PERFIL DE PROYECTO MADERA PLASTICA
INTRODUCCION Uno de los grandes problemas que afronta nuestro planeta es la deforestación y la contaminación ambiental producto de la enorme cantidad de residuos sólidos que a diario se generan. Cada producto del mercado que las personas adquieren se están obteniendo residuos plásticos como bolsas, botellas plásticas entre otros; estos son arrojados a la basura sin hacerles una separación, ni ninguna clase de reutilización, y son llevados a rellenos sanitarios o son depositados en cualquier terreno provocando la contaminación de este ya que los plásticos no son biodegradables y duran más de 500 años en
descomponerse.
Este es uno de los principales problemas ambientales en el Perú, ya que las personas no realizan un manejo integral
de residuos plásticos; por lo tanto
dando solución a este problema es necesario reciclar los residuos plásticos que
a través de un procedimiento será convertido en madera plástica.
El alcance del proyecto implica la ejecución de un estudio de factibilidad, para determinar la comercialización de madera plástica promueva el reciclado y a su vez disminuya
en la ciudad de Lima, que
la tala de árboles y
tasa de
contaminación con residuos plásticos, contribuyendo de manera positiva a contrarrestar los impactos producidos por estos materiales sobre los ecosistemas, el medio
ambiente
y
la
salud
de
las
personas.
La fabricación de la madera plástica, es un proceso limpio que no genera problemas medioambientales. Se presenta en forma de perfiles plásticos, es un material
denominado “ecológico” ya que ayuda en el proceso de conservación de la naturaleza,
al sustituir en muchas aplicaciones a la madera natural e
igualmente
está fabricado a partir de residuos de envases que, de otra forma,
acabarían depositados en cualquier vertedero o incinerados, contribuye a la
disminución de la tala de bosques, limpia el planeta y disminuye el impacto producido por los plásticos sobre los ecosistemas y el ambiente. Además de reducir los residuos destinados a vertederos, garantiza la eliminación de problemas causados por agentes destructores como insectos, hongos y bacterias, minimiza los costos de manejo y disposición de residuos sólidos, Incrementa la vida útil de los rellenos sanitarios. Fortalece las cadenas de reciclaje, contribuyendo a la disminución de emisiones de CO2 y atenúa el calentamiento residuos/año, reduciendo
global. Se puede ahorrar hasta 1.000 kilos de
hasta el 50,0% los residuos de una familia.
La madera plástica presenta las características básicas de la madera natural, siendo posible manejarlo y trabajarlo igual que la madera, pero además, es un producto con una alternativa más sostenible
ya que no necesita ningún tipo de mantenimiento,
resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la acción del sol y a las inclemencias climatológicas sin precisar barnices ni protecciones exteriores y sin pudrirse, no está sometido al ataque de insectos ni hongos, no necesita pintarse ya que se presenta en múltiples colores y además tienen multitud de aplicaciones y utilidades como sustituto de
la
madera.
El empleo más extendido de la madera plástica es en exteriores en una amplia gama de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos para parques, vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, circuitos de gimnasia, papeleras, diversas, jardineras.
RESUMEN EJECUTIVO EL presente proyecto tiene como objetivo determinar la viabilidad de la inversión para la fabricación y comercialización de madera plastica. La idea del proyecto nace como una alternativa que permite a las personas adquirir un producto que contribuya al mejoramiento de la vivienda de las personas de acuerdo a sus posibilidades económicas, demostrando su individualidad en un mundo afectado por la producción en masa. A través de diferentes fuentes de información, se dio inicio al planteamiento de variables relevantes a considerar para el desarrollo del proyecto en un mercado maduro y competitivo; lo que nos permite tener una idea de los posibles clientes del proyecto. Luego de la recolección de información, esta fue procesada mediante métodos como el VAN y la TIR; así como el análisis, obteniendo a través de ellos una estimación de la viabilidad de implementar el proyecto, así como observar de manera más clara los puntos clave que definirán el éxito o fracaso del mismo. El documento se encuentra divido en 8 capítulos y cada uno de ellos subdivido en diferentes secciones. Primero se encuentra la definición y el diagnóstico del negocio, así como la determinación de objetivos de investigación y la metodología a utilizar, permitiendo dar una idea general del negocio a implementar en este proyecto. En el siguiente capítulo veremos cómo se proceden a desarrollar las variables relevantes vinculadas con el proyecto en el estudio de mercado, comenzando con el análisis del mercado objetivo y sus características; a través de la investigación de mercados, procediendo a la comercialización del producto. En el segundo capítulo realizaremos los procesos de la producción, con sus respectivos factores (materia prima, mano de obra, y los gastos indirectos de fabricación); y concluir con el programa de producción. En el tercer capítulo, se procede a la determinación de las variables técnicas relevantes a través del análisis del tamaño y localización de donde vamos a realizar nuestra producción y comercialización de la madera plastica.
En el cuarto capítulo veremos la inversión que vamos a realizar para obtener los beneficios necesarios que se pueden utilizar y el
financiamiento que
podremos obtener si es necesario para mejorar nuestra producción y aumentar nuestras ventas. En el quinto capítulo procederemos a realizar los presupuestos necesarios para obtener los ingresos y costos que se requieran, seguidamente utilizaremos los estados financieros y nuestro flujo de caja vinculando toda la información en el estudio financiero. Posterior a esto realizaremos la evaluación del Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR). Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones obtenidas en base a los resultados de los estudios previamente descritos
CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO 1.1
EL PRODUCTO
PLASTICOS es una palabra que deriva del griego "Plastikos" que significa "Capaz de ser Moldeado", sin embargo, esta definición no es suficiente para describir de forma clara a la gran variedad de materiales que así se denominan. Técnicamente los plásticos son sustancias de srcen orgánico formadas por largas cadenas macromoleculares que contienen en su estructura carbono e hidrógeno principalmente. Se obtienen mediante reacciones químicas entre diferentes materias primas de srcen sintético o natural. Es posible moldearlos mediante procesos de transformación aplicando calor y presión. Los plásticos hacen parte de un grupo de compuestos orgánicos denominados polímeros. Polímeros es una palabra de srcen latín que significa Poli = muchas y meros = partes, Están conformados por largas cadenas macromoleculares que contienen en su estructura carbono e hidrógeno. Se dividen en termoplásticos, materiales que se ablandan al ser calentados y se endurecen al enfriarse, y termoestables, que adoptan una forma permanente al aplicarles calor y presión. La producción de plásticos data de 1869 cuando se creó el celuloide que en 1884 dio srcen a la película fotográfica. Sin embargo, puede decirse que la industria de los plásticos es del siglo XX. Su crecimiento, desarrollos, aplicaciones e impactos en la sociedad y la economía han tenido lugar en los últimos cien años, lo que convierte a la industria del plástico en un invaluable aporte a la historia de la civilización y a la fabricación de productos esenciales.
Descripción de la madera plástica Es un material constituido por plástico reciclado, que sustituye a la madera natural en múltiples aplicaciones. La ventaja que presenta este material es que tanto el proceso de producción como el producto final no impactan al medio ambiente y resultan reciclables, además de presentar mayor resistencia frente a condiciones ambientales. Se obtiene del reciclaje de residuos de envases plásticos de materiales como son el Polietileno de Alta Densidad (PEAD) y del Polietireno Teleftalato (PET), entre otros. La madera plástica es un producto industrial obtenido mediante la extrusión de una mezcla de resinas recuperadas termoplásticas especialmente formulada; con características similares a la madera para fabricar. CARACTERISTICAS DE LA MADERA PLASTICA
• Son piroresistentes. • Tienen alta resistencia al impacto. • Son más livianas que la madera vegetal. • El humo de su combustión no es tóxico. • Son totalmente antibacteriales y antialérgicas. • Son inmunes de por vida a roedores y hongos • Son impermeables no se oxidan, no se pudren. • Son resistentes a ácidos y disolventes
• No necesitan mantenimiento • Resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la acción del sol y a las inclemencias climatológicas.
• Los productos en madera plástica tiene una duración de más de 50 años; la vida útil de puede ser estimada en 10 años. BONDADES AMBIENTALES
• Aprovecha los residuos plásticos, disminuyendo el impacto producido por los plásticos sobre los ecosistemas y el ambiente.
• Aprovecha residuos sólidos que no son reciclados en su totalidad como las empaquetaduras de fideos o galletas, bolsas plásticas, frascos, etiquetas y otros que no se degradan fácilmente.
• Contribuye a la disminución de la tala de bosques y limpia el planeta. APLICACIONES El empleo más extendido de la madera plástica es en exteriores en una amplia gama de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos para parques, vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, circuitos de gimnasia, papeleras, jardineras, casetas para perros, encofrados para la construcción, mobiliario escolar, juegos, y escritorios escolares. PRODUCTOS PECUARIOS: postes para cercas, postes para cercados eléctricos, corrales, establos, pesebrera, criaderos, pisos, comederos, saladeros, quiebra patas, portales, etc. PRODUCTOS PARA CONSTRUCCIÓN: formaletas, etc.
VENTAJAS
• El material disminuye la tan vil tala de árboles. • Es una oferta novedosa y más resistente que la madera tradicional. • No se daña a la intemperie ni en contacto con el agua, no ab sorbe bacterias, no se corroe ni sufre el ataque de ratones ni insectos.
• Los productos en madera plástica tiene una duración de mas de 50 años; la vida útil de puede ser estimada en 10 años.
• No necesita someterse a algún tratamiento especial • Este material puede ser recuperado en un 100 % para ser usado nuevamente como materia prima
• Se usa cualquier tipo de maquinaria o herramienta manual, acepta clavos, tornillos y grapas, ya sea en forma manual o neumática.
1.2
ANALISIS DE LA DEMANDA
El sector construcción ha mostrado un mayor dinamismo en el interior del país debido a la fuerte demanda de materiales, así lo aseguró el gerente general de Sodimac, Emilio van Oordt. "Las provincias han mostrado un gran crecimiento, lo cual refleja la fuerza de las ciudades del interior del país y la proyección que manejan a futuro. El 10% del total de nuestros clientes son empresas constructoras debido al boom
inmobiliario", señaló el empresario. Asimismo, explicó que la mayoría de los clientes compra materiales para terminar de construir su vivienda. "Ahora todos construyen hacia arriba. Es decir, si una persona tiene una casa de dos pisos, la hace crecer a tres o cuatro", sostuvo. En tal sentido, indicó que en lo que van del año, las ventas para la construcción y mejoramiento del hogar han aumentado en promedio 20% con respecto al año pasado. "El 10% se concentra en Lima y alrededor del 30% en provincias, destacando las ciudades de la costa", indicó. Por otro lado, aseguró que pese a que algunos especulan con el precio, el costo de los materiales del sector se mantiene estable. El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó que el sector Construcción creció 20,56% en su último reporte. Según este informe, la inversión del avance físico de obras creció en 9,48%. Este crecimiento se explica por la continuidad de las obras de construcción en empresas mineras, construcción de reasentamiento de centros poblados, obras de infraestructura vial, obras de infraestructura productiva y obras de edificación de casas y departamentos. La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat), informó que las importaciones de bienes de capital y materiales de construcción ascendieron a 1,165 millones de dólares en junio del 2012, monto que representó un crecimiento de 0.55% respecto de similar mes del año anterior.
En el periodo enero 2011 - 15 de febrero 2012, la actual gestión, ha promovido la construcción, mejoramiento y financiamiento de 52,970 viviendas a nivel nacional. Las viviendas fueron promovidas a través de 26,344 Créditos y Bonos, 751 Módulos de Emergencia y 25,875 Créditos Hipotecarios para viviendas otorgados por el sector privado. El MVCS en el periodo de enero 2011 – 15 de febrero 2012, viene ejecutando 305 proyectos con una inversión que supera los 2,049 millones de soles, beneficiando a más de 746 mil peruanos. Las obras de zonas de intervención muestran mayor cobertura en distritos alto andinos y pueblos amazónicos con 111 y 52 proyectos respectivamente. El 36% de los proyectos a nivel nacional corresponden a distritos alto andinos, dentro de los departamentos que más se benefician con proyectos en esta zona destacan Apurímac (14), Puno (14), Junín (13), Huánuco (12) y Ayacucho (11). Según cálculos del MVCS y el INEI (con datos del Censo del 2007), el déficit
habitacional total es de 1’860,692 viviendas (389,745 déficit cuantitativo y 1’470,947 cualitativo), en el periodo agosto 2006 – 15 de febrero 2012 se ha promovido la construcción y mejoramiento de cerca de 290 mil viviendas (16% del déficit). Cabe mencionar que no se incluye la construcción y mejoramiento de viviendas del sector informal. Los empresarios del sector construcción tienen un balance positivo de la evolución del crecimiento del sector entre 2010 y 2011, así como buenas perspectivas para 2012.
Su relación con el sector de la producción de madera aserrada y manufactura de maderas distintas a muebles es muy importante en la medida que el sector construcción absorbe el 45% del mercado nacional de madera aserrada y sus manufacturas, lo cual revela la importancia que tiene su visión sobre el uso de la madera en la construcción. No obstante, el cambio de tendencias están influyendo en el mayor o menor uso de madera. La mayor expansión se ha producido en la construcción de edificios de departamento, aunque las oportunidades que perciben los empresarios están en la construcción de oficinas y viviendas para los segmentos C y D. Las mayores limitaciones que tienen que enfrentar son la agresiva competencia que se ha generado en el mercado, el efecto de la crisis internacional y que los precios no bajan, lo cual no permite que reduzcan sus precios. El 18% de los materiales (con relación al costo total de materiales) que usan en construcción son en base a madera y no hay un mayor uso principalmente por lo costoso que resulta el material. Los productos de mayor demanda son puertas, marcos de ventanas y pisos. Los empresarios valoran la calidad de la madera como material moldeable, de buena estética y cálido, respecto a otros materiales que se usan en la construcción. Sólo la melamine la supera en precio. La mayoría de las empresas compran los productos terminados y, como se verá más adelante, hay una tendencia creciente de trabajar con las tiendas de retail de artículos para el hogar. Sin embargo, hay un 41.05% que compra la madera aserrada y la trabaja con carpinteros que subcontrata.
Se estima una demanda de madera aserrada del sector construcción de 6´534,680.40 pies cúbicos, lo que representa el 23% del mercado de madera y sus manufacturas en el país solo en madera aserrada. Cuando el cálculo se realiza en función de la madera aserrada y las manufacturas de madera, la estimación alcanza los 12´555,212 pies cúbicos que equivalen al 45% del mercado nacional de madera y sus manufacturas que en valores representa S/.53,600,485. El Tornillo es la madera más utilizada en el sector construcción y se evidencia un mayor uso de maderas alternativas, aunque todavía las cifras son pequeñas. Las maderas más usadas de este tipo son la Cumala, la Capirona, la Moena, la Quinilla y el Estoraque. Uno de los sectores económicos que se puede considerar un motor de crecimiento económico por todas las externalidades positivas que genera, es el sector construcción. Durante muchos años, este sector ha concentrado un consumo importante a nivel de volumen de productos de madera. Se podía hablar de una relación positiva entre crecimiento de la construcción y aumento de la demanda de productos de madera para la misma. Algo similar, ha ocurrido con el ingreso del retail en el sector de productos para el hogar. A mayor cantidad de viviendas, más demanda de productos de madera especialmente muebles. El uso de la madera en construcción se centra principalmente en lo que se llaman los encofrados, para los cuales se utiliza madera de baja calidad. No hay una cultura de construcción con madera y es cada vez menos su uso en estructuras. Otros usos de la madera es en techos de sol y sombra,
machihembrados de recubrimiento, revestimientos; puertas; pisos; y, cada vez en menor medida, en muebles de cocina y closet. En los últimos años, se han reducido los usos auxiliares de la madera en construcción, principalmente por el desconocimiento del uso correcto de la madera y poca estabilidad del material (madera sin secar), entre otros; lo que ha dificultado que las carpinterías aprovechen el boom de la construcción. Por ello, resulta interesante analizar la visión que tienen las empresas constructoras sobre el uso de la madera. Existen algunas diferencias entre Lima y las regiones respecto a la demanda de las empresas constructoras. En el caso de Madre de Dios, existe un mercado importante para los productos de madera orientados a la construcción de viviendas o albergues hechos de madera. Sin embargo, esta demanda se viene reduciendo año a año, dejando paso para el crecimiento de obras de material mixto. En el caso de Piura, el crecimiento del sector construcción es considerable. Pero a pesar de ello, los productos de madera no parecen tener buenas perspectivas de crecimiento, ya que las condiciones climáticas de la región limitan la compra de productos de madera, los cuales son remplazados por otro tipo de materiales. En Cajamarca, también se percibe un desarrollo del sector que si puede ser aprovechado por los aserraderos y las carpinterías locales. En términos monetarios, solo el 18% de los materiales que usan en construcción son en base a madera. Las constructoras señalan de forma
mayoritaria que no usan mayor porcentaje de este material porque es muy costoso. Esto ha determinado un cambio en sus preferencias y que ahora usen otros materiales. Un menor número de menciones reciben los cambios en las tendencias de los diseños, la dificultad de encontrar buenos proveedores, los problemas de acondicionamiento que surgen por el uso de madera y en menor medida el déficit de aprovisionamiento. El producto más demandado de la categoría analizada son las puertas. Le siguen los marcos para las puertas, los marcos de las ventanas, los zócalos y los pisos. De acuerdo al aporte de las empresas constructoras, las puertas que son íntegramente de madera (puertas sólidas) son las exteriores, las internas son sólo contra placadas. Las principales razones son la estética y la seguridad. La madera más utilizada es la Caoba para puertas íntegramente de madera. El promedio de consumo de madera aserrada al año es de 5,155.26 pies cúbicos en el caso de las empresas que cuentan con carpinteros y compran madera aserrada para trabajar con ella. Si se considera la población total bajo estudio que es de 3,048 empresas dedicadas al sector construcción, se tiene un total de 6´534,680.40 pies cúbicos de madera aserrada que consume esta actividad. En el caso de Madre de Dios, donde se realizan obras en base únicamente de madera, el consumo por obra es de 20,000 pies tablares; 60, 000 pies tablares en el caso de albergues y 2,000 pies tablares en refacciones o remodelaciones. El promedio por empresa en compras generales de madera, ya sea esta madera aserrada trabajada con carpinteros propios o utilizada como insumo o
material de construcción es de 4,131.27 pies cúbicos, lo que equivale a S/.17,585 por empresa. Por lo tanto, la población total de empresas constructoras tiene un consumo de 12´555,212 pies cúbicos y sus manufacturas que en valores representa S/. 53,600,485. En comparación con 2011, el 44.3% ha comprado más que en 2010. Según la variación porcentual, el 2010 se compró 11´448,525 pies cúbicos, lo que da un total de S/. 48,875 ,879. Estas empresas se muestran mucho más conservadoras para el 2012 y señalan que comprarán cantidades similares que en 2011. Solo un 31.1% considera que comprará más que el año anterior. Si se considera la variación porcentual calculada por la muestra. (PIES CÚBICOS)
DEMANDA NACIONAL
CARPINTERÍAS
(PIES CÚBICOS)
2009
10´449,358.00
11´448,525.00
2010
9´822,182.70
12´555,212.00
2011
10´116,562.00
13´206,045.00
Las estadísticas de la SUNAT señalan que existen 6,823 empresarios dedicados a la producción de productos de madera distintos a muebles, aunque un buen grupo de los que figuran registrados en estas categorías también producen muebles. Unas de las principales diferencias que se puede observar entre la situación de Lima y las regiones; es que en Lima hay conglomerados de productores (Villa
El Salvador y San Juan de Lurigancho); en cambio, en las regiones las carpinterías están dispersas. En Lima y en las regiones predomina la informalidad, aunque en estas últimas está más acentuada. Una de las principales razones para no poder formalizarse son los altos impuestos que cobra la SUNAT. Las carpinterías, más que los aserraderos, tienden a fabricar productos de madera diferentes a los muebles. Los aserraderos producen madera aserrada. Madre de Dios y Ucayali son las regiones con mayor número de aserraderos. Con los datos obtenidos del desenvolvimiento de la demanda se espera un crecimiento de esta en un promedio del 8.33% anual, para lo cual de manada anual de madera seria de: DEMANDA NACIONAL (PIES CÚBICOS) 2012
14´554,464.00
2013
15´766,833.00
2014
17´080,223.00
2015
18´503,004.00
2016
20´044,286.00
Fuente: Estudioeldmercado nac ional de mader a y productos de mad era para el sector de la strucc con ión. PROEX PANSION
1.3
ANALISIS DE LA OFERTA
El Ministerio del Ambiente (MINAM) inauguro en noviembre del año pasado en Pisco, la primera planta de producción de madera de plástico del Perú, con la activa participación de cinco municipalidades que gestionan sus residuos sólidos de manera ambientalmente responsable y económicamente rentable. La madera plástica viene experimentando una creciente demanda para la fabricación de muebles. Luego del terremoto del 2007, el MINAM y la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional, USAID/Perú, emprendieron una iniciativa para el manejo de residuos sólidos en cinco de las municipalidades más afectadas por el desastre. Las municipalidades distritales de Humay, Paracas, San Andrés, San Clemente y la Municipalidad Provincial de Pisco, certificadas bajo el Programa GALS (Gestión Ambiental Local para el Desarrollo Sostenible) por su capacidad de gestión ambiental a nivel local, entraron a un programa de iniciativas demostrativas bajo el esquema de municipios ecoeficientes. Las cinco iniciativas demostrativas han sido presentadas por estas municipalidades y ejecutadas por el consorcio ODS (Organización para el Desarrollo Sostenible)
– IPES-Promoción del Desarrollo Sostenible. Una de ellas es la moderna planta de reciclado y fabricación de madera plástica de Pisco, la que cuenta además con la participación del sector privado. Esta planta permitirá la creación de nuevas fuentes de trabajo en la zona, la formalización de recicladores, la expansión de micro-empresas de recolección selectiva, además de fortalecer las capacidades locales en el tema ambiental. Su capacidad de reciclado es de 560 kilos de plástico por día.
Por ser la única planta, existente en el mercado peruano, entonces la producción de madera de plástico seria de: OFERTA DE MADERA EN PIES CUBICOS
1.4
2012
2´288,088.00
2013
2´288,088.00
2014
2´288,088.00
2015
2´288,088.00
2016
2´288,088.00
BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA
Años
Demanda
Oferta
2012
14´554,464.00
2´288,088.00
12´266,376.00
2013
15´766,833.00
2´288,088.00
13´478,745.00
2014
17´080,223.00
2´288,088.00
14´792,135.00
2015
18´503,004.00
2016
20´044,286.00
2´288,088.00 2´288,088.00
Demanda insatisfecha
16´214,916.00 17´756,198.00
1.5
COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto La madera de plástico a producir se venderá en una primera etapa en bloques de: 3 mts de largo x 50 cms. De ancho y 20 mm de espesor, o de 9.84 pies de largo x 1.64 pies de ancho y 0.0656 pies de espesor. La madera que produciremos no es relativamente barato con respecto a la madera tradicional que existente en el mercado pero que se distingue de ellos por los productos en si, por su vida útil en comparación con los otros tipos de maderas. Todas las presentaciones estarán supervisadas por un estricto control de calidad, ya que esto dañaría seriamente la imagen y el producto que se intenta lanzar con tanto prestigio. Precio
Los precios que se establecerán serán accesibles para el bolsillo de los consumidores. Básicamente el costo del producto estará constituido por los gastos de fabricación y transporte más un margen de utilidad, este precio total deberá ser menor al precio encontrado en las localidades según investigación. Promoción
La madera plástica no está muy difundida dentro del mercado peruano ni tiene un consumo masivo debido al precio. Para superar esto, nuestro producto será promocionado de acuerdo a sectores socioeconómicos a los que dirigiremos
nuestros productos, remarcando sus beneficios en comparación al resto de maderas. DECISIONES SOBRE LA PROMOCIÓN a)
Mensaje
Es un producto reciclado, que mantiene las mejores propiedades que la madera tradicional que existe en el mercado, que no necesita someterse a algún tratamiento especial, los residuos acumulados se limpian fácilmente ya que prácticamente a este material no se le adhiere nada. Su deterioro es casi imperceptible, manteniéndose en buenas condiciones de uso por muchos años, teniendo una vida superior al de la madera, acero, concretos, en condiciones ambientales críticos (salinos, ácidos, húmedos, etc.), con la ventaja adicional que puede ser recuperado en un 100 % para ser usado nuevamente como materia prima, propiedad que no poseen el resto de materiales convencionales (madera, metales, cerámicos, compuestos, etc.) b)
Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
Se realizará mediante propagandas a todas las tiendas que comercializan materiales de construcción, asi como también a las carpinterias y otros, para así promocionar el producto y vender más. c)
Estrategia Comercial:
Vender madera plastica como un producto beneficioso para su vivienda y de fácil uso, ya sea en diversas aplicaciones dentro del hogar.
Plaza
Los productos se encontraran en establecimientos tales como tiendas comerciales donde se comercializa materiales de construccion y lugares de venta de maderas o ferias de productos para la construccion DECISIONES SOBRE LA PLAZA a.- Cobertura del mercado El mercado de la madera plastica no está cubierto en su totalidad, por ende entrar al mercado es rápido ya que hay una sola empresa en nuestro país que ofrecen un producto parecido al nuestro. b.- Acceso a la materia prima y/o mano de obra El proyecto se localiza en Lima, siendo una posición estratégica para el acopio y traslado de la materia de prima. c.- Tipo de distribución Los tipos de distribución que se realizan son por medio de transporte terrestre llevado a los puntos de distribución como las grandes tiendas que comercializan materiales de construcción, minoristas y carpinterías entre otros. d.- Medios de comunicación Notas de prensa o artículos en los diarios, en Internet; ofertando y contactándose con distribuidores nacionales.
CAPITULO II INGENIERIA DEL PRODUCTO 2.1
PROCESO DE PRODUCCION
Llegan proveedores de plástico tanto callejero como industrial.
El plástico se clasifica o se escoge.
Una vez separado, es lavado y triturado. El proceso de cortar grandes piezas o componentes de plástico en trozos más pequeños aptos para el reprocesamiento
Siguiendo el proceso de escogida, lavado y triturado pasa el AGLUTINADO, que es cuando se coge el polietileno en capas ya limpias y lo introducen a la centrifuga. En esta etapa el plástico se convierte en gramos o crispetas, con la ayuda de calor y agua.
Siguiendo el PELETIZADO, que es cuando el material aglutinado pasa por una extrusora, dando una forma de espagueti o tiras, definiendo su espesor y cortado finalmente en planchas, dando el largo, ancho y espesor escogidos.
Esta materia prima es transformada por medio de máquinas como la extrusora y la extrusora
La extrusora tiene como misión hacer del plástico, que se le introduce en forma de gránulos o polvo, una masa fundida homogénea que es obligada a pasar por un molde. Las partes principales de la extrusora son:
• Tolva: Se encarga de alimentar a la extrusora c on el material que se ha de transformar
• Tornillo(s): El(los) tornillo(s) desempeña(n) las funciones de cargar, transportar, fundir y homogenizar el plástico dado. Zona de alimentación: La función de ésta zona es la de recibir, transportar, comprimir y precalentar el material a extruír, para ser entregado en forma uniforme y constante a la zona siguiente. Zona de transición: Esta zona se conoce como de transición o plastificación. En ella se encuentra el material en estado sólido y en varios estados intermedios hasta la formación de una masa fundida, homogénea que debe ser entregada en forma constante y uniforme a la siguiente zona. Zona de homogenización y dosificación: En esta zona se debe homogenizar tanto física como térmicamente la masa fundida y extruír el material en forma constante y uniforme con la presión necesaria y suficiente, a través del cabezal de extrusión. En algunas extrusoras se tiene una zona de venteo donde se evacuan gases y vapor de agua generados durante el proceso de fusión del plástico. Cabezal: De la geometría y diseño del cabezal depende básicamente el producto obtenido ya que define la forma, las dimensiones, el tipo de extrusión y muchas de las características del producto.
Por ser el cabezal un sistema abierto, en esta zona se generan emisiones de vapores y gases e igualmente residuos sólidos (tortas) en caso de arranques o ajustes de línea. 2.2
FACTORES DE PRODUCCION
En la estrategia de modernización de la planta se planea mejorar la tecnología adquirida de acuerdo a las tendencias y requerimientos del mercado, siempre con el objetivo de ofrecer a nuestra clientela el mejor producto y hacer más óptima la producción con los menores gastos posibles. Por lo que la maquinaria y equipo a utilizar se describe a continuación: 1. La Maquina lavadora de plasticos 2. La Maquina Trituradora 3. La Maquina Extrusora
4. La Maquina Peletizadora En lo que respecta a la mano de obra a utilizar es la siguiente: Gerente general
01
Jefe de producción
01
Contador Operarios
01 06
Ventas
01
Listado de Herramientas y Equipos de Oficina Mobiliario de oficina
Para las diferentes unidades organizativas del proyecto
Computadoras
Sistema dual con disco duro de 50Gb, lectora, memoria de 04 gigas
En lo relacionado a la materia prima a utilizar requeriríamos los deshechos plásticos de los diferentes recicladores tanto en forma individual como a través de los diferentes recicladores que se encuentran en la Av. Morales Duarez del cercado de Lima, así como en la Victoria o en el mismo Villa El Salvador. 2.3
PROGRAMA DE PRODUCCION
Nuestra producción inicial estará en función básicamente de la capacidad de producción de nuestra maquina extrusora, la cual trabajara a una capacidad de producción del 60% y esta sería de 9 tableros por ocho horas de trabajo. Por lo cual nuestra programación de producción seria para los dos primeros años la establecida y los tres años restantes se incrementaría en un 10% hasta el quinto año, por lo que nuestro programa de producción seria de:
Años
Programa de Producción (tableros)
2012
2,592
2013
2,592
2014
2,851
2015
2,851
2016
2,851
CAPITULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION 3.1.- LOCALIZACION MACRO LOCALIZACIÓN La planta se encontrara ubicada en Lima, por estar cerca de las materias primas a utilizar ya que es una posición estratégica para el traslado de los residuos sólidos a utilizarse. Luego de incursionar en el mercado nacional, se buscara conquistar el mercado internacional valiéndonos de las tendencias actuales referidas al medio ambiente; se proyecta que nuestros productos tendrán gran demanda por las empresas constructoras ubicados en todo el Perú. FACTORES
Lima
Trujillo
Arequipa
Disponibilidad de mano de obra (10%)
0,10
0,10
0,10
Impacto ambiental (20%)
0,15
0,15
0,13
Actitud de la comunidad (20%)
0,20
0,20
0,20
Comunicación y Transporte (10%)
1,00
0,08
0,08
* Disponibilidad de Materia Prima (10%)
1,00
0,07
0,07
* Cercanía a mercado (10%)
1,00
0,07
0,08
* Concentración poblacional (10%)
1,00
0,07
0,07
* diversidad de costumbres (10%)
1,00
0,05
0,05
Total 100%
5,45
0,79
0,78
De acuerdo a la evaluación establecida, nuestra macro localización es la ciudad de Lima. MICROLOCALIZACION Para determinar la micro localización se utilizó el método de asignación por puntos, el mismo que consiste en la utilización de una matriz la cual evalúa los sitios posibles de localización, en este caso se tomó en cuenta los distritos de Villa El Salvador, Ventanilla y Puente de Piedra, luego se aplicó factores relevantes, como son:
Materia Prima
Mano de obra directa
Insumo
Infraestructura
Mercado
Estos factores de localización predominante se les asigna un peso en porcentaje, al de mayor importancia se la asigna un peso mayor y en total deben sumar 1, luego posteriormente se califica del 1 al 10, para cada uno de los distritos las existencia o no de esos factores relevantes, el factor se multiplica por la calificación la suma de todos los factores y calificadores determinan el sitio donde se desarrollara la actividad con una mayor eficiencia y mejor ubicación como indica la tabla.
Calificación = de 1 al 10 Nº
Factor Relevante
Peso Sumatoria = 1
1
materia prima
0,30
8,00
2,40
5,00
1,50
7,00
2,10
2
mano de obra
0,10
8,00
0,80
5,00
0,50
4,00
0,40
3
insumos
0,10
8,00
0,80
6,00
0,60
8,00
0,80
4
infraestructura
0,10
7,00
0,70
6,00
0,60
6,00
0,60
5
mercado
0,40
7,00
2,80
7,00
2,80
8,00
3,20
Sumatoria
1,00
Villa el Salvador
7,50
Ventanilla
Puente de Piedra
6,00
7,10
El procesamiento y la comercialización de la madera plástica estarán ubicados en el distrito de Villa El Salvador, como indica la tabla por haber obtenido la mayor calificación. En el sector de influencia del proyecto no existen empresas que ofrecen un servicio completo en lo que se refiere a producción y comercialización de madera plástica, por tal razón se ha visto la oportunidad de crear una empresa que ofrezca un servicio diferenciado orientado a satisfacer los requerimientos de los consumidores. Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusión que el distrito más apropiado es Villa El Salvador. 3.2.- TAMAÑO Nuestro proyecto está enfocado a la mediana empresa, teniendo como objetivo una producción de madera plástica el cual va a ser comercializado a todos los
sectores socio económico, teniendo como referencia un estudio local que ha arrojado promedios regulares de consumos a este producto. Factores incidentes en el tamaño
Tamaño – Mercado Que viene a ser la relación que existe en determinar la capacidad de producción en función del volumen de demanda que se espera atender. Se refiere también a la capacidad de producción anual a base del estudio de mercado.
Tamaño – Tecnología
Es decir, la tecnología a usar estará medida en escalas mínimas que exige el proceso seleccionado, además de esta se podrá determinar, las limitaciones mínimas y máximas de los equipos de producción.
Tamaño – Financiamiento
Es decir, si los recursos financieros resultan ser escasos como para cubrir las necesidades de capital de la planta de tamaño mínimo, es claro que si no existen se debe rechazar el proyecto. Existe la posibilidad de desarrollar la empresa por etapas, el problema de las limitaciones financieras puede tener soluciones satisfactorias de transición. La prudencia aconsejara construir la planta de tamaño mínimo, ampliándola a medida que se normalice la puesta en marcha y existan recursos financieros suficientes.
Tamaño – Costos de Producción
Dentro de ciertos límites, mientras más se utiliza la capacidad instalada, menor es el costo unitario de producción, debido a que los gastos fijos se prorratean en un mayor volumen de producción
Tamaño – Propuesto
Una vez analizados cada uno de los factores que condicionan el tamaño, se selecciona aquella alternativa que sea viable desde los factores que condicionan el tamaño. De acuerdo a las consideraciones establecidas en los párrafos anteriores, se ha establecido que el tamaño con el cual trabajara nuestra empresa depende del mercado objetivo, ya que se ha establecido iniciar operaciones atendiendo a la demanda insatisfecha de esta, inicialmente, ya que más adelante se irá incrementando, así mismo que nuestra capacidad de endeudamiento, es alta, i se irá incrementando de acuerdo a como responda el mercado, lo mismo la disponibilidad de insumos en el mercado, y se ha previsto que mundialmente existe una incertidumbre en las economías grandes que de alguna manera influenciaría en nuestra economía, trayendo como consecuencia una afectación al consumo.
CAPITULO IV INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO 4.1
INVERSIONES
La información que proveen los estudios de mercado y técnico para definir la cuantía de las inversiones de un proyecto debe sistematizarse para ser incorporada en la proyección del flujo de caja. Las inversiones previas a la puesta en marcha del proyecto pueden ser de tres tipos: activos fijos: que están sujetos a depreciación, la cual afectará el resultado de
la evaluación por su efecto sobre el cálculo de los impuestos; activos intangibles: son los gastos de organización, las patentes y licencias,
los gastos de puesta en marcha, la capacitación, las bases de y los sistemas de operación preparativos, estas inversiones son susceptibles de amortizar y afectarán el flujo de caja indirectamente, vía impuestos; y capital de trabajo: constituye el conjunto de recursos necesarios, en forma
de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinado. Para efectos de evaluación de proyectos, el capital de trabajo inicial constituirá una parte de las inversiones a largo plazo, ya que forma parte del monto permanente de los activos necesarios para asegurar la operación del proyecto. Si el proyecto considera aumentos en el nivel de operación, pueden requerirse adiciones al capital de trabajo. En proyectos sensibles a cambios estacionales
pueden producirse aumentos y disminuciones en distintos períodos, considerándose estos últimos como recuperación de la inversión. Además de las inversiones en capital de trabajo y previas a la puesta en marcha, es importante proyectar las nuevas inversiones para ampliación que se tengan en cuenta. Para nuestro proyecto se ha tomado en cuenta lo mencionado anteriormente, para lo cual se tiene: INVERSION FIJA TANGIBLE DESCRIPCION
PRECIO US $ UNID UNITARIO
MAQUINARIA
Trituradora
1
$
5,400.00
Extrusora
1
$
40,000.00
Peletizadora
1
$
7,000.00
Lavadora
1
$
2,500.00
MOBILIARIO
TOTAL $
54,900.00
$
330.00
Escritorios
3
$
50,00
$
150,00
Sillas
4
$
20,00
$
80,00
Archivadores
1
$
40,00
$
40,00
Armarios
1
$
60,00
$
60,00
$
440.00
EQUIPOS DE COMPUTO
Computadora
1
$
400,00 $
400,00
Impresora TOTAL MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS
1
$
40,00 $
40,00
$
55,670.00
INVERSION EN INTANGIBLES Inversión de activos intangibles
Estudios
previos
del
$ 2,800,00
proyecto
(identificación-formulación-evaluación)
$ 500,00
Constitución formal de la empresa
$ 500,00
Costos de organización
$ 1,000,00
investigación y (asesoría técnica,
jurídica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas
$ 500,00
y nombres comerciales Derechos por conocimientos técnicos y licencias
$ 300,00
CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO Materia Prima
$ 26,619.84
Mano de Obra
$ 46,200.00
Gastos Indirectos de Fabricación
$ 10,920.00
Total
$ 83,739.84
4.2
FINANCIAMIENTO
Si los recursos financieros no son suficientes para atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo es claro que la realización del proyecto es imposible. De igual forma, si los recursos económicos propios y ajenos permiten elegir entre varios tamaños para los cuales existe una gran
diferencia de costos y de rendimiento económico para producciones similares, se aconsejará seleccionar aquel tamaño que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de capital. Por supuesto, habrá que hacer un balance entre todos los factores mencionados para hacer una buena elección. Por lo antes expuesto, el propósito del estudio de financiamiento es determinar la manera de captar recursos financieros a fin de destinarlos a la inversión que se analiza en el proyecto. Esta fase debe estudiarse con sumo cuidado, ya que la ejecución depende en gran medida de que existan los recursos financieros suficientes para efectuar los pagos y adquisiciones en los plazos previstos. En nuestro caso se ha determinado la estructura de la inversión, entonces se ha procedido a elegir entre las entidades bancarias que nos otorgan facilidades en el pago, bajo la cual entre los bancos que han participado están, el Banco de Credito, El Interbank y el Banco de la Nacion, para lo cual se ha elegido el Banco de Credito ya que su tasa de interés es la mas baja del mercado a través de su programa para las MYPES. INVERSIÓN TOTAL INICIAL
$ 142,209.84
FINANCIAMIENTO Aporte de capital de los socios: Otras fuentes (capital de terceros)
$
71,104.92 (50%)
1.
Banco
$
71,104.92 (70%)
INFORMACION GENERAL DEL PRESTAMO ítems
valores
Monto del Préstamo ($)
$ 71,104.92
Plazo (trimestral)
20
Interés Anual (%)
3.19%
Período de gracia (meses)
0
PLAN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO trimestre 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
cuota
intereses
amortización
amortizado
3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44
567.06 540.80 514.32 487.64 460.74 433.63 406.30 378.75 350.98
3,293.38 3,319.64 3,346.12 3,372.80 3,399.70 3,426.81 3,454.14 3,481.69 3,509.45
3,293.38 6,613.02 9,959.13 13,331.94 16,731.64 20,158.45 23,612.59 27,094.27 30,603.73
pendiente 71,104.92 67,811.54 64,491.90 61,145.79 57,772.98 54,373.28 50,946.47 47,492.33 44,010.65 40,501.19
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44 3,860.44
323.00 294.79 266.35 237.69 208.80 179.67 150.32 120.73 90.91 60.85 30.54
3,537.44 3,565.65 3,594.09 3,622.75 3,651.64 3,680.77 3,710.12 3,739.71 3,769.53 3,799.59 3,829.90
34,141.17 37,706.82 41,300.91 44,923.66 48,575.31 52,256.07 55,966.19 59,705.90 63,475.43 67,275.02 71,104.92
36,963.75 33,398.10 29,804.01 26,181.26 22,529.61 18,848.85 15,138.73 11,399.02 7,629.49 3,829.90 0.00
CAPITULO V PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS 5.1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
El ingreso por ventas está dado por el resultado de multiplicar la producción por el precio unitario de cada plancha de madera plástica a comercializar, dándose esta de acuerdo al cuadro siguiente:
Producción Precio Ingreso x ventas
5.2
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
2,592
2,592
2,851
2,851
2,851
$65.00
$65.00
$65.00
$65.00
$65.00
$168,480.00
$168,480.00
$185,315.00
$185,315.00
$185,315.00
PRESUPUESTO DE COSTOS
En lo que respecta a la materia prima, tomaremos en cuenta que para producir la madera plástica a comercializar se necesita lo siguiente: 1 plancha de madera plástica de 9.84 pies x 1.64 pies x 0.0656 pies, necesita 37.08 kg. de residuos sólidos de plástico o envases plásticos de materiales como son el Polietileno de Alta Densidad (PEAD) y del Polietireno Teleftalato (PET), así como reactivos para darle más consistencia a la plancha a producir, por lo tanto nuestros costos directos serian de:
Ítem
Cantidad
Residuos sólidos
Precio Unitario
Subtotal
$ 0.25
$ 9.27
$ 1.00
$ 1.00
37.08 kg.
Reactivos Total
$ 10.27
COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
Son todos aquellos que están involucrados con el producto en sí. Son todos los que pueden identificarse en la fabricación de un producto terminado, fácilmente se asocian con éste y representan el principal costo de materiales en la elaboración del producto. Año 1 2,592 $ 10.27
Año 2 2,592 $ 10.27
$ 26,619.84
$ 26,619.84
Producción Costo unitario Costo de materia prima
Año 3 2,851 $ 10.27
Año 4 2,851 $ 10.27
Año 5 2,851 $ 10.27
$ 29,279.77 $ 29,279.77 $ 29,279.77
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Considerando que la mano de obra directa es aquella que interviene directamente en la producción, consideramos lo siguiente: Ítem
Cantidad
Sueldo mensual
Total anual
Operarios
6,00
$ 280.00
$ 25,200.00
Entonces el costo de materia mano de obra directa proyectado seria de:
Producción
Año 1
Año 2
Año 3
$ 25,200.00
$ 25,200.00
Año 4
$ 25,200.00 $ 25,200.00
Año 5 $ 25,200.00
COSTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Mensual
Anual
Telefono e internet
$ 60,00
$ 720.00
Mantenimiento y limpieza
$50,00
$ 600,00
Luz y otros Alquiler de local
$ 300.00 $ 500.00
$ 3,600.00 $ 6,000.00
Entonces el costo de los gastos indirectos de fabricación proyectado seria de:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Gastos indirectos de fabricación $ 10,920.00
$ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00 $ 10,920.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Sueldo mensual
Sueldos anuales
Gerente general
$ 450.00
$ 6,750.00
Jefe producción
$ 360.00
$ 5,400.00
Contador
$ 300.00
$ 4,500.00
Entonces el costo de los gastos de Administración proyectado seria de:
Gastos de Administración
Año 1
Año 2
$ 16,650.00
$ 16,650.00
Año 3
Año 4
Año 5
$ 16,650.00 $ 16,650.00 $ 16,650.00
GASTOS DE VENTAS
Ventas
Sueldo mensual
Sueldos anuales
$ 290.00
$ 4,350.00
Entonces el costo de los gastos de Ventas proyectado seria de:
Gastos de Ventas
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
DEPRECIACION
Ítem
Valor
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Valor Residual
Maquinaria
$ 54,900.00
$ 7,686.00
$ 7,686.00
$ 7,686.00
$ 7,686.00
$ 7,686.00
$ 16,470.00
Mobiliario
$ 330.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 50.00
$ 80.00
$ 68.00
$ 68.00
$ 68.00
$ 68.00
$ 68.00
$ 100.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
Equipos de
$ 440.00
computo Total
RESUMEN DE FLUJO DE EGRESOS
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Materia prima
$ 26,619.84
$ 26,619.84
$ 29,279.77
$ 29,279.77
$ 29,279.77
Mano de obra directa
$ 25,200.00
$ 25,200.00
$ 25,200.00
$ 25,200.00
$ 25,200.00
Gastos indirectos de fabricación $ 10,920.00
$ 10,920.00
$ 10,920.00
$ 10,920.00
$ 10,920.00
Gastos de Administración
$ 16,650.00
$ 16,650.00
$ 16,650.00
$ 16,650.00
$ 16,650.00
Gastos de Ventas
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 4,350.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 7,804.00
$ 91,543.84
$ 91,543.84
$ 94,203.77
$ 94,203.77
$ 94,203.77
Depreciación TOTAL
5.3
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se entiende por Punto de Equilibrio, aquel nivel de producción y ventas que una empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con ingresos obtenidos. También el punto de equilibrio se considera como una herramienta útil para determinar el apalancamiento operativo que puede tener una empresa en un momento determinado.
Para el presente proyecto, se ha establecido el punto de equilibrio en el primer año de operaciones, pues consideramos que en este año comienza un periodo normal del proyecto.
Ítem
Valor
Costos Fijos
$ 31,920.00
gastos de administración
$ 16,650.00
gastos de ventas
$ 4,350.00
gastos indirectos de fabricación
$ 10,920.00
depreciación
$ 7,804.00
Costos Variables
$ 51,819.84
materia prima
$ 26,619.84
mano de obra directa
$ 25,200.00
Producción
2,592
Siendo el costo fijo el conformado por los gastos de administración, más los gastos de venta y los gastos indirectos de fabricación. PE = $ 31,920.00
= 912 planchas
55.00 – 19.99 PE = 912 planchas de madera plastica
CAPITULO VI ESTADOS FINANCIEROS 6.1
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
El Estado de Ganancias y Pérdidas, nos permite mostrar una relación clara y ordenada de los ingresos y egresos que se dan en un determinado periodo en la empresa.
Este Estado Financiero nos permite analizar y verificar el
comportamiento de las operaciones de ingresos y egresos y el efecto de estas en los resultados que pueden reflejarse en utilidad o pérdida
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
2,592
2,592
2,851
2,851
2,851
$168,480.00
$168,480.00
$185,315.00
$185,315.00
$185,315.00
$ 39,724.00
$ 39,724.00
$ 39,724.00
$ 39,724.00
$ 39,724.00
$ 51,819.84
$ 51,819.84
$ 54,479.77
$ 54,479.77
$ 54,479.77
$76,936.16
$76,936.16
$ 91,111.23
$ 91,111.23
$ 91,111.23
$ 2,109.82
$ 1,679.42
$ 1,235.12
$ 776.48
$ 303.03
$ 74,826.34
$ 75,256.00
$ 89,876.11
$ 90,334.75
$ 90,808.20
$ 22,447.90
$ 22,577.02
$ 26,962.83
$ 27,100.43
$ 27,242.46
$ 52,378.44
$ 52,679.72
$ 62,913.28
$ 63,234.32
$ 63,565.74
Producción Ingresos por ventas
Costos de Operación fijos
Costos de operación variables
Utilidad de Operación
Intereses Utilidad Bruta
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
6.2
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos
son la base de cálculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad económica.
Rubros
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
$ 52,378.44 $ 7,804.00
$ 52,679.72 $ 7,804.00
$ 62,913.28 $ 7,804.00
$ 63,234.32 $ 7,804.00
$ 63,565.74 $ 7,804.00
$ 13,331.94
$ 13,762.34
$14,549.25
$ 14,665.28
$ 15,138.73
$ 46,850.50
$ 46,721.38
$ 56,168.00
$ 56,373.04
$ 56,231.01
Utilidad Neta
Depreciación
Amortización Préstamo de
Inversión Inicial $ 142,209.84 Flujo Neto
CAPITULO VII EVALUACION 7.1
VALOR ACTUAL NETO
El Valor actual Neto es un indicador eficaz para medir la rentabilidad de la organización basándose en el flujo de caja y el costo de oportunidad del capital, estableciéndose que los criterios de análisis de los resultados es: Si el VAN > 0, la inversión es atractiva, ya que además de recuperar la inversión y obtener rentabilidad deseada, se logra un excedente que en esa medida incrementa la riqueza del inversionista. Si el VAN = 0, el valor de los activos del inversionista permanecen inalterados, por lo tanto la inversión es indiferente. Si el VAN < 0, la inversión no es atractiva, ya que no se obtendrá rentabilidad alguna. Normalmente la alternativa con el VAN más alto suele ser la mejor para la entidad
FN1 VAN = - Ii +
--------
FN2
FN3
+ --------
+ --------
( 1 + i )0 ( 1 + i ) 1
(1+i)2
FN4
FN5
+ ---------- + -------------(1+i)3
(1+i)
4
46,850.50
46,721.38
VAN =- 142,209.84 + --------------- + --------------
56,168.00
56,373.04
+ ------------- + --- -----------
( 1 +0.15 )1 ( 1 + 0.15 ) 2 ( 1 + 0.15 ) 3 ( 1 +0.15 ) 4 56,231.01
+ ---------------( 1 + 0.15 )5
VAN = 30,977.39
Esto quiere decir que los valores obtenidos en el VAN, son los valores actualizados del flujo de caja, donde se establece que esos valores determinan que la inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida ya que si esto no ocurre entonces nos sería más conveniente depositarlos en una entidad financiera. 7.2
TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de Retorno, es un porcentaje, que indica la rentabilidad promedio por periodo, estableciéndose que los criterios de análisis de los resultados es: Si el TIR > 0 , la inversión es atractiva Si el TIR = 0 , la inversión es indiferente y Si el TIR < 0 , la inversión no es atractiva, porque la rentabilidad
obtenida es menor que la deseada
∑ FN VAN =
-------------------- -Ii = 0 ( 1 + TIR )t
∑ FN TIR = 5 √ ( ------------ ) - 1 Ii
262,343.93
TIR = 5 √ ( ------------ ) - 1 142,209.84
TIR = 17 %
Este resultado es interpretado como la tasa de interés con lo cual se recupera la inversión y se obtienen resultados positivos de la inversión realizada en el proyecto.
CAPITULO VIII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 8.1
CONCLUSIONES
Aunque el sector de la construcción es el mayor generador de empleo, creador de valor agregado y multiplicador de la economía, es visible que esta atomizado, tiene un pequeño o muy reducido número de empresas, pero sobre poseer un bajo perfil de innovación. Los sistemas de Innovación y desarrollo son solicitados por las grandes constructoras, sin embargo los fabricantes de materiales de construcción no están a la vanguardia de las expectativas. Las oportunidades no han sido claramente identificadas y temas como los nuevos diseños, el aprovechamiento de recursos, la utilización de nuevas tecnologías y el desarrollo de nuevos productos, no hacen parte de su portafolio. Es visible la importancia que tiene este plan de negocios al generar una solución viable, acertada, eficiente y ecológica para la industria de la construcción. La incursión de tecnologías de reciclado, reutilización y valorización de residuos combinadas con tecnologías de materiales, hacen que la propuesta sea atractiva y válida para suplir las necesidades de la industria. Sin embargo, para poder desarrollar de forma eficiente y funcional la madera plástica como material en la industria de la construcción, se deberá: 1. Incrementar la masa crítica de investigadores en esta área, es decir si el sector y la misma empresa no plantea desde el principio, como un pilar fundamental la constante innovación y la generación de nuevas alternativas ecológicas a partir de la madera plástica, el futuro de la empresa no perdurara al no existir desarrollo. 2. Especializar la mano de obra; por tratarse de un sector industrial el componente
humano y operativo es fundamental, los requerimientos de personal deberán hacerse en base a la especialización que tenga, pues desde la manipulación de las maquinas hasta la dirección de la empresa, todo el recurso humano debe ilustrar el funcionamiento de la ventaja comparativa (sustentada en la innovación y desarrollo del nuevo material, que se complementara con la especialización de cada persona). 3. Inclusión de Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES). Debe existir acción en bloque, representada por todo el sector, si no existe inclusión de otras empresas al proyecto, los esfuerzos (tanto ambientales como de innovación) no se verán reflejados. No solo las empresas del sector deben estar involucradas sino además, empresas de reciclaje y de innovación. Al desarrollo del proyecto, se debe dar la importancia necesaria a las tecnologías ligadas a los aspectos medioambientales como el uso de material reciclado y la valorización de residuos industriales como materia prima para el sector.
8.2
RECOMENDACIONES
El plan de negocios será un generador de empleo importante para el sector, A través de la contratación del personal necesario para poner en marcha el negocio, se pretende que la mano de obra sea calificada y responda a las exigencias tanto del mercado como de la empresa. Simultáneamente se procurara tener una capacitación constante de los empleados. Además de la generación de empleo se contribuirá de manera exhaustiva al medio ambiente ya que la madera plástica necesita de un proceso de reciclaje para su obtención, lo que es de vital importancia pues existe una latente necesidad de reutilizar materiales no biodegradables y convertirlos en nuevos productos que sean complementarios o sustitutos en la industria.
El proyecto introducirá en el mercado artículos fabricados en madera plástica los que se espera que se conviertan en sustitutos de los productos fabricados en madera natural, ya que son más duraderos, tienen una mayor resistencia y unos mayores alcances de innovación para la industria de la construcción. La incursión de nuevos materiales y productos en la industria, determina en un cierto grado la decisión de compra. Es por esto que es necesario que tanto las constructoras como la industria en general se den cuenta del potencial que están perdiendo al no usar materiales innovadores.
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Horacio Martínez herrera. El marco ético de la responsabilidad social
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APPEND investigación de mercados.
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