Universidad del Caribe (Escuela de Contabilidad) Sustentantes: Yevalyn Montero
Cristian Castillo
Tema: “Implementación de un Sistema a una Compañía”.
Asignatura: Sistema de Contabilidad 2.
Facilitador/a: José Antonio Mendoza Febrillet
Fecha: 27 de Abril de 2017 Contenido
OBJETIVOS Objetivo General Objetivos específicos Variables diagnosticas
PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA
Entrevista el Gerente propietario de la ferretería “HOLMAN” Tipo de sistema que amerita la ferretería Organigrama de la empresa Manual de procedimientos
LISTA DE CHEQUEO INFORMES CONTROL INTERNO DE EFECTIVO CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS CATÁLOGO DE CUENTAS FLUJOGRAMA DE ACTIVIDADES. FORMULARIOS QUE UTILIZA.
OBJETIVOS.OBJETIVO GENERAL.• Realizar un Diagnóstico Técnico Situacional en Ferretería Holman & co, S.R.L ubicada en la ciudad San Pedro de Macorís, instalar un sistema de contabilidad que les permita controlar todas sus operaciones contables, financieras y administrativas y le suministre información referente a: ventas, inventarios, cuentas por cobrar, ingresos, costos, gastos, etc. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.•Elaborar un diagnóstico para conocer el ámbito de la estructura administrativa de la empresa. •Establecer un sistema de control financiero (contable) para el manejo económico de la empresa. •Identificar los mecanismos para una mejor comercialización de materiales de construcción •Determinar la calidad del talento humano que labora en la Ferretería. VARIABLES DIAGNÓSTICAS IDENTIFICACIÓN DE VARIABLES Para la realización de este diagnóstico se ha tomado en cuenta las siguientes variables:
Estructura administrativa Control financiero (contable) Comercialización Talento humano
PROCEDIMIENTO PARA LA INSTALACION DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD PARA UNA FERRETERIA Hemos sido contratado para la compañía HOLMAM & CO, S.R.L. Para instalar un sistema que le permita controlar todas sus operaciones contables, financieras y administrativas y le suministre información referente a: ventas, inventarios, cuentas por cobrar, ingresos, costos, gastos, etc. Tener conocimiento de la empresa (por medio de entrevistas, visitas, etc.) ENTREVISTA
AL
GERENTE
PROPIETARIO
DE
FERRETERÍA
“HOLMAN” 1.- ¿La empresa cuenta con una guía que describa las funciones y responsabilidades de cada empleado? Por ser una empresa joven en cuanto al tiempo de funcionamiento, la ferretería “Holman”, no cuenta con la mencionada guía, pero esta gerencia, cree que es un instrumento muy necesario para sistematizar los procesos, por lo tanto la empresa requiere de la misma. 2.- ¿La información contable y financiera es oportuna? De acuerdo al volumen de operaciones de compra de productos a los proveedores mayoristas y venta al consumidor final, se realiza un control contable y financiero que, por el momento cubre, de manera relativa, las necesidades de información. 3.- ¿Qué usted requiere para el nuevo sistema?
Necesitamos un sistema que además de facilitarnos el registro de las operaciones nos cubra los nuevos requerimientos de la contabilidad fiscal.
TIPO DE SISTEMA QUE AMERITA LA FERRETERIA Para que un sistema de contabilidad funcione eficientemente es preciso que su estructura-configuración cumpla con los objetivos trazados. Esta red de procedimientos debe estar tan íntimamente ligada que integre de tal manera el esquema general de la empresa que pueda ser posible realizar cualquier actividad importante de la misma. Según la entrevista y otras investigaciones de lugar la empresa un sistema contable que controla, integra, automatiza y pone en línea todas las áreas y procesos de su empresa:
Compras e Inventarios
Almacenes
Ventas y Administración de Servicios
Ventas y Administración de Productos
Reportes e Inteligencia de Negocio
Sistema de Notificaciones
Contabilidad electrónica. (Cubre los nuevos requerimientos de fiscales de la contabilidad electrónica)
Facturación Electrónica
Proveedores
Crédito y Cobranza
Tesorería y Caja
Personal
Seguridad, Auditorías y Control de usuarios
Aplicaciones Móviles (opcionales)
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
GERENTE GENERAL
ADMINISTRAD OR
JEFE DE VENTAS
CONTADOR
VENDEDOR
VENDEDOR
VENDEDOR
MENSAJERO
Manual de procedimientos para la ferretería División del trabajo: se refiere a descomponer una tarea compleja en sus componentes, de tal manera que las personas sean responsables de una serie limitada de actividades, en lugar de tareas en general.
Todas las tareas de la organización desde la producción hasta la administración se pueden subdividir. La división del trabajo crea tareas simplificadas que se pueden aprender a realizar con relativa velocidad por consiguiente comenta la especialización, pues cada persona se convierte en experta en cierto trabajo. ADMINISTRADOR Funciones: Representante directivo y de los empleados. Planifica, asigna y ejecuta actividades. Gestiona crisis, negociador. Proporciona recursos, soluciones. Conocimientos: Formación profesional en el área. Talento y experiencia. Cualidades: Liderazgo. Capacidad para discernir. Compromiso, cumplimiento. Previsor. JEFE DE COMPRAS Funciones: Adquisición de productos internos o para la venta. Contacto eficaz con proveedores. Realizar pedidos de compra. Controlar pedidos y la entrega de los mismos. Conocimientos: Estudios en gestión y compras. Técnicas de negociación y comunicación. Bases contabilidad y administración. Manejo inventario. Cualidades: Atención al detalle. Capacidad para tomar decisiones. Habilidad de planeación. Buen negociador. CONTADOR unciones: Controlar la contabilidad del negocio. Revisar y autorizar los documentos. Realizar presupuestos. Registrar toda la información contable. Conocimientos: Estudios profesionales o técnicos en el área. Experiencia.
Cualidades: Dominio de la profesión, responsable, ético e independiente. MESAJERO Funciones: Recoger y entregar documentos. Realizar diligencias a entidades. Entregar los domicilios requeridos. Control de entrega y recolección. Conocimientos: Nomenclatura de la ciudad. Conocimiento entidades y lugares útiles para la empresa. Alternativas de transporte. Manejo tiempo. Cualidades: Memoria espacial y sentido ubicación. Actitud de servicio, capacidad para priorizar. Agilidad y diligencia. Respeto por los objetos que transporta. VENDEDOR Se trata de la persona que recibe a los clientes y es la primera que ellos esperan encontrar para atender sus necesidades. Funciones: Vender y prestar un buen servicio. Atraer y obtener clientes. Lograr altos volúmenes de venta. Representar correctamente al negocio. Conocimientos: Comunicación y servicio al cliente. Agilidad matemática. Dominio información de productos y servicios. Habilidad para negociar. Cualidades: Carisma, buena actitud. Recordación de datos. Habilidad para concretar una venta. Capacidad argumentativa. GERENTE GENERAL Funciones: Selección del personal idóneo. Mantener buenas relaciones con empleados y clientes. Evaluar, coordinar funciones y proyecciones para todas las áreas. Ejecutar las metas de la empresa y presentar resultados.
Conocimientos: Bases matemáticas. Formación profesional en el área. Cursos complementarios de finanzas, contabilidad y ventas. Cualidades: Destreza numérica. Bases en comunicación y psicología. Habilidad para organizar, planear y evaluar. Dominar su labor y tener un carácter adaptable. ALMACENISTA Funciones: Recepción y revisión de productos. Verificación y registro del inventario. Clasificación y codificación de productos. Custodia y control de la mercancía. Conocimientos:
Capacidad
para
elaborar
informes.
Conocimiento
procedimientos de seguridad. Curso de almacenista. Conocimientos en sistemas. Cualidades: Resistencia Física. Responsabilidad. Orden y limpieza. Capacidad de organización. JEFE DE VENTAS Funciones: Rastrear y vincular clientes, atender a los actuales. Crear estrategias de venta. Atención mercado y la competencia. Coordinación y capacitación del personal. Conocimientos: Dominio información productos propios y de la competencia. Manejo de objeciones potenciales. Habilidad para relacionarse con los clientes. Mercado, técnicas de mercadeo y ventas. Cualidades:
Disciplina
y
constancia.
Organización,
actitud
Orientación al logro. Empatía con el cliente, atención a sus detalles.
proactiva.
Lista de chequeo Datos Gestor:
Empresa: FERRETERIA HOLMAN & CO., S.R.L. RNC: 1-30-63775-1 Contacto: JULIO ALBERTO Teléfono: 809-526-6105
Actividad Descripción del Negocio: Venta de materiales de construcción, reparaciones eléctricas, piezas eléctricas, materiales de construcción y electricidad en general . “Ferretería Holman & co., S.R.L ” inició sus actividades económicas con un pequeño capital de 500.000 pesos dominicanos, que ha logrado incrementarse, en lapso de 3 años, a un monto de 500.000 aproximadamente, como producto de los ingresos por las ventas realizadas durante todos estos años. Como ya se ha mencionado, la ferretería brinda, de manera gratuita, el transporte de materiales, en su afán de ofrecer calidad en servicio y atención al cliente, así como la eliminación de los costos de transporte ya que están incluidos como parte de la oferta, ventaja a la que se suma la oportunidad de entrega de materiales en las construcciones o lugares de redistribución.
Informes
FERRETERIA HOLMAN & CO., SRL. BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre 2015 Notas RD$
Activos Corrientes Efectivo en caja o banco Cuentas por cobrar Inventario Gasto pagado por adelantado
4,573,985.00 14,610,203.00 6 2,728,996.00 835,497.00
82,748,681.00 Propiedad, Planta y Equipos Inmuebles, muebles y equipos, neto Otros activos
54,967,336.00 1,448,673.00
139,164,690.00 Pasivos Corrientes Impuestos por pagar Cuentas por pagar internacionales Cuentas por pagar nacionales
346,878.00 103,877,455.00 12,003,993.00
116,228,326.00 No corrientes Préstamos por pagar largo plazo
11 5,248,201.00
121,476,527.00 Patrimonio de los accionistas Capital autorizado. Reserva Legal Beneficios ejercicios anteriores Beneficio del ejercicio actual Total pasivo y capital en RD$
5,000,000.00 9,373,804.00 2,814,359.00
139,164,6900.00
CONTROL INTERNO DE EFECTIVO Las operaciones en el mostrador son realizadas por las empresas en la tienda. Entre las medidas de control podemos citar: Uso de máquinas registradoras y facturas de manera que se facilite el cuadre diario de estos ingresos. La conciliación debe ser realizada por un solo empleado que no pertenezca al área de caja. Toda recepción debe ser respaldada por un recibo de ingreso. El cajero no debe tener acceso a los libros de contabilidad. Los ingresos realizados por cobradores se controlan manteniendo una vigilancia estricta a todos los cobradores de manera que: Diariamente sea preparada una relación de todas las facturas o documentos al cobro. Que al final del día, estos entreguen el dinero cobrado junto con la relación antes mencionada. Que estos documentos estén bajo la responsabilidad de una sola persona o preferiblemente por el departamento de cobros y créditos. CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS Sobre el departamento de ventas podemos decir que este ocupa un papel importante en la instalación de un sistema de contabilidad. El control interno de las ventas comprende procedimientos y métodos con fines de lograr las políticas establecidas por la empresa. Cuando se realiza una venta, al cliente debe elaborársele una factura. Al realizarse el pago el cajero deberá elaborar un recibo de ingreso a caja. Sin embargo para del almacén despachar la mercancía estos deben hacerlo mediante un conduce.
Los formularios que podemos utilizar para un buen control de las ventas son: Facturas (las cuales entre otras cosas deben especificar los términos de pago - al contado o crédito). Nota de despacho o conduce. Recibo de ingreso a caja. Cada uno de estos formularios debe tener copias suficientes para ser distribuidas en los diferentes departamentos/clientes. La factura pro-forma es utilizada en gestiones bancarias, sirviendo de base para la solicitud de divisas (por ej.) por medio de la carta de crédito, crédito de suplidor, cobranzas, etc. Consta de precios y condiciones de venta de los productos. Carta de crédito: es un documento expedido por un banco comercial a solicitud de un cliente autorizando a una firma extranjera para que envíe mercancías, según términos, y que será pagada por el banco de acuerdo al crédito otorgado por el vendedor. El valor de la misma debe ser igual al de la factura comercial. Crédito de suplidor: llamada línea de crédito es ofrecida por bancos comerciales a sus mejores y solventes clientes; mediante este la empresa puede firmar pagarés hasta el monto de este crédito para comprar sus mercancías. Puede renovarse anualmente. Sobre el control interno de las ventas podemos decir: 1) Que estas se realicen acompañadas del comprobante correspondiente. 2) Que al salir mercancía sea revisada por la persona encargada. 3) Que los comprobantes sean revisados y contabilizados
Gastos: son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien surgimiento de obligaciones, que dan como resultados decrementos en el patrimonio neto, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio. Política para los Desembolsos de Caja Chica: Los fondos de Caja Chica tienen como principal objetivo agilizar la adquisición de bienes y servicios menores y de poca cuantía de inmediata necesidad para la operatividad de cada área de la empresa Los desembolsos de Caja Chica serán autorizados por el Gerente Propietario, una vez que haya analizado si es necesario realizar dicho gasto. Solamente la persona designada como custodio del fondo deberá tener acceso al mismo. (Responsable de Caja) El encargado de caja chica podrá solicitar reembolso de fondos cuando éste haya descendido al 80% de su monto nominal.
Los cheques de reembolso se harán a nombre del custodio del fondo. (Responsable de Caja) Se practicará al menos
dos
arqueos
mensuales
a
la
persona
encargada de custodiar el fondo fijo. Todos los recibos de caja chica deberán estar pre numerados y llevar secuencia numérica. Al final de cada mes se suman todos los vales de caja chica. El total de éstos más la cantidad de efectivo en caja debe ser igual al tope máximo. Por cada desembolso realizado, éste deberá estar debidamente soportado por los documentos que amparan la transacción. Procedimiento de Utilización del Fondo de Caja Chica. Informa al Gerente Propietario, o en su ausencia al Responsable Administrativo, la necesidad de realizar una compra menor o el pago de un
servicio. Gerente Propietario Analiza y autoriza la solicitud de desembolso. Emite el vale provisional de caja chica. Trabajador de la empresa. Firma el vale provisional de caja chica. Responsable de Caja. Entrega efectivo según monto autorizado por el Gerente Propietario. Guarda el vale provisional. Trabajador de la empresa. Realiza la compra o pago de servicio. Presenta factura o recibo que soporta la compra o pago ante Responsable
de Caja. Elabora Comprobante de Caja chica.
. Procedimiento para Arqueo de Caja
Arqueo De Caja: Estas operaciones consisten en contar las existencias de dinero en efectivos cheques, boletas de tarjeta de créditos, valores y otro valor. El arqueo deberá realizar la operación diariamente al finalizar su trabajo e informará sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Será conveniente que de vez en cuando en fechas no previstas por el cajero una persona ajena al departamento debidamente autorizada efectué arqueos de los cuales se dejará constancia escrita. Si la empresa cuenta con un departamento de auditoria interna, será de su responsabilidad realizar los arqueos sorpresivos cuando los considere conveniente. Responsable Acción Financiero
Se dispone a realizar el arqueo y solicita el efectivo que se encuentra
Caja General al momento del arqueo. Solicita las respectivas minutas de depósito que soportan la salida de los ingresos recibidos en Caja General, los cheques y demás documentos
presentes. Responsable de Caja Entrega efectivo y documentos solicitados. Responsable Financiero Realiza el arqueo en el formulario designado para este propósito. Separa y realiza el conteo de monedas, billetes, cheques y demás
documentos. Revisa la autenticidad de los billetes y monedas. Revisa el correcto llenado de los documentos. Llena el formato de arqueo. Determina la existencia de faltante o sobrante. Si hay faltante es cargado a la cuenta por cobrar al responsable de Caja. Si hay
sobrante se registra como otros ingresos. Firma el arqueo. Responsable de Caja Firma el arqueo. Responsable Financiero Muestra arqueo a Gerente Propietario. Gerente Propietario Revisa Arqueo. Responsable Administrativo Financiero Archiva Arqueo
DIARIO AUXILIAR DE CAJA Fecha
Concepto
julio
10 10 12 12 13 14 15
Los inventarios. Los inventarios constituyen las partidas del activo corriente que están listas para la venta. Mercancía que posee una empresa en el almacén valorada al costo de adquisición, para la venta o actividades productivas. El control interno de los inventarios se inicia con el establecimiento de un departamento de compras, que deberá gestionar las compras de los inventarios siguiendo el proceso de compras. Existen varios métodos para llevar el manejo y control de inventarios, los cuales son:
PEPS (Primero en Entrar Primero en Salir) UEPS (Ultimo en Entrar Primero en Salir)
Método PEPS: tipo de inventario perpetuo que detalla por medio de la Tarjeta de Control de inventario, las salidas y entradas de las mercancías. Establece que la primera mercancía que se compra es la primera en venderse o salir. Método UEPS: tipo de inventario perpetuo que estable que las últimas mercancías que se comprar son las que primero se venden o salen.
Ch/n° 5 B. Ve Reparación m Facturas rest Gastos oficin Luz eléctrica Pago de sue Cheque n° 10
Entre las medidas de control interno tenemos: 1) Hacer conteos físicos periódicamente. 2) Confrontar los inventarios físicos con los registros contables. 3) Proteger los inventarios en un almacén techado y con puertas de manera que se eviten los robos. 4) Realizar entrega de mercancías únicamente con requisiciones autorizadas. 5) Proteger los inventarios con una póliza de seguro. 6) Hacer verificaciones al azar para comparar con los libros contables.
Clasificación y Control de los Activos Fijos. Los activos fijos están formados por las propiedades de naturaleza relativamente permanente, que se emplean en una empresa para sus operaciones sin la intención de venderlos. Los activos fijos pueden ser: Tangibles o Intangibles Tangibles: si tiene sustancia corpórea, es decir físicos. Como por ejemplo: Edificios- sujetos a depreciación; Bosques- sujetos a agotamiento
Intangibles: como las patentes, derecho de autor, su valor reside en los derechos que posee el propietario. Los activos están sujetos a depreciación lo cual no es mas que la distribución equitativa del costo adquirido de un bien mas las inversiones realizada en este para usarse entre un período estimado de vida. La depreciación puede realizarse por tres métodos: Línea recta, Unidades producida, Horas trabajadas. Entre las medidas de control tenemos: Establecer su identidad, estableciendo grupos homogéneos y describiéndolos. 1) Poseer una relación detallada y actualizada 2) Ubicarlos para efectuar inventarios, realizar reparaciones, calcular depreciación. 3) Hacer chequeo periódico de los mismos. 4) Establecer responsabilidad a la persona que utiliza los activos fijos.
CATÁLOGO DE CUENTAS Clase
1000000
ACTIVO
Grupo
1100000
CIRCULANTE DISPONIBLE
Mayor
1110000
CAJA Y BANCOS
Subcuenta 1111001
Caja Principal
1111002
Caja Chica en peso
1111003
Caja Chica Moneda Extranjera
1111004
Fondo Operativo
Cuenta
1112000
Bancos
1112001 al 030
Bancos en Cuentas Corrientes
1112101 al 116
Bancos en F.A.L.
1112206 al 209
Bancos en Participaciones
Grupo
1200000
CIRCULANTE EXIGIBLE
Mayor
1120000
EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Cuenta
1121000
Efectos por Cobrar
Subcuenta 1121001 1121002
Efectos por Cobrar Clientes
Otros Efectos por Cobrar
Cuenta
1122000
Subcuenta 1122001
Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Clientes
1122002
Provisión Cuentas Incobrables
1122003
Cuentas por Cobrar Cheques Devueltos
1122004
Cuentas por Cobrar Compañías Relacionadas
1122005
Cuentas por Cobrar Compañías Afiliadas
1122006
Cuentas por Cobrar en Recuperación
1122007
Cuentas por Cobrar Ínter tiendas
Cuenta
1123000
Cuentas por Cobrar y Adelantos
1123001
Adelantos a Proveedores
1123002
Préstamos al Personal
1123003
Cuentas por Cobrar Socios
1123004
Cuentas por Cobrar varias
1123005
Cuentas por Cobrar S.S.O.
1123006
Reclamos de Seguros
Grupo 1130000 CIRCULANTE REALIZABLE Mayor 1131000
INVENTARIOS
Subcuenta 1131001 Inventario Inicial 1131002 Compras 1131003
Bonificaciones Recibidas en Compras
1131004
Descuentos en Compras
1131005
Descuentos Pronto Pago
1131006
Devoluciones en Compras
1131007
Costo de Ventas
1131006
Pérdida en Inventarios por Siniestro
1131009
Diferencia Cambiaria
1131011
Compras Ínter tiendas
1131012
Devolución Compras Ínter tiendas
1131013
Descuentos Compras Ínter tiendas
1131014
Mercancía en Transito
1131015
Materia Prima
1131016
Material de Empaque
1131020 Reserva de Inventario Grupo 1140000 CIRCULANTE PRE-PAGADO Mayor
1141000
PRE-PAGADOS.
Subcuenta
1141001
1141002
Impuestos Pagados Por Anticipado
1141003
Intereses Pagados por Anticipado
1141004
Gastos Pagados Por Anticipado
1141005
Seguro Colectivo Empleados
Seguro Pagado por Anticipado
1141006
Gastos Varios Prepaga dos
1141007
Patente de Industria y Comercio
1141009
Mantenimiento de Equipos de Computación
Grupo 1200000 LARGO PLAZO E INVERSIONES Cuenta
1210000
Subcuenta 1210001
Largo Plazo Efectos por Cobrar Compañías Relacionadas
1210002 Cuentas por Cobrar Relacionadas Cuenta 1220000 Inversiones Subcuenta 1220001 Inversiones en Acciones de Compañías Relacionadas 1220002 Otras Inversiones Grupo 1300000 FIJOS TANGIBLES E INTANGIBLES Cuenta 1310000 NO DEPRECIABLE Subcuenta 1310001 Terrenos Cuenta 1320000 DEPRECIABLES 1320001 Edificios 1320002 Maquinarias y Equipos 1320003 Equipos de Computación 1320004 Vehículos 1320005 Mobiliarios y Equipos de Oficina 1320006 Mejoras a Instalaciones Subcuenta 1330003 Depreciación acumulada Equipos de Computación 1330004 Depreciación acumulada Vehículos 1330005 Depreciación acumulada Mobiliario y Equipos de Oficina 1330006 Depreciación acumulada Mejoras a Instalaciones. Cuenta 1340000 INTANGIBLES Subcuenta 1340001 Plusvalía Cuenta 1350000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Grupo 1400000 CARGOS DIFERIDOS Cuenta 1410000 Cargos Diferidos Subcuenta 1410001 Gastos de Instalación y Mejoras al Local. Clase 2000000 PASIVOS Grupo 2100000 CIRCULANTE Mayor 2110000 CORTO PLAZO Cuenta 2111000 Préstamos Bancarios por Pagar Subcuenta 2111001 al 30 Pagares Bancarios. Grupo 2120000 EFECTOS y CUENTAS POR PAGAR Cuenta 2121000 Efectos por Pagar Subcuenta 2121001 Efectos por Pagar Proveedores 2121002 Otros Efectos por Pagar Cuenta 2122000 Cuentas por Pagar
Subcuenta 2122001 Cuentas por Pagar Proveedores 2122002 Cuentas por Pagar Compañías Relacionadas 2122003 Cuentas por Pagar Compañías Afiliadas Cuenta 2123000 Gastos acumulados Por Pagar Subcuenta 2123001 Acumulado por Pagar Nomina 2123002 Acumulado por Pagar Vacaciones 2123003 Acumulado por Pagar Utilidades 2123004 Acumulado Por Pagar Bonificaciones 2123005 Acumulado Por Pagar Prestaciones Sociales 2123006 Otros Gastos Acumulados Por Pagar Cuenta 2124000 Otros Efectos y Cuentas por Pagar Grupo 2130000 IMPUESTOS Y OTRAS RETENCIONES PI PAGAR Cuenta 2131000 IMPUESTOS Subcuenta 2131001 I.S.L.R. Retenido al Personal 2131002 I.S.L.R. Retenido por Persona Jurídica 2131003 I.S.L.R. Retenido por Persona Natural 2131004 I.S.L.R. Retenido a Compañía Relacionada 2131005 I.S.L.R. Retenido a Miembros de la Junta Directiva 2131006 l.S.L.R. Retenido a Socios Cuenta 2132000 RETENCIONES Subcuenta 2132001 Retenciones por pagar al S.S.O. 2132002 Retenciones por pagar al INCE. 2132003 Retenciones por pagar L.P.H. Mayor 2210000 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR Cuenta 2211000 Efectos por Pagar Subcuenta 2211001 Efectos por Pagar 2211002 Otros Efectos por Pagar Cuenta 2212000 Cuentas por Pagar Subcuenta 2212001 Cuentas por Pagar Proveedores 2212002 Cuentas por Pagar Socios Grupo 2300000 APARTADOS Y RESERVAS Cuenta 2311000 RESERVAS Subcuenta 2311001 Reserva por remodelación de Locales 2311002 Reserva Remuneraciones Por Pagar Directores 2311003 Reserva para Pago de Utilidades Grupo 2400000 CREDITOS DIFERIDOS Subcuenta 2410001 Intereses cobrados por Anticipado 2410002 Cobro de Adelantos a Clientes Clase
3000000
CAPITAL 6 PATRIMONIO
Grupo 3100000 Capital
Grupo 3200000 Reserva Legal Grupo 3300000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Anterior Grupo 3400000 Utilidad o Perdida del Ejercicio Actual. Subcuenta 1141001 Seguro Pagado por Anticipado 1141002 Impuestos Pagados Por Anticipado 1141003 Intereses Pagados por Anticipado 1141004 Gastos Pagados Por Anticipado 1141005 Seguro Colectivo Empleados 1141006 Gastos Varios Prepagado 1141007 Patente de Industria y Comercio 1141008 Mantenimiento de Equipos de Computación
FORMULARIOS UTILIZADOS EN LA FERRETERIA “HOLMAN & Co. SRL.
Ferretería HOLMAN & Co., SRL.
Facturación
Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís. Telef: 809-526-6105 RNC: 1-30-63775-1 Nº FACTUR A
CÓDIGO
FECHA
CONCEPT CANTIDA O D
BRUTO
Datos del receptor de la factura
CLIENTE
PRECI O
DESCUENTO
IMPUEST OS
DT O.
IMPORT E
TOTAL FACTURA NETO
FORMA DE PAGO:
Ferretería HOLMAN & Co., SRL. Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís. Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1 Orden de Compra No. ___ . Fecha _____________
Al:
.
SIRVASE DESPACHAR POR NUESTRA CUENTA Y SUJETO A LAS CONDICIONES QUE SE CONSIGNA, LAS MERCANCIAS SIGUIENTES PRECIO CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL XXX XX XXX TOTAL RD$ Miguel Paniagua
.
Juan Ramírez
. Aprobado por
Autorizado
Ferretería HOLMAN & Co., SRL. Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís. Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1 Entrada de Almacén No. . Fecha _________ RECIBIDO POR: Sra. América Mejía ORDEN DE COMPRA No. 001 . DE FECHA 15/07/2015
. .
LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION: PRECIO CANTIDAD DETALLES UNITARIO TOTAL XXX XX XXX
Fundas de cemento Fundas de “Pegatood” Metros de Cerámicas
xxx.xx xxx.xx xxx.xx TOTAL RD$
Sra. América Mejía Recibido Conforme
.
x,xxx.xx x,xxx.xx x,xxx.xx xx,xxx.xx
Ferretería HOLMAN & Co., SRL. Ave. Laureano Cano no.54, San P. Macorís. Teléf.: 809-526-6105. RNC: 1-30-63775-1 Salida de Almacén No. 001 . Fecha 16 de julio de 2015 DESPACHADO A: Tulio M. Cestero REQUISICION No.: 001 . DE FECHA:
. 16/07/2015
.
LOS ARTICULOS DESCRITOS A CONTINUACION: CANTIDAD DETALLES MARCA PRECIO XXX XX XXX
Fundas de Cemento Metros de Cerámicas Paquete de Alambres (Metálico).
Sra. Arismevelin Guerrero Recibido Conforme
Titán Pisagre “Envuélvete”
x,xxx.xx x,xxx.xx x,xxx.xx
TOTAL RD$
xx,xxx.xx
Alejandro Vásquez Entregado por
.
Ferretería HOLMAN & Co., SRL. Flujograma de Actividades.
Petición de Mercancía (Cliente)
Usuario (Despachador) Búsqueda
Sistema
Buscar en Existencia.
SI
NO
Cantidad Descripción Valor Clientes
Mercancía Pendiente por Despachar.
Entrega al Cliente.
