JONATHAN JAIMES Auditoria interna 2018
Taller Programa y Plan de Auditoría AA2
Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación: Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a. Objetivos y alcance del programa de auditoría. Objetivo: Evaluar en los procesos institucionales en cumplimiento de requisitos del Sistema de Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, con el fin de establecer acciones de mejora que contribuya al fortalecimiento educativo en la Universidad de Cundinamarca. Alcance: Mediante
la
observación,
planificación,
programación,
ejecución
y
documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas pr eventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de
gestión
de
la
calidad
en
la
Universidad
de
Cundinamarca.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año. Se realizarán 2 auditorías en el año, cada auditoría tendrá una duración de 2 a 3 días, la primera se realizará en la primera semana del mes de mayo y la segunda auditoría se realizará en la primera semana del mes
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de
noviembre
teniendo
en
cuenta
el
calendario
académico.
c. Criterios de auditoría. La auditoría se realizará con el fin de conocer si la institución está cumpliendo con los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001:2015, también para saber si cumple con las normas legales y contractuales establecidas con los estudiantes y docentes.
d. Auditores seleccionados por procesos. La institución contratara auditores externos a ella, con el fin de que el proceso de auditoria se realice con mayor imparcialidad y objetividad. Estas personas deben tener educación mínima como universitarios y su formación debe estar enfocada en auditorias y deben tener una experiencia mínima de 2 años en proceso de auditoría.
e. Recursos necesarios. 1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, expertos técnicos, personal de apoyo de la organización, personal del área de calidad de la organización.
2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras SOFTWARE: internet, aplicativos, office 3. INFRAESTRUCTURA:
Instalaciones
locativas
apropiadas
para
desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría. Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la institución no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se pueda ejecutar de manera adecuada.
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2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a. Objetivos y alcance de la auditoría. Objetivo: establecer el grado de conformidad del sistema de
o
gestión de calidad de la institución, evaluando la capacidad del sistema de gestión de calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos reglamentarios, legales y contractuales.
Alcance: planificación, programación, ejecución y documentación,
o
así como el seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con el fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la organización.
b. Procesos a ser auditados. o
Estratégicos: direccionamiento estratégico
o
Apoyo: contratación de docencia, y personal en general
o
Misional: prestación del servicio
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia. Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales como: o
Determinación del tipo de auditoria
o
Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar
o
Asignación de tareas al equipo auditor
o
Determinación de recursos necesarios.
Definir: Objetivos, alcance y antecedentes d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría. o
Ubicación: instalaciones de la organización
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o
Fechas: primer auditoria (1 y 2 de mayo) segunda auditoria (2 y 3 de noviembre) del 2017.
o
Tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria: se espera que el tiempo para realizar cada proceso de auditoria sea máximo 3 días.
e. Métodos de auditoría a utilizar. Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases generales de la auditoria y determinar: o
Conocimiento general de la organización
o
Establecimiento de los objetivos generales del examen
o
Evaluación del Control Interno
o
Determinación de las áreas sujetas a examen
o
Conocimiento específico de cada área a examinar
o
Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
o
Determinación de los procedimientos de auditoría
o
Elaboración de papeles de trabajo
o
Obtención y análisis de evidencias
o
Informe de auditoría y recomendaciones
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor. o
Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
o
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
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o
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
o
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
o
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Observar, evaluar y planificar el proceso de auditorías en una organización es importante para el obtener mejora continua de la misma identificando los riesgos a los que puede estar sometido y evitar más adelante situaciones lamentables. Por eso es vital para las organizaciones siempre buscar la mejora. Para desarrollar la auditoría interna, debe establecerse comunicación entre los involucrados, la alta gerencia, y personal en general manteniendo un buen clima para obtener los mejores resultados.
