Proyecto Final DOL RIO PARDO
Erick Arnaldo Garcia Serrano | Formulación y Evaluacion de Proyectos |
Introducción En el siguiente informe se realizarán diferentes actividades, con la finalidad de poder satisfacer lo solicitado por la empresa de vegetales. De acuerdo a la materia vista durante este periodo se podrá realizar los diferentes desarrollos solicitados, los cuales pueden variar de acuerdo a la realidad.
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Empresa DOL RIO PARDO vegetales La empresa ha encargado realizar una evaluación de proyectos para ampliación del rubro de la organización para el embalaje y distribución de manzanas. Para esto la empresa requiere adquirir un terreno no dimensionado aun para poder satisfacer la demanda de mercado insatisfecha. Dado esto la empresa no tiene seguridad si esta iniciativa será un proyecto factible y piensa, sin embargo, piensa que de cualquier forma si llevara a delante un proyecto en 7 años podría recuperar la inversión realizada cualquiera que fuera esta.
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Requerimiento de la empresa De acuerdo a lo antes mencionado, la empresa solicita lo siguiente: Estimar la demanda proyectada para los periodos 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12, esto de acuerdo a un periodo de 7 años. PERIODO Demanda Proyectada
6
7
8
9
10
11
10901
11016
11131
11246
11361
11476
Para poder obtener los resultados de las demandas de cada periodo se requirió utilizar la siguiente formula:
S ( t )=T ( t ) xC x Y x μS(t)=((90.1∗t)+8000)∗(190.5/100)∗0.67
S(t)=((90.1∗1)+8000)∗(190.5/100)∗0.67
(de igual forma “t” es el periodo, por lo
que para el segundo periodo se debe reemplazar por el numero 2 y así sucesivamente). Calcular número de hectáreas de la plantación
Cantidad de hectáreas = (166*130)/10000
2,158
3
Dado que el número obtenido no corresponde un numero estero, se obsta por redondear al número siguiente. Calcular número total de árboles
Cantidad de árboles = 11591/70 =
166
Área ocupada por árbol = 10 * 13 =
130
Costo de personal para atender las hectáreas
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Ítem
Poda
número de trabajadores numero de supervisores total trabajadores números de agrónomos precio jornada agrónomo numero días trabajado agrónomo precio jornada trabajador numero de días trabajado trabajadores costo total trabajadores costo total agrónomos
Raleo
Deshoje
Cosecha
6 1 7 1 20.000 6
6 1 7 1 20.000 6
6 1 7 1 20.000 6
20 4 24 1 20.000 6
5.000 14
5.000 14
5.000 14
5.000 14
490.000 120.000
490.000 120.000
490.000 120.000
1.680.000 120.000
Riesg
20.0
120.0
Para este caso, se multiplica el numero de por algunos de los datos de la tabla anterior Ítem
numero de trabajadores numero de supervisores total trabajadores numeros de agronomos precio jornada agronomo numero dias trabajado agronomo precio jornada trabajador numero de dias trabajado trabajadores costo total trabajadores costo total agronomos
Poda
Raleo
Deshoje
Cosecha
18 3 21 3 60000 6
18 3 21 3 60000 6
18 3 21 3 60000 6
60 12 72 3 60000 6
5.000 14
5.000 14
5.000 14
5.000 14
1.470.000 360.000
1.470.000 360.000
1.470.000 360.000
5.040.000 360.000
Estimar el precio por caja del producto Equilibrio de mercado = 15.000
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Riesg
600
360.0
Cantidad de equilibrio = (7p)/3 15.000 = (7p)/3 p = (15.000*7)/3 = 6.429
Estimar los ingresos por periodo Periodos 1 2 3 4 5 6 7
Precio por Caja 7.715 9.258 11.109 13.331 15.997 19.197 23.046
Demanda Proyectada 10.901 11.016 11.131 11.246 11.361 11.476 11.591 TOTAL
Ingresos 84.099.632 101.984.220 123.651.980 149.917.656 181.738.579 220.300.750 267.121.338 1.128.814.155
Para este caso, el precio de la caja de manzanas se reajusta en un 20% a partir del periodo numero 2 Clasificar los costos COSTO FIJOS Remuneracion personal de planta
Valor 12.690.000
VARIABLES Otros fijos 1.636.800 PESTICIDAS Y FERTILIZANTES 14.326.80 0
VALOR 1.320.000
PACKING
8.865.004 10.185.004
Clasificar las inversiones INVERSION ADQUISICION DE PLANTAS
VALOR 15.840
MAQUINA ELEVADORA
3.300.000
VEHICULO TRANSPORTE INTERNO DE PRODUCTO
6.600.000
PALIETIZADORA
19.800.000
MAQUINA ARMADO DE CAJAS
19.800.000
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LINEA DE VACIADO DE PRODUCTOS
16.500.000
MAQUINA SANITIZADORA
6.600.000
CONSTRUCCION POSO DE AGUA
5.280.000
SISTEMA DE RIEGO PARA 5 HECTAREAS
9.900.000 87.795.840
Clasificar los gastos FIJOS GASTOS ADMINISTRACION REMUNERACIONES ADMINISTRACION CAPACITACION SUELDO DE SECRETARIAS COMUNICACION (FAX, TELEFONO, INTERNET) GASTOS EN IMPRESIÓN GASTOS EN UTILES DE OFICINA
VARIABLES GASTOS COMERCIALIZACION FLETE SUELDO PERSONAL DE VENTAS COMISIONES VISTICOS
VALOR 1.716.000 396.000 330.000 297.000 198.000 528.000 3.465.000
VALOR 2.566.080 3.300.000 990.000 990.000 7.846.080
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FIJOS GASTOS GENERALES GASTOS POR ASEO Y MANTENCION
VALOR 1.320.00 0 1.584.00 0 297.000 330.000 660.000 3.300 .000 165 .000 7.656.0 00
SEGUROS SERVICIO MEDICO GASTOS CASINO Y RECREACION MOVILIZACION DE PERSONAL TRANSPORTE DE PRODUCTOS TRANSPORTE INTERNO
Calcular la depreciación acelerada de los activos INVERSION
VALOR
MAQUINA ELEVADORA VEHICULO TRANSPORTE INTERNO DE PRODUCTO PALIETIZADORA MAQUINA ARMADO DE CAJAS LINEA DE VACIADOS DE PRODUCTOS MAQUINA SANITIZADORA CONSTRUCCION POSO DE AGUA SISTEMA DE RIEGO PARA 5 HECTAREAS
VIDA UTIL
VIDA UTIL ACELERADA
3.300.000 6.600.000
8 6
19.800.000 19.800.000 16.500.000 6.600.000 5.280.000 9.900.000
8 6 8 10 25 25
87.780.000
DEPRESIAC ION 1.060.714
PERIODO 1 2.239.28
2 1.178.57
3 117.857
4 -942.857
5 -
6 -3.064.286
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-4
1.885.714 5.657.143
4.242.857 4.714.286
1.885.714 1.131.429 2.121.429
6 4.714.28 6 14.142.8 57
1 2.828.57 1 8.485.71 4
942.857
-942.857
2.828.57 1
15.557.1 43 11.785.7 14
11.314.2 86 7.071.42 9
7.071.42 9 2.357.14 3
4.714.28 6 4.148.57 1 7.778.57 1 65.080.7 14
2.828.57 1 3.017.14 3 5.657.14 3 42.381.4 29
942.857
2.828.57 1 2.828.57 1 2.357.14 3 -942.857
1.885.71 4 3.535.71 4 19.682.1 43
754.286 1.414.28 6 3.017.14 3
2.003.571 2.828.571 8.485.714
-4.714.286
-6
14.142.857
-19
-5.657.143
-9
11.785.714
-16
2.828.571 -377.143
-4.714.286
-6
-1.508.571
-2
-707.143
-2.828.571
-4
25.716.42 9
48.415.714
-71
1.414.286 7.071.429
Importante: para obtener el valor residual se divide el valor por la vida útil acelerada, para lograr la depreciación se resta el valor activo del residual y se divide por el periodo de depreciación, el cual corresponde a lo indicado al comienzo del informe (7 años), para obtener la depreciación de cada periodo se resta la depreciación del valor activo. Calcular el capital de trabajo mediante la metodología DAM (déficit acumulado máximo) 0 Ingreso Egreso Saldo Saldo Acumulativo 30% Ingresos
1 84.099.6 32 14.326.8 00 69.772.8 32 69.772.8 32 25.229.8 90
2 101.984. 220 14.326.8 00 87.657.4 20 157.430. 252 30.595.2 66
3 123.651. 980 14.326.8 00 109.325. 180 266.755. 433 37.095.5 94
4 149.917. 656 14.326.8 00 135.590. 856 402.346. 289 44.975.2 97
5 181.738. 579 14.326.8 00 167.411. 779 569.758. 068 54.521.5 74
En relación a los resultados obtenidos en el cálculo del capital de trabajo, nos podemos dar cuenta que en los periodos no se identifican déficit, por lo que se hace necesario,
PÁGINA 5
6 220.30 750 14.326 00 205.97 950 775.73 018 66.090 25
utilizar como capital la suma del 30% de los ingresos. De acuerdo a esto la nueva tabla con déficit queda de la siguiente forma: 0 Ingreso Egreso Saldo Capital de Trabajo Saldo Acumula do
1 8409963 2 1432680 0 6977283 2
2 84099632
3 84099632
4 84099632
5 84099632
6 84099
14326800
14326800
14326800
14326800
14326
69772832
69772832
69772832
69772832
69772
408.417. 079
478.189.9 11
547.962.7 42
617.735.5 74
687.508.4 06
757.2 38
338.644.2 47 338.644.2 47
Determinar cuál es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES PRECIO
25.447.80 0 18.031.084
1 10901 1.654 PE = CF / Pu - CVu
6.429 2 11016 1.637
CANTIDAD DEMANDADA POR PERIODO 3 4 5 11131 11246 11361 1.620
1.603
114
1.587
1.5
COSTO VARIABLE UNITARIO POR PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 532 531 529 527 525 523 522 9 0 2 3 6 9 2
Ingresar los datos calculados en un flujo completo financiado al 70%, para todos los periodos PEIODOS
0
1
2
3
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4
INGRESOS POR VENTAS EGRESOS costos fijos de prod. costos variable de pro. UTILIDAD BRUTA gastos de ventas y comercializacion gastos administrativos gastos generales UTILIDAD OPERACIONAL ingresos no opera. egresos no opera. ventas de activos valor libro depreciacion interes de LP interes de CP UTI. ANTES DE IMPUESTO impuesto a la renta impuesto por venta de activos UTI. DESPUES DE IMPUESTOS valor libro depreciacion interes de LP interes de CP cuota prestamo LP cuota prestamo CP inversion
84.099.6 32
101.984. 220
123.651. 980
149.917.6 56
181
25.447.8 00 18.031.0 84 40.620. 748 7.846.08 0 3.465.00 0 7.656.00 0 21.653. 668
25.447.8 00 18.031.0 84 58.505.3 36 7.846.08 0 3.465.00 0 7.656.00 0 39.538.2 56
25.447.8 00 18.031.0 84 80.173.0 96 7.846.08 0 3.465.00 0 7.656.00 0 61.206.0 16
25.447.80 0 18.031.08 4 106.438.7 72 7.846.080
25.
80.213.5 71 4.812.81 4 401.068 74.999. 689 8.999.96 3
72.647.1 43 4.358.82 9 363.236 67.925.0 79 8.151.00 9
65.080.7 14 3.904.84 3 325.404 60.850.4 68 7.302.05 6
65.999. 727
59.774.0 69
80.213.5 71 4.812.81 4 401.068 26.217.4 69
72.647.1 43 4.358.82 9 363.236 26.217.4 69
18.
138
7.8
3.465.000
3.4
7.656.000
7.6
87.471.69 2
119
57.514.28 6 3.450.857
49.
287.571 53.775.85 7 6.453.103
24 46.7
53.548.4 12
47.322.75 4
41.0
65.080.7 14 3.904.84 3 325.404 26.217.4 69
57.514.28 6 3.450.857
49.
287.571 26.217.46 9
24
87.795.8 40
capital fijo
PÁGINA 7
2.9
5.6
2.9
capital de trabajo
338.644. 247
imprevistos recu. Del cap. De trabajo valor de desecho recuperacion iva flujo de caja antes de imp credito de LP credito de CP flujo neto de caja
-
-
-
-
-
74.999.6 89 13.435.0 71
67.925.0 79 12.167.7 60
60.850.4 68 10.900.4 50
53.775.85 7 9.633.139
46.7 46 8.3
80.092.8 39
71.750.9 18
63.408.99 6
55.0 75
426.440. 087 88.434.7 60
Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortización por medio del método de cuota fija inversion 70% financiado 30% capital
426.440. 087 298.508. 061 127.932. 026 426.440. 087
amortizacion deuda
298.508. 061 7 6%
periodo interes
periodo s de
cuota
interes
amortiza cion
saldo
PÁGINA 8
pago 0 1
53.473.2 47 53.473.2 47 53.473.2 47 53.473.2 47 53.473.2 47 53.473.2 47 53.473.2 47
2 3 4 5 6 7
17.910.48 4 15.776.71 8 13.514.92 6 11.117.42 7 8.576.078 5.882.248 3.026.788
35.562.76 3 37.696.52 9 39.958.32 1 42.355.82 0 44.897.16 9 47.590.99 9 50.446.45 9
298.508.0 61 262.945.2 98 225.248.7 69 185.290.4 48 142.934.6 28 98.037.45 9 50.446.45 9 0
Calcular el VAN, TIR, PayBack y Relación Costo / Beneficio 1
2
3
4
5
6
7
FNF 426.440. 087
74.999. 689
67.925. 079
60.850.4 68
53.775. 857
46.701. 246
39.626. 636
32.552. 025
0,12
TIR
3947352, 07
FNF
65.217. 121
51.361. 118
40.010.1 70
30.746. 521
23.218. 773
17.131. 688
12.237. 512
188158, 11
8871,62
412,64
18,86
0,84
0,04
0,04
1 74.999.6 89 351.440. 397
2 67.925.0 79 7.074.61 1
3 60.850.4 68 7.074.61 1
426.440. 087
saldo
0
4 53.775.85 7 7.074.611
1
2
3
74.999.6 89
67.925.0 79
60.850.4 68
5 46.701.24 6 7.074.611
4
2
39.626.
7.074.6
5
Flujo neto Caja 426.440. 087
53.775.85 7
46.701.24 6
PayBack
PÁGINA 9
39.6 6
65.217.1 21
51.361.1 18
40.010.1 70
30.746.52 1
23.218.77 3
17.1 8
De acuerdo a las indicaciones y sumando el primer periodo con el segundo, nos podemos dar cuenta que el resultado supera a 0, por lo que el PayBack es en el periodo 2. Relacion Costo Beneficio ingresos egresos
1
2
3
4
70.081.2 10 14.326.8 00
70.081.2 10 14.326.8 00
70.081.2 10 14.326.8 00
70.081.21 0 14.326.80 0
5
70.081.21 0 14.326.80 0
De acuerdo al resultado obtenido en relación costo / beneficio, el proyecto es rentable, ya que los costos rinden 4 veces el ingreso, por lo que podemos concluir que el proyecto que se desea implementar o ejecutar es rentable.
Conclusión Como lo hemos mencionado en semanas anteriores, es muy importante realizar una evaluación de los diferentes proyectos que se tengan pensados llevar cabo, con la finalidad de que al obtener los resultados de dichas evaluaciones podremos contar con información relevante de los proyectos que serían rentables.
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70.081.21 0 14.326.80 0