Sop Bendahara (2)

BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG

No. Dokumen No. Revisi Tanggal Terbit SOP Halaman

PEMERINTAH KABUPATEN GARUT 1. Pengertian

2. Tujuan

: : : : 1/1

UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG

Linda Hastuti, SST, M.MKes NIP. 19850831 200902 2 008

Bendahara Pengeluaran Pembantu adalah Pejabat fungsional yang ditunjuk menerima, menyimpan, membayarkan dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan APBD (BOP) dan APBN (BOK dan JKN) pada Unit kerja UPTD Melaksanakan tata laksana laksana keuangan keuangan di unit kerja kerja UPTD dalam hal ini Puskesmas

3. Kebijakan

Bupati Garut tentang tugas dan kewajiban bendahara pengeluaran pembantu

4. Prosedur

a. Persiapan Bahan dan Alat : 1. Buku Petunjuk operasional kegiatan pengelolaan keuangan pengembalian retribusi puskesmas 2. Kwitansi pengembalian retribusi b. Langkah-langkah Prosedur : 1. Menerima uang pengembalian retribusi 2. Menerima kwitansi pengembalian retribusi 3. Merencanakan penggunaan uang pengembalian retribusi sesuai proporsi yang sudah ditentukan oleh juknis pengelolaan keuangan 4. Mengalokasikan pengembalian retribusi untuk jasa pelayanan,belanja alat bahan dan sarana prasarana yang dibutuhkan untuk tiap pelayanan 5. Membuat SPJ retribusi pengeluaran 6. Memverifikasikan SPJ retribusi ke Dinas Kesehatan 7. Melaporkannya ke Dinas Kesehatan

5. Unit Terkait

6. Dokumen terkait

1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. 2. 3. 4. 5.

Pelayanan BP Umum Pelayanan BP Gigi Pelayanan KIA Pelayanan Laboratorium Pelayanan Pusling Pelayanan Konsul kesling,promkes dan gizi

Buku Kas Umum Buku Pembantu Kas Tunai Buku Pembantu Pajak Buku Pembantu rincian obyek belanja Buku Laporan Pertanggungjawaban Pertanggungjawaban Bendahara Bendahara Pengeluaran Pembantu ( SPJ Belanja- Fungsional ) 6. Berita Acara Pemeriksaan 7. Laporan Penutupan Kas

TUPOKSI BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU

Nama

: Lina Marlina, AM.Keb

NIP

: 19721105 199202 2 001

Pangkat / Gol Ruang : Penata Tk. I, III/d Pendidikan

: D III Kebidanan

Jabatan

: Bidan Penyelia

Tupoksi : 1. Wajib menyelenggarakan Penatausahaan terhadap seluruh Pengeluaran yang menjadi tanggung jawabnya. Dengan membuat laporan bulanan sebagai berikut : a. Buku Kas Umum b. Buku Pembantu Kas Tunai c. Buku Pembantu Rincian Obyek Belanja d. Buku Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran pembantu ( SPJ Belanja) e. Buku Pembantu Pajak f. Berita acara pemeriksaan g. Laporan Penutupan Kas 2. Wajib menyampaikan Laporan pertanggungjawaban pengeluaran kepada bendahara Pengeluaran paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya

Ditetapkan

:

LEUWIGOONG Pada tanggal : 02 Januari 2016 Kepala UPTD Puskesmas Leuwigoong


PENGELOLA BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG


: : : : 1/2


PEMERINTAH KABUPATEN GARUT 1. Pengertian

Linda Hastuti, SST,M.MKes NIP. 19850831 200902 2008

Tim yang ditunjuk oleh Kepala Dinas Kesehatan

Kabupaten Garut untuk

membukukan semua penerimaan dan pengeluaran terhadap uang yang dikelola ke dalam Buku kas dan pembukuan lainnya sesuai dengan peraturan yang berlaku 2. Tujuan

Mengelola Keuanagn BOK Puskesmas

sesuai dengan Petunjuk Teknis Bok

Tahun 2016 3. Kebijakan

Keputusan Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Garut tentang tugas Tim Pengelola BOK di Puskesmas sewilayah Kab Garut tahun 2016

4. Prosedur

a. Persiapan Bahan dan Alat : a.Buku Petunjuk Teknis Bantuan Operasional Kesehatan ( BOK ) tahun 2016 b.Nota Permintaan Pembiayaan ( NPP ) b. Langkah-langkah Prosedur : 1)

Penyusunan RKA

2)

DPA / Anggaran Kas

3)

Pengajuan kegiatan bulanan / verifikasi

4)

Rekap Usulan

5)

Pengajuan ke BPP

6)

Pencairan dana Puskesmas

7)

Pelaksanaan kegiatan

8)

SPJ / Rekap SPJ 9 tgl 25 bulan berjalan ) masuk ke Dinas

9)

Pengembalian dana yg tidak digunakan

10)

Input data di sistem entry SIKPD DPPKA

11)

Pengajuan rencana kegiatan selanjutnya

12)

Penetapan Anggaran ke Bag Keuangan Dinkes Garut

13)

Verifikasi SPJ

14)

Penomoran kuitansi dan Tanda tangan

15)

SPJ dikembalikan / perbaikan



: : : : 2/2

PEMERINTAH KABUPATEN GARUT



5. Unit Terkait

a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p.

KIA Gizi Kesling Promkes Survailance Imunisasi TB / Kusta Perkesmas UKS Posbindu/ Posbindu PTM Keswa/ Nazwa UKK Batra Kasorga Indra Kesgimul

6. Dokumen terkait

a. b. c. d. e. f. g. h.

Buku Kas Umum Buku Pembantu Kas Tunai Buku Pembantu Pajak Buku Pembantu rincian obyek belanja Buku Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Pembantu ( SPJ Belanja- Fungsional ) Berita Acara Pemeriksaan Laporan Penutupan Kas

PENGELOLA JKN UPTD PUSKESMAS LEUWIGOONG

SOP

No. Dokumen No. Revisi Tanggal Terbit Halaman

: : : : 1/5

PEMERINTAH KABUPATEN GARUT 1. Pengertian 2. Tujuan



Bendahara JKN adalah penanggung jawab (pemegang) / pengelola/ pengurus keuangan JKN (Jaminan Kesehatan Nasional) Sebagai pedoman administrasi keuangan bagi bendahara JKN dalam penggunaan anggaran JKN sesuai dengan RKA

3. Kebijakan

Sebagai bentuk pertanggung jawaban Bendahara JKN 1. Peraturan Presiden RI no 32 tahun 2014 tentang Pengelolaan dan Pemanfaatan dana kapitasi JKN pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah. 2. Peraturan Menteri Kesehatan RI No. 28 Tahun 2014 tentang Pedoman Pelaksanaan Program JKN. 3. Peraturan Menteri Kesehatan RI No 19 Tahun 2014 Tentang Penggunakan Dana Kapitasi JKN Untuk Jasa Pelayanaan Kesehatan Dan Dukungan Biaya Operasional Pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah 4. SK Bupati No. 990/Kep.68-Dinkes/2015 Tentang Bendahara Penerimaan Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Pada Dinas Kesehatan Kabupaten Garut Tahun 2015

4. Prosedur

1. Pemberitahuan alokasi dana kapitasi dari Dinas Kesehatan Kota Surabaya tahun berjalan 2. Membuat RAK tahunan

dan bulanan masing masing kegiatan JKN dengan

memperkirakan jumlah kapitasi tahun sebelumnya a. Pengajuan RKA tahunan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya b. Persetujuan RKA tahunan dan bulanan Puskesmas Jagir c.

Menerima alokasi dana JKN tiap bulan dari BPJS sesuai jumlah kapitasi yang ada di Puskesmas Jagir melalui Bank Jatim

d. Mengajukan NPD bulanan sesuai dana kapitasi yang masuk bulan ini (60% untuk jaspel,30% untuk obat,10% x 1/3 untuk promkes ,10% x 2/3 untuk operasional) e. Mengajukan NPD ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya untuk mendapat persetujuan di masing masing kegiatan


SOP


: : : : 2/5




f.

Setelah mendapat tanda tangan PPTK dari masing-masing bidang ,diambil dari Dinas Kesehatan Kota Surabaya

g.

Pencairan dana oleh bendahara JKN dengan cek Bank Jatim sesuai jumlah NPD yang sudah di Setujui oleh Dinas Kesehatan Kota Surabaya

h. Meminta rekening koran i.

Bendahara JKN melakukan transfer jaspel ke masing masing nama pegawai sesuai ketentuan yang sdh ditetapkan dan di Setujui oleh Dinas Kesehatan Kota Surabaya beserta pembayaran pajak

j.

Bendahara JKN mengeluarkan dana JKN untuk kegiatan Operasional,Promkes dan Obat

sesuai dengan NPD bulanan yang sudah di Setujui oleh Dinas

Kesehatan Kota Surabaya k.

Bendahara JKN membayar pajak unutk masing-masing kegiatan JKN

l.

Bendahara JKN bersama penanggung jawab SPJ JKN membuat SPJ JKN beserta kelengkapannya disetorkan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya sesuai masingmasing kegiatan

m. Bendahara JKN membuat laporan keuangan berupa buku bantu bank,buku kas umum,buku pembantu pajak, LRA, STPJ per kegiatan ,laporan penutupan kas bulanan secara online n. Bendahara JKN mencetak rangkap 2 dan meminta tanda tangan Kepala Puskesmas dan

menyetorkan semua laporan ke Bagian Keuangan Dinas

Kesehatan Kota Surabaya


SOP


: : : : 3/5




5. Bagan Alir Mulai

pemberitahuan dana kapitasi

bendahara JKn Puskesmas membuat RAK (Rencana Anggaran Keuangan) tahunan dan bulanan

Bendahara mengajukan ke Dinas Kesehatan Kota Surabaya.

setelah disetujui dan ditandatangani diambil dari DKK

menerima alokasi dana dari JKN lewat bank Jatim

mengajukan NPD bulanan sesuai dana yang diterima dengan perincian (60% untuk jaspel,30% untuk obat,10%x2/3 untuk operasional

Mengajukan NPD ke DKK untuk di acc .

setelah mendapatkan ttd dari PPTK ,NPD diambil

ke bank u mencairkan dana sesuai NPD dgn cek bank jatim

meminta rekening koran

1


SOP


: : : : 4/5



Linda Hastuti, SST, M.Kes NIP. 19850831 200902 2 008

1

mentransfer jaspel ke masing masing pegawai/seluruh staf puskesmas serta membayar pajak

bendahara mengeluarkan dana JKn u pembayaran oprasianal,obat dan promkes sesuai NPD

membayar pajak

membuat SPJ dan kelengkapannya,ditandatangai kapus dan diserahkan ke DKK sesuai masing masing bidang/kegiatan

bendahara membuat laporan keuangan berupa LRA,STPJ,BKU,buku bantu bank,buku bantu pajak,buku penutupan kas secara online

setelah itu diprint rangkap 2 u dilaporkan ke DKK yang satu u arsip

bendahara meminta TTd Kapus

bendahara menyerahkan laporan keuangan ke bag keuangan DKK

Selesai


SOP



6. Unit Terkait


Linda Hastuti, SST, M.Kes NIP. 19850831 200902 2 008

Seluruh pemegang program/bidang(promkes ,apotek,dan Tata Usaha),seluruh staff Puskesmas

7. Dokumen Terkait

: : : : 5/5

Sop Bendahara (2)

Recommend Documents