MYLER & ASOCIADOS S.C.
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
PLAN DE AUDITORÍA EN LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS “GALENHOS” EN EL PROCESO DE PRE – FACTURACIÓN ACTURAC IÓN DEL HOSPITAL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO “MARISCAL MIGUEL ÁNGEL LLERENA”.
PERÍODO 2016
AYACUCHO – PERÚ 2016
PLAN DE AUDITORÍA EN LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS “GALENHOS” EN EL PROCESO DE PRE – FACTURACIÓN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO “MARISCAL MIGUEL ÁNGEL LLERENA”. PERÍODO 2016 I.
!"#$!
ORIGEN DEL E%AMEN
II.
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A E%AMINAR 2.1 A$'()(*($'(+ *( ,! E$'#*!* 2.2 A$'()(*($'(+ *(, !+-$' ! (/!#$!
III.
O3ETI4O Y ALCANCE DEL E%AMEN III.1 O5('#7+ A,)!$)( III.2
& &
6
4I.
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A E3ECUTAR EN EL E%AMEN
8
4.
RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN CASO NECESARIO
9
4I.
INFORMACIÓN ADMINISTRATI4A 6.1 P(+--(+' *( T#( 6.2 I$;( ! (#'# < ;()=! *( ($'("!
:
FIRMAS
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORÍA EN LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS “GALENHOS” EN EL PROCESO DE PRE – FACTURACIÓN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO “MARISCAL MIGUEL ÁNGEL LLERENA”. I.
ORIGEN
La dirección ejecutiva acordó en asamblea contratar los servicios de auditoría a MYLER > ASOCIADOS S.C. para la AUDITORÍA EN LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS “GALENHOS” EN EL PROCESO DE PRE – FACTURACIÓN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO “MARISCAL MIGUEL ÁNGEL LLERENA”? sustentando que durante el ejercicio 2016 la entidad reflejo deficiencia en el desempeño del personal.
II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS A E%AMINAR . •
NORMA DE CREACIÓN .
El 25 de mao del 2011! el "ospital #e$ional de %acuc&o! cumplió '( años de vida institucional al servicio de la comunidad aacuc&ana las poblaciones de los vecinos departamentos de esta parte del país. El "ospital de %acuc&o como institución fue reconocida oficialmente despu)s del "ospital 2 de *ao de Lima. +e convirtió en "ospital ,eneral -ase de %acuc&o se$uidamente "ospital de %poo de "uaman$a a&ora es el "ospital #e$ional de %acuc&o! diri$ido por el /r. illiam rancisco Espino er$ara. % partir del año 2003! lleva el nombre del e4tinto m)dico aacuc&ano! llamado El m)dico de los pobres *i$uel n$el *ariscal Llerena! adquirido mediante el D()(' R("#$!, N@ 00B0&BGRAPRES *(, G5#($ R("#$!, *( A
NATURALEA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD. El "ospital #e$ional de %acuc&o <"#%=! tiene como propósito principal brindar servicios de salud especiali8ada! de calidad! con tecnolo$ía actuali8ada lo$rar plena satisfacción de sus usuarios! en esta perspectiva la calidad! para nuestra institución es un enfoque que trasciende m>s all> del espacio de los servicios de salud constitue la direccionalidad &acia la concreción de un *odelo de ,estión "ospitalaria *oderna cua característica est> centrada en el direccionamiento estrat)$ico! la $estión por procesos mbito de referencia. El "ospital #e$ional de %acuc&o desplie$a su funcionamiento para una población que supera 500 mil &abitantes centra su campo de acción en cinco $randes rubros &ospitali8ación! consultorios e4ternos! emer$encias! servicios centrales de soporte! atención en estrate$ias de salud p?blica.
•
SÍNTESIS DEL ALCANCE DEL PLAN ESTRATGICO MISIÓN? 4ISIÓN Y O3ETI4OS ESTRATGICOS
MISIÓN +omos un &ospital re$ional especiali8ado comprometido en brindar atención inte$ral de salud a la población aacuc&ana! con calidad! equidad oportunidad! con tecnolo$ía actuali8ada actividad docente. 4ISIÓN +er una or$ani8ación de salud líder en la atención de la salud inte$ral centro de capacitación re$ional! que $arantice la calidad de los servicios! con satisfacción plena de los usuarios
O5('#7+ (+'!'J"#)+ 1. E##%/;9%# L% @:-#EA% EBC#E*% D EL "%*-#E #educir a la mitad! entre 10 2015! el porcentaje de personas cuos in$resos sean inferiores a 1 dólar por día así como las que padecen &ambre. 2. L:,#%# L%EF+EG%FA% @#;*%#;% HF;E#+%L elar por que! para el año 2015! los niños niñas de todo el mundo puedan terminar un ciclo completo de enseñan8a primaria 3. @#:*:E# L% ;,H%L/%/ EFC#E L:+ +EB:+ D L% %HC:F:*I% /E L% *HJE# Eliminar las desi$ualdades entre los $)neros en la enseñan8a primaria secundaria! en todos los niveles de enseñan8a antes del fin del 2015. '. #E/H9;# L% *:#C%L;/%/ ;F%FC;L #educir en dos terceras partes! entre 10 2015! la mortalidad de los niños menores de 5 años. 5. *EJ:#%# L% +%LH/ *%CE#F% #educir! entre 10 2015! la mortalidad materna en tres cuartas partes 6. 9:*-%C;# EL ;"K+;/%! L% *%L%#;% D :C#%+ EFE#*E/%/E+ "aber detenido comen8ado a reducir! para el año 2015! la propa$ación del ;"K+;/%. (. ,%#%FC;A%# L% +:+CEF;-;L;/%/ /EL *E/;: %*-;EFCE ;ncorporar los principios de desarrollo sostenible en las políticas los pro$ramas nacionales revertir la de$radación ambiental. . :*EFC%# HF% %+:9;%9;MF *HF/;%L @%#% EL /E+%##:LL: %tender las necesidades especiales de los países menos adelantados.
III. OB3ETI4O Y ALCANCE •
O5('#7 G($(!,
Evaluar la adecuada %dministración de los #ecursos "umanos de C; del +;+ N,%LEF":+O en el proceso de pre P
facturación del "ospital #e$ional de %acuc&o N*ariscal *i$uel n$el LlerenaO. O5('#7 (+();#). 1. erificar la incidencia del reclutamiento retención del personal de C; del +;+ N,%LEF":+O . 2. 9omprobar la adecuada asi$nación de roles rotación de personal C; del +;+ N,%LEF":+O . 3. Evaluación de ries$os en desempeño competencias del @ersonal de C; del +;+ N,%LEF":+O . •
C#'(#+ 'J)$#)+. • • •
•
La presente auditoria se llevar> a cabo de acuerdo a las Formas ;nternacionales de %uditoria
A,)!$)( El +;+ ,%LEF":+ apoa a los establecimientos de salud en el correcto re$istro de información clínica administrativa la $eneración de información en las unidades asistenciales7 laboratorio! raos B! eco$rafía! farmacia facturación. La auditoría abarcara la evaluación de la administración de #ecursos "umanos de la C; en el proceso de preQfacturación! se enfoca en establecer el $rado de eficiencia eficacia que en ella intervienen su contribución al lo$ro de los objetivos.
•
P(#* ! (/!#$! La presente auditoria a la Entidad comprende al periodo de 2016? incluendo períodos anteriores posteriores a dic&as fec&as en caso de eventos de relevante incidencia! que sean de conocimiento de la comisión auditora.
I4.
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A E3ECUTAR EN EL E%AMEN.
El presente @ro$rama de %uditoria contiene los procedimientos mínimos que se deber> aplicar en el PLAN DE AUDITORÍA EN
LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS DE TI DEL SIS “GALENHOS” EN EL PROCESO DE PRE – FACTURACIÓN DEL HOSPITAL REGIONAL DE AYACUCHO “MARISCAL MIGUEL ÁNGEL LLERENA”? en el periodo2016! los mismos que podr>n ser modificados de acuerdo con las circunstancias necesidades! efectu>ndose la evaluación de forma selectiva! el que se detalla en el pro$rama.
@>$ina 2 de 11
4.
RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS EN CASO NECESARIO Fómina de personal @ara el desarrollo de la presente auditoría! se &a previsto la participación de una comisión conformada por cinco <05= inte$rantes que se detalla a continuación7 •
NOMBRES Y APELLIDOS
PROFESION
Leidy Jackelin QUISPE GOMEZ ut! Erika OC"O# $#CCSI osa Mila%ros OC"#&$E $I&EO (eny O)IGUEZ ESPI&O osana ZE+#LLOS P#)O F-($'(7 9omisión %uditora
V.
Contador Publico Contador Publico Contador Publico Contador Publico Contador Publico
CARGOS Supervisor #uditor responsable Inte%rante ' Inte%rante * Inte%rante ,
INFORMACION ADMINISTRATIVA
6.1 P(+--(+' *( T#( a) Por actividad. @ara el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente auditoria! se estima quince <15= días ?tiles! distribuidos se$?n el detalle si$uiente7 ACTI4IDAD
INICIO
@laneamiento @ro$ramación Q 9onocimiento previo de los procesos administrativos en la Hnidad de Cesorería <acturación=. Q Elaboración del @ro$rama de %uditoria Ejecución Q %n>lisis de la información!. Q Elaboración 9omunicación de &alla8$o! Q Evaluación de aclaraciones Ko comentarios #edacción presentación del informe TOTAL
PERIODO TERMINO
TOTAL HH
K
10K06K2016
12K06K2016
1
20
13K06K2016
20K06K2016
'
53
01K0(K2016
0'K0(K2016
2' 0
2( 100
F-($'(7 comisión auditora
+e emitir> el informe de acuerdo a la F;%! F%,%! 9:-;C '.1 asimismo! en el curso de ejecución de la auditoría! si se evidencia indicios ra8onables de comisión de delito o de responsabilidad civil! se emitir> el informe especial correspondiente de acuerdo a la normativa aplicable. b) Pre!"!eto de tie#"o "or "ero$a%& COMISION SUPE+ISO #U)I$O ESPO&S#/LE I&$EG#&$E ' I&$EG#&$E * I&$EG#&$E , $O$#L
PROGRAMACION '. . . . '-
'('
EEC*CION '(' ',
16 6 5 '
REDACCION Y PRESENTACION DEL INFORME '(' '. '*
2 0 0 2'
@>$ina & de 11
F!e$te0 co1isi2n auditora
c) Coto de %a a!ditoria /e acuerdo a la pro$ramación de actividades! para reali8ar la %H/;C:#;% EF L% %/*;F;+C#%9;MF /E L:+ #E9H#+:+
"H*%F:+ /E C; /EL +;+ N,%LEF":+O EF EL @#:9E+: /E @#E P %9CH#%9;MF /EL ":+@;C%L #E,;:F%L /E %D%9H9": N*%#;+9%L *;,HEL F,EL LLE#EF%O! por el período 2016! se tiene un costo estimado de S. 10 200.00 que a continuación se detalla
COMISI+N
VI,TICOS Y MOVILIDAD LOCAL
'('
REM*NERACION
OTROS -)
TOTAL
+upervisor
31
3 100.00
2'0.00
343
3 3'0.00
Jefe de 9omisión
3
3 00.00
2'0.00
343
' 0'0.00
;nte$rante 1
00.00
2'0.00
343
1 0'0.00
;nte$rante 2
00.00
2'0.00
343
1 0'0.00
;nte$rante 3
5
500.00
2'0.00
343
('0.00
C:C%L4
0
5 50.00
1200.00
10 200.00
F-($'(7 comisión auditora
6.2 I$;(+ ! (#'# < ;()=! *( ($'("!. 9omo resultado de la presente %H/;C:#;% EF L% %/*;F;+C#%9;MF /E L:+ #E9H#+:+ "H*%F:+ /E C;
/EL +;+ N,%LEF":+O EF EL @#:9E+: /E @#E P %9CH#%9;MF /EL ":+@;C%L #E,;:F%L /E %D%9H9": N*%#;+9%L *;,HEL F,EL LLE#EF%O de acuerdo a los lineamientos establecido en la F;%! F%,% como &erramienta el 9:-;C '.1 ser> elevado al ór$ano competente! para su revisión! control de calidad aprobación! teniendo como fec&a límite el 05 de julio del año en curso.
%acuc&o! 05 de Junio de 2016
QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ 9@9. Leid jacRelin Suispe ,óme8 +upervisor.
TTTTTTTTTTTTTTTTTT
TTTTTTTTTTTTTTTTT.
9@9 #ut& EriRa :c&oa Caccsi
9@9 #osa *ila$ros :c&ante
@>$ina de 11
%uditor responsable
;nte$rante
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO
PREPARADO
'ec/o Por
'('
FEC'A
REF(. P(T
A. O3ETI4O GENERAL
Eva%!ar %a adec!ada Ad#i$itraci0$ de %o Rec!ro '!#a$o
de TI de% SIS 1GALEN'OS2 e$ e% "roceo de "re 3 4act!raci0$ de% 'o"ita% Re5io$a% de A6ac!c/o 1Marica% Mi5!e% ,$5e% L%ere$a2. PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. %creditar la comisión auditora ante la /irección de la entidad. 2. Elaborar! el @lan @ro$rama de %uditoría en la %dministración LJS, de los #ecursos "umanos de C; del +;+ N,%LEF":+O en el #E:C proceso de pre P facturación del "ospital #e$ional de %acuc&o N*ariscal *i$uel n$el LlerenaO de periodo 2016.
10
3. Entrevista! con el titular funcionarios responsables de la Hnidad de #E:C @ersonal facturación de la Entidad para informarles el inicio de la D#E auditoría poner en conocimiento los objetivos de la %uditoria! a efectos de que se brinde las facilidades del caso.
LJS,
1 2 1
LJS, #E:C #*:C #A@
1 2 1 1
LJS, #E:C #*:C #A@ D#E
1 2 1 1 1
'. +olicitar! la documentación del periodo de evaluación! sobre los aspectos relacionados con los objetivos de la auditoría 7 Formas de creación de la Entidad @lan Estrat)$ico ;nstitucional @lan :perativo ;nstitucional aprobado del período a evaluar #e$lamento de or$ani8ación funciones! *anual de :r$ani8ación unciones! #e$lamento ;nterno de Crabajo. 5.
+olicitar! la relación detallada de los funcionarios servidores de la Entidad que desempeñen funciones en la Hnidad %sistencial de facturación. Fombres apellidos 9ar$o FU de /F; @eríodo de $estión
6. +olicitar! las disposiciones internas en lo referente al +istema +;+
N,%LEF":+O. (. erificar! si la Entidad cuenta con mecanismos de 9ontrol interno Q /esarrollar el cuestionario de control interno. .
LJS, #E:C #*:C #A@ LJS, #E:C #*:C #A@ D#E
2 2 1 1
11.06.2016
13.06.2016
13.06.2016
1'.06.2016
1'.06.2016 9Q'
2 2 1 1
1'.06.2016
O3ETI4O ESPECÍFICO N 1.
1
4(#;#)! ,! #$)#*($)#! *(, (),-'!#($' < ('($)#$ *(, (+$!, *( TI *(, SIS “GALENHOS” *( ,! U$#*!* A+#+'($)#!, *( F!)'-!)#$. (
+olicitar! bases de la convocatoria para el reclutamiento de personal.
+olicitar! la si$uiente documentación7 Q 9ontratos. Q #esoluciones administrativas.
LJS, #E:C #*:C D#E LJS, #E:C #*:C
2 2 1 1 2 2 1
10. erificar los incentivos para la retención de personal. LJS, #E:C 11. erificar la interacción /irectivos P 9apital "umano! niveles de
comunicación participación en la toma de decisiones.
O3ETI4O ESPECÍFICO 2.
9 Q1
1'.06.2016
1'.06.2016
1 2 1'.06.2016
LJS, #E:C D#E
C5! ,! !*()-!*! !+#"$!)#$ *( ,(+ < '!)#$ *( (+$!, TI *(, SIS “GALENHOS” *( ,! U$#*!* A+#+'($)#!, *( F!)'-!)#$.
1 2 1
15.06.2016
9Q2
12. #evisar si los car$os ocupados por los trabajadores físicos
corresponden con sus funciones.
LJS, #E:C 1 2
13. erificar que los trabajadores de nuevo in$reso cuenten con toda la
información del trabajo que van a ejecutar.
O3ETI4O ESPECÍFICO &.
15.06.2016
LJS, #E:C D#E 1 2 1
E7!,-!)#$ *( #(+"+ ($ *(+(( < )('($)#!+ *(, P(+$!, *( TI *(, SIS “GALENHOS”.
15.06.2016
1'. erificar si e4isten m)todos o procedimientos de evaluación del
desempeño la periodicidad con que se valoran los resultados de cada trabajador.
9Q3
LJS, #E:C
15. erificar la e4istencia de los planes de capacitación superación. LJS, #E:C 16. Evaluar si el personal responde a la complejidad de los procesos!
actividades tareas del +;+ ,%LEF":+.
1 2
15.06.2016
1 2
16.06.2016
LJS, #E:C D#E 1(. 9omparar los reportes de los in$resos del sistema ,%LEF":+ con las
órdenes de atención Ko consultas. Q "is torias clínicas de alta. Q :rdenes de atención! <:+@:L;! E++%LH/! HF+9"! ;F@E=. Q ;nterconsultas. Q #eportes de estados de cuenta de los diferentes pacientes
1 2 1 LJS, #E:C #*:C #A@ D#E
1 2 1 1 1
16.06.2016
16.06.2016
