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PRESENTACION. En el contexto no solo de comprender académicamente como llevar a la vida jurídica y fiscal un proyecto, proyecto, sino también también con el propósito propósito de crear una herramienta practica y útil para coadyuvar a mejorar los ingresos económicos de una familia y consecuentemente de una comunidad, surge el presente proyecto denominado “Crianza, venta y Distribución de Tilapias Las Delicias del Cabúz”. Dicho proyecto comprende una serie de pasos y capítulos desarrollados de manera programática y cronológica a fin de lograr que el mismo se enmarque en una metodología que permita de manera dinámica su comprensión y sobre todo su adaptabilidad al mercado local identificado. Conscientes de la realidad económica y comercial que actualmente vive nuestro país y específicamente nuestro departamento, se formula, y paralelamente se eval evalúa úa el presen presente te proye proyect cto o sabi sabido doss que que el mism mismo o se const constit ituy uye e como como un compendio de conocimientos técnicos y de experiencias de actores íntimamente ligados ligados al proceso de crianza crianza y venta de peces. peces. En la fase de formulac formulación ión del proyecto se identificaron mediante la metodología del marco lógico las causas y consecuencias de la falta de proyectos de inversión como el planteado en el Caserío Los Ángeles, del municipio de San José El Rodeo, San Marcos. Bajo la mística de la cronología y orden lógico de los procesos, el presente texto comprende los siguientes capítulos: I.
Generalidades, Comprende Comprende básicament básicamente e los antecedent antecedentes es generales generales del proy proyec ecto to,, el plan plante team amie ient nto o del del prob proble lem ma que que dio dio orig origen en al mism mismo, o, la justificación justificación del proyecto, proyecto, los objetivos objetivos tanto generales como específicos, las metas o resultados y la descripción del proyecto, es decir información que ampara la necesidad del proyecto.
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II.
Estudio de Mercado, Comprende el análisis y determinación del producto, la demanda, la oferta, el precio y la comercialización, básicamente con el objetivo de determinar la aceptación y determinación del mercado potencial para el producto tilapia. Además detalla un estudio de Marketing para contar
III.
con con herra herrami mien enta tass prac practic ticas as para para logr lograr ar el posic posicio iona nami mien ento to de nues nuestro tro producto en la región. Estudio Técnico, Técnico, Define Define cuatro cuatro aspect aspectos os import important antes es para para la viabili viabilidad dad técnica técnica del proyec proyecto to como: como: ingeni ingenierí ería a básica, básica, determ determinac inación ión del tamaño tamaño óptimo de la planta, localización de la planta y distribución en la planta. Cons Consid ider eran ando do adem además ás aspe aspect cto o técn técnic icos os para para la cria crianz nza a y cuid cuidad ado o del del producto final.
IV.
Estudio Administrativo – Legal, Se constituye como el apartado que da vida a la organización administrativa y funcional del proyecto en primera insta instanc ncia ia y en segu segund nda a cont contem empla pla la conc concep epció ción n del del proye proyect cto o a la vida vida jurídica, legal y fiscal. Definiendo Definiendo los requerimient requerimientos os legales legales establecido establecidoss en nuestra normativa vigente.
V.
Estudio Financiero, Detalla las inversiones y costos inicial, los activos fijos tang tangibl ibles es e intan intangi gible bles, s, los los costo costoss fijos fijos y varia variabl bles es anua anuale les, s, el punt punto o de equilibrio, las ventas proyectas, el presupuesto de caja anual y proyectado a cinco años, la planilla de sueldos, cálculos de depreciaciones y amortizaciones, estado de resultados proyectados a cinco años, balance de situación general proyectado a cinco años y el flujo de fondos proyectado a cinc cinco o años años,, es deci decirr plan plante tea a el proy proyec ecto to expr expres esad ado o en cant cantid idad ades es y proyecciones a fin de contar con una herramienta visionaria y calculada para evitar la incertidumbre financiera.
VI.
Evaluación Financiera, Básicamente evalúa el proyecto a través del cálculo del Valor Actual Neto, -VAN-, la relación costo-beneficio en la actualización de fondos financieros y a través del cálculo de la Tasa Interna de Retorno, -TIR-.
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VII.
Estudio Estudio de Impacto Impacto Ambien Ambiental. tal. Delimita el proyecto en su relación e impacto con el medio ambiente, definiendo la viabilidad del proyecto en torno a su relac relació ión n con con el medio medio ambie ambient nte, e, cont conten enien iendo do las las herra herrami mien enta tass de evaluación implementadas en nuestro país.
Este proyecto lleva inmerso en sí el esfuerzo de muchos para el beneficio y aprendizaje de muchos otros.
OBJETIVOS.
GENERAL. Comprender y conocer la concepción de un proyecto productivo, desde una perspectiva de emprendedurismo para identificar y dar el tratamiento adecuado a cada uno de los componentes necesarios que han de tomarse en cuenta para asegurar en un porcentaje aceptable la viabilidad y rentabilidad del proyecto.
ESPECIFICOS. i.
ii.
Crear una herram ramien ienta y documento de consulta que permi rmita el acercamiento de los interesados en la implementación de un proyecto acuícola, con énfasis en el desarrollo técnico del proyecto. Aprende Aprenderr sobre sobre la meto metodol dologí ogía a de formu formulaci lación ón de proy proyect ectos os basa basado doss en el marco lógico y su respectivo planteamiento de la información.
iii.
Apoyar Apoyar la creació creación n de este este proy proyect ecto o y consec consecuen uentem tement ente e el mejo mejoram ramient iento o de la situación económica de la familia interesada, su nivel de vida y el de
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toda la comunidad a través de la creación directa y/o indirecta de empleos. iv.
Ejercitarse en el tratamiento adecuado de las proyecciones económicas para evaluar correctamente los tiempo, formas y montos de recuperación del capital así como la certeza económica de que el proyecto cuenta con rentabilidad y retornabilidad.
CAPÍTULO I GENERALIDADES
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1. GENERALIDADES. 1.1 ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO El municipio de San José El Rodeo se encuentra ubicado al sureste del departamento de San Marcos, colinda al norte con el municipio de San Pablo, al este con San Rafael Pie de la Cuesta, El Tumbador y Pajapita, al oeste con Catarina y Malacatan. Cuenta con una altura de 700 metros sobre el nivel del mar, se ubica en una latitud de 14°54’50” y en una longitud de 91°58’33”, y cuenta con una extensión territorial de 81 kilómetros cuadrados. Entre sus principales vías de comunicación se encuentra la carretera CA2 con una longitud de 298 kms. hacia la ciudad capital y la carretera asfaltada RN-1con una longitud de 49 Kms. a la cabecera departamental de San Marcos. En el Municipio de San José El Rodeo, del Departamento de San Marcos se encuentra el Caserío Los Ángeles, a una distancia de la cabecera municipal de un kilómetro. El municipio cuenta con temperaturas moderadas, (20 grados centígrados en promedio), con ríos caudalosos que surcan el suelo y lo mantienen fértil todo el tiempo y que hacen de este municipio uno muy prospero
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otros. Entre los principales ríos que alimentan el municipio están: El Cabuz, El Ixlama, El Meléndez, La Puerta y el Xula (abundantes cargas hidrológicas). Dentro de las principales fuentes de ingreso en la comunidad están el cultivo de maíz, banano, plátano, aguacate, zapote, cacao, mango y variedad de cítricos así como la siembra de árboles frutales y otros que les proveen madera; sin embargo con el tiempo las personas han vuelto la atención a buscar nuevas opciones de ingresos, que tengan la capacidad de realizar y sobre todo que estén al alcance de sus posibilidades técnicas y económicas, además de ello están optando por aprovechar los recursos naturales que poseen legal y naturalmente y uno de los nuevos mercados que se pueden explorar conjugando todos los atributos antes mencionados es la acuicultura o crianza de peces. Esta actividad dentro de la comunidad es muy poco practicada y las pocas personas que la realizan lo hacen de manera artesanal y a mínima escala, sin la asesoría técnica necesaria y utilizando únicamente lo pocos recursos con que cuentan. Etimológicamente él termino de acuacultura significa cultivo del agua se refiere al uso de métodos y técnicas para el manejo y control de los recursos vivos cuya fuente de vida normal, es el agua misma que nos permite cultivar organismos acuáticos (peces, moluscos y crustáceos) en condiciones controladas y en diversos ambientes (aguas dulces y solubles). Por su capacidad de generar alimentos de alto valor nutricional, sobre todo vitaminas y minerales, la crianza de peces es un mercado con bastantes posibilidades de éxito ya que al momento de criar no solamente se haría a nivel de consumo familiar sino también con la idea de que se convierta en una fuente de ingresos con alto grado de aceptabilidad a nivel local y municipal. La tilapia posee gran importancia potencial en la producción de proteína animal, en las aguas tropicales y subtropicales de nuestro país, este producto posee gran resistencia física, rápido crecimiento, resistencia a enfermedades, elevada productividad debido a su tolerancia a desarrollarse en condiciones de alta densidad, habilidad para sobrevivir a bajas concentraciones de oxigeno y gran
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sobre todo alimentos artificiales para lograr su alto rendimiento en crecimiento y engorde, para salir al mercado. 1.2
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El Caserío Los Ángeles, del municipio de San José El Rodeo, del departamento de San Marcos es una comunidad que tradicionalmente se dedica a la producción de los productos agrícolas tradicionales dentro de la región, ante tanta adversidad que este tipo de producción presenta actualmente, los ingresos de los habitantes de la comunidad han disminuido al grado que el nivel de vida ha descendido y los recursos económicos son escasos, una medida adoptada por la población para solventar esta situación es la migración a otros lugares dentro de la República, tales como: fincas cafetaleras de la costa sur marquense, Coatepeque, San Marcos y la Capital; y en casos extremos hacia otros países, tales como: la costa sur del estado de Chiapas y los Estados Unidos de Norte América, para la búsqueda de oportunidades de mejores niveles ingresos y por consiguiente de vida; abandonando en sí sus actividades agrícolas y descuidando el núcleo familiar y la conformación social de la comunidad. Unido a lo anterior se debe mencionar que dentro de la comunidad y de todo el municipio de San José El Rodeo, no existen tantas fuentes formales de empleo, solamente existe la Finca La Libertad, que se dedica a la producción de embutidos, crianza de cerdos y de ganado, entre otros, sin embargo en la finca los puestos son fijos por lo que tampoco existen nuevos puestos y por lo mismo tampoco existe una constante demanda de mano de obra y si existe es solamente de manera eventual, derivado de lo anterior las personas deben emigrar a otras localidades a ofrecer su mano de obra y/o sus productos, derivando esto en viajes que ocasiones no tiene fruto y sobre todo en gastos económicos. Es por ello que la implementación de un proyecto debe generar ingresos a nivel local, de manera tal que pueda constituirse como fuente de ingresos propios de
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para toda la comunidad, logrando con ello mejorar los niveles de vida de todos los involucrados, logrando además, abrir un nuevo mercado que permita la diversificación de producción de alimentos para que la población cuente con nuevas y mejores fuentes de vitaminas, mejorando así su calidad de vida, su salud y aprendiendo a explotar los recursos con los que cuentan. Sin embargo la implementación de estanques para la producción, venta y distribución de tilapias requiere una inversión económica considerable, además requiere conocimientos de tipo técnico que permita que el proyecto sea realmente exitoso, conocimientos como la preparación del terreno, elaboración de planos, construcción de los estanques, manejo de los alevines, segmentación, alimentación de los peces, oxigenación del agua, nivel de temperatura, etc. Todo esto es lo que ocasiona la incertidumbre para crear un negocio de este tipo. 1.3
JUSTIFICACION DEL PROYECTO
La producción masiva de tilapia a nivel local de Los Ángeles hasta el momento es una actividad muy poco explorada, aun contando en esta comunidad con todos los recursos necesarios para que ésta sea todo un éxito (temperatura ambiente, recurso hídrico, condiciones y posesión de terreno, naturaleza, etc.), además de que popularmente se sabe que las personas consumen tilapia comúnmente, sin embargo tienen que acudir a los municipio o comunidades cercanas para obtenerlo, con ello no se están aprovechando los recursos propios dentro de la comunidad y están dejando escapar un mercado potencialmente demandado a otras economías (aunque sea locales). El deseo de consumir pescado se debe al rico sabor y valor nutricional de ellos, la calidad de la Tilapia es excelente, puesto que su textura es firme, es de color grisáceo y no posee espinas intermusculares. Además hoy las personas están interesadas en incrementar sus ingresos económicos a través de la implementación de negocios propios, en donde puedan explotar los recursos con los que cuentan, optimizar su tiempo, mejorar sus conocimientos y habilidades productivas y sobre todo mejorar su nivel de
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demás habitantes de la comunidad a través de la creación de nuevas fuentes de empleo, todo esto a través de la producción y comercialización de pescado variedad tilapia, que reúne las condiciones necesarias para que el negocio sea exitoso. Al generar nuevas fuentes de empleo y de ingresos, se contribuirá con la comunidad a proveer oportunidades dentro del municipio para erradicar la necesidad de migrar a otros lugares, abandonar a la familia y la población se verá fortalecida desde el punto de vista económico, productivo y organizativo. Es importante mencionar que con la implementación de la acuicultura como negocio, se impartirán capacitaciones a los productores a manera que obtengan los conocimientos técnicos necesarios para que puedan atender la crianza y venta de pescados de manera especializada y ya no solamente empírica como tradicionalmente se realiza. 1.4.OBJETIVOS 1.4
.1 General:
Implementar una empresa de éxito y calidad que se dedique a la acuicultura, que permita mejorar los ingresos económicos y nivel de vida de los productores. 1.4.2 Específicos:
Contribuir a
que los ingresos económicos incrementen a nivel de las
familias productivas.
Generar fuentes de empleo a través de la implementación del proyecto.
Facilitar capacitaciones técnicas sobre producción y venta de tilapias.
Construir estanques con requerimientos técnicos (planos y funcionalidad) para crianza y comercialización de peces.
Proveer peces tilapia al mercado, comedores y familias transformación en alimentos, en el municipio de El Rodeo.
Ampliar la dieta alimenticia de la población a través de peces tilapia de crianza.
para su
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1.5
METAS O RESULTADOS
Implementar un vivero de crianza y producción de peces en el Caserío Los Ángeles en término de seis meses para su consumo y comercialización.
Incrementar los conocimientos sobre técnicas de producción y crianza de peces en el caserío Los Ángeles en un año a través de capacitaciones y asistencia técnica.
Conformar en un mediano plazo una asociación de productores piscícolas en el caserío Los Ángeles.
Expandir las operaciones comerciales en un año en municipios y comunidades aledañas a San José El Rodeo.
1.6 DESCRIPCION DEL PROYECTO Este proyecto se enfoca en la creación de estanques para producción y crianza de pescado, variedad tilapia, además venta y distribución de pescado dentro y fuera de la comunidad de Los Ángeles, del municipio de San José El Rodeo, de hecho como mercado potencial se contemplaran todos los establecimientos de comida en donde puedan ofrecer variedad de platillos preparados con pescado, en toda el area de la boca costa marquense. Los peces que se criaran serán tilapias, que desde temprana edad son llamados “alevines” los cuales necesitarán una duración de seis meses para su desarrollo y luego ser destinados a su consumo y comercialización. Las tilapias se criaran en estanques debidamente construidos, elaborando planos adecuados y que reúnan todos los aspectos técnicos para que éstos sean prácticos, resistentes y sobre todo que cumplan con el objetivo de albergar debidamente a las tilapias, se utilizaran materiales de alta calidad y durabilidad. Además en la parte técnica del proyecto se contratara la asesoría de expertos en el tema (ingenieros agrónomos o criadores profesionales) para que impartan una capacitación a los productores, para que ellos cuenten con los conocimientos técnicos y puedan aplicarlos a la crianza, además se les instruirá sobre técnicas
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de ventas para que se les facilite la comercialización del producto, ya que la venta se realizara en dos puntos estratégicos: uno en el Caserío Los Ángeles, en donde estarán ubicados los estanques y otro en el mercado del municipio, para que puedan ofrecer productos frescos en el centro del municipio, además de que se realizaran alianzas comerciales con restaurantes y comedores para que se distribuya de manera periódica a fin de que siempre cuenten con productos frescos, de buena calidad y de buen tamaño. Los productores interesados en el proyecto cuentan con 10 cuerdas de terreno disponibles para construir los estanques, que en un inicio serán solamente 2, con las medidas que en la parte técnica se consideren convenientes, posteriormente se plantearía la posibilidad de construir más de acuerdo a las necesidades de la empresa. Además se cuenta con espacio físico que funcionara como bodega para resguardar concentrado y demás insumos necesarios. Para la venta se plantea las siguientes formas: la primera será directamente de los estanques, lo cual crea certeza de que el producto es fresco y que es muy común en el área que los compradores les gusta incluso ver como se pesca. La segunda opción es dentro de un puesto en el mercado o en los alrededores para establecer un local céntrico. La tercera es la distribución o venta a domicilio en donde se entregara a los restaurantes o comedores y también se ofrecerá a particulares, inicialmente del área y posteriormente se buscara mercado en otros municipios cercanos, esto se definirá claramente en el estudio de mercado respectivo. Se pretende la compra de 10,000 alevines para ser engordados en un tiempo máximo de seis meses y luego ser comercializados a un precio de Q.13.00 dentro y fuera del mercado, con ello se estaría produciendo la cantidad de 20,000 alevines anualmente.
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CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO
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2. ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 ANÁLISIS DEL PRODUCTO La tilapia es un producto comestible, consumido por la mayoría de personas por su sabor y su contenido en nutrientes ya que es una carne baja en grasa además que contiene proteínas, vitamina B, calcio y fósforo; es consumido por niños, jóvenes y adultos de distintos lugares. Este pez mide hasta 45 cm. Se le puede identificar por tener un cuerpo ovalado, muy aplanado por los costados, con la cabeza un poco en punta, acabada en una boca grande. Tiene un color plateado con una franja negra detrás de la cabeza y otra en la base de la cola. A cada lado aparecen unas bandas longitudinales, finas que van resiguiendo las hileras de escamas, de las que hay quince o dieciséis, sobre los ojos encontramos una mancha rojiza. En su proceso de comercialización es un producto accesible al mercado ya que se presta para su comercialización tanto por su tamaño, como por su rico sabor; es utilizado para el consumo diario y para la elaboración de subproductos. Su parte comestible es la carne, sus principales usos de consumo y preparación puede ser frita, en caldo, en ceviche, filete, empanizada, en pozole y al mojo de ajo.
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Comúnmente puede llegar a medir aproximadamente de veinte a cuarenta y cinco centímetros y su peso es de aproximadamente tres libras. Puede ser comprado por libra o por unidades, predominando en su mayoría en libras. Para su presentación y distribución dentro del mercado no necesita empaque ya que puede comercializarse en forma sencilla y practica por unidades, no perdiendo su calidad, ya que la misma depende de la forma de que llegue hasta el consumidor final. 2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Para la obtención de datos para la determinación de la demanda se realizó una encuesta a un número de 141 personas de un total de 230 familias dentro del municipio, lo que representa un 63% del total de la población adulta. Dentro de la comunidad donde se desarrollará el proyecto productivo se comprobó que no existe un productor tanto a nivel local como municipal que en algún momento pueda constituirse como un fuete competidor de nuestro producto. Se determinó que el 98% de la población consume pescado y un 2% no lo consume, por lo que se considera que el producto será aceptado por la población que consume dicho bien. El pescado que más se consume en el municipio es el de río según el 68% de las personas encuestadas, el de mar lo consume un 24% y un 8% el de crianza. Esto se debe que en la comunidad no existe quien comercialice pescado de vivero y las familias deben trasladarse a otros mercados para comprarlo ocasionándoles gastos adicionales por transporte. El 85%
de las personas encuestadas prefiere consumir la tilapia, un 11%
consumen el camarón y un
4% consumen la tilapia; esto debido al valor
nutritivo que tiene la mojarra como también por su valor económico y la accesibilidad a este producto.
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La frecuencia en el consumo del pescado por la población es de forma mensual en un 56%, semanal en un 43% y en forma diaria en un 1%, por el poco acceso que tienen al producto dentro de la comunidad, lo cual nos permite establecer un parámetro de tiempo en nuestra producción que será de cuatro a seis meses. En cuanto al consumo el pescado se prepara de varias formas y de acuerdo al estudio el el 57% lo prefiere frito, un 29% lo prefiere en caldo, empanizado lo prefiere un 13% y el restante 1% lo prefieren en atún, lo que inclina la preferencia del consumidor a comer el pescado frito. La población adquiere el producto para su consumo por libras, y la cantidad demandada es más de dos libras en forma mensual que representa un 75%, dos libras con un 24% y una libra en un 1%, lo que representa que la población puede comprar y tener gran demanda del producto para su consumo al momento de ser comercializado. 2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA Establecida la demanda se estableció la oferta, y los factores que inciden en la oferta de este producto es que ofrecerá un producto fresco, de buen tamaño y de buena calidad; se ofrecerá dentro y fuera del mercado local, por lo que se espera llenar las expectativas del consumidor a un buen precio, será ofrecido dentro del mercado de tal manera que la población tenga acceso al mismo en unidades y por libras. Además se ha establecido que dentro de la comunidad no existe ningún productor de peces que en determinado momento afectaría en la oferta del producto, por lo que se espera tener la capacidad para cubrir más del 90% de la población. 2.4 ANÁLISIS DEL PRECIO El precio del producto está acorde a lo que el consumidor está acostumbrado a pagar y a lo que se puede ofrecer; ya que se ha analizado que la población actualmente compra la libra de pescado en el mercado a un precio de Q. 15.00 siendo un 92% de la población, el 5% lo compra a Q.20.00, el 2% lo compra a
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expectativa que el precio aceptado por la población es de Q. 15.00 por unidades y libras; mientras que por mayoreo será de Q.13.00 la libra. 2.5 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN Para la comercialización de la tilapia se toman varios aspectos, dentro de ellos tenemos que las personas obtienen el producto de vendedores ambulantes en un 77%, del mercado y comedores en un 21%, dentro de la comunidad en un 1% y de la pesca que realizan en un 1%; lo que representa que la población estaría dispuesta a comprar el producto en distintos puntos de venta, siendo el de mayor demanda el de vendedores ambulantes; por lo que estaríamos tomando en cuenta a las familias para la comercialización del producto. Se determinó que dentro de la comunidad no existe un productor de peces que en algún momento pueda competir con nuestro producto, ya que el 100% de personas encuestadas afirman que no existe un vivero de peces dentro de la zona. Las personas afirman que si estarían dispuestas a comprar pescado si dentro de la comunidad hubiera un vivero de crianza de peces, reflejado en un 97% de los encuestados que responden que si estarían dispuestos a comprar, contra un 3% que no comprarían, lo que representa que nuestra comercialización estaría arriba del noventa por ciento. Con relación a la distribución del producto dentro y fuera de la comunidad, el 94% está dispuesto a distribuir el producto, mientras que el 6% no está dispuesto a distribuirlo, lo que representa que se puede contar con un gran porcentaje de la población dispuesta a distribuir el producto, no solo a nivel municipal sino que a nivel regional. Se determinó que los potenciales consumidores y compradores de pescado es el mercado o plaza en 72%, distribuidores ambulantes en un 10%, familias en un 8% y los comedores en un 11%, lo que representa que si existen una gran
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demanda del producto en distintos puntos de venta tanto para su distribución como para su consumo. 2.6 CONCLUSIÓN DEL ESTUDIO DEL MERCADO Se ha determinado que la tilapia es un producto que por su alto valor nutritivo, por su calidad y sabor, es consumido por la mayoría de personas de la población, por lo que para la producción y comercialización del mismo no existe ningún impedimento para que se lleve a cabo, ya que existe gran demanda dentro de la población y nos permite contar con un buen emprendimiento para desarrollar la crianza de peces dentro de la comunidad de Caserío Los Ángeles, del municipio de El Rodeo, departamento de San Marcos. 2.7 ESTUDIO DE MARKETING 2.7.1 PLANIFICACIÓN Dentro del desarrollo o proceso de constitución de la Empresa para crianza, distribución y venta de Tilapias tenemos que tomar en cuenta ciertas inversiones que se deben hacer para tener un mejor funcionamiento y así obtener los resultados esperados, porque estas no solo afectarán el aspecto financiero sino también para evitar fallas que se puedan generar en el diseño del producto o falta de stock justo cuando aumenten las ventas. Con el presente estudio se pretende reducir la vulnerabilidad de la empresa para poder hacer frente a los imprevistos cuando estos se presenten. Caso contrario, cualquier cambio externo puede obligar a cerrar el negocio. Y como en todo negocio, en la constitución de nuestro proyecto sabemos que se está siempre expuesto a ciertos riesgos. Hay cambios imprevistos en el mercado, aumento en las tasas de interés, baja en la demanda, se instala un competidor cercano, aparece de un sustituto del producto, etc. A través de la implementación del presente estudio se pretenden obtener los
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- Ayudar a definir hacia donde quiere ir y cuál es la meta de la empresa. - Señala un camino lógico a seguir para llegar a dicha meta. - Mantener la información de cómo se progresa respecto del plan trazado. - Deja ver los errores primero en el papel, antes de que aparezcan en la realidad -
Realizar rápidos ajustes si se presentan dificultades en el curso del trabajo.
Principalmente se pretenden crear estrategias que permitan aprovechar las oportunidades tomando en cuenta que la comercialización de la Tilapia aun no es un producto muy explotado y que tiene muchas expectativas de abarcar campo dentro de los negocios, además de utilizar correctamente los recursos financieros que permitan la recuperación de la inversión y que se obtengan mayores beneficios. 2.7.2 PLAN DE MARKETING La meta es proveer productos frescos, cultivados de forma natural al por mayor y por menor para consumidores individuales, restaurantes y personas que deseen incluir dentro de su dieta alimenticia el pescado, con servicio de entrega domiciliaria. 2.7.3 DISEÑO: Para estructurar el plan de Marketing se utilizaran los siguientes aspectos: 2.7.4 DIAGNOSTICO La crianza, distribución y venta de Tilapias dentro del Municipio de San José el Rodeo no es una actividad principal dentro de la economía, y debido a lo poco explotado de este negocio es viable la creación del proyecto, también se debe tomar en cuenta que el producto es demandante debido a las riquezas alimenticias que posee y también por la mínima cantidad de proveedores que
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en el caserío los Ángeles del municipio mencionado se cuenta con fácil accesibilidad por lo que se puede obtener el producto directamente de donde es producido. 2.7.5 ANALISIS DE SITUACION Por el tipo de negocio se cuenta con una amplia gama de herramientas para dar a conocer el negocio y también para que la demanda del producto sea cada vez en mayores cantidades, además se han provisionado cantidades adecuadas para cumplir con el abastecimiento del producto, pero también se tiene que tomar en cuenta que el producto por ser comestible se tiene que vender antes de que las Tilapias alcancen una madurez y que la carne ya no sea tan adecuada para el consumo. Para ello se tienen que elaborar estrategias que permitan dar a conocer el producto, también se tiene que tomar en cuenta que para ingresar al Caserío Los Ángeles lugar en donde se encuentra el negocio es de fácil accesibilidad y se encuentra cerca de la Cabecera Municipal, también se debe diseñar publicidad que vaya dirigida a los consumidores y que pueda proyectar el turismo dentro del negocio a través de la pesca ya que los clientes podrían ir directamente a escoger su producto. 2.7.6 ANÁLISIS DE MERCADO El mercado de crianza, distribución y venta de tilapias se acerca a los 300,000 mil Quetzales anuales. Se espera que las ventas sean estables en los próximos años. Los principales compradores son personas que quieren incluir dentro su alimentación carnes blancas y adquirir pescado de buena calidad con precios accesibles y se pretende mantener la estabilidad de los mismos, los consumidores quieren comprar productos frescos que les brinden confiabilidad, que contengan nutrientes que les ayudaran a obtener una dieta balanceada. Dentro de la competencia se cuenta con vendedores indirectos ya que estos no tienen negocio propio, no se dedican a la crianza y producción de tilapia por lo que el precio de venta de la competencia tiende a aumentar siendo esto de
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Para estar al tanto de los requerimientos del cliente se evaluaran a través encuestas o atender sugerencias, reclamos personalmente y conversar con los empleados que son los que están en contacto con el cliente ya que la principal función de la empresa es mantener satisfechos a los mismos. 2.7.7ANÁLISIS ESTRATÉGICO La empresa estará integrada por personal previamente seleccionado para desenvolverse dentro de los trabajos técnicos que requieran la producción contando con capacitaciones profesionales para que tengan un mejor desenvolvimiento en las tareas que se les asignen para la obtención de mejores productos agradables al cliente, como una mayor fortaleza la empresa cuenta con una producción puramente natural y ecológica ya que se encuentra en un punto demográficamente adecuado y que contribuye socialmente al crecimiento económico tanto del caserío como del municipio. El producto será distribuido desde el negocio a la cabecera municipal como a sus alrededores a través de la entrega domiciliaria. Los alevines de tilapia se van adquirir directamente de las casas distribuidoras de la ciudad capital para sean obtenidas con precios rebajados 2.7.8 ANÁLISIS FODA Fortalezas
Venta de producto natural
Obtención de productos frescos
Recursos humanos bien capacitados y motivados
Misión y objetivos definidos con planificación y control acorde a los mismos
Productos bien posicionados por ser alimenticios
Accesibilidad para la distribución de los productos
Abundancia de recursos naturales
Oportunidades
Mercado en crecimiento
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Crecimiento económico dentro del municipio
Creación de fuentes de trabajo
Realización de exportaciones
Implementación de otro tipo de productos piscícola
Debilidades
Falta de tecnología
Falta de capital de trabajo
Lento reconocimiento de la marca
Amenazas
Variación del clima
Aparición de productos sustitutos
Barrera de ingresos de competidores bajas
Posibles contagios y plagas que afecten la producción de tilapia
Contaminación del agua
2.7.9 MARKETING OPERATIVO 2.7.9.1 PRODUCTO El producto para la venta son tilapias que son criados en estanques naturales y poseen pocos huesos el color original de la tilapia es gris aceitunado, variando durante la fase reproductiva, especialmente en el macho muestra una clara diferencia sexual la hembra tiene tres orificios en el abdomen mientras que el macho solo dos es fácil su preparación ya que puede cocinarse en diferentes formas como en caldo, ceviche, pozole, frito, al mojo de ajo y al vapor además no tiene mucha escama y la carne es de un sabor exquisito. El rango de peso de la tilapia va de 1000 a 3000 gramos, el tiempo del cultivo es de 6 a 7 meses y el peso comercial será de 300 gramos.
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2.7.9.2 CICLO DE VIDA El ciclo de vida de la tilapia comprende solo 4 etapas básicas: 2.7.9.3 DESARROLLO EMBRIONARIO Cuando se lleva a cabo la fecundación, a medida que avanza la división celular las células comienzan a envolver el vítelo hasta rodearlo completamente, dejando en el extremo una abertura quemas tarde se cierra. Posteriormente, una vez formada la mayor parte del organismo, el embrión comienza a girar dentro del espacio peri-vitelino, ese movimiento giratorio y los demás movimientos se hacen más enérgicos antes de la eclosión. Los metabolitos del embrión contienen algunas enzimas que actúan sobre la membrana del huevo y la disuelven desde adentro, permitiendo al embrión romperla y salir fácilmente. 2.7.9.4 PROCESO DEL DESARROLLO EMBRIONARIO CORTE TRANSVERSAL DE UN HUEVO EMBRIONADO
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2.7.9.5 ALEVÍN Es la etapa el desarrollo subsecuente al embrión y a la eclosión, dura alrededor de 3 a 5 días; en esta fase, el alevín, se caracteriza porque presenta un tamaño de 0.5 a 1 cm y posee un saco vitelino en el vientre que es de donde se alimenta los primeros días de nacido. Posteriormente a esta talla se le considera cría.
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2.7.9.6 CRÍA Se les llama cría cuando los peces han absorbido el saco vitelino y comienzan a aceptar alimento balanceado, y han alcanzado una talla de 1 a 5 cm. De longitud.
2.7.9.7 JUVENIL Son peces con una talla que varía entre 5 y 10 cm, la cuál alcanzan a los 2 meses de edad y aceptan alimento balanceado para crecimiento.
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2.7.9.8 ADULTO Es la última etapa del desarrollo, los individuos presentan tallas entre 10 y 18 cm y pesos de 70 a 100 gr, características que obtienen alrededor de los 3.5 meses de edad. Tallas y pesos estimados para cada etapa de vida de la tilapia
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2.7.10 LOGOTIPO
2.7.10.1 COLORES Rojo: simboliza la fuerza de voluntad que se aplica para la buena producción en la empresa. Amarillo: simboliza el entusiasmo de los trabajadores y dueños para brindar un mejor servicio. Azul: simboliza la calidad en los productos que pueden adquirir los clientes con seguridad. 2.7.10.2 IMÁGENES Peces: significan que es producto piscícola el que se está promocionando. Coronas: significan la garantía en el producto y que la empresa es líder en la crianza y distribución de tilapias. Círculos: representan el cuidadoso ciclo de vida que se le da a las tilapias.
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2.7.10.3 SLOGAN: Nuestra especialidad calidad y frescura. Significa el cuidadoso proceso que se le da los productos para que llene los requerimientos de los clientes. 2.7.10. 4 ENVASE
El embase a utilizar serán bandejas desechables, cubiertas con plástico adhesivo que llevara un sticker con el respectivo logotipo esto para mantener la frescura por más tiempo.
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MODELO DE FACTURA
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CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO
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3. ESTUDIO TECNICO Para la implementación del proyecto se considera necesario establecer los factores que incidirán para determinar si es posible física o materialmente la realización del proyecto de implementación de vivero para crianza de peces tilapia dentro del Caserío Los Ángeles, San José El Rodeo, San Marcos. Para lo cual determinaremos los factores de:
Ingeniería básica.
Determinación del tamaño óptimo de la planta.
Localización de la planta.
Distribución en la planta.
3.1 INGENIERÍA BÁSICA Dentro de este aspecto se pretende la propuesta de una solución a las necesidades detectadas en el ámbito empresarial, por lo que se tomarán en cuenta dos variables: la descripción de la producción y la descripción del proceso. 3.1.1 Descripción de la producción Los alevines son productos que se utilizan para ser engordados y luego convertirse en tilapias cuando han adquirido aproximadamente seis meses de vida y están listos para ser comercializados en libras, ya que se pretende que adquieran un peso aproximado de 1.5 a 2 libras, con un tamaño de 25 a 30 centímetros de acuerdo a la alimentación que hayan recibido durante su proceso de crecimiento. El uso principal de la tilapia es comestible, el cual forma parte de la dieta alimenticia del consumidor, en el proceso de comercialización crea fuentes de trabajo para los comerciantes, el cual al final crea un aporte económico para los mismos ayudando en la sostenibilidad familiar de cada uno de ellos.
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Se pretende la crianza y producción de 20,000 alevines anuales que serán engordados en dos estanques, los cuales serán adquiridos en dos etapas de tiempo, 10,000 al inicio del primer año y los otros 10,000 a los seis meses después de haber comercializados los primeros peces colocados en los estanques. Por lo que al finalizar el primer año las unidades de producción serán de 20,000 alevines. 3.1.2 Descripción del proceso: Los alevines serán trasladados al estanque en bolsas plásticas, las cuales contienen oxígeno para que puedan permanecer con vida al momento de su traslado, los peces necesitan agua, alimentos, oxígeno y seguridad, este traslado se hará de madrugada, para evitar que se deshidraten, además se tiene contemplado establecer con el proveedor una clausula dentro del contrato donde se comprometa a traer por lo menos quinientos alevines más para sufragar los posibles descensos en el camino. Para realizar la crianza y producción de alevines más intensivo el factor principal lo constituye el agua disponible para el proyecto, tomando en cuenta su calidad y la cantidad a utilizar. En cuanto a su calidad se necesita que el agua sea lo más pura posible libre de contaminantes, sobre todo de contaminantes químicos, en nuestro caso el terreno cuenta con un nacimiento de agua que es propiedad de los potenciales empresarios, que proveería de agua libre de contaminantes químicos, de desechos sólidos y heces fecales. En cuanto a la cantidad necesaria, la densidad del estanque es directamente proporcional a los recambios de agua diarios que se puedan realizar en el estanque, por ejemplo para mantener una densidad de 34 peces por metro cúbico se necesitan 10 recambios diarios de agua, lo que significa cambiar el agua completamente al estanque 10 veces por día, lo cual va a permitir que aunque los peces están muy aglomerados van tener suficiente oxígeno para sus procesos metabólicos, para ello el caudal del nacimiento es suficientemente grande para realizar los cambios mencionados y mantener en todo momento el nivel adecuado de oxígeno en los estanques, el cual se realizara a través de la constante caída de agua libre sobre los mismos, mediante un tubo de pvc, de tamaño adecuado.
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Precisamente debido a las cantidades de peces que se manejan, es muy importante en este tipo de crianza el cuidado y manejo técnico que se le dé al estanque, donde debe haber un monitoreo de la cantidad de agua que entra y que sale, si se corta el agua aunque sea por un lapso corto de tiempo puede colapsar toda la población y si se obstruye la salida el estanque se rebalsa en poco tiempo. De igual manera la aglomeración de peces hace que éstos sean más susceptibles a enfermedades por lo que hay que estar inspeccionando constantemente el estado sanitario del pez. Otro factor importante en este tipo de producción y crianza es la alimentación, la cual debe ser bien dosificada y que contenga los elementos nutritivos que necesita el pez para su desarrollo. Periódicamente se deben realizar muestreos de control, donde se va a evaluar el estado sanitario del organismo y de acuerdo a su crecimiento se debe adecuar la dosis de alimentación. El concentrado ideal para alevines, depende de su tamaño, para los alevines más pequeños se comprara el concentrado con 60% de concentración y sucesivamente se cambiara del tipo dependiendo del tamaño de los peces, pasando al 40 y 20% de su concentración. Para su comercialización las tilapias serán entregadas en unidades y en libras a los canales de comercialización, ya que por ser un producto que se consume de manera instantánea y por falta de vida fuera de su hábitat no necesita de un empaque para su presentación en el mercado. El compromiso es entregar un producto de buen tamaño, buen sabor y libre de enfermedades, aptos para llevarlo al mercado definitivo con la certeza de satisfacer las exigencias de los consumidores finales. Además se implementará un programa de manejo para la producción de tilapias de engorde con los siguientes procesos: •
Acondicionamiento de trabajo.
•
Limpia del Terreno.
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•
Construcción de estanque.
•
Instalación de tuberías.
•
Llenado de estanque.
•
Adquisición de insumos de producción
•
Compra de Alevines.
•
Control de Acuasanitario.
•
Control de alimentación.
3.1.2.1 Acondicionamiento de las áreas de producción y Limpia del terreno: Previo a la construcción del estanque, el área de producción será necesario limpiarlo, para dejarlo libre de malezas, y poder llevar a cabo la elaboración del mismo, se contempla que este trabajo lo realizaran los propietarios, para no incrementar los costos previos así como el acondicionamiento del terreno. 3.1.2.2 Medición y circulación del terreno: La medición es necesaria para que se facilite la construcción del estanque y establecer su ubicación, la circulación se hará para prevenir el ingreso de animales y personas ajenas al área de trabajo garantizando seguridad y protección a los insumos y producto. Para ello se utilizarán materiales para la realización de la medición tales como: metro, alambre, hierro, cemento, block y malla.
3.1.2.3 Construcción de Estanque: La construcción del estanque será a sobre una base de nylon, ya que con esta medida se ahorran costos en cuanto a construcción y se obtienen los mismos resultados. Para ello es necesario la compra de 105 yardas de nylon con capacidad necesario para soportar la presión estática del agua.
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Posteriormente la construcción del estanque se llevaría a cabo a través de una empresa constructora, ya que se desea que el estanque sea construido a base de concreto fundido, debido a que se espera contar con una infraestructura adecuada para la producción de tilapias, esto a posteriori. 3.1.2.4 Instalación de Tuberías: Estas serán instaladas por personal calificado al momento de realizarse la construcción del estanque, ya sea por parte de la constructora que se encargará de la misma, si estos fuesen estanques tipo piscina o de concreto fundido, o en su defectos serán instaladas por personal siempre calificado, pero ya no por personal de constructoras, por lo que se espera incluirlo a un costo que constituya la instalación hidráulica e instalaciones eléctricas (iluminación). 3.1.2.5 Llenadas de Estanque: Una vez instaladas las tuberías se proseguirá al llenado del estanque por personal colaborador de los propietarios del proyecto, serán llenados con agua traídas de las fuentes con las que se cuenta a través de tubería conducente del arroyo propiedad de los señores, y contara con sistema de caída o en descenso, para el rápido llenado del mismo. 3.1.2.6 Adquisición de insumos de producción: Estos se compraran en la Ciudad de Retalhuleu con los proveedores que oferten el mejor producto a un mejor precio, las compras las realizará una persona encargada de la administración y control de los recursos e insumos. Los insumos de producción consisten en: •
Concentrado de inicio 60% (precría)
•
Concentrado finalizador 20% (engorde)
•
Atarrayas
•
20 Recipientes plásticos
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Estos serán adquiridos en
Acuícola Santa Rita, Retalhuleu. La cantidad de
alevines será de 20,000 anuales, comprándose 10,000 a cada seis meses, dichos alevines tienen un costo de
Q. 0.70 cada uno.
3.1.2.8 Control de Acuasanitario: Este será manejado por el técnico a cargo para la limpieza del estanque para evitar que los peces contraigan enfermedades, ya sea por sobrealimentación o por consumo de alimentos en descomposición por falta de limpieza del estanque, para ello se realizaran estudios del agua. 3.1.2.9 Control de alimentación: Para el control de alimentación de los alevines se utilizará una tabla la cual se representa a continuación: TABLA 1 Ración de alimento sobre el porcentaje del concentrado para 1000 peces Porcentaje
Libras
Raciones
Dias
45
2.2
4-6
20
38
3.5 / 5
4-6
35 / 35
32
7 / 10.5
3-4
30 / 30
28
12 / 13.5
3-4
30 / 40
3.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA Para la producción de 20,000 alevines anuales se realizará la construcción de un estanque con medidas de 12 mts de ancho por 16 mts de largo, con una profundidad de 1.20 mts. El estanque tendrá una capacidad para la crianza de 10,000 alevines. Contendrá gran cantidad de agua para albergar a los alevines
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que serán colocados para engordarlos y posteriormente comercializarlos como tilapias. 3.3 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA El proyecto está ubicado en Caserío Los Ángeles que pertenece al Municipio de San José El Rodeo, del Departamento de San Marcos. Se ubica en una latitud norte de 14°54’50” y en una longitud oeste de 91°58’33”. Se encuentra a una distancia de la cabecera municipal de San José El Rodeo de 1 kilómetros y a la ciudad capital de 288 km vía Costa Sur. Limita al norte con el caserío San José Trapiche del municipio de San Pablo, San Marcos. Al Sur con aldea Santa Ana Belem y Caserío Entre Ríos de San José el Rodeo San Marcos. Al Este con cabecera municipal. Al Oeste con caserío La Nobleza de San Pablo. Las razones que determinaron la localización del establecimiento del estanque en este lugar fueron las siguientes:
Se encuentra dentro de la comunidad con mayor población dentro del municipio de San José El Rodeo.
La región tiene capacidad de venta, ya que la demanda del producto en el municipio será un proyecto rentable.
La distancia es relativamente cercana a las distintas ciudades, pueblos, parcelamientos, etc. Que son consumidores de tilapias de engorde. Dentro de los cuales podemos mencionar, Municipio de Pajapita, San Pablo, Nuevo Progreso, El Tumbador y San Rafael, entre otras.
Existe acceso a través de transporte colectivo ya que se ubica entre tres municipios que representan un mercado potencial.
Dentro de la comunidad no existe ningún productor de tilapias.
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3.4 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA. Para la distribución de la planta se han contemplado varios aspectos, tales como:
Terreno
Equipo
Control de Calidad
Ubicación del personal
La asistencia técnica
3.4.1 Terreno El terreno a utilizar es un área de 2,000 m2, que consisten en cinco cuerdas de terreno de 20x20 para la construcción del estanque y un módulo de bodega más oficina administrativa, ya existente ya que inicialmente se acondicionará una parte de la vivienda para darle este uso. Dentro del terreno se encuentra ubicado un nacimiento de agua que servirá para proveer del líquido al estanque, mediante tuberías previamente diseñadas e instaladas. El espacio a utilizar para el estanque será de 96 metros cuadrados por el estanque con medidas de 12 x 8 metros. Con ello se pretende dejar un espacio libre para parqueo de vehículos y ampliación de la planta con estanque de 12 x 9 metros si se pretendiera la ampliación de la producción acorde a la comercialización de los primeros cinco años. El terreno es un espacio que se encuentra ubicado a una distancia de un kilómetro de la cabecera municipal, el acceso al mismo es fácil a través de vehículos de cualquier tipo, ya que se encuentra entre la vía que conduce al crucero ubicado en la ruta interamericana; por lo que no es necesario el empleo de vehículos especiales y maquinaria para el acceso al mismo, así también cuenta con suficiente humedad y características planas, lo que facilitaría la construcción de estanques directamente en la tierra o protegidos con nylon, de cualquier forma el terreno es apto, para ambas opciones.
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3.4.2 Equipo Se estará adquiriendo mobiliario y equipo para la oficina administrativa con que se contará en el Caserío Los Ángeles, el cual consiste en: •
•
Un escritorio metálico de tres gavetas, tipo secretarial, Una computadora de escritorio: Memoria de 1 GB, Disco de 500GB, Monitor LED de 15.6”, Quemador de DVD´s, Bocinas, Red, Puertos USB, Teclado multimedia y mouse óptico, procesador Core i3/3.10
•
Una silla giratoria.
•
Aperos de labranza.
3.4.3 Control De Calidad Se pretende la producción de un producto de calidad, el cual básicamente consistiría en su tamaño, peso y edad, lo que influiría en la determinación de la calidad del producto mismo. Se espera que la tilapia llegue al punto óptimo en el que represente calidad de la misma. Para que el producto sea de calidad se verificará directamente el crecimiento de los peces, se limpiará el estanque con frecuencia, se monitoreará el crecimiento adecuado de los peces y se mantendrá capacitado al personal para asegurar que los peces sean monitoreados por personas calificadas. 3.4.4 Personal El personal para que desarrolle las actividades descritas y sea el encargado de darle seguimiento al proyecto serán cuatro personas: un gerente, un contador administrativo, un técnico acuícola, un guardián y un jornalero. En total estarán cinco personas distribuidas dentro del proyecto y desarrollando las actividades de producción y comercialización del producto.
3.4.5 Asistencia Técnica La asistencia técnica para el proyecto la proporcionarán dos técnicos agrícolas y se coordinará con instituciones tales como Instituto Técnico de Capacitación y Productividad (INTECAP), Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación
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(MAGA) para la realización de capacitaciones tanto para el personal con los siguientes temas:
Técnicas de crianza de peces
Uso adecuado de material acuícola
Uso y manejo de tabla de porcentajes de alimentación de peces.
Como limpiar el estanque
Técnicas de Comercialización.
CAPÍTULO IV
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ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL
4.1 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
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Dentro de la elaboración del proyecto es indispensable realizar la organización Administrativa, misma que funcionará con la dirección de los dueños y familiares. Para llevar a cabo la ejecución del proyecto es necesario implementar la planeación, organización, dirección y control, que permita el buen funcionamiento y crecimiento dentro del mercado y que se mantenga como un negocio con demanda. Para realizar la ejecución de la planeación se deben desarrollar los siguientes aspectos:
Visión
Misión
Valores
4.1.1 MISIÓN Negocios propios de la producción de tilapia, en donde puedan aprovechar los recursos con los que se cuentan, generando nuevas fuentes de empleo y de ingresos. Abrir un nuevo mercado que permita la diversificación de producción de alimentos para que la población cuente con nuevas y mejores fuentes de vitaminas, mejorando así su calidad de vida, su salud y aprendiendo a utilizar los recursos con los que cuentan. 4.1.2 VISIÓN Ser una empresa en el mercado de la piscicultura, logrado la expansión del negocio familiar de producción de tilapias a nivel del municipio de San José el Rodeo, contando con altos estándares de calidad, con personal capacitado y buscando siempre productos de excelente calidad a precios competitivos que satisfagan las necesidades y deseos de nuestros clientes. 4.1.3 VALORES 1.1.3.1 Trabajo en equipo
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Promovemos un entorno que aliente la innovación, la creatividad y los resultados a través del trabajo en equipo. Nuestros líderes enseñan, inspiran y promueven la participación activa en la empresa, junto con el desarrollo profesional. Estimulamos la comunicación y la Interacción abierta y eficaz. 4.1.3.2 Excelencia En todo momento nos planteamos desafíos mutuos para mejorar nuestros productos y nuestros procesos y así superarnos. Siempre nos esforzamos por comprender los negocios de nuestros clientes y ayudarlos a lograr sus metas. Promovemos la diversidad, el tratamiento justo, el respecto mutuo y la confianza. 4.1.3.2 Obligación de rendir cuentas Cumplimos con nuestros compromisos y asumimos la responsabilidad por todas las acciones y resultados en forma personal. Creamos una disciplina operativa de mejoras continuas que es parte de nuestra cultura. 4.1.3.3 L a fuerza de muchos Para ser competitivo, abrazamos y cultivamos la riqueza que brinda la diversidad a nuestra organización. 4.1.3.4 Seguridad en el lugar de trabajo Seguridad en el lugar de trabajo es prioridad y es uno de los mayores beneficios que podemos ofrecer a nuestros empleados y sus familias. Es que todos los accidentes pueden ser prevenidos. Este comprometido en asegurar un ambiente seguro para todos los empleados y otras personas en las premisas de la compañía y todos somos responsables de mantener un lugar seguro de trabajo, siguiendo las reglas y prácticas de seguridad e higiene. 4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 4.2.1 Gráfica Organizacional
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La estructura del personal que laborara en el proyecto piscícola en el municipio de San José el Rodeo, San Marcos se conforma de cinco personas que darán ejecución y seguimiento a la empresa. Y está organizada de la forma siguiente.
Gerente (Propietario)
Contador Administrativo
Técnico Acuícola
Guardián
Jornalero
4.3 DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES Se contratarán a las personas a través de un proceso de selección de personal, dicho proceso iniciará con la promoción de las plazas vacantes a través de la elaboración de afiches y anuncios radiales; se hará la recepción de expedientes, llenado de solicitud de empleo por los candidatos, y se hará la depuración respectiva seleccionando a los candidatos que llenen el perfil para optar los
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puestos; también se hará un examen para conocer sus conocimientos y aptitudes, se harán las respectivas entrevistas con las personas que hayan calificado; se realizará un plan de inducción que contendrá toda la información y documentación de la empresa, así como las funciones de sus puestos; en el cual participarán las personas seleccionadas para que inicien sus labores dentro de la empresa. Cada una de las funciones descritas en el proyecto son las del personal que será contratado con financiamiento y costo del proyecto dentro de las cuales se mencionan:
Gerente
Contador Administrativo
Técnico Acuícola
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DEL PERSONAL QUE LABORARA EN EL PROYECTO GERENTE DESCRIPCION Titulo del Puesto:
Gerente (propietario)
Departamento:
Gerencia
Supervisa a:
Personal administrativo, técnico y operativo
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Es el responsable de velar por el buen funcionamiento de proyecto y los avances que se tenga del mismo así como también el cumplimiento de los procesos de producción y comercialización, para obtener un cumplimiento de metas y objetivos de la empresa, integrando los recursos materiales y humanos. FUNCIONES ESPECÍFICAS Descripción de las actividades
Velar y supervisar que el personal que está a su cargo cumpla con las funciones, lineamientos, políticas, visión y misión de la empresa.
Verificar que estén al día los procesos de planeación y que se cumplan.
Actualizar información financiera del proyecto para tener un buen manejo y control.
Que el manejo de los procesos de producción y comercialización del producto sea adecuado.
Descripción de las actividades mensual, trimestral, semestral, anual y eventual Mensual
Elaborar informes correspondientes de las actividades realizadas.
Verificar los informes del personal que labora.
Garantizar los requerimientos contables para la rendición de cuentas, ante las diferentes instancias.
Revisar contrato de trabajo del personal y asegurar en envío del mismo ante el Ministerio de Trabajo para su autorización..
Asegurar la actualización mensual de libros contables, de salarios, y controles auxiliares.
Participar en actividades en las que es importante su presencia.
Trimestral / Semestral:
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Elaborar informes funcionamiento.
trimestrales
del
producto
para
verificar
su
Identificar lugares para distribución y comercialización del producto.
Asesorarse que todas las herramientas usadas en el proyecto estén funcionando bien.
Asegurar que la producción sea comercializada en su totalidad, o si se da lo contrario proponer la recuperación pronta de la misma.
Anual •
•
•
Preparar el cierre fiscal ante la SAT Preparar y presentar estadística anual de salarios, estadísticas ingresos, egresos, personas beneficiadas, costos y gastos. Realizar inventario físico anual.
Eventual •
Asesorar y capacitar al personal en aspectos de control interno (aspectos fiscales, laborales y contable)
•
Asistir a cursos de capacitación correspondientes a su área.
RESPONSABILIDADES Responsabilidad Económica: Manejo de la producción económica de la empresa Herramientas que Utiliza: Las herramientas necesarias para el desarrollo de sus actividades son: Hardware (Equipo de computo), Software (Sistemas, Word, Excel, correo electrónico, Internet,), mobiliario y equipo de oficina. Condiciones de Trabajo: requiere realizar su trabajo en oficina y en el campo. Requisitos mínimos de ingreso al puesto Idiomas: Español
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Experiencia laboral: Se requiere a una persona que este familiarizada con el producto y conozca del funcionamiento del mismo. Toma de decisiones: Que la persona comprenda y pueda ejecutar órdenes claras y concretas acerca de las tareas asignadas. Relaciones del puesto Internas: Representación legal Externas: Dueño del proyecto Características especiales: •
•
Guía su comportamiento por la moral y ética profesional. Disponibilidad de horario y para movilizarse en el municipio de San José el Rodeo.
•
Buena disposición demostrada hacia el trabajo con otros.
•
Constancia y orden en el trabajo que realiza.
•
Trato hacia las demás personas con honorabilidad y respeto.
•
Manejo de personal.
•
Sensibilidad a la realidad social del contexto con quienes se trabaja.
•
Confiable e íntegro en la rendición de cuentas. CONTADOR ADMINISTRATIVO
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO: Titulo del puesto: Departamento: Reporta funcionalmente y administrativamente:
Contador administrativo Contabilidad Al Gerente
FUNCIÓN GENERAL Tiene como función principal el control de los procesos contable; así como el
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una adecuada presentación de cuentas ante la gerencia y otras personas que tengan que ver con el proyecto. FUNCIONES ESPECÍFICAS Descripción de actividades. •
Garantizar que la documentación de soporte cumple con los requisitos legales e internos (ingresos y egresos).
•
•
•
•
Mantener al día la contabilidad Mantener control sobre comercialización de tilapia.
la
ejecución
del
proyecto,
venta
y
Asegurar y presentar información a la gerencia sobre el manejo y control financiero actualizado por cada proceso (compra de insumos, producción y ventas). Asegurar el manejo adecuado de la información contable, incluyendo los registros auxiliares.
•
Cumplir con las obligaciones fiscales y laborales.
•
Implementar controles internos que mejore el desempeño del Proyecto.
•
Elaborar planilla de salarios.
•
Realiza compras a los mejores precios del municipio.
•
Distribuye los insumos y materiales comprados.
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES MENSUALES, TRIMESTRALES, SEMESTRALES, ANUALES Y EVENTUALES: Mensual: •
Elaborar balance de saldos
•
Elaborar y presentar los estados financieros el siete de cada mes a la
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•
•
Asegurar que los registros auxiliares de las cuentas de activo, pasivo e ingresos coincidan con informes financieros mensuales y cierre anual. Elaborar y presentar declaraciones de IVA e especiales, de los empleados y proveedores.
ISR, de las facturas
•
Elaborar contrato de trabajo del personal.
•
Elaborar y presentar su cronograma e informe de actividades a la Gerencia
•
Participar en actividades en donde sea importante su presencia.
Trimestral / Semestral: •
•
Mantener actualizado el libro de inventarios y tarjetas de responsabilidad. Mantener control de materiales y suministros entregados a técnicos y jornalero.
•
Elaborar cuadros de costos históricos y real de inventario.
•
Encargado de llevar control de ventas y la comercialización de tilapia.
•
Elaborar informes financieros trimestrales.
Anual: •
•
•
Preparar el cierre fiscal ante la SAT. Preparar y presentar estadística anual de salarios, estadísticas ingresos, egresos, personas beneficiadas, costos y gastos Realizar inventario físico anual.
Eventual: •
Asesorar y capacitar al personal del proyecto en aspectos de control interno (aspectos fiscales, laborales y contable)
•
Asistir a cursos de capacitación correspondientes a su área.
•
Participar en la elaboración del plan operativo anual.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
Responsabilidad Económica: requiere manejar fondos, valores o materiales, por lo que las pérdidas que puedan acarrear a la empresa son de importancia. Requiere exactitud numérica en el trabajo de rutina, los errores pueden ocasionar pérdidas. Responsabilidad por el resguardo de la documentación contable y confidencial Herramientas que utiliza: las herramientas necesarias para el desarrollo de sus actividades son: Hardware (Equipo de computo), Software (Sistema contable, Word, Excel, correo electrónico, Internet, mobiliario y equipo de oficina). Condiciones de Trabajo: requiere realizar su trabajo en oficina.
REQUISITOS MÍNIMOS DE INGRESO AL PUESTO: Educación: se requiere a personal con título de nivel medio perito contador, registrado y actualizado ante SAT. Idiomas: español. Experiencia Laboral: experiencia como contador general. Toma de decisiones: requiere comprender y ejecutar órdenes claras y concretas acerca de una tarea en particular, recibe instrucción técnica y organizacionalmente del Gerente. RELACIONES DEL PUESTO: Internas: aspectos relacionados al área contable Externas: SAT, IGSS, Ministerio de Trabajo y Previsión Social. CARACTERISTICAS ESPECIALES •
Guía su comportamiento por la moral y ética profesional.
•
Disponibilidad de horario. Disponibilidad para movilizarse.
•
Buena disposición demostrada, hacia el trabajo con otros.
•
Constancia y orden en el trabajo que realiza.
•
•
Trato hacia las demás personas con honorabilidad y respeto Sensibilidad a la realidad social del contexto con quienes se trabaja. Confiable e íntegro en la rendición de cuentas
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•
Buen estado de salud en general TÉCNICO ACUÍCOLA
DESCRIPCIÓN DE PUESTO Titulo del Puesto: Departamento: Reporta funcionalmente y administrativamente:
Técnico Acuícola agrónomo Producción.
o
perito
Al Gerente
Función general Planificar, organizar, gestionar y controlar una explotación piscícola consiguiendo la calidad requerida, en condiciones adecuadas de seguridad e higiene para garantizar una adecuada comercialización dentro y fuera del mercado la tilapia. FUNCIONES ESPECÍFICAS Descripción de actividades •
•
•
Implementación de las prácticas en Consideraciones de Higiene, control de plagas y manejo de los Desechos. Manejo de los recursos hídricos calidad del agua, puntos de muestreo, monitoreo de la calidad y cuando el agua de cultivo no sea de calidad. Método de Alimentación, horario de Alimentación, aspectos Nutricionales, selección y manejo Monitoreo e Inspección y Control.
•
•
Promoción de actividades productivas y/o generadoras de ingresos económicos alternativos, en la búsqueda de cambio de actitudes individuales y grupales, para la sostenibilidad del proyecto. Implementación, monitoreo y seguimiento de las actividades productivas y/o generadoras de ingresos económicos, implementadas.
•
Registro de avances e información generada por las actividades implementadas.
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•
•
Reporte periódico al Gerente de la implementación y monitoreo de las actividades realizadas. Brinda capacitación y asistencia técnica en los procesos de organización, producción y comercialización de tilapia.
•
Apoyo técnico en la alimentación diaria de las tilapias.
Mensual •
Elaborar informe mensual de actividades.
•
Presenta mensualmente control de consumo y existencia de insumos.
•
Apoyar en limpia y aseo de las piscinas utilizando técnicas adecuadas.
Trimestral / Semestral: •
•
Hacer monitoreo trimestral de los avances obtenidos para su análisis con el gerente y la toma de decisiones. Con el gerente elabora informe de gestión semestral relacionadas a las actividades a su cargo
Anual: •
Evaluar anualmente el progreso de las actividades productivas y/o generadoras de ingresos, para verificar la ejecución y proponer enmiendas o mejoras para la sostenibilidad del proyecto
•
Coparticipación en la elaboración de propuestas de actividades productivas y/o actividades generadoras de ingresos económicos en los Planes Operativos Multianuales y Anuales en beneficio de las familias del municipio de San José el Rodeo, San Marcos
Eventual: •
Asistir a cursos de capacitación correspondientes a su área.
•
Participar en la elaboración del plan operativo anual.
RESPONSABILIDADES: Económica:
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Cumplimiento con la buena utilización de los recursos, insumos, materiales y equipo a su cargo y utilizados en la implementación de sus actividades. Herramientas que Utiliza: •
Las herramientas necesarias para el desarrollo de sus actividades son: Mobiliario y equipo de oficina, medio de transporte, aperos de labranza, maquinaria y equipo, etc.
•
Se deben realizar análisis periódicos del agua y del suelo, para implementar las acciones encaminadas al control y aseguramiento de los procesos productivos.
Condiciones de Trabajo: •
Las áreas de proceso deben estar limpias y libres de materiales extraños.
•
Se debe documentar todo mediante registros.
•
Se debe asegurar que no haya riesgo de contaminación con materiales extraños
•
•
Todos los insumos deben estar identificados No deben depositarse objetos personales en las áreas de proceso. REQUISITOS MÍNIMOS DE INGRESO AL PUESTO:
Educación: Perito Agrónomo, técnico acuícola Idioma: español Experiencia laboral: Se requiere a personal que tenga los conocimientos necesarios en el cultivo y comercialización de tilapia Toma de decisiones: Requiere comprender y ejecutar órdenes claras y concretas acerca de una tarea en particular RELACIONES DEL PUESTO: Internas: Gerente y personal de la empresa. Externas: Instituciones que velan por el medio ambiente y otras, tales como INTECAP. MAGA Características especiales:
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•
Guía su comportamiento por la moral y ética profesional.
•
Disponibilidad de horario. Disponibilidad para movilizarse en el municipio de San José el Rodeo específicamente en el área del cultivo de tilapia.
•
Buena disposición demostrada, hacia el trabajo con otros.
•
Constancia y orden en el trabajo que realiza.
•
Trato hacia las demás personas con honorabilidad y respeto
•
Sensibilidad a la realidad social del contexto con quienes se trabaja.
•
Confiable e íntegro en la rendición de cuentas
4.4 CARACTERÍSTICAS LEGALES 4.4.1 MATERIA JURÍDICA Descripción Dentro de la formalización de la empresa de piscicultura se cumplirán con los trámites de inscripción, registros y operación conforme a la ley, por lo que dentro de su forma y constitución se establecerá como un negocio de persona individual y estará afecta a las leyes tributarias aplicables dentro del país. La empresa se denominara “Crianza, Distribución y Venta de Tilapias Las Delicias del Cabuz” Ventajas sobre la forma de constitución En un mercado cada vez más competitivo, formalizar la empresa brindará ventajas y estabilidad tanto al empresario como a los clientes, por lo que en la constitución legal de nuestro proyecto se presentan las siguientes ventajas: •
•
La empresa adquiere valor al constituirse legalmente. Una empresa no registrada no puede vender o expandirse en el futuro. Acceso a nuevos mercados y oportunidades de exportación. Es decir, no tienen ninguna limitación legal para realizar negocios con otras empresas y competir en el mercado nacional e internacional.
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•
•
Como empresa individual no esta obligada a rendirle informes a terceros sobre los movimientos financieros de la entidad. Solo existe un propietario de la empresa, por lo tanto el es el encargado de tomar las decisiones convenientes para la entidad.
•
Obtiene todos los beneficios y derechos de la empresa.
4.4.2 ASPECTOS FISCALES: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR): ARTICULO 61, INCISO A. Realización de pagos trimestrales efectuando cierres contables parciales o liquidación preliminar de sus operaciones al vencimiento de Contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta (ISR): será toda persona, individual o jurídica, domiciliada o no en Guatemala, que obtenga rentas en el país, independientemente de su nacionalidad o residencia. Para la inscripción de la empresa tomaremos como base legal los siguientes artículos de la ley: Cada trimestre, para determinar la renta imponible. El impuesto se determinará conforme lo establece el artículo 72 de esta ley. Los contribuyentes que elijan esta opción, deberán acumular la ganancia o pérdida obtenida en cada cierre trimestral, en el trimestre inmediato siguiente. El pago del impuesto se realizara por trimestres vencidos y se liquidara en forma definitiva anualmente. El pago deberá realizarse dentro de los 10 primeros días hábiles siguientes a la finalización del trimestre, excepto el cuarto trimestre que se pagara cuando se presente la declaración jurada anual, dentro de los 3 primeros meses del año.
ARTÍCULO 72:
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Pago de impuesto sobre la renta de forma anual se hará a una tasa impositiva del 31% de las ganancias obtenidas durante el año fiscal correspondiente. Los pagos efectuados trimestralmente serán acreditados para cancelar el impuesto sobre la renta referido al periodo anual de liquidación.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA): Contribuyentes del Impuesto al Valor Agregado (IVA): Es toda persona, individual o jurídica, que en forma habitual o periódica, realice actos de compra-venta de bienes o servicios en el territorio nacional. Artículo 10: se estará sujeto a una tasa del 12% de base imponible. Articulo 40: Los pagos se realizarán mensualmente, estableciendo el total de débitos menos créditos. IMPUESTO DE SOLIDARIDAD (ISO): Contribuyentes del Impuesto de Solidaridad (ISO): Es toda persona, individual o jurídica, que realice actividades mercantiles o agropecuarias en el territorio nacional y que obtenga una ganancia bruta anual superior al 4% de sus ingresos totales. Artículo 7; Base Imponible; La base de este impuesto la constituye la que sea mayor entre:
La cuarta parte del monto del activo neto; o
La cuarta parte de los ingresos brutos.
ARTÍCULO 8: TIPO IMPOSITIVO: El tipo impositivo de este impuesto es del uno por ciento (1%).
ARTÍCULO 10: PAGO DEL IMPUESTO:
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El impuesto debe pagarse dentro del mes inmediato siguiente a la finalización de cada trimestre calendario, es decir trimestralmente. Este impuesto se pagará un año después de estar inscrita la empresa ante las entidades respectivas de nuestro país, tales como SAT y Registro Mercantil. INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL: Presentados los documentos de requisitos para solicitud como comerciante individual al Registro Mercantil, se forma el expediente, el cual se traslada a la sección de empresas mercantiles para su revisión. Revisados los documentos y encontrándolos completos, correctos, de conformidad con el Art. 336 del Código de Comercio, se procede a la inscripción de la siguiente manera: Se inscribe primeramente propietario como COMERCIANTE INDIVIDUAL. Una vez inscrito el comerciante propietario, se procede a la inscripción de la EMPRESA. Inscrito
tanto
el
comerciante como
elaboración respectiva MERCANTIL.
la
de la PATENTE
empresa DE
se
procede
a
la
COMERCIO DE EMPRESA
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CONTRAIDAS: El artículo 112 del código de comercio, señala que también la empresa estará obligada a facilitar las tareas de determinación, recaudación, fiscalización e investigación que realice la SAT. Cuando las leyes lo establezcan, deberán: 1. Inscribirse en el registro Tributario Unificado u otros registros fiscales, aportando los datos y documentos necesarios; obtener NIT; solicitar autorización, imprimir y emitir facturas por sus ventas. 2. Llevar libros y registros referentes a las actividades y operaciones que se vinculen con la tributación. 3. Presentar las declaraciones que correspondan y formular las ampliaciones o aclaraciones que les fueren solicitadas. 4. Facilitar a los auditores tributarios autorizados, las inspecciones o verificaciones en cualquier local, establecimiento, oficina, depósito,
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4.4.3 ASPECTO LABORAL Para el aspecto laboral se tomará como base el Código de Trabajo decreto 1441 del Congreso de la República de Guatemala y otras leyes que regulen lo relativo a la relación laboral. Contratos individuales de trabajo: Contrato individual de trabajo, sea cual fuere su denominación, es el vínculo económico-jurídico mediante el que una persona (trabajador), queda obligada a prestar a otra (patrono), sus servicios personales o a ejecutarle una obra, personalmente, bajo la dependencia continuada y dirección inmediata o delegada de esta última, a cambio de una retribución de cualquier clase o forma. Se realizara dentro de un plazo indefinido para el contador financiero, técnico piscícola, conserje y jornalero los cuales serán firmados por cada empleado y enviados al Ministerio de Trabajo y Previsión social para revisión y autorización; tomando como base el Código de Trabajo en su artículo 25.
Obligaciones de los empleadores Artículo 61. Además de las contenidas en otros artículos de este Código, en sus reglamentos y en las leyes de previsión social, son obligaciones de los patronos: 1. Pagar una indemnización por tiempo servido equivalente a un mes de
salario por cada año de servicios continuos y si los servicios no alcanzan a un año, en forma proporcional al plazo trabajado. 2. Prestaciones irrenunciables (aguinaldo, bono 14 y vacaciones). Como cumplimiento al contrato vigente entre ambas partes se deberá pagarle al trabajador un salario o retribución por los servicios prestados. El salario que devengará el gerente será de Q. 4,000.00, para el contador financiero Q. 2,700.00, para el técnico piscícola de Q. 3,200.00, para el conserje de Q. 2,500.00 y para el jornalero de Q. 2,000; tomando en cuenta la intensidad y calidad del mismo, clima y condiciones de vida, y el salario mínimo.
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Además al salario de cada empleado se le adicionará mensualmente la suma de Q. 250.00 por concepto de bonificación incentivo, según lo estipula el artículo 2 de la ley de bonificación incentivo establecido por la ley. Se utilizaran planillas para todos los empleados pagados por la empresa sin importar el tipo de contrato que se haya firmado. Se inscribirá la empresa ante el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) para la obtención de su número patronal. Seguidamente se inscribirán a los empleados en el IGSS para la obtención de su respectivo carné de afiliación y para el pago de cuotas patronales y laborales respectivas. El pago de la cuota patronal será del 10.67%. Además se inscribirá ante el Instituto Técnico de Capacitación y Productividad (INTECAP) y se pagará la cuota del 1%; y se inscribirá al personal para la obtención del respectivo carné de afiliación al mismo. Así mismo se procederá a la inscripción ante el Instituto de Recreación de los Trabajadores (IRTRA) pagando el 1%. En total se pagará el porcentaje de 12.67% por concepto de cuota patronal del total de los salarios pagados mensualmente a los trabajadores. Además para los trabajadores que devenguen salario superior a los Q. 36,000.00 anuales tal es el caso del gerente, se les efectuarán retenciones por concepto de ISR según lo estipula la Ley del Impuesto Sobre la Renta para aquellos empleados con relación de dependencia.
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CAPÍTULO V ESTUDIO FINANCIERO
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5. COSTO DE PRODUCCION DE TILAPIA
TAMAÑO DE LA UNIDAD PRODUCTORA: 10000 PECES CICLO DE CULTIVO CINCO MESES PESO A LA HORA DE LA VENTA: 690 GRAMOS PRODUCTO COSTO VARIABLE
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO PRECIO TOTAL 1ER UNITARIO PROD.
Sal común
qq
1
Q100.00
Q100.00
Concentrado 45%
qq
20
Q320.00
Q6,400.00
Concentrado38%
qq
25
Q290.00
Q7,250.00
Concentrado 32%
qq
25
Q270.00
Q6,750.00
Concentrado 28%
qq
25
Q240.00
Q6,000.00
unidad
10000
Q0.75
Q7,500.00
Pita de nylon
lba
10
Q7.50
Q75.00
Energía Eléctrica
watt
700
Q1.70
Q1,190.00
MANO DE OBRA Preparación del estanque Construcción de tanque de captación
Jornal
70
63
Q4,410.00
1
4000
Q4,000.00
Alevines
Mantenimiento de estanque Técnico acuícola
Sueldo
5
1900
Honorario
10
500
SUB TOTAL
COSTO TOTAL 2DA. PROD.
Q 100.00 Q 6,400.00 Q 7,250.00 Q 6,750.00 Q 6,000.00 Q 7,500.00 Q 75.00 Q 1,190.00
Q Q9,500.00 9,500.00 Q Q5,000.00 5,000.00 Q58,175.0 Q 49,765.00 0
COSTO FIJO Arrendamiento local Transporte de alevines Pegamento de tubo Tubos PVC 3" Tubos PVC 1"
mes
3
500
unidad un un
1 2 4 4
750 50 100 25
Q Q1,500.00 1,500.00 Q Q750.00 750.00 Q Q100.00 Q Q400.00 Q Q100.00
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Nylon
Yarda
Costo Producción Total Producción por ciclo Merma 3% Producción neta
105
10
Q76,875.0 0 Q66,765.00 15000 15000 450 450 14550 14550 5.2835051 4.58865979 55 4
libras
Costo por Libra COSTO DE COMERCIALIZACION Transporte del producto Material de empaque Recolector de peces Sueldo de vendedor
Q Q Q3,950.00 2,250.00 Q1,050.00
Mensual BOLSAS Sueldo Sueldo
3 4000 3 3
SUB TOTAL
450 0.5 1900 1900
Q1,350.00 Q1,350.00 Q2,000.00 Q2,000.00 Q5,700.00 Q5,700.00 Q5,700.00 Q5,700.00 Q14,750.0 0 Q14,750.00
RESUMEN GENERAL DEL ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DE TILAPIAS PRIMERA PRODUCCION Ventas Costo Variable Margen de contribución Costo Fijo Costo de Operación (Ventas) Utilidad Rentabilidad
Q 189,150.00 Q 58,175.00 Q 130,975.00 Q 3,950.00 Q 14,750.00 Q 112,275.00 Q 1.46
PRECIO VENTA
SEGUNDA PRODUCCION Q 13 189,150.00 Q 49,765.00 Q 139,385.00 Q 2,250.00 Q 14,750.00 Q 122,385.00 Q 1.83
PRECIO VENTA
13
PUNTO DE EQUILIBRIO PRIMERA PRODUCCION Costo Variable Costo Fijo Ventas Punto de Equilibrio
Q 58,175.00 Q 18,700.00 Q 189,150.00 Q 0.10 Q PRECIO
SEGUNDA PRODUCCION Q 49,765.00
0.4199357 Q 07 17,000.00 0.5800642 Q 93 189,150.00 Q 0.09 Q PRECIO
0.419935 707 0.580064 293
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INVERSION FIJA INICIAL DEL PROYECTO (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) CUADRO No. 1 INTEGRACION DEL ACTIVO FIJO MOBILIARIO Y EQUIPO
CANT. MEDIDA
COST. UNIT.
DESCRIPCION
1
Unidad
Escritorio de Oficina
1
Unidad
Silla giratoria
Q 1,250.00 Q 350.00
TOTAL ANUAL…… EQUIPO DE COMPUTACION
CANT. MEDIDA
COST. UNIT.
DESCRIPCION Computadora de escritorio (CPU, Monitor e
Q
TOTAL ANUAL Q 1,250.00 Q 350.00 Q Q 1,600.00 TOTAL ANUAL Q
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Q 3,000.00
TOTAL ANUAL…… MAQUINARIA Y EQUIPO
CANT. MEDIDA
COST. UNIT.
DESCRIPCION
2
Unidad
Atarraya
1
Unidad
Peachimetro
1
Unidad
indumentaria de trabajo
1
Unidad
equipo de limpieza
Q 750.00 Q 300.00 Q 300.00 Q 200.00
TOTAL ANUAL……
RESUME N MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACION MAQUINARIA Y EQUIPO El Activo Fijo para el funcionamiento del proyecto asciende a
CUADRO No 2 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
Se detalla en Honorarios Profesionales, Tramites Ante SAT Registro mercantil; Constitución y otros Trámites. Descripcion Monto Gastos de organización Q 3,500.00 Gastos de constitución Q 1,500.00 Q 5,000.00 total CUADRO No. 3
TOTAL ANUAL Q 1,500.00 Q 300.00 Q 300.00 Q 200.00 Q 2,300.00 Q 1,600.00 Q 3,000.00 Q 2,300.00 Q 6,900.00
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GASTOS FIJOS
INSUMOS Papelería y Útiles Sueldos y prestaciones laborales Depreciaciones Grabación de spot Transmisión Transmisión de spot (mensual 300) Gastos Imprevistos 2% total
Q Q
Costo 600.00 94,966.67
Q Q Q
1,779.90 200.00 900.00
Q
1,950.93
Q 100,397.50
COSTO DE PRODUCCIÓN
INSUMOS VER COSTO DE PRODUCCIÓN Totales Total de Gastos anuales
Q
Costo 143,640.00
Q 143,640.00 Q 244,037.50
CUADRO No. 4 PRESUPUESTO DE CAJA INGRESOS
INGRESO ANUAL TOTAL
Q 378,300.00 Q 378,300.00
EGRESOS
Inversión Fija Gastos Fijos Anuales 0
Q 11,900.00 100,397.5
Universidad Mariano Gálvez de Guatemal Universidad Guatemala a Contaduría Pública y Auditorí Auditoría. a. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
Gastos Variables Anuales
0
143,640.0 Q 244,037.50 Q 255,937.50
Costos y Gastos TOTAL
CUADRO No.5 INGRESOS DE EFECTIVO
Total Libra Estimació semestre s n Producto 2910 Q Q 0 13.00 LIBRA DE PESCADO 189,150.00
Total año Q 378,300.00
EGRESOS DE EFECTIVO
Concepto Gastos Fijos Gastos Variables Total
Valor Q 100,397.50 Q 143,640.00 Q 244,037.50
CUADRO No. 6 PUNTO DE EQUILIBRIO
FORMULA P.E.V. = G.F.
P.E.V. punto de equilibrio en valores
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G.V.
1-
V.
G.F. gastos fijos G.V. gastos variables V. ventas
100,397.50 1 143640 378,300.00
7.50
100,39
1 - 0.379699
Q 100,397.50
Q 161,852.78
Q 0.62 P.E. ANUAL
INTERPRETACION: para que la propietaria no genere utilidades ni obtenga perdidas, para el proyecto se deben realizar ventas ascendientes a Q 161,852.78
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos. CUADRO No.7
PLANILLA DE SUELDOS ANUALES N o
Descripción Trabajadores
SUELDO Sueldo
1 1 1
Bon. Inc.
Salario Mensual
PRESTACIONES LABORALES Salario Anual
Bono 14
Aguinal do
Indem.
Vacacio nes
APORTE PATRONAL Total
IGSS
IRTRA
INTECA P
Gerente Administrador
Q Q 2,500.00 250.00
Q Q27,500. Q Q Q Q Q Q 2,750.00 00 2,500.00 2,500.00 2,916.67 1,250.00 9,166.67 3,201.00
Q 300.00
Q 300.00
Contador Administrativo
Q Q 2,000.00 250.00
Q Q22,500. Q Q Q Q Q Q 2,250.00 00 2,000.00 2,000.00 2,333.33 1,000.00 7,333.33 2,560.80
Q 240.00
Q 240.00
Guardián
Q Q 1,900.00 250.00
Q 2,432.76
Q 228.00
Q 228.00
Q 8,194.56
Q 768.00
Q 768.00
Q6,400 .00
Total al Año
Q Q21,500. Q Q Q Q Q 2,150.00 00 1,900.00 1,900.00 2,216.67 950.00 6,966.67 Q Q Q Q Q Q 7,150.0 6,400.0 6,400.0 7,466.6 Q3,200. Q23,466 750.00 71,500.00 00 .67 0 0 0 7
RESUMEN TOTAL SUELDOS ANUAL TOTAL AGUINALDOS TOTAL BONO 14 TOTAL INDEMNIZACIONE S TOTAL VACACIONES TOTAL TOTALES
DE
Q 71,500.00 Q 6,400.00 Q 6,400.00 Q 7,466.67 Q 3,200.00
aplica si el trabajador no goza sus días de vacaciones
Q 94,966.67
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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CUADRO No.08 DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS Descripcio n del Precio Deprec. Activo Bruto Anual
Porcentaje Anual
Año 1
Mobiliario y Equipo
Q 1,600.00
Q
320.00
*5 20% años
00
Equipo de Computaci on
Q 3,000.00
Q
999.90
33.33 *3 % años
90
Maquinaria y Equipo
Q 2,300.00
Q
460.00
*5 20% años
00
TOTAL DEPRECIACIONES
Q 1,779.90
90
320.
999. 460.
1,779.
Año 2 00
90 00
90
320.
999. 460.
1,779.
Año 3 00
20 00
20
320.
1,000. 460.
1,780.
Año 4 00
320.
00
00
Año 5 00
320.
460.
780.
00
00
Total 00
00 460.
780.
00
00
1,600.
3,000. 2,300.
6,900.
AMORTIZACIONES ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES Descripcio n del Activo
Precio Bruto
Gastos de Organizaci ón
Q 3,500.00
Q
700.00
*5 20% años
00
Gastos de Constitucio n
Q 1,500.00
Q
300.00
*5 20% años
00
Amortizació n Anual
Porcentaje Anual
Año 1 700.
300.
Año 2
00
00
700.
300.
Año 3
00
00
700.
300.
Año 4
00
00
700.
300.
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
Año 5
00
00
700.
300.
Total
00
00
3,500.
1,500.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
TOTAL
Q 1,000.00
00
Q 2,779.90
90
1,000.
2,779.
00
90
1,000.
2,779.
00
20
1,000.
2,780.
00
00
1,000.
1,780.
00
00
1,000.
1,780.
CUADRO No.09 INGRESOS ANUALES
Descripción Ventas Proyectadas
Cantidad No. Libras Total Venta Estimación Semestral(Q) de precios por No. Libras Total Anual Anual productos Q 29100 Q Q Q 13.00 189,150.00 378,300.00 378,300.00 Totales Q Q Q 189,150.00 378,300.00 378,300.00
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
00
00
5,000.
11,900.
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CUADRO No.10 PRESUPUESTO DE CAJA AÑOS PROYECTADOS (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AÑOS
1
Saldo Inicial
50
Ingresos Ventas (Libras de pescado)
00
Total de Ingresos
00
378,300. 378,300.
00 50
2 122,362.
378,300. 500,662.
00
00 00
3 256,625.
378,300. 634,925.
51
00 51
4 390,887.
378,300. 769,187.
01
00 01
5 525,150.
378,300. 903,450.
Egresos Inversión Fija
00
Compras y Gastos Var.
00
Costos fijos anuales
50
Total de Egresos
50
Saldo
50
11,900. 143,640. 100,397. 255,937. 122,362.
00 50 50 00
143,640. 100,397. 244,037. 256,625.
00 50 50 51
143,640. 100,397. 244,037. 390,887.
00 50 50 01
143,640. 100,397. 244,037. 525,150.
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
00 50 50 51
143,640. 100,397. 244,037. 659,412.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
CUADRO No.11 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) AÑOS Ventas (-) Costo de Ventas
00
costo de producción
00
Utilidad Bruta
00
Gastos de Operación Salarios y beneficios laborales Papelería y Útiles
00
Grabación de Spot
00
Transmisión de Spot
00
1 378,300. 143,640. 234,660.
00 80 20
94,966. 67 67 600. 00 200. 00 900. 00
2 423,696. 160,876. 262,819.
106,362. 672. 224. 1,008.
52 02 50
19 64 88 96
3 474,539. 180,182. 294,357.
119,126. 752. 250. 1,128.
26 86 40
33 96 99 44
4 531,484. 201,803. 329,680.
133,421. 842. 280. 1,264.
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
37 32 5
89 11 70 17
5 595,262. 226,020. 369,242.0
149,431. 944. 314. 1,416.
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Depreciación
90
Energía eléctrica
00
Imprevistos
93
Total Gastos Utilidad de Operación Imp. Sobre la Renta Utilidad del Ejercicio
1,779. 1,190. 1,950.
101,587. 50 133,072.5 0 41,252. 48 91,820. 03
49 80 04 00 20 77
20
1,993. 1,332. 2,185. 113,778. 149,041. 46,202.
149,041.
71 74 25 36 15 11
15
2,232. 1,492. 2,447. 127,431. 166,926. 51,747.
166,926.
63 86 92 12 28 76
28
2,500. 1,671. 2,740. 142,723. 186,957. 57,956.
186,957.
2,800.
71
1,872.
49
3,069.
83 9 6 57
6
159,849.8 209,392.1 64,911.
209,392.1
CUADRO No.12 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADOS (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AÑOS Balance General Activo Corriente Efectivo y Equivalente de Efectivo
1
2
3
122,362.50
256,625.00
390,887.51 1
Mobiliario y Equipo
1,600.00
1,600.00
1,600.00 0
Equipo de Computación
3,000.00
3,000.00
3,000.00 0
4
525,150.0
5
659,412.51
No Corriente
Maquinaria y Equipo
2,300.00
2,300.00
2,300.00 0
1,600.0 3,000.0 2,300.0
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
1,600.00 3,000.00 2,300.00
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
(-) Depreciaciones Acumuladas
)
Gastos de Organización
(-) Amortizaciones Acumuladas
Aportacion del inversionista utilidades no distribuidas Superavit ganado
Año
Inversión
0 1 2 3 4 5
-11,900.00
TOTAL
)
1,500.00 (1,000.00
Ingresos
0 378,300.00 423,696.00 474,539.52 531,484.26 595,262.37 (11,900. 2,403,28 00) 2.16
(1,993.49 3,500.00
)
1,500.00 (2,000.00
11,900.00
103,590.31
1,500.00 0 (3,000.00 )
)
11,900.00
149,041.20
)
3,500.00 0
264,531.52
91,820.03
(2,232.71
)
131,482.60
27,762.58
Total Pasivo y Capital
)
3,500.00
Gastos de Constitución
Total del Activo Pasivo No Corriente
(1,779.90
397,554.80
11,900.00 0 166,926.15 8 218,728.65 9
(2,500.63 3,500.0
(4,000.00 530,549.38 11,900.0 186,957.2 331,692.0
Flujo Neto de Fondos
11,900.00 -11,900.00 143,640.00 94,599.93 160,876.80 105,618.33 180,182.02 117,959.24 201,803.86 130,780.53 226,020.32 145,570.59 924,422 582,628 .99 .61
Factor de Ingreso de Actualizació Actualización n 18% 1 0.8475 0.7182 0.6086 0.5158 0.4371
(2,800.71 3,500.00
1,500.0
131,482.60 264,531.52 397,554.80 530,549.38 ACTUALIZACIÓN DE FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS (EN QUETZALES)
Costos
)
)
1,500.00 (5,000.00 663,511.80
11,900.00 209,392.16 442,219.64 663,511.80
Costos Actualizados
0 11,900.00 320,593.22 121,728.81 304,291.87 115,539.21 288,819.40 109,664.34 274,133.67 104,088.18 260,194.67 98,795.57 1,448,032 561,716 .83 .11
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
Flujo Neto Actualizad os -11,900.00 198,864.41 188,752.66 179,155.06 170,045.48 161,399.10 886,316. 72
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
VALOR ACTUAL NETO VAN = INGRESOS ACTUALIZADOS - COSTOS ACTUALIZADOS 1,448,032. 561,716. 886,316 VAN = 83 VAN = .72 52 11 se restan
1.
%
ANALISIS: el VAN es positivo lo que indica que el retorno de la inversión es mayor a la base de actualización del 18% a la que se descontó, dicho de otra manera es la cantidad de dinero que tendríamos que invertir hoy en el proyecto Producción, Venta y Distribución de Pescado.
RELACION BENEFICIO COSTO R B/C = INGRESOS ACTUALIZADOS / COSTOS ACTUALIZADOS R B/C 1,448,032. 561,716. = 83 11 divididos R B/C =
2.577873049
ANALSIS: este es mayor que la unidad, lo que significa que cada unidad genera 1.59 de beneficio. CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO TASA INTERNA DE RETORNO (EN QUETZALES)
AÑO 0 1 2 3 4
FACTOR DE FACTOR DE FLUJO NETO FLUJO NETO FLUJO NETO ACTUALIZACIÓN ACTUALIZACIÓN DE FONDOS ACTUALIZADO ACTUALIZADO 18% 807% -11,900.00 94,599.93 105,618.33 117,959.24 130,780.53
1 0.8475 0.7182 0.6086 0.5158
-11,900.00 80,169.43 75,853.44 71,793.64 67,455.14
1 0.1103 0.0122 0.0013 0.0001
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
-11,900.00 10,429.98 1,283.88 158.09 19.32
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
5 TOTAL
145,570.59 582,628.61 TIR = TIR = TIR = TIR =
0.4371
63,630.25 347,001.89
0.0000
2.37 -6.35
FORMULA i1+(i2-i1)*VAN1/VAN1-VAN2 8.069856 806.9855621
ÁNALISIS El presente proyecto debe ser aceptado, porque refleja una tasa interna de retorno del 807%, la cual es mayor a la tasa proyectada del 18% la que representa la estimación del rendimiento de las ventas siempre y cuando las ganancias sean reinvertidas.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD Y EVALUACION DEL RIESGO EN LOS MODELOS FED (FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO) (EN QUETZALES)
Año
Inversión
Ingresos
Costos
0
-11,900.00
0
11,900.00
Factor de Ingreso de Costos Flujo Neto Flujo Neto Actualizacio Actualizacio Actualizado Actualizad de Fondos n 18% n s os -11,900.00
1
0
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
11,900.00
-11,900.00
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Universidad Contaduría Contadurí a Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
1 2 3 4 5 TOTAL
378,300.00 283,700.07 423,696.00 318,077.67 474,539.52 356,580.28 531,484.26 400,703.74 595,262.37 449,691.78 (11,900. 2,403,282. 1,820,653. 00) 16 54
94,599.93 0.8475 320,593.22 105,618.33 0.7182 304,291.87 117,959.24 0.6086 288,819.40 130,780.53 0.5158 274,133.67 145,570.59 0.4371 260,194.67 582,628. 3 1,448,032. 61 .13 83
240,423.79 228,438.43 217,025.77 206,678.53 196,564.42 1,101,030. 94
ANALISIS DE SENSIBILIDAD FORMULA VAN= 0 (3.13 X Flujo de Efectivo)- Q. 11900.00= 0 Flujo de efectivo= Q. 11900.00 / 3.13 Q 3,805.36
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
80,169.43 75,853.44 71,793.64 67,455.14 63,630.25 347,001. 89
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Contadu ría Pública y Auditor Auditoría. ía. Elaboración Elaborac ión y Evaluación de Proyecto Proyectos. s.
CAPÍTULO VII ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Contadu ría Pública y Auditor Auditoría. ía. Elaboración Elaborac ión y Evaluación de Proyecto Proyectos. s.
6. ESTUDIO ESTUDIO DE IMPACTO IMPACTO AMBIENTAL. AMBIENTAL. 6.1 6.1
DES DESCRIP CRIPC CION ION DEL DEL PROY PROYE ECTO CTO
El proyecto básicamente consiste en la producción de tilapias para la venta y distribución a través de su engorde en estanque artesanal, es decir que no se construirá una obra gris, sino que se utilizara la técnica de protegerlo con nylon para evitar su absorción o pérdida de los alevines. Dentro de los principales atributos de esta actividad están:
No será será nec necesar esaria ia la cons consttruc rucción ión de obra bra gris gris en gran grande dess magn magnit itud udes es,, únic únicam ament ente e la const construc rucci ción ón de un pequeñ pequeño o muro muro perimetral.
El área en donde se implementara la planta de producción es un área alejada del casco urbano, es propiedad privada y cuenta con una vegetación vegetación abundante por lo que el impacto impacto que la adecuación adecuación del terreno y construcción de la planta pueda tener, es realmente mínimo, ya que únicamente será necesario desmontar y cortar la maleza, posiblemente posiblemente tenga que talarse cierta cantidad de árboles, árboles, pero como política se contempla establecer la plantación de un numero doble al talado, para mitigar el posible efecto que ello tenga.
El agua agua con con que que se abas abaste tece cerá rá el esta estanq nque ue prov proven endr drá á de un nacimiento que actualmente no tiene ningún uso, con lo cual no solo se aprovechara este recurso sino que además se asegura que no se conta ontam minar inara a el rio rio cerc cercan ano o a la plan planta ta y tampo ampoco co se desabastecerá a ninguna persona o comunidad del vital líquido.
La conducción del agua será a través de tubería PVC con lo cual también se asegura que la misma estará libre de contaminación y se tomara únicamente únicamente la cantidad cantidad necesaria con lo cual se asegura la no perturbación del ecosistema imperante en el área.
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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El tiempo de maduración de un alevín es de 5 meses aproximadamente para que alcance su punto de venta, por lo que únicamente se producirán dos veces al año.
Es un producto que no se transforma ni se manipula de manera tal que tenga que trabajarse con material toxico o sustancias que sean peligrosas para los humanos, para el ecosistema o para los alevines mismos.
Dentro de los insumos necesarios para la producción solamente se necesitara el respectivo concentrado, el cual es inodoro, no contiene sustancias contaminantes y es fácil de manejar para su presentación y textura.
Los alevines se compraran a una empresa con bastante experiencia y credibilidad en el mercado, por lo que se garantiza la calidad del producto, dando la certeza de que será un producto libre de contaminación por lo cual no representara peligro alguno para quienes lo consuman.
La temperatura ambiente de la localidad es la idónea para que este proyecto sea exitoso.
Dentro de las debilidades del proyecto citamos las siguientes:
Solamente se dan dos producciones al año, trabajando de manera escalonada.
Es un proyecto relativamente nuevo en la región.
El rebalse del agua del estanque, necesaria para asegurar la calidad del agua, se tendrá que verter sobre los alrededores de la planta, sin embargo esta no será en cantidades significativas y tampoco será un agua que represente peligro alguno para el ecosistema.
6.2
DESGLOSE DEL PROYECTO PREPARACION DEL SITIO
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
El área donde se ubicara la planta será en la comunidad de Los Ángeles, San José El Rodeo, San Marcos. Como parte de la preparación del sitio únicamente se procederá a la limpiada o desmonte de la maleza. Para acondicionar el terreno no será necesario el uso de ningún tipo de maquinaria o herramienta especial ya que el terreno cuenta con las condiciones topográficas adecuadas para la construcción de la planta.
CONSTRUCCION. Inicialmente el proceso será únicamente de excavación del terreno para posteriormente colocar el nylon que servirá como contenedor para evitar que el agua sea absorbida por la tierra. Paralelamente se construirá un pequeño tanque de captación que únicamente servirá para dirigir el afluente del agua a la tubería colocada para el efecto. Esta será construida por un profesional calificado y cuidando en todo momento que el impacto en el nacimiento como en el ecosistema sea mínimo.
OPERACIÓN. Una vez finalizado el estanque e ingresados los alevines al mismo, solamente se realizara el debido mantenimiento del agua el cual consiste en el monitoreo respectivo para velar por la calidad del agua. Es importante mencionar que el estanque en todo momento será oxigenado por agua proveniente del nacimiento y además contará con un rebalse controlado el cual servirá para hidratar la vegetación y el entorno del estanque, logrando así un área siempre húmeda y perfecta para la sana crianza de tilapias.
ABANDONO. Específicamente en nuestro caso, la vida de la empresa no es por tiempo limitado o fijado, sin embargo si por alguna razón de fuerza mayor se tuviera que dar el cierre de la empresa y sus
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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instalaciones, el impacto ambiental que esto ocasionaría sería mínimo ya que no habrían construcciones ni equipo o maquinaria que darle tratamiento, por lo que esto no tendría mayor impacto en el ecosistema del lugar. 6.3
DESCRIPCION DEL ESTADO QUE CARACTERIZA AL AMBIENTE, PREVIO AL ESTABLECIMIENTO DEL PROYECTO
De acuerdo a su temperatura, (20 grados centígrados), en el municipio de El Rodeo se cuenta con árboles que producen maderas preciosas, tales como: cedro, Tepemixte, Conacaste, chícharro, Matilisguate y otros. Como productos de exportación aún se cuenta con plantaciones de café, que se han venido recuperando por el alza del precio, durante los últimos 3 años. Los productos para consumo del mercado nacional son: maíz, fríjol, arroz, banano, plátano, aguacate, zapote, cacao, mango, y variedad de cítricos como limón naranja etc. El municipio cuenta con algunas variedades de animales como; aves de corral, ganado vacuno, ovino y porcino. Dentro de la fauna silvestre aún es posible encontrar en la zona animales como: venados, gato de monte, comadreja, zorra, conejos, mapaches ardillas, tacuazín, pisote, palomas azules, pericas, cheje, pájaros como carpintero, martín pescador, diversa clases de peces, cangrejos camarón, etc. En el municipio se encuentran los causes de Ríos caudalosos, que surcan el suelo y lo mantienen fértil en todo tiempo, los más importantes son: El Cabuz, que sirve de límite con el municipio de San Pablo, El Ixlama, El Meléndez, La Puerta y El Xula.
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Se puede sentir un clima agradable, templado, con bastante vegetación y cultivado de café y maíz. San José El Rodeo, es uno de los 29 municipios del departamento de San Marcos, enclavado en la zona baja y cálida. El municipio cuenta con la asistencia de diferentes Instituciones Públicas y privadas que promueven el desarrollo económico, social, cultural y deportivo. La principal actividad económica es el comercio informal y la agricultura, además de que una de las principales fuentes de trabajo estable es la Finca La Libertad, quien fundamentalmente se dedica a la producción embutidos, crianza de cerdos y ganado y producción de todo tipo de lácteos. 6.4
ELEMENTOS MÁS SIGNIFICATIVOS DEL AMBIENTE
En el municipio se encuentran los causes de Ríos caudalosos, que surcan el suelo y lo mantienen fértil en todo tiempo, los más importantes son: El Cabuz, que sirve de límite con el municipio de San Pablo, El Ixlama, El Meléndez, La Puerta y El Xula. Además de que la humedad en el ambiente se mantiene por todo el año, ya que es una zona boscosa que además de contar con importantes fuentes hídricas, cuenta con abundante naturaleza, flora, fauna y una gran variedad de plantas comestibles y ornamentales. Es una zona libre de contaminación ambiental como monóxido de carbono, polvo, residuos de construcción en el ambiente y en general toda la actividad económica que se da alrededor de la comunidad no implica factores de contaminación ni peligro para la población y la naturaleza. En el área en donde se implementara la planta la época de lluvia dura 6 meses, empezando en el mes de mayo y finalizando en octubre, son lluvias copiosas, con descargas eléctricas y vientos considerables.
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6.5 AMBITO
DE APLICACIÓN DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Agua: o
Abastecimiento de agua.
o
Aguas Residuales Pecuarias.
Visual: o
Social: o
6.6
Modificación del Paisaje.
Cambios económicos.
IDENTIFICACION DE IMPACTOS Abastecimiento de Agua: Se reconducirá parte del caudal del
nacimiento de agua para abastecer el estanque, sin embargo esto no es tan significativo ya que el afluente actualmente corre hacia el rio Cabuz, es decir no se le interrumpirá el afluente a ninguna familia, comunidad o empresa.
Aguas Residuales Pecuarias: Derivado del pequeño del estanque, se
dejara correr una mínima cantidad de agua a diario, sin embargo ésta dará contra la flora local, ya que no contendrá ningún tipo de químicos o agentes dañinos a la naturaleza.
Modificación del Paisaje: Al realizar el desmonte y la posible tala de
árboles se modificara el paisaje levemente, aunque cabe aclarar que la zona es “selvática” lo que significa que no es un atractivo visual turístico o similar.
Modificaciones Económicas: Con la implementación de la
empresa, se pretende mejorar la situación económica de las
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familias, ya que la misma aumentaría sus ingresos, además de que se pretenden generar fuentes de empleos directos e indirectos. 6.7
ALTERNATIVAS CONSTRUCCION:
Se contempla la construcción de un estanque de concreto tipo fundido, el cual aparte de tener costos demasiado altos, si tendría un impacto mas considerable en el ecosistema del área.
Como alternativa más viable se presenta la opción de adecuar un estanque tipo artesanal, recubierto con nylon y abastecido con tubería PVC, adecuada para el caso.
DESECHO DE AGUAS RESIDUALES:
El desecho de aguas se producirá por el rebalse que necesariamente tiene que darse para mantener la calidad del agua en niveles óptimos, una primera opción es verterla sobre la naturaleza y el suelo de alrededor, esta opción es la mas viables ya que esta agua no contendrá ningún tipo de residuo toxico, ya que no se utilizara ningún suministro de este tipo.
6.8
IDENTIFICACION DE MEDIDAS DE MITIGACIÓN Abastecimiento de Agua: Se cuidara y se impulsara la vegetación
y la plantación de árboles a fin de cuidar el nacimiento de agua, para asegurar así la continuidad del líquido y cuidar consecuentemente la naturaleza y toda la vegetación que este caudal abastece.
Aguas Residuales Pecuarias: El tratamiento que se dará será el
monitoreo respectivo a fin de verificar que la humedad no sea excesiva, además de que se velara porque el agua del rebalse no llegue directamente al rio, para evitar la contaminación del mismo.
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Modificación del Paisaje: Se plantaran más árboles alrededor de
la planta para mitigar la tala de los que sean necesarios cortar para acondicionar el área.
Modificaciones Económicas: Se asesorará a las familias a fin de
empoderar sus habilidades y conocimientos de emprendedurismo. 6.9 VALORACION
DE IMPACTOS RESIDUALES
Por tratarse de una actividad que no requiere de transformación, producción ni ninguna actividad similar, el proyecto no representa ningún riesgo para la población cercana, ya que tampoco se utilizará ningún insumo que represente peligro o que pueda ocasionar accidentes. Además de que la planta está ubicada en una zona donde no hay población cercana.
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CONCLUSIONES. i.
La formulación de un proyecto productivo como el desarrollado en el presente texto comprende una intervención y un engranaje que integra todos y cada uno de los capítulos abarcados.
El funcionamiento de este proyecto y todo
proyecto productivo debe de basarse en contar con información real, proyecciones a plazos considerables para definir la rentabilidad y retornabilidad del capital invertido. ii.
Tanto el estudio de mercado como el financiero se tornan favorables
para
el
éxito
del
proyecto
de
llegar
a
implementarse, ya que la aceptabilidad y el bajo nivel de competencia del mismo brindan un campo extenso no solo para posicionarse sino también para expandirse a toda la región. El financiero demuestra la rentabilidad y asegura el retorno del capital invertido. iii.
El resultado de los estudios tanto técnico como de impacto ambiental revelan que el proyecto no cuenta con dificultades ni complejidades técnicas, además de que no representa un impacto negativo para la naturaleza en su entorno próximo, lo que viabiliza la implementación del mismo.
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RECOMENDACIONES. A LA UNIVERSIDAD:
Crear alianzas estratégicas que faciliten la creación de proyectos reales, a fin de que puedan ser llevados a la realidad e incidir directamente en el mejoramiento de los niveles de vida de familias y comunidades.
Socializar el presente documento a todas y todos los interesados para que se constituya como un eje practico que oriente a los pequeños y medianos emprendedores y los impulse a buscar la tecnificación de sus ideas.
A LOS CATEDRATICOS.
Sistematizar la forma de formular los proyectos, a fin de contar con herramientas practicas que no solo faciliten la formulación sino también el aprendizaje, promoviendo con esto el despertar de las inquietudes de inversión,
Promover la creatividad e ingenio de los estudiantes con la creación en conjunto de proyectos que representen innovación y un reto, atendiendo las inquietudes de cada uno.
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A LOS Y LAS INTERESADOS EN PROYECTOS DE ESTA NATURALEZA.
Buscar en todo momento la tecnificación no solo de sus ideas sino también de los procesos a fin de superar la barrera artesanal y lograr una producción de alto nivel a costos que estén al alcance de sus posibilidades.
Que utilicen el presente documento como una herramienta de apoyo para lograr y asegurar en gran medida el éxito de sus ideas y proyectos.
ANEXOS GENERALIDADES Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos.
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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GRUPO
INTERESES
Productores
Cultivar peces de buena calidad en cuanto a tamaño, textura, sabor, nutrientes a bajo costo y al menor esfuerzo
Distribuidores
Conseguir pescado para la distribución de buena calidad, tamaño y precio, que le permitan acreditarse en el mercado
PROBLEMAS PERCIBIDOS - No contar con la suficiente asesoría técnica - Desconfianza o miedo en la aceptación de su producción en el mercado - No contar con una fuente que surta de productos - Perder mercado y darle lugar a distibuidores provenientes de fuera del municipio debido a la falta de productos - No contar con una fuente inmediata que surta de productos - Dejar de vender productos debido a su escacez o su dificultad de surtimiento
Comerciantes
Conseguir pescado para la venta de buena calidad, tamaño y precio
Consumidores
Obtener pescados para el consumo, de procedencia confiable, que brinde sabor y nutrientes a su dieta alimenticia
Competencia
- Poca capacidad de competir debido a la Cultivar peces de de buena calidad capaces implementación técnicas y recursos en la de competir en el producción, distribución mercado y venta de pescado en otras empresas
- No contar con pescados como parte de su dieta alimenticia - Comprar producto caro y poco fresco en el mercado
RECURSOS Y MANDATOS R: Económicos. Terreno suficiente. Especialización M: Proveer pescados fresco y de buena calidad R: Económicos. Vehículos. M: Entrega inmediata y cobertura a las áreas de mayor demanda R: Económico. Clientela M: Llevar a la mesa de los consumidores el pescado
R: Económico. M: Demandantes exigentes del producto
R: Economicós. Técnicas. Herramientas. M: Superar a la competencia
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PROYECTO: CULTIVO DE PECES ANALISIS DE PARTICIPACION
BENEFICIARIOS: DIRECTO S: Productor es Distribuidores Comerciantes Consumidores INDIRECTOS: Otros
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MATRIZ DE PLANIFICACION DEL PROYECTO ALTERNATIVA 1 Resumen Descriptivo
Indicadores
Objetivo General Alta producción, distribución y venta Aumento de la demanda y mejor calidad de los de pescado productos.
Medios de Verificacion
Supuestos/Hipotesis/F actores Externos
*Encuestas dirigidas a personas consumidoras, restaurantes y potenciales clientes.
mantener productos con precios accesibles y proveer alimentos que no sean tan demandados
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Objetivo Especifico Enfoque al cultivo de peces
1. Crear un Producto de buena calidad. 2. Aumento en las utilidades o ganancias. 3.Mejoria en la economia del consumidor final.
1. Expansión geografica Resultados de las operaciones de las Explotación de otros empresas. recursos 2. Aumento de las operaciones financieras. Actividades
Recursos
1. Crear una propuesta basada en la magnitud de la empresa y sus recursos economicos.
1.Profesionales en piscicultura. 2.Profesionales del medio ambiente. 3.presupuestos adecuados. 4.infraestructura
2. Capacitar a los propietarios y encargados de la crianza de peces.
Profesionales/ materiales
1. Manteniendo un control en el crecimiento de los peces. 2. Estadisticas Existira una variacion de realizadas por carnes dentro del supervisores mercado. especializados. 3. Encuesta realizada a la poblacion consumidora en general. 1. Registro catastral de comercios. 2. Estados Se aprovecharian otros Financieros de mercados que no han las Empresas. sido explotados. Costes
3. proporcionar la informacion adecuada para que el personal sea Profesionales/remuneraci eficiente. ones economicas. 4. implementar la supervicion de un profesional que se encarque de verificar las operaciones y darle seguimiento. Profesionales
Mantener una empresa estable, competitiva y que satisfaga las demandas.
Tener el conocimiento de las operaciones y funcionamiento de la empresa.
Alto rendimiento laboral de los empleados.
Mantener un control real sobre la produccion, distribucion y venta de pescado
ANALISIS CUALITATIVO Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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ALTERNATIVA 2: BUENA CONDUCCION DE LAS UNIDADES POR PARTE DE LOS CHOFERES CRITERIOS Coste Tiempo Con en Beneficios V Economica V. Sociocultural V. Institucional V. Tecnica I. Lucha contra la Pobreza
VALORACION Media Media Alta Media/Alta Alta Alta Media/Alta Media
ANALISIS CUALITATIVO/CUANTITAVO ALTERNATIVA 2: BUENA CONDUCCION DE LAS UNIDADES POR PARTE DE LOS CHOFERES CRITERIOS Coste Tiempo Con en Beneficios V Economica V. Sociocultural V. Institucional V. Tecnica I. Lucha contra la Pobreza
COEFICIENTE 3 3 5 2 3 3 4
VALORACION Media Media Alta Media/Baja Media Media Media/Alta
3 Media
MATRIZ DE PLANIFICACION DEL PROYECTO ALTERNATIVA 2 Resumen Medios de Supuestos/Hipotesis/F Indicadores Descriptivo Verificacion actores Externos * Observación Objetivo General Aumento en la empírica Mayor oportunidad demanda de * Estudios de producir, pescados y sobre consumo distribuir y vender mariscos en el de pescado en pescado municipio el municipio
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75 3 6 10 10 9 18 16 3
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Objetivo Especifico Financiamiento Inmediato
Resultados Acceso a créditos agrícolas
1. Estudio de Mercado. 2. Estadisticas realizadas por el INE u otros medios periodisticos. 1. Publicidad de Agencias Bancarias y 1. Empresas Cooperativas dispuestas a dar de Crédito. créditos. 2. Oferta Personalizada que realizan los bancos. Recursos Costes Económicos 1. Mayor interes de personas en obtener recursos para emprender la producción de peces.
Actividades 1. Crear una empresa productora que posea los medios, recursos y herramientas para producir peces de calidad 2. Capacitar a las Materiales personas involucradas en la crianza y producción de peces 3. Asesorar a las Profesionales personas sobre la obtención e inversión de recursos económicos.
MATRIZ DE PLANIFICACION DEL PROYECTO ALTERNATIVA 3 Resumen Medios de Supuestos/Hipotesis/F Indicadores Descriptivo Verificacion actores Externos
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Objetivo General Mayor oportunidad de producir, distribuir y vender pescado
Aumento en la demanda de pescados y mariscos en el municipio
1. Necesidad de capacitarse y Objetivo especializarse en Especifico la producción de Conocimiento de peces 2. Contar Técnicas de con el terreno y producción medios adecuados para criar y producir. Resultados 1. Personas 1. Acceso a profesionales capacitación y dispuestas a asesoría. capacitar. 2. Acceso a 2. Informarse por información los diferentes sobre la medios . producción. 3. Necesidad de 3. Existencia de que existan programas de programas piscicultivo. especificos sobre el manejo de peces. Actividades Recursos 1. Capacitar a las personas involucradas en la crianza y producción de Humanos/Material peces es 2. Crear programas de fomento a la pequeña y mediana Humanos/Material empresa es
* Observación empírica * Estudios sobre consumo de pescado en el municipio
1. Encuesta en personas interesadas en la producción. 2. Tesis. 3. Información Catastral 1.1 Profesionales especializados. 1.2 Conocimiento general. 2.1 Medios Escritos Impresos. 3.1 Estudios de factibilidad Costes
3. Implementar técnicas nuevas de producción de peces que sean de bajo costo. Económicos
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ANEXOS ESTUDIO DE MECADO
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Modelo de Encuesta ENCUESTA Los estudiantes del Décimo Semestre de la carrera de Contaduría Pública y Auditoría de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Mariano Gálvez de Guatemala ubicada en San Pedro Sacatepéquez, San Marcos; solicitan a usted su colaboración para llenar la presente, la misma persigue únicamente un interés académico y sus respuestas son de acuerdo a su costumbre. INSTRUCCIONES: Marque con X sus respuestas en el espacio de cada una de las preguntas planteadas.
1.- ¿Consume usted el pescado? Si______
No______
2.- ¿Qué clase de pescado consume comúnmente? De Crianza_____
de Rio______
de Mar______
3.- ¿Qué tipo de pescado consume? Mojarra______
Tilapia______
Camarón______
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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Contadu ría Pública y Auditor Auditoría. ía. Elaboración Elaborac ión y Evaluación de Proyecto Proyectos. s.
4.- ¿Con que frecuencia consume pescado? Diario______
Semanal______
Mensual______
5.- ¿Cómo consume usted el pescado? En caldo______
Frito______
Empanizado______En atún______
6.- ¿Cuántas libra de pescado pescado compra para su consumo? 1______
2______
Más de 2______
7.- ¿Actualmente a qué precio compra la libra de pescado en el mercado? Q. 10.00______
Q. 15.00______
Q. 20.00______
Mas de Q. 20.00______
8.- ¿De dónde obtiene usted el pescado para su consumo? Dentro de la comunidad__ comunidad_____ ___ Vendedores Vendedores ambulantes___ ambulantes______ ___ Del mercado/comedores______De la pesca que usted realiza______ Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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9.- ¿Dentro del municipio existe algún productor y vendedor de peces? Sí______
No______
10.- ¿Compraría usted pescado si de manera local hubiera una crianza de peces, para la venta? Sí_______
No______
11.- ¿Si se le propusiera a usted ser distribuidor, aceptaría serlo? Sí______
No______
12.- ¿Quiénes considera usted que serían los potenciales compradores y consumidores de pescado? Las Las famil familias ias___ ______ ___ Los Los Come Comedor dores es___ ______ ___
El Merca Mercado do___ ______ ___
Distribuidores______
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¡¡GRACIAS POR SU COLABORACION!!
Gráficas y Resultados No. 1 Pregunta No. 01. ¿Consume usted Pescado? Tabla No. No. 01: Cantida Porcenta No.
Respuestas 1 Si 2 No Total
d 138 3 141
je 98% 2% 100%
Gráfica No. 01:
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: El 98% de la población consume pescado y un 2% no lo consume, por lo que
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consideramos que nuestro producto contaría con un mercado potencial altamente aceptable y rentable. Gráficas y Resultados No. 2 Pregunta No. 02: ¿Qué clase de pescado consume usted comúnmente? Tabla No. 02: No.
Respuestas 1 De Crianza 2 De Rio 3 De Mar Total
Cantida Porcenta d je 11 8% 96 68% 34 24% 141 100%
Grafica No. 02.
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: El pescado que más se consume en la comunidad es el de río según el 68% de los encuestados, el de mar lo consume un 24% y un 8% el de crianza, esto se debe que en la comunidad no existe quien comercialice pescado de vivero y las familias deben transportarse a otros mercados para comprarlo, sin embargo más adelante se cuestiona sobre la posibilidad de comprar pescado
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producido a nivel local, siendo las respuestas favorables a nuestro interés. Gráficas y Resultados No. 3 Pregunta No. 03. ¿Qué tipo de pescado consume? Tabla No. 03: Porcentaj No. Respuestas 1 Tilapia 2 Mojarra 3 Camarón Total
Cantidad 119 6 16 141
e 84% 4% 11% 100%
Grafi No. 03 ca
Fuente: Investigacion de Campo, Septiembre 2011. Análisis: Un 85% de los encuestados prefieren consumir la tilapia, un 11% consumen el camarón y un 4% la mojarra; esto debido al valor nutritivo que tiene la tilapia como también por su valor económico y la accesibilidad a este producto. Gráficas y Resultados No. Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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04 Pregunta No. 04: ¿Con que frecuencia consume pescado? Tabla No. 04: No. Respuestas 1 Diario 2 Semanal 3 Mensual Total Gráfica No. 04:
Porcentaj Cantidad e 2 1% 60 43% 79 56% 141 100%
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: La frecuencia en el consumo del pescado por la población de forma mensual en un 56%, semanal en un 43%, y en forma diaria en un 1%, por el poco acceso que tienen al producto dentro de la comunidad, lo cual nos permite establecer un parámetro de tiempo en nuestra producción ya que la demanda no es muy frecuente, pero recordemos que el habito una vez creada la oferta, también se puede crear en el mercado y acostumbrar a las personas a consumir más pescado comúnmente. Gráficas y Resultados 5 Pregunta No. 05: ¿Cómo consume usted el pescado? Tabla No. 05: No. Respuestas 1 En caldo
Cantidad 41
Porcentaje 29%
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2 Frito 3 Empanizado 4 En Atún Total
80 18 2 141
57% 13% 1% 100%
Gráfica No. 05:
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: El pescado lo consumen en varias formas, una de ellas es frito que representa un 57%, en caldo un 29%, Empanizado un 13% y en Atún un 1%, lo que se hace notar la preferencia del pescado
frito en los
consumidores y esta preferencia nos favorece ya que la tilapia es un platillo exquisito servido frito.
Gráficas y Resultados 6 Pregunta No. 06. ¿Cuántas libras de pescado compra para su consumo? Tabla No. 06: No .
Respuestas
Cantida Porcenta d
je
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1 Una 2 Dos 3 Mas de dos Total
1 34 106 141
1% 24% 75% 100%
Gráfica No. 06:
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: La población adquiere el producto para su consumo por libras, y la cantidad demandada es más de dos libras con un 75%, dos libras con un 24% y una libra en un 1%, lo que representa que la población puede comprar y tener gran demanda el producto para su consumo. Gráficas y Resultados 7 Pregunta No. 07: ¿Actualmente a qué precio compra la libra de pescado en el mercado? No. 1 2 3 4
Respuestas Q. 10.00 Q. 15.00 Q. 20.00 Mas de Q. 20.00 Total
Cantidad 2 129 7 3 141
Porcentaje 1% 91% 5% 2% 100%
Gráfica No. 07
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Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: El precio actual del producto está acorde a lo que el consumidor está acostumbrado a pagar, ya que se observa que la población actualmente compra la libra de pescado en el mercado a un precio de Q. 15.00 siendo un 92% de la población, el 5% lo compra a Q.20.00, el 2% lo compra a más de Q.20.00 y el 1% a Q.10.00; lo que nos lleva tener una expectativa que el precio aceptado por la población es de Q. 15.00 por unidades y libras; por mayoreo a Q.13.00.
Gráficas y Resultados 8 Pregunta No. 08: ¿De dónde obtiene usted el pescado para su consumo? Tabla No. 08. No . 1 2 3 4
Cantida Porcenta Respuestas Dentro de la comunidad Vendedores Ambulantes Del Mercado / Comedores De la pesca que realiza Total
d 1 109 30 1 141
je 1% 77% 21% 1% 100%
Gráfica No. 08:
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Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: Existen diferentes fuentes de las cuales las personas adquieren las tilapias, un 77% la adquiere de vendedores ambulantes, el 21% lo compran en productor el mercado y o vendedor en comedores ya Pregunta No. 09: ¿Dentro del municipio existe algún cocinados, un1% lo obtiene de la pesca artesanal, e igual porcentaje lo adquiere dentro de la de peces? comunidad. A nuestro juicio los vendedores ambulantes tienen mayores ventas, ya que lo
Tabla No.de 09: ofrecen casa en casa, las personas no tienen que salir y se evitan costos de movilización y Cantida Porcenta la otra gran mayoría lo compran en el mercado porque está cercano a la población, todo ello No. Respuestas d la opción je demuestra que la población busca más cercana, y tomando en cuenta que nuestra 1 Siseria local y además de0 ello 0% empresa ofrecemos seguridad e higiene al conocer los 2 No nuestras instalaciones, 141fácilmente 100%relegaríamos a los vendedores ambulantes e compradores Total 141 100%de ofrecer el servicio a domicilio con lo que incluso esto nos da la pauta de que debemos agregaríamos al producto prontitud, higiene, servicio y frescura en el producto.
Gráfica No. y Resultados 9. Gráficas 09:
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Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis. Se determinó que dentro del municipio no existe un productor de peces que en algún momento pueda competir con nuestro producto, ya que el 100% de personas encuestadas afirman que no existe un vivero de peces, sin embargo en nuestra investigación previa se determinó que efectivamente existen productores pero que producen solo para consumo familiar, de manera artesanal y eventualmente venden pero es en pequeñas cantidades, además de que no son productores conocidos dentro de la zona. Con todo ello se presume que tendríamos un mercado potencialmente grande, lo cual facilitaría nuestra colocación y consolidación dentro del mercado del municipio de San José El Rodeo.
Gráficas y Resultados 10. Pregunta No. 10: ¿Compraría usted pescado si de manera local hubiera crianza de peces, para la venta? Tabla No. 10: Cantida Porcenta No.
Respuestas 1 Si 2 No Total
d 137 4 141
je 97% 3% 100%
Gráfica No. 09: Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
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Fuente: Investigación de Campo, Septiembre 2011. Análisis: Las personas afirman que efectivamente sí estarían dispuestas a comprar pescado si dentro del municipio hubiera un vivero de crianza de peces, reflejado en un 93% de los encuestados que responden que si estarían dispuestos a comprar, contra un 7% que no comprarían, lo que representa que nuestra comercialización estaría arriba del noventa por ciento de aceptación en el mercado, predisponiendo grandes posibilidades de éxito de nuestra empresa, tomando en cuenta únicamente el mercado de San José El Rodeo, pudiendo abarcar zonas más cercanas y vecina, para ampliar dicho mercado potencial.
Gráficas y Resultados 11. Pregunta No. 11: ¿Si se le propusiera a usted ser distribuidor de nuestro producto, aceptaría serlo? Tabla No. 11: Cantida Porcenta No. Respuestas 1 Si 2 No Total
d 133 8 141
je 94% 6% 100%
Gráfica No. 11:
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Fuente: Investigación de Mercado, Septiembre 2011. Análisis: Con relación a la distribución del producto dentro y fuera de la comunidad, el 81% está dispuesto a distribuir el producto, mientras que el 19% no lo está, lo que representa que se puede contar con la población para que distribuyan el producto dentro y fuera de la comunidad. La idea de esta pregunta es para determinar quienes en algún momento pudieran ser distribuidores si fuese necesario.
Gráficas y Resultados 12.
Pregunta No. 12: ¿Quiénes considera usted que serían los potenciales compradores y consumidores Tabla No. 12: No . 1 2 3 4
Respuestas Las Familias Los Comedores El Mercado Distribuidores Total
Porcenta Cantidad 11 15 101 14 141
je 8% 11% 72% 10% 100%
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Gráfica No. 12:
Fuente: Investigación de Campo, Septiembre de 2011. Análisis: Se pudo determinar que los potenciales consumidores y compradores de pescado es el mercado o plaza en 46%, distribuidores ambulantes y familias en un 19% cada uno, y los comedores en un 16%, lo que representa que si existen una gran demanda del producto en distintos puntos de venta tanto para su distribución como para su consumo.
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ANEXOS ESTUDIO TÉCNICO
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ANEXOS ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
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EVALUACION AMBIENTAL INICIAL (Formato propiedad del MARN)
Instrucciones
Para uso interno del MARN El formato debe proporcionar toda la información No. Expediente: solicitada en los apartados, de lo contrario Ventanilla Única no lo aceptará. Completar el siguiente formato de Evaluación Ambiental Inicial (EAI), colocando una X en las casillas donde corresponda y Clasificación del Listado debe ampliar con información escrita en cada uno de los Taxativo espacios del documento, en donde se requiera. Si necesita mas espacio para completar la información, puede utilizar hojas adicionales e indicar el inciso o sub-inciso a que corresponde la información. La información debe ser completada, utilizando letra de molde legible o a máquina de escribir. Este formato también puede completarlo de forma digital, el MARN puede proporcionar copia electrónica si se le facilita el disquete, CD, USB; o bien puede solicitarlo a la siguiente dirección:
[email protected] Firma y Sello de Recibido Todos los espacios deben ser completados, incluso el de MARN aquellas interrogantes en que no sean aplicables a su actividad (explicar la razón o las razones por lo que usted lo considera de esa manera). Por ningún motivo, puede modificarse el formato y/o agregarle los datos del proponente o logo(s) que no sean del MARN. •
•
•
•
•
•
I. INFORMACION LEGAL I.1. Nombre del proyecto obra, industria o actividad: Crianza, venta y Distribución de pescado variedad tilapia. –Piscicultura-.
1.1.1 Descripción del proyecto, obra o actividad para lo que se solicita aprobación de este instrumento: Implementación de un estanque piscícola para la producción y venta de tilapia. I.2. Información legal: A) Nombre del Proponente o Representante Legal: ROSALINA ESTEFANA MAZARIEGOS GUZMAN. B) De la empresa: Razón social: NO APLICA
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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos. Nombre Comercial: LAS DELICIAS DEL CABUZ, PRODUCCION, DISTRIBUCION Y VENTA DE PESCADO. ___________________________________________________________________________________________________ __ No. De Escritura Constitutiva: NO APLICA. Fecha de constitución: Patente de Sociedad APLICA
Registro No. NO APLICA
Patente de Comercio
Folio No. NO APLICA
Libro No. NO
Registro No. 425293 Folio No. 231 Libro No. 387
No. De Finca _____________________________________ Folio No. ______________ Libro No. _______________ de__________________ _________________________________________________ Donde se ubica el proyecto, obra, industria o actividad. Número de Identificación Tributaria (NIT): 5312095-7 I.3 Teléfono Fax Correo electrónico: Celular 57022843 /
[email protected] I.4 Dirección de donde se ubicará el proyecto: Caserío Los Ángeles, San José El Rodeo, San Marcos.
Especificar Coordenadas UTM o Geográficas
Coordenadas UTM (Universal Coordenadas Transverse de Mercator Datum Datum WGS84 WGS84
Geográficas
14°55´19”N 91°58´35”W I.5 Dirección para recibir notificaciones (dirección fiscal) Caserío Los Ángeles, San José El Rodeo, San Marcos. I.6 Si para consignar la información en este formato, fue apoyado por una profesional, por favor anote el nombre y profesión del mismo No Aplica. II. INFORMACION GENERAL Se debe proporcionar una descripción de las operaciones que serán efectuadas en el proyecto, obra, industria o actividad, explicando las etapas siguientes:
-
II.1 Etapa de Construcción** Actividades a realizar Insumos necesarios Maquinaria Otros de relevancia
** Adjuntar planos
Etapa de: Operación -
Abandono
Actividades o procesos - acciones a tomar en caso de Materia prima e insumos cierre Maquinaria Productos y subproductos (bienes o servicios) Horario de trabajo
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Otros de relevancia
II.3 Área
a) Área total de terreno en metros cuadrados:_____________ 2,000 ___________________ b) Área de ocupación del proyecto en metros cuadrados:______ 400 ___________________ c) Área total de construcción en metros cuadrados: _____________ 96_ ________________ II.4 Actividades colindantes al proyecto: NORTE______________ AREA VERDE ___________ SUR_______ AREA VERDE ____________________________ ESTE _______________ AREA VERDE ____________ VERDE ____________________________
OESTE____ AREA
Describir detalladamente las características del entorno (viviendas, barrancos, ríos, basureros, iglesias, centros educativos, centros culturales, etc.): DESCRIPCION
DIRECCION (NORTE, SUR, ESTE, DISTANCIA AL SITIO DEL PROYECTO OESTE)
Área Verde Área Verde Área Verde Área Verde II.5 Dirección del viento: En el Caserío Los Ángeles el viento sopla generalmente hacia el este de donde se ubicara la planta.
II.7 Datos laborales a) Jornada de trabajo: Diurna ( X ) Nocturna ( ) ________________________________________
Mixta ( )
Horas Extras
b)Número de empleados por jornada_________ 4_ __________ Total empleados ________ 4 _______ d) otros datos laborales, especifique: _________________________________________________________________________________ II.8 PROYECCIÓN DE USO Y CONSUMO DE AGUA, COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, REFRIGERANTES, OTROS…
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Si
Propietario Abastecimiento
Tanque
Estanque/Tubos
III. TRANSPORTE III.1 En cuanto a aspectos relacionados con el transporte y parqueo de los vehículos de la empresa, proporcionar los datos siguientes: a) Número de vehículos ____ 0_ ________________________________________________________ b) Tipo de vehículo_________ NO APLICA ________________________________________________ c) sitio para estacionamiento y área que ocupa___________ NO APLICA ________________________ IV. IMPACTOS AMBIENTALES QUE PUEDEN SER GENERADOS POR EL PROYECTO, OBRA, INDUSTRIA O ACTIVIAD
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N Aspecto o. Ambiental
1
2
Aire
Agua
impacto ambiental
Tipo de Indicar los Manejo ambiental impacto lugares de Indicar qué se hará para ambiental (de donde se evitar el impacto al acuerdo con Gálvez la espera se ambiente, trabajadores y/o Universidad Mariano de Guatemala descripción generen los vecindario. Contaduría Pública y Auditoría. del cuadro impactos Elaboración y Evaluación de Proyectos. anterior) ambientales Gases oNO APLICA NO APLICA NO APLICA partículas (polvo, vapores, humo, hollín, monóxido de carbono, óxidos de azufre, etc.) Ruido NO APLICA NO APLICA NO APLICA Vibraciones
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
Olores
NO APLICA
NO APLICA
NO APLICA
Abastecimiento Se reconducirá Directamente Se cuidara y se impulsara la de agua parte del caudal sobre el vegetación y la plantación de del nacimiento nacimiento de árboles a fin de cuidar el de agua para agua, ya que nacimiento de agua, para abastecer el esta será asegurar así la continuidad del estanque, sin conducida al líquido y cuidar embargo esto estanque por consecuentemente la naturaleza no es tan medio de tubos y toda la vegetación que este significativo ya de PVC. Sin caudal abastece. que el afluenteembargo se actualmente considera que corre hacia elno será rio Cabuz, es necesario decir no se leutilizar el 100% interrumpirá eldel caudal del afluente a nacimiento. ninguna familia, comunidad o empresa.
Aguas Cantidad: NO APLICA NO APLICA residuales NO APLICA Ordinarias (aguas residuales generadas por las actividades domésticas Aguas Cantidad: Descarga: Por El tratamiento que se dará será residuales Derivado del ser aguas sin el monitoreo respectivo a fin de Especiales pequeño contaminantes verificar que la humedad no sea (aguas reblase que por de ningún tipo, excesiva, además de que se residuales operatividad y ésta se verterá velara porque el agua del generadas por funcionalidad directamente rebalse no llegue directamente servicios del estanque sobre la al rio, para evitar la públicos tiene que darse, superficie contaminación del mismo. municipales, se dejara correr alrededor de la actividades de una mínima planta y con servicios, cantidad de esto se industriales, agua a diario, mantendrán agrícolas, sin embargo húmedos los pecuarias, ésta dará alrededores. hospitalarias) contra la flora local, ya que no contendrá ningún tipo de químicos o agentes Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos. dañinos a la naturaleza. Mezcla de las Cantidad: Descarga:
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos. IV. 1 CUADRO DE IMPACTOS AMBIENTALES En el siguiente cuadro, identificar el o los impactos ambientales que pueden ser generados como resultado de la construcción y operación del proyecto, obra, industria o actividad. Marcar con una X o indicar que no aplica, no es suficiente, por lo que se requiere que se describa y detalle la información, indicando si corresponde o no a sus actividades (usar hojas adicionales si fuera necesario).
NOTA: Complementaria a la información proporcionada se solicitan otros datos importantes en los numerales siguientes. V. DEMANDA Y CONSUMO DE ENERGIA CONSUMO V.1 Consumo de energía por unidad KW/mes ________________________________
de
tiempo
(kW/hr
o
kW/mes)_______ 700
V. 2 Forma de suministro de energía a) Sistema público: La energía eléctrica provendrá del servicio público brindado por la empresa UNION FENOSA a través de su distribuidora para occidente –DEOCSA-. _____________________________________________________________________________________________________ b) Sistema privado _____________________________________________________________________________________________________ c) generación propia ____________________________________________________________________________________________________ V.3 Dentro de los sistemas eléctricos de la empresa se utilizan transformadores, condensadores, capacitores o inyectores eléctricos? SI__________ NO_____ X _____ V.4 Qué medidas propone para disminuir el consumo de energía o promover el ahorro de energía? El consumo de energía eléctrica será mínimo ya que solamente se utilizar para iluminar la planta durante las horas con que no se cuente con iluminación natural. Además para evitar un alto consumo se utilizaran lámparas ahorradoras. Si fuese necesario alrededor de la planta se colocara alambre razor ribon electrificado, pero esto no se tiene contemplado inicialmente y solo se colocara si fuese realmente necesario por lo que no se incluye dentro del presupuesto inicial. VI. EFECTOS Y RIESGOS DERIVADOS DE LA ACTIVIDAD VI.1 Efectos en la salud humana del vecindario: a) ( X ) la actividad no representa riesgo a la salud de pobladores cercanos al sitio b) ( ) la actividad provoca un grado leve de molestia y riesgo a la salud de pobladores c) ( ) la actividad provoca grandes molestias y gran riesgo a la salud de pobladores Del inciso marcado explique las razones de su respuesta, identificar que o cuales serían las actividades riesgosas: Por tratarse de una actividad que no requiere de transformación, producción ni ninguna actividad similar, el proyecto no representa ningún riesgo para la población cercana, ya que tampoco se utilizará ningún insumo que represente peligro o que pueda ocasionar accidentes. Además de que la planta está ubicada en una zona donde no hay población cercana. VI.2 En el área donde se ubica la actividad, a qué tipo de riesgo puede estar expuesto? a) inundación ( ) b) explosión ( ) c) deslizamientos ( X ) d) derrame de combustible ( ) e) fuga de combustible ( ) d) Incendio ( ) e) Otro ( ) Detalle la información explicando el por qué?
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala Contaduría Pública y Auditoría. Elaboración y Evaluación de Proyectos. Estos riesgos pueden correrse ya que la zona es boscosa y contiene bastante humedad, además de que en el extremo sur del terreno (barranco) se ubica el rio Cabuz, el cual contiene un caudal bastante considerable.
VI.3 riesgos ocupacionales:
( ) ( ) ( ) ( x )
Existe alguna actividad que represente riesgo para la salud de los trabajadores La actividad provoca un grado leve de molestia y riesgo a la salud de los trabajadores La actividad provoca grandes molestias y gran r iesgo a la salud de los trabajadores No existen riesgos para los trabajadores
Ampliar información: Al no manejar ni trabajar con ningún tipo de material o producto toxico, no maniobrar maquinaria de ningún tipo, ni realizar ningún tipo de actividad de transformación, el personal no esta expuesto a sufrir ningún tipo de daño de ningún tipo. VI.4 Equipo de protección personal VI.4.1 Se provee de algún equipo de protección para los trabajadores? VI.4.2 Detallar que clase de equipo de protección se proporciona: Overol; Botas y guantes de Hule; Sombrero.
SI ( X )
NO ( )
VI.4.3 ¿Qué medidas propone para evitar las molestias o daños a la salud de la población y/o trabajadores? NO APLICA.
DOCUMENTOS QUE DEBEN ADJUNTAR AL FORMATO: •
Plano de localización o mapa escala 1:5000
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Plano de ubicación
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Plano de distribución
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Plano de los sistemas hidráulico sanitarios (agua potable, aguas pluviales, drenajes, planta de tratamiento
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Presentar original del documento en forma física y una copia completa del mismo en medio magnético (cd) (si el proyecto se encuentra fuera del departamento de Guatemala deberán presentarse dos copias magnéticas.)
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El expediente se imprimirá en ambos lados de las hojas Presentar una copia para sellar de recibido
Proyecto Piscícola, Las Delicias del Cabuz, San José El Rodeo, San Marcos.