el retiro y trabajador para aumentar su pensión. deducirlo de sus obligaciones fiscales.
Ventajas de la Migración al Nuevo Esquema de Pensiones (Cuentas Individuales) Existen 6 ventajas principales para migrar al nuevo régimen de pensiones:
1.- Reconocimiento de la antigüedad del trabajador con un Bono de cambio: tienes acceso
a un bono de cambio, topado a 2.7 mdp, que es equiparable a los ahorros que tendrías en tu cuenta individual, en caso de haber cotizado en cuentas individuales desde la fecha de ingreso a la empresa. Se divide en dos partes, una en efectivo y otra en su cuenta de largo plazo:
a) El trabajador trabajador percibirá percibirá el 90% 90% del bono bono de cambio cambio en en efectivo efectivo (retirable (retirable en 60 días), días), topado a 200,000 pesos. Este tope representa 8.32 veces el ingreso neto mensual y 5.8 veces el préstamo administrativo de un trabajador promedio. b) La parte parte restante restante del del bono de cambio, cambio, será depositada depositada en las cuentas cuentas de Largo Largo Plazo Plazo de la AFORE (retirables al momento de tu jubilación).
2.- Certidumbre: La pensión bajo el nuevo régimen está plenamente fondeada por el patrón y el trabajador, lo que brinda mayor certidumbre sobre el retiro. Las aportaciones para el retiro serán depositadas en la cuenta individual a nombre del trabajador, lo que garantiza al trabajador y sus beneficiarios los derechos de propiedad sobre los recursos acumulados en la cuenta individual.
3.- Movilidad y flexibilidad: El trabajador puede transferir libremente su ahorro acumulado en
caso de que cambie de trabajo a otra empresa, lo que permite mantener sus beneficios pensionarios.
Ventajas de la Migración al Nuevo Esquema de Pensiones (Cuentas Individuales) 4.- Servicios médicos: El trabajador y sus derechohabientes seguirán teniendo derecho a los servicios de salud de por vida al pensionarse de PEMEX.
5.- Portabilidad y heredabilidad: Las aportaciones para el retiro eventualmente serán compatibles con el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), lo que permitiría unificar los ahorros que se tengan en otros sistemas para el retiro. En caso de fallecimiento del trabajador, sus beneficiarios podrán recibir los recursos de su cuenta individual.
6.- Planeación: Una vez que cumpla los requisitos, un trabajador puede decidir cómo disfrutar sus recursos acumulados. El trabajador puede tener periodos desempleado sin perder su antigüedad y, en caso que lo desee, el trabajador pudiera realizar aportaciones voluntarias (adicionales a las obligatorias) que son deducibles para efectos del pago del Impuesto sobre la Renta (con un tope de deducibilidad del 10% de sus ingresos, art. 151 LISR) y de esa manera jubilarse con una pensión más elevada y obtener beneficios fiscales.
Aportaciones al Nuevo Régimen de Pensiones •
En el nuevo régimen, el trabajador y el patrón aportan catorcenalmente un porcentaje sobre el salario base de aportación a una cuenta individual propiedad del trabajador. Salario base de aportación (SBA) del nuevo Régimen Concepto Salario Ordinario Canasta Básica de Alimentos Gas Doméstico Gasolina y Lubricantes Tiempo Extra Ocasional (TEO) Tiempo Extra Adicional Adicional (TEA) Incentivo al desempeño Productividad Productividad Compensación
Concepto
Edad Avanzada, Cesantía y Vejez
Ahorro Voluntario
Sindicalizados
Confianza
P
P
P
P
P
P
P
P
x x x x x
P
x x x P
Aportaciones al nuevo régimen de pensiones Trabajadores Trabajadores que ingresaron a partir Trabajadores Trabajadores que ingresaron previo del 1 de enero de 2016 del 1 de enero de 2016 Aportante Aportación Aportante Aportación PEMEX 16.15%*SBA 16.15%*SBA PEMEX 16.15%*SBA 16.15%*SBA Trabajador
6.90%*SBA 6.90%*SBA
Trabajador
Aportación Voluntaria sin límite.
Trabajador Trabajador
6.90%*SBA 6.90%*SBA
PEMEX
Depósito del bono de cambio
Trabajador
Aportación Voluntaria sin límite.
Nuevo Régimen de Pensiones Ejemplo de Aportaciones •
•
A diferencia diferencia del régimen anterior, anterior, ahora tendrán dos recibos: El catorcenal y el de la cuenta individual en Afore Afore XXI Banorte. Las contribuciones del patrón se harán retroactivas desde Ene / 2016. Las del trabajador desde que migre al nuevo régimen. 1. Recibo de Nómina 2. Recibo de AFORE AFORE XXI Banorte
NIVEL 26 JORNADA DIURNA (0) Concepto de pago
Percepciones
Salario Ordinario Productividad Canasta Básica Gas doméstico Gasolina y Lubricantes Fondo de Ahorro Cuota sindical ISR Subtotal Concepto Neto a Pagar Aportación Trabajador Trabajador para el retiro (6.9% del SBA) Depósito a la cuenta bancaria del trabajador
Deducciones
Sal. Base Aport. (SBA)
6,426.14 1,765.26 1,568.10 1,117.90 4,212.32
15,089.72
Aportaciones
6,426.14 1,568.10 1,117.90 4,212.32 1,118.04 199.86 2,832.59 4,150.49
Viejo Régimen
Nuevo Régimen
10,939.2
10,939.2
0
919.4
10,939.2
10,019.8
13,324.46
Monto
Solo si migra Bono de cambio (Efectivo)
200,000
Bono de cambio (Largo Plazo)
2,500,000
Saldo inicial del periodo
2,700,000
Trabajador
919.4
PEMEX
2,151.9
Total de Aportaciones
3,071.3
Saldo al final del periodo
2,703,071.3
Por cada peso que aporta el trabajador, PEMEX, en su carácter de patrón, aportará 2.34 pesos para la cuenta individual para el
Cálculo del Bono de Cambio •
•
El Bono de Cambio es similar a lo que el trabajador hubiera ahorrado de haber estado en el nuevo régimen toda su vida laboral en PEMEX, con un tope máximo de 2.7 mdp. Se basa en el valor valor esperado de su pensión pensión que depende del nivel, sexo, edad y antigüedad y está compuesto por 2 partes: 1. Efectivo de 90% del Bono topado a 200,000 pesos en Aportaciones Voluntarias (retirable en 60 días). 2. La parte restante del Bono de Cambio en las Aportaciones Complementarias de Largo Plazo (retirable al cumplir con los requisitos de jubilación). A continuación continuación se presentan ejemplos para trabajadores trabajadores con diferente antigüedad, nivel y edad: Ejemplo 1: Sindicalizado Concepto Valor Edad Nivel Antigüedad
27 8 5 años
Bono de cambio total Efectivo Largo plazo
$171,000
35 28 5 años
Bono de cambio total Efectivo Largo plazo
Edad Nivel Antigüedad
$412,000 $200,000 $212,000
46 23 10 años
Bono de cambio total
$153,900 $17,100
Ejemplo 3: Confianza Concepto Valor Edad Nivel Antigüedad
Ejemplo 2: Sindicalizado Concepto Valor
Efectivo Largo plazo
$1,049,000 $200,000 $849,000
Ejemplo 4: Confianza Concepto Valor Edad Nivel Antigüedad
33 33 10 años
Bono de cambio total Efectivo Largo plazo
$1,072,000 $200,000 $872,000
AFORE que administrará el ahorro en Cuentas Individuales •
•
•
AFORE XXI Banorte es la AFORE que mayor número de cuentas y recursos administra a nivel nacional. Adicionalmente, AFORE XXI Banorte administra los Fondos de Previsión Social de la cuenta SAR de PEMEX cobrando una comisión del 0.40%, siendo ésta la más competitiva del mercado, y 0.60% por debajo de la comisión que cobra al mercado. Dado que AFORE XXI Banorte administra los fondos de la cuenta SAR de PEMEX, el proceso de creación de cuentas individuales para el nuevo Régimen es muy sencillo, lo que permitirá agilizar el proceso para que los trabajadores puedan unificar cuentas en el caso de que cuenten previamente con una cuenta individual en alguna AFORE. El trabajador podrá realizar las aportaciones que desee, de manera voluntaria a la subcuenta de ahorro voluntario. Cuentas por AFORE Cuentas Millones de AFORE
XXI Banorte Banamex Coppel Sura Profuturo GNP Principal Invercap Pensión ISSSTE Azteca Inbursa Metlife
Total
cuentas
17.6
9.75 7.99 7.22 3.89 2.77 2.48 1.98 1.75 1.08 0.72
57.23
Recursos por AFORE Recursos AFORE
Millones de pesos
Comisiones por AFORE Comisión % sobre el saldo AFORE administrado
XXI Banorte
653,729
SAR-Pemex
0.40%
Banamex Sura Profuturo GNP Invercap Pensión ISSSTE Coppel Principal Inbursa Metlife Azteca
496,015 419,297 377,533 172,889 160,073 152,390 150,922 108,386 71,077 47,411 47,411
Inbursa Banamex
0.98% 0.99%
XXI Banorte
1.00%
Sura Profuturo GNP Principal Coppel Invercap Metlife Azteca
1.03% 1.03% 1.09% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10%
Total
2,809,721
Promedio
1.03%
Reglas de comunicación •
Voluntario
•
Decisión exclusiva del trabajador
•
No emitir juicios ni opiniones personales
•
Exponer con transparencia y claridad los esquemas de jubilación
•
No difundir información personal de los trabajadores