Taller Ciclo Contable

TALLER CICLO CONTABLE ORIENTACIÓN: Este taller debe ser realizado en grupos de 2 personas y se espera la entrega de un solo traba trabajo jo por por equi equipo po.. Deben Deben realiz realizar ar las las corre corresp spon ondie diente ntes s regist registros ros contab contable les s en los los comprobantes de diario, trasladarlos a los libros auxiliares, de inventario y balance, libro diario y mayor y balance. Elaborar los correspondientes estados financieros: estado de resultados y balance general. ACTIVIDADES: 1. APER APERTUR TURA A DE DE LA LA SOCI SOCIEDA EDAD D

Con el fin de aplicar todos los pasos que deben seguirse en el desarrollo de una contabilidad  para una empresa comercial, el siguiente ejercicio involucra transacciones de un mes. El 1 de noviembre de 2011 se constituye en la ciudad de Cali una sociedad limitada cuya razón social será Inversiones Gama Ltda., y su objeto social será la compra y venta de  prendas de vestir, con un capital de $40.000.000, conformado por 40.000 cuotas de $1.000 cada una pagados totalmente así: •

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Pedro Pedro Arias Arias aporta aporta 20.000 20.000 cuotas cuotas de $1.000 $1.000 cada una pagada pagadas s así: así: $5.000.000 en efectivo y un inventario de mercancías por valor de $ 15.000.000  José Pérez aporta 10.000 de $1.000 cada una en efectivo.  Jaime  Jaime Bernal aporta 10.000 cuotas de $1.000 $1.000 cada una así: $5.000.0 $5.000.000 00 en efectivo y el saldo en muebles y equipos de oficina.

2. OPERACIONES REALIZADAS DEL 1 AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2011

 Noviembre  Noviembre 4: se abre una cuenta corriente corriente en el Banco Nacional y se consigna el efectivo disponible.  Noviembre 4: el banco genera una nota débito por concepto de chequera por valor de $102.000.  Noviembre 5: se efectúan los siguientes pagos: •

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Gastos de escritura en la Notaría 4ª. por valor de $350.000, con cheque No. 001 del Banco Nacional. Se le compran a la Papelería Nueva productos por valor de $345.000 con cheque No. 002 del Banco Nacional.

 Noviembre 7: se compran mercancías al contado a Confecciones La Nacional S.A., según factura 1493 por valor de $ 8.250.000 más IVA. Se paga con cheque No. 003 del Banco  Nacional.  Noviembre 8: se efectúan ventas al contado durante el día por valor de $4.490.000 más IVA.   Noviembre 10: se efectúan ventas a crédito a Almacén Pereira Ltda., por valor de $5.120.000 más IVA.  Noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Carlos Álvarez por el mes de noviembre  por valor de $800.000, con cheque No. 004 del Banco Nacional.  Noviembre 12: se venden mercancías al contado por valor de $2.800.000 más IVA.  Noviembre 12: se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A., según factura 52630 por valor de $4.500.000 más IVA.  Noviembre 13: se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Nacional $700.000 con cheque No. 005 del Banco Nacional.  Noviembre 14: se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible.  Noviembre 15: se venden mercancías al contado por valor de $5.820.000 más IVA. 3. OPERACIONES REALIZADAS DEL 16 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

 Noviembre 16: se establece fondo de caja menor por valor de $200.000 con cheque No. 006 del Banco Nacional.  Noviembre 17: se venden mercancías al contado por valor de $5.735.000 más IVA.  Noviembre 17: se compran mercancías al contado a Confecciones Universal S.A., según factura No. 1423 por valor de $3.200.000 más IVA. Se gira cheque No. 007 del Banco  Nacional.  Noviembre 18: ventas al contado sobre lo cual se concede descuento del 5%, por valor de $7.190.000 más IVA.  Noviembre 19: ventas al contado por valor de $2.130.000 más IVA.  Noviembre 20: se compra a crédito a 30 días a Confecciones Universal S.A., según factura 1438 por valor de $6.500.000 más IVA.  Noviembre 21: ventas al contado durante el día por valor de $4.320.000 más IVA. Se concede el 4% de descuento.

 Noviembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Nacional.  Noviembre 23: se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de $120.000 con cheque  No. 008 del Banco Nacional.  Noviembre 24: se compran mercancías a crédito a Confecciones Pereira S.A. según factura  No. 1680 por valor de $2.800.000 más IVA.   Noviembre 25: ventas al contado por valor de $3.750.000 más IVA. Se concede un descuento del 10%.   Noviembre 26: se compran 1.200 acciones de la Compañía Nacional Cervecera S.A., a $2.500 cada una y se pagan con cheque No. 009 del Banco Nacional.   Noviembre 27: se gira por concepto de préstamo al socio Pedro Arias la suma de $1.000.000. Se gira cheque No. 010 del Banco Nacional.  Noviembre 28: llega la nota débito del banco por concepto de comisión por remesas por  valor de $125.200.   Noviembre 29: se pagan fletes por transporte de mercancías vendidas por valor de $170.000; se gira cheque No. 011 del Banco Nacional.

Presentar el registro de las transacciones en los comprobantes de diario, en los libros auxiliares, de inventario y balance, libro diario y mayor y balance; los correspondientes estados financieros: estado de resultados y balance general.