Praktikum Pengauditan Dan Pde Fix

PRAKTIKUM PENGAUDITAN DAN PDE

KAS DAN SETARA KAS

Oleh: KELOMPOK 4

1. Ni Made Lina Agustini

(13!3"#"$

%. K&'ang Meli Dhanaanti

(13!3"1)*$

3. Ni Kade+ ,uliani Uta-i

(13!3"%#$

*. Ni Made A-i P-ihastini

(13!3"%#$

AKULT AKULTA/ A/ EKONOMI DAN 0I/NI/ 0 I/NI/ UNIER/ITA/ UDA,ANA %1!

KAS DAN SETARA KAS TUGAS

1. Pela2aPela2a-ii I4 ang ang tela telah h di5uat di5uat &leh &leh 6e-' 6e-'an an %. 0uatlah 0uatlah P-&seduP-&sedu- Audit Audit ang ang di7e-lu+an di7e-lu+an dala' 7e'e-i+s 7e'e-i+saan aan ini. ini. 3. 0uatlah 0uatlah Ke-tas Ke-2a Ke-2a Pe'e-i+saan Pe'e-i+saan untu+ 7engu 7engu2ian 2ian +etaatan +etaatan dan +e8a2a-an +e8a2a-an sald&. sald&. *. Leng+a7ilah Leng+a7ilah Ke-tas Ke-tas Ke-2a Ne-a9a Ne-a9a (A%.1 (A%.1 dan A%.%$ A%.%$ dan Ke-tas Ke-tas Ke-2a Ke-2a La5a Rugi Rugi (A3.1 dan A3.%$ ang te-da7at di M&dul 1 0u+u % untu+ a+una+un ang te-+ait dengan  7e'e-i+saan '&dul ini.

 INTERNAL CONTROL QUESTIONARE (ICQ):

 Indeks: C 

atatan 7e'e-i+saan: 1. K&-e+si atas 7e'5elian 7e'5elian 'esin ;&t&+&7i
R7 1..

Kas 0esa-

R7 1..

%. Ka'i telah 'ela+u+an 7e-hitungan 7e-hitungan +as (9ash 9&unt$ 9&unt$ untu+ +as 5esa5esa- dan +as +e9il 7ada 7ada tanggal telah di5uat+an 5e-ita a9a-a 7e'e-i+saana (lihat s+edul 1 dan %$ 6asil 7e-hitungan untu+ +as +e9il ang 5elu' di-ei'5u-se> 'a+a dila+u+an +&-e+si 5e-i+ut: ("$ 0e5an Pe-2alanan Dinas dan A+&'&dasi Pe-leng+a7an Kant&-

R7

*%."

R7

%".

Kas

R7

!#."

3. Kasi- +as 5esa- di-ang+a7 dengan +as +e9il. 6al ini da7at 'eni'5ul+an 'eni'5ul+an te-2adi +e9u-angan> +e9u-angan> sehingga le5ih 5ai+ disa-an+an aga- +edua tugas itu di7egang &leh dua &-ang ang te-7isah. *. Pe-usahaan 5elu' 'e'5uat -e+&nsiliasi 5an+ 5an+ untu+ 5ulan Dese'5e- %1%. %1%. /etelah dila+u+an dila+u+an  7e'e-i+saan te-hada7 5an+ dengan 'e'5anding+an anta-a 5u+u 5an+ 5an+ dengan -e+ening +&-an 'a+a te-da7at +&-e+si se5agai 5e-i+ut: 2u-nal n& % dan * lihat s+edul E1 (!$ 0an+ 0INI 0e5an Lainlain

R7 "%.?#3." R7

".

Pen2ualan

R7 "%.".

Penda7atan 0unga

R7

*%3."

(+&-e+si untu+ 'en9atat ad'inist-asi 5an+> 5an+> 7en2ualan 7en2ualan tunai tunai dan 2asa gi-& 5ulan dese'5e- %1%$ (#$ 0an+ Mandi 0e5an Lainlain

R7

"!.##"

R7

".

Penda7atan 0unga

R7

1!.##"

(+&-e+si untu+ 'en9atat ad'inist-asi 5an+> 2asa gi-& 5ulan dese'5e- %1%$ (?$ 0an+ A0 0e5an Lainlain

R7

""%.

R7

*?.

Penda7atan 0unga

R7

!.

(+&-e+si untu+ 'en9atat ad'inist-asi 5an+> 2asa gi-& 5ulan dese'5e- %1%$ ". Pe-usahaan 'e'ili+i ta5ungan dala' 5entu+ @aluta @aluta asing /GD %.. dan 7e-usahaan 5elu' 'ela+u+an 7enesuaian +u-s tengah 0I (".)!>"#$ 7ada -e+ening /GD. Oleh +a-ena itu +a'i 'ela+u+an +&-e+si se5agai 5e-i+ut: (1$ 0an+ A0

R7 %.%)1."!

La5a aluta aluta Asing

R7 %.%)1."! %.%)1. "!

(+&-e+si untu+ 'en9atat la5a @aluta asing 7ada a+hi- 7e-i&de$ !. Ka'i telah 'ela+u+an +&n;i-'asi +&n;i-'asi 5an+ (lihat s+deul s+deul 1%$ Kesi'7ulan Pe'e-i+saan: Menu-ut 7enda7at +a'i >sald& +as dan seta-a +as telah disa2i+an se9a-a 8a2a- dan sesuai dengan /tanda- A+untansi Keuangan ang 5e-la+u u'u'

Klien

Di5uat &leh:

PT PETA /+edul: Kas dan /eta-a Kas

6e-'an Tanggal: 1*1%%1%

Di7e-i+sa &leh: Nada Tanggal: 1?1%%1%

Inde+s  Pe-i&de: 311%%1%

 Indeks: C1

 Indeks: C2

 Indeks: C3 - C3.1 C3.1

Bu-nal K&-e+si ang Di7e-lu+an (a$ /et&-a /et&-an n +li-in +li-ing g dengan dengan +&de +&de t-ansa t-ansa+si +si 31. 31.% % 5elu' 5elu' di9atat di9atat &leh &leh 7e-us 7e-usaha ahaan> an> na'u na'un n sudah di9atat &leh 5an+./et&-an +li-ing te-se5ut se5esa- R7 "%>">. 0an+ 0INI R7 "%>"> Pen2ualan R7 "%>"> (5$ Kesalah Kesalahan an 7e-u 7e-usaha sahaan an dala' dala' 'en9ata 'en9atatt t-ans; t-ans;ee- da-i da-i PT PT. la' la'ing ing& & denga dengan n +&de +&de t-ansa+si %*1.1"> se5esa- R7 13>">. (Bu-nal ini sudah di5uat di '&dul % 7ada inde+s E1$. (9$ T-ans;e- da-i PT. Mangis dengan +&de t-ansa+si %*1.11" %*1.11" 5elu' di9atat &leh  7e-usahaan> na'un sudah di9atat &leh 5an+ t-ans;e- te-se5ut se5esa- R7 *>>. *>>. (Bu-nal ini sudah di5uat di '&dul % 7ada inde+s E1$ (d$ Pe-usah Pe-usahaan aan 5elu 5elu' ' 'ela+ 'ela+u+a u+an n 7en9a 7en9atat tatan an atas atas 7enda 7enda7at 7atan an 5unga 5unga ang ang di5e-i di5e-i+an +an &leh &leh 0an+ 0INI se5esa- R7 *%3>". 0an+ 0INI R7 *%3>" 0iaa Lainlain R7 "> Penda7atan 0unga R7 *#3>" Klien

Di5uat &leh :

Di7e-i+sa &leh :

PT PETA /+edul 0an+ 0INI

6e-'an Tanggal : 1*1%%1%

Nada Tanggal : 1?1%%1%

Inde+s 3 Pe-i&de: 311%%1%

 Indeks: C4 – C4.1

Bu-nal K&-e+si ang Di7e-lu+an: (a$ Pe-usahaan 5elu' 'ela+u+an 7en9atatan atas 7enda7atan 5unga dan 5iaa ad'inist-asi ang di5e-i+an &leh 0an+ Mandi se5esase5es a- R7 1!>##" dan R7 "> 0an+ Mandi R7 1 1!>##" 0iaa Ad'inist-asi R7 "> Penda7atan 0unga R7 1"!>##"

Klien PT PETA

Di5uat &leh : 6e-'an

Di7e-i+sa &leh : Nada

Inde+s *

/+edul 0an+ Mandi

Tanggal : 1*1%%1"

Tanggal : 1?1%%1%

Pe-i&de 311%%1 %

 Indeks: C5 – C5.1

 Indeks: C6 

 Indeks: TOC TOC 2

 Indeks: TOC TOC 4

 Indeks: PL1 PL1

 Indeks: A3 A3