PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO-METODE PERPETUAL 1 DESEMBER 2013 Nama Akun Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar di muka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi-Peralatan Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Dagang Utang Gaji Beban yang Masi !arus Dibayar Utang Bank Utang Bunga Modal "aam "aldo #aba $% &anuari '(%)* Di+iden Penjualan ,etur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Penjualan Beban Iklan Beban Depresiasi-Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Kirim Penjualan Penjualan Beban #istrik Air Telepon-Toko Beban Penjualan #ain-lain Beban Gaji Administrasi Administrasi Beban "e.a Beban Depresiasi-Peralatan Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban #istrik Air Telepon-Kantor Beban Bunga Beban Administrasi #ain-lain Jumla
Dr.
21,200 51,300 200,800 5,600 3,800 156,500
60,000
45,000
30,900 19,800 521,200 111,600 27,000 10,100 13,200 4,200 50,600 27,900 6,600 2,600
1,369,900
-
-
!r. !r.
18,900 20,000 32,200 40,000 50,000 135,100 1,073,700
1,369,900
PT WASERBA 81 JURNAL UMUM-METODE PERPETUAL N".
Tan##al
%
2013 % Des
'
) Des
)
0 Des
0
1 Des
/
2 Des
1
%( Des
2
%' Des
3
%0 Des
4
%/ Des
%(
%1 Des
Ura$an Beban "e.a Kas di BNI (mencatat pembayaran sewa toko bulan Desember) Persediaan Barang Dagang Utang Dagang (mencatat pembelian secara kredit) Persediaan Barang Dagang Kas di BNI (mencatat pembayaran ongkos kirim pembelian) Piutang Dagang Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang (mencatat penjualan secara kredit ) Kas di BNI Piutang Dagang (mencatat penerimaan pelunasan piutang) Kas di BNI Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang (mencatat penjualan tunai) Utang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang (mencatat pelunasan utang pembeliaan) ,etur dan Potongan Penjualan Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Beban Pokok Penjualan (mencatat retur penjualan) Beban Iklan Kas di BNI (mencatat pembayaran pemuatan iklan) Kas di BNI Diskon Penjualan Piutang Dagang
R%&. P"'(. /'% %%( %%/ '%( %%/ %%( %%' 0%( /%( %%/ %%( %%' %%( 0%( /%( %%/ '%( %%( %%/ 0%% %%' %%/ /%( /'3 %%( %%( 0%' %%'
%%
%4 Des
%'
%4 Des
(mencatat penerimaan pelunasan piutang) Persediaan Barang Dagang Kas di BNI (mencatat pembelian barang dagang secara tunai) Utang Dagang Kas di BNI (mencatat pelunasan utang pembeliaan) dipindakan
%%/ %%( '%( %%(
PT WASERBA 81 JURNAL UMUM-METODE PERPETUAL N".
Tan##al
Ura$an
R%&. P"'(.
2013 Pindaan %)
'( Des
%0
'% Des
%/
'% Des
%1
'% Des
%2
'0 Des
%3
'1 Des
%4
'3 Des
'(
'4 Des
Piutang Dagang Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang (mencatat penjualan barang dagang secara kredit) Piutang Dagang Kas di BNI (mencatat ongkos kirim pembelian) Kas di BNI Piutang dagang (mencatat pelunasan piutang) Persediaan Barang dagang Utang dagang (mencatat pembeliaan secara kredit) Utang Dagang Persediaan Barang Dagang (mencatat retur pembelian) ,etur dan Potongan Penjualan Kas di BNI Persediaan Barang dagang Beban Pokok Penjualan (mencatat retur penjualan) Beban Gaji Penjualan Beban Gaji Administrasi Kas di BNI (mencatat pembayara gaji karyawan) Perlengkapan Toko
%%' 0%( /%( %%/ %%' %%( %%( %%' %%/ '%( '%( %%/ 0%% %%( %%/ /%( /'( /)( %%( %%2
'%
)( Des
''
)( Des
')
)% Des
Kas di BNI (mencatat pembeliaan perlengkapan toko) Piutang Dagang Penjualan Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang (mencatat penjualan barang dagang secara kredit) Kas di BNI Diskon Penjualan Piutang dagang (mencatat pelunasan piutang) Utang Dagang Kas di BNI Persediaan Barang Dagang (mencatat pelunasan utang pembelian)
Jumla
%%( %%' 0%( /%( %%/ %%( 0%' %%' '%( %%( %%/
JU 21A Dr.
!r.
'0(( '0(( '%1(( '%1(( /(( /(( 3/(( 3/(( /((( /((( 34(( 34(( '2'(( '2'(( %1((( %1((( '%1(( '%%13 0)' %/(( %/(( 4(( 4(( '1(( '1(( 131( %0( 2(((
%%3(( %%3(( 4((( 4((( %00/((
%00/((
JU 22A Dr.
!r.
%00/(( '1(((
%00/(( '1(((
%)'(( %)'(( %%(( %%(( %21(( %21(( '(((( '(((( '((( '((( %'(( %'(( 2(( 2(( 21(( 03(( %'0(( 3((
3((
%32/( %32/( %%'/( %%'/( '130( '1( '2%(( %3((( %23'( %3(
31)*+00
31)*+00
BUKU BESAR PT WASERBA 81 METODE PERPETUAL KAS Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 1 Des 4 4 Des 5 7 Des 6 10 Des 7 12 Des 8 15 Des 9 16 Des 10 19 Des 11 19 Des 12 21 Des 13 21 Des 14 26 Des 15 28 Des 16 29 Des 17 30 Des 18 31 Des 19 20
Uraian
Ref. P!".
√ JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A
Saldo
Dr.
#r.
2,400 500 8,900 27,200 21,168 2,600 6,860 11,800 9,000 1,100 17,600 1,200 12,400 800 26,840 17,820
P%UTA&' DA'A&' Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 6 Des 4 7 Des 5 14 Des 6 16 Des 7 20 Des 8 21 Des 9 21 Des 10 30 Des 11 30 Des 12
Uraian
Saldo
Ref. P!".
√ JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A
Dr.
#r.
8,500 8,900 1,500 7,000 26,000 1,100 17,600 18,750 27,100
13 14 15 PERSED%AA& BARA&' DA'A&' Tanggal $013 1 2 1 Des 3 3 Des 4 4 Des 5 6 Des 6 10 Des 7 12 Des 8 14 Des 9 19 Des 10 20 Des 11 21 Des 12 24 Des 13 26 Des 14 30 Des 15 31 Des 16 17 18 19
Uraian
Ref. P!".
√ JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 21A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A JU 22A
Saldo
Dr.
#r.
21,600 500 5,000 16,000 432 900 11,800 13,200 20,000 2,000 700 11,250 180
ASURA&S% D%BA(AR D%MUKA Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4 5 6 7 8
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
PERLE&'KAPA& TOKO Tanggal
1 $013 2 1 Des
Uraian
Saldo
Ref. P!".
√
3 29 Des 4 5 6 7 8
JU 22A
800
PERALATA& TOKO Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4 5 6 7 8
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
AKUMULAS% DEPRES%AS%)PERALATA& TOKO Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5 6
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
PERALATA& KA&TOR Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5 6
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
AKUMULAS% DEPRES%AS%)PERALATA& KA&TOR Tanggal
Uraian
Ref. P!".
1 $013 2 1 Des 3 4 5 6 7 8 9
√
Saldo
UTA&' DA'A&' Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 3 Des 4 12 Des 5 19 Des 6 21 Des 7 24 Des 8 31 Des 9 10
Uraian
Ref. P!".
√ JU 21A JU 21A JU 21A JU 22A JU 22A JU 22A
Saldo
Dr.
#r.
21,600 21,600 9,000 20,000 2,000 18,000
UTA&' 'A*% Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
BEBA& (A&' MAS%+ +ARUS D%BA(AR Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4
Uraian
Saldo
Ref. P!".
√
UTA&' BA&K Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
UTA&' BU&'A Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
MODAL SA+AM Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
SALDO LABA Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
D%%DE& Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4
Uraian
Saldo
Ref. P!".
√
5 6 %K+T%SAR LABA RU'% Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
PE&*UALA& Tanggal
Uraian
Ref. P!".
1 $013 √ 2 1 Des Saldo 3 6 Des JU 21A 4 10 Des JU 21A 5 20 Des JU 22A 6 30 Des JU 22A 7 8 RETUR DA& POTO&'A& PE&*UALA& Tanggal $013 1 2 1 Des 3 14 Des 4 26 Des 5
Uraian
Ref. P!".
8,500 27,200 26,000 18,750
Dr.
√ JU 21A JU 22A
Saldo
#r.
1,500 1,200
D%SKO& PE&*UALA& Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 16 Des 4 30 Des 5
Uraian
Saldo
BEBA& POKOK PE&*UALA&
Ref. P!".
√ JU 21A JU 22A
Dr.
#r.
140 260
.
$013 1 2 1 Des 3 6 Des 4 10 Des 5 14 Des 6 20 Des 7 26 Des 8 30 Des
.
√ JU 21A JU 21A JU 21A JU 22A JU 22A JU 22A
Saldo
.
.
5,000 16,000 900 13,200 700 11,250
BEBA& 'A*% PE&*UALA& Tanggal $013 1 2 1 Des 3 28 Des 4 5 6
Uraian
Ref. P!".
Dr.
√ JU 22A
Saldo
#r.
7,600
BEBA& SEWA Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 1 Des 4 5
Uraian
Ref. P!".
Dr.
√ JU 21A
Saldo
#r.
2,400
BEBA& DEPRES%AS%)PERALATA& TOKO Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
BEBA& PERLE&'KAPA& TOKO Tanggal
1 $013 2 1 Des
Uraian
Saldo
Ref. P!".
√
3 4 5 BEBA& K%R%M PE&*UALA& Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
BEBA& L%STR%K, A%R, TELEPO&)TOKO Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4 5
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
BEBA& %KLA& Tanggal $013 1 2 1 Des 3 15 Des 4 5
Uraian
Ref. P!".
√ JU 21A
Saldo
2,600
BEBA& PE&*UALA& LA%& LA%& Tanggal
1 $013 2 1 Des 3
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
BEBA& 'A*% ADM%&%STRAS% Tanggal
Uraian
Ref. P!".
1 $013 2 1 Des 3 28 Des 4 5
√ JU 22A
Saldo
4,800
BEBA& DEPRES%AS%)PERALATA& KA&TOR Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4
Uraian
Ref. P!".
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
Dr.
#r.
√
Saldo
BEBA& ASURA&S% Tanggal
1 $013 2 1 Des 3 4
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
BEBA& L%STR%K, A%R, DA& TELEPO&)KA&TOR Tanggal $013 1 2 1 Des 3 4
Uraian
Ref. P!".
√
Saldo
BEBA& BU&'A Tanggal
Uraian
Ref. P!".
1 $013 2 1 Des Saldo 3 4 5 BEBA& ADM%&%STRAS% LA%&)LA%& Tanggal
1 $013 2 1 Des
Uraian
Saldo
√
Ref. P!".
√
3 4 5
Sal- Dr.
110 #r.
21,200 18,800 18,300 27,200 54,400 33,232 30,632 37,492 25,692 16,692 15,592 33,192 31,992 19,592 18,792 45,632 27,812
11$ Sal- Dr.
51,300 59,800 50,900 49,400 42,400 68,400 69,500 51,900 70,650 43,550
#r.
Sal- Dr.
11 #r.
200,800 222,400 222,900 217,900 201,900 201,468 202,368 214,168 200,968 220,968 218,968 219,668 208,418 208,238
116 Sal- Dr.
#r.
5,600
11/ Sal- Dr.
#r.
3,800
4,600
1$3 Sal- Dr.
#r.
156,500
1$ Sal- Dr.
#r.
18,900
1$ Sal- Dr.
#r.
60,000
1$6 Sal- Dr.
#r.
20,000
$10 Sal- Dr.
#r.
32,200 53,800 32,200 23,200 43,200 41,200 23,200
$11 Sal- Dr.
#r.
-
$1$ Sal- Dr.
#r.
-
Sal- Dr.
$1 #r.
40,000
$1 Sal- Dr.
#r.
-
310 Sal- Dr.
#r.
50,000
311 Sal- Dr.
#r.
135,100
31$ Sal- Dr.
45,000
#r.
313 Sal- Dr.
#r.
10 Sal- Dr.
#r.
1,073,700 1,082,200 1,109,400 1,135,400 1,154,150
11 Sal- Dr.
#r.
30,900 32,400 33,600
1$ Sal- Dr.
#r.
19,800 19,940 20,200
10 Sal-
Dr.
#r.
521,200 526,200 542,200 541,300 554,500 553,800 565,050 $0 Sal- Dr.
#r.
111,600 119,200
$1 Sal- Dr.
#r.
27,900 30,300
$$ Sal- Dr.
#r.
-
$3 Sal- Dr.
-
#r.
$ Sal- Dr.
#r.
10,100
$ Sal- Dr.
#r.
13,200
$8 Sal- Dr.
#r.
27,000 29,600
$9 Sal- Dr.
#r.
4,200
30 Sal- Dr.
#r.
50,600 55,400
3$ Sal- Dr.
#r.
-
33 Sal- Dr.
#r.
-
3 Sal- Dr.
#r.
6,600
36 Sal- Dr.
#r.
-
39 Sal- Dr.
#r.
2,600
PT WASERBA 81 DATAR SALDO SEBELUM PE&(ESUA%A&)METODE PERPETUAL 31 DESEMBER $013 &a2a A4n
Kas di BNI Piua!" Da"a!" Pe#sediaa! Ba#a!" Da"a!" Asu#a!si Di$a%a# Di&u'a Pe#le!"'a(a! )o'o Pe#alaa! )o'o A'u&ulasi De(#esiasi-Pe#alaa! )o'o Pe#alaa! Ka!o# A'u&ulasi De(#esiasi-Pe#alaa! Ka!o# Ua!" Da"a!" Ua!" *a+i Be$a! a!" asi. /a#us Di$a%a# Ua!" Ba!' Ua!" Bu!"a odal Sa.a& Saldo a$a 1 Ja!ua#i 2013 Diide! Pe!+uala! eu# da! Poo!"a! Pe!+uala! Dis'o! Pe!+uala! Be$a! Po'o' Pe!+uala! Be$a! *a+i Pe!+uala! Be$a! I'la! Be$a! De(#esiasi-Pe#alaa! )o'o Be$a! Pe#le!"'a(a! )o'o Be$a! Ki#i& Pe!+uala! Be$a! is#i', Ai#, )ele(o!-)o'o Be$a! Pe!+uala! ai!-lai! Be$a! *a+i Ad&i!is#asi Be$a! Sea Be$a! De(#esiasi-Pe#alaa! Ka!o# Be$a! Asu#a!si Be$a! is#i', Ai#, )ele(o!-Ka!o# Be$a! Bu!"a Be$a! Ad&i!is#asi ai!-lai! *42la5
Dr.
27,812 43,550 208,238 5,600 4,600 156,500 60,000
45,000 33,600 20,200 565,050 119,200 29,600 10,100 13,200 4,200 55,400 30,300 6,600 2,600 1,1,30
