TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL MATERIA PRIMER SEMESTRE (2009-1) Epistemología Jurídica Lógica I Técnicas de la Investigación Jurídica Informática Jurídica
SEGUNDO SEMESTRE (2009-2)
Ética Teoría de la Argumentación Jurídica Lógica II Técnicas Jurisprudenciales
TERCER SEMESTRE (2010-1)
Teoría de las Contribuciones Federalismo y Sistema Nacional de Coordinación Fiscal Las Personas Físicas y las Contribuciones La Empresa y las Contribuciones I
CUARTO SEMESTRE (2010-2)
Las Relaciones Internacionales y las Contribuciones Las Contribuciones Sobre los Bienes Patrimoniales Sistema de Impartición de Justicia Fiscal La Empresa y las Contribuciones II
CATEDRÁTICO
CALIFS.
DICIEMBRE DE 2008 Dr. Emilio Aguilar Rodríguez. Mtro. Lawrence Flores Ayvar. Dr. Carlos Rolando Penagos Arrecis Mtro. Noé Adolfo Riande Juárez
JUNIO DE 2009
DICIEMBRE DE 2009
JUNIO DE 2010
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL
MATERIA PRIMER SEMESTRE (2009-1) Epistemología Jurídica Lógica I Técnicas de la Investigación Jurídica Informática Jurídica
CATEDRÁTICO
CALIFS.
DICIEMBRE DE 2008 Dr. Emilio Aguilar Rodríguez. Mtro. Lawrence Flores Ayvar. Dr. Carlos Rolando Penagos Arrecis Mtro. Noé Adolfo Riande Juárez
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL
MATERIA PRIMER SEMESTRE (2009-1) Epistemología Jurídica Lógica I Técnicas de la Investigación Jurídica Informática Jurídica
CATEDRÁTICO
CALIFS.
DICIEMBRE DE 2008 Dr. Emilio Aguilar Rodríguez. Mtro. Lawrence Flores Ayvar. Dr. Carlos Rolando Penagos Arrecis Mtro. Noé Adolfo Riande Juárez
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
EPISTEMOLOGÍA JURÍDICA.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Planteará el problema epistemológico de la ciencia jurídica en el marco de las ciencias sociales. UNIDAD I. LA CIENCIA JURÍDICA: JURÍDICA: OBJETIVO Y CONDICIONES DE POSIBILIDAD.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará el objeto de la ciencia jurídica planteando su condición de posibilidad, así como sus enunciados científicos.
1.1 1.2
Objeto de la ciencia jurídica. 1.1.1 Objeto y condiciones de posibilidad. Los enunciados de la ciencia jurídica. TIEMPO ESTIMADO: 25 HORAS.
UNIDAD II. FUNCIÓN SOCIAL DE LA CIENCIA JURÍDICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca de la función social de la ciencia jurídica, a partir del análisis de su objeto en el ámbito de las relaciones sociales. 2.1 2.2
Ciencia jurídica y política. Función social de los juristas. TIEMPO ESTIMADO: 23 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ATIENZA, Manuel,
Las razones del derecho. Teoría de la argumentación jurídica, Madrid, Centro de Estudios Constitucionales, 1997.
--------------------------.
“Definiciones y normas”, en Bulygin, Eugenio y otros, El lenguaje del derecho , Buenos Aires, Abeledo Perrot, 1983.
--------------------------.
Análisis lógico y derecho , Madrid, Centro de Estudios Constitucionales, 1992.
BOBBIO, Norberto,
“Derecho y ciencias sociales”, en Bobbio Norberto, Contribución a la Teoría del Derecho , Valencia, Fernando Torres, 1980.
-------------------.
“Hans Kelsen, The Theory of Law and the International legal system: A talk”, European Journal of International Law , vol. 9, no. 2, Italia, 1998.
RUÍZ, Alicia,
“Aspectos ideológicos del discurso jurídico”, en Marí, Enrique y otros, Materiales para una teoría
crítica del derecho , Buenos Aires, Abeledo Perrot, 1991. VERNENGO, Roberto,
“Racionalidad y conocimiento científico en la jurisprudencia”, en Schmill, Ulises y Vernengo Roberto, Pureza metódica y racionalidad en la teoría del derecho, México, UNAM, 1984.
WROBLEWSKI, Jerzi,
“Legal Rules in the Analitycal Theory of Law,” en Studies in the Theory and Philosophie of Law, Volumen 2, 1986. COMPLEMENTARIA.
ALCHURRÓN, Carlos, y BULYGIN, Eugenio,
“Problemas de sistematización en el derecho” en Alchurrón, Carlos y Bulygin, Eugenio, Introducción a la metodología de las ciencias sociales y jurídicas , Buenos Aires, Astrea, 1974.
CARACCIOLO, Ricardo,
“Fundamentos del derecho y fundamentos del conocimiento del derecho”, en Crítica número 31, México, 1979.
-------------------.
“Existencia de normas”, Isonomia Revista de Teoría y Filosofía del Derecho, no. 7, Octubre, México, 1997.
CORREAS, Oscar,
Crítica de la ideología jurídica , México, UNAM, 1993.
DE SOUZA SANTOS, Boaventura. Estado, derecho y luchas sociales , Bogotá, ILSA, 1991. ENTELMAN, Ricardo,
“Aportes a la formación de una epistemología jurídica en base a algunos análisis del funcionamiento del discurso jurídico”, en Legendre, Pierre y otros, El discurso jurídico, Buenos Aires, Hachette, 1982.
FERNÁNDEZ RUÍZ, Jorge,
“Apuntes para una teoría jurídica”, Actualización Jurídica , año 1, no. 1, febrero, México, 1997.
GUASTINI, Riccardo,
“Ought-Sentences and the juristic description of rules”, en Ratio Juris, número 3, 1991.
-----------------------.
“In tema de “conocenza” del diritto”, en II foro Italiano” , Roma, 1987.
-----------------------.
“Problemi epistemologici del normativismo”, en Analisi e diritto, Turín, Giapichelli, 1991.
MAZZARESE, Tecla,
“Proposizioni normativa. Interrogativi epistemologici e semantice”, en Analisi e diritto , Turín, Giapichelli, 1991.
OVILLA MANDUJANO, Manuel,
Teoría del derecho, 7a. ed., México, Duero, 1990.
SOTO SOBREYRA Ignacio,
Y
SILVA, Teoría de la Norma Jurídica , México, Porrúa, 1997.
TAMAYO Y SALMORÁN, Rolando, La ciencia jurídica y su aspecto empírico , México, Dirección General de Extensión Académica, UNAM, Cuaderno número 49, 1988.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
(X) (X) (X) (X)
(X)
Exposición audiovisual. Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la
conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho, Maestro en Derecho o Maestro en Política Criminal.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LÓGICA I.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Analizará el discurso jurídico a partir de la evaluación sobre la aplicabilidad de las reglas del pensamiento lógico proposicional y lógico predicativo. UNIDAD I. INTRODUCCIÓN.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará el campo de la lógica conociendo su objeto y limitaciones. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
La lógica y su objeto. Historia de la lógica. Lenguaje y lógica. Semiótica: sintaxis, semántica, pragmática. Proposición, juicio, argumento.
1.6 1.7 1.8
Usos del lenguaje. Falacias. La definición. TIEMPO ESTIMADO: 12 HORAS.
UNIDAD II. LÓGICA PROPOSICIONAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Conocerá las distintas formas de inferencias lógicas y en específico la deducción y sus relaciones con el razonamiento jurídico. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
La inferencia y sus formas. La deducción. Proposiciones categóricas. Silogismos categóricos. El cuadrado de oposición lógica. Diagramas de Venn. Argumentos en el lenguaje ordinario. Traducción de proposiciones. TIEMPO ESTIMADO: 12 HORAS.
UNIDAD III. LÓGICA SIMBÓLICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
3.1 3.2 3.3 3.4
3.5 3.6
Comprenderá el objetivo y función de la lógica simbólica y la relevancia potencial de un lenguaje artificial para el derecho.
Lenguaje artificial. Simbolización. Tablas de verdad y valor veritativo. Conectivas lógicas. 3.4.1 Negación. 3.4.2 Conjunción. 3.4.3 Disyunción. 3.4.4 Implicación. Las leyes de De Morgan. Lógica cuantificacional.
TIEMPO ESTIMADO: 12 HORAS.
UNIDAD IV. ASPECTOS GENERALES DE LA LÓGICA JURÍDICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Evaluará la posibilidad de aplicar la lógica al derecho y a la solución de los problemas jurídicos. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7
Lógica y derecho. Los principios lógicos y el derecho. El razonamiento jurídico. La falacia iusnaturalista. La decisión judicial y la lógica. Lógica y argumentación. Los argumentos lógicos. TIEMPO ESTIMADO: 12 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ALSTON, J.P.
Filosofía del lenguaje , Alianza Universidad, Madrid, 1974
DE GORTARI, Elí
Diccionario de lógica , Plaza y Janés, México, 1988.
GARCÍA MÁYNEZ, Eduardo
Introducción a la lógica jurídica , Colofón, México, 1993. Lógica del juicio jurídico , Fondo de Cultura Económica, México, 1955. Lógica del raciocinio jurídico , Fondo de Cultura Económica, México, 1964.
________________. ________________. MANS PUIGARNAU, J.
Lógica para juristas , Bosch, Barcelona, 1978.
SCHREIBER, Rupert
Lógica del derecho , Distribuciones Fontamara, México, 1995.
COMPLEMENTARIA.
COPY, Irving M.
Introducción a la lógica , Limusa, México, 1997.
_________________.
Lógica Simbólica, CECSA, México, 1987.
FERRETER MORA, José y
Lógica Matemática , FCE, México, 1987.
LEBLANC, Hugues. QUINE, W. Van Orman
Lógica elemental , Grijalbo, México, 1983.
_________________.
Los métodos de la lógica , Planeta Agostini, España, 1993.
SMITH, Kart. J.
Introducción a la lógica simbólica , Grupo Editorial Iberoamérica, México, 1991. SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegirá aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él mismo, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere dentro del semestre la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman el programa con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso.
SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con éstas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho, Maestro en Derecho o Maestro en Política Criminal.
ACTIVIDADES ACADÉMICAS:
TÉCNICA DE LA INVESTIGACIÓN JURÍDICA.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Formulará un proyecto de plan de investigación para el ámbito jurídico, que contemple las instrucciones de desarrollo de todas las etapas del proceso que demande el método seleccionado para tal fin hasta la comunicación de los resultados. UNIDAD I. CONOCIMIENTO CIENTÍFICO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará los conceptos de conocimiento científico y ciencia, a partir de la integración de los elementos que los caracterizan. 1.1
Conocimiento. 1.1.1 Vulgar o primario.
1.2
1.3
1.1.2 Científico. 1.1.3 Características del conocimiento científico. La ciencia. 1.2.1 Conceptos. 1.2.2 Características. 1.2.3 Clasificación. Actitud psicológica científica. 1.3.1 Apertura intelectual. 1.3.2 Aceptación de toda idea constructiva. 1.3.3 Serenidad en toda discusión. 1.3.4 Ansia de aprender. 1.3.5 La actitud científica como virtud. TIEMPO ESTIMADO: 13 HORAS.
UNIDAD II. LA INVESTIGACIÓN JURÍDICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará el problema ontológico, teleológico, axiológico y metodológico del derecho en el ámbito de la investigación jurídica. 2.1
2.2
2.3
Objeto de investigación jurídica. 2.1.1 La norma. 2.1.2 El contenido de la norma. 2.1.3 Fines de la norma. 2.1.4 La norma en el tiempo. 2.1.5 La norma en el espacio. Métodos de la investigación jurídica. 2.2.1 Concepto de método. 2.2.2 Clasificación de los métodos. 2.2.3 Requisitos metodológicos. Ámbito de la investigación jurídica. 2.3.1 La norma. 2.3.2 El orden social. 2.3.3 La justicia. 2.3.4 La seguridad jurídica. 2.3.5 La certeza jurídica. 2.3.6 La armonía social. TIEMPO ESTIMADO: 13 HORAS.
UNIDAD III. PROCESOS DE LA TÉCNICA DE LA INVESTIGACIÓN JURÍDICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Desarrollará cada una de las etapas del proceso de investigación, haciendo caso de las técnicas pertinentes para llevar a cabo la pesquisa de cualquier tema de naturaleza jurídica; desde las acciones previas hasta la comprobación de las hipótesis. 3.1
3.2
3.3
3.4
Acciones previas. 3.1.1 Información. 3.1.2 Selección del tema. 3.1.3 Plan de trabajo. Etapas. 3.2.1 Planteamiento del problema. 3.2.2 Marco de referencia (teórico o histórico) 3.2.3 Formulación de la hipótesis 3.2.4 Construcción teórica. Técnicas de investigación sobre los hechos (investigación de campo). 3.3.1 Diario de campo. 3.3.2 Fotografías. 3.3.3 Grabaciones. 3.3.4 Videograbaciones. Técnicas de investigación sobre las personas (investigación de encuesta). 3.4.1 Cuestionario. 3.4.2 Entrevista. 3.4.3 Historias de vida. TIEMPO ESTIMADO: 12 HORAS.
UNIDAD IV. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Presentará los resultados de la investigación jurídica, a través de cualquiera de los tipos de comunicación, de acuerdo con el principio de pertinencia. 4.1
4.2
Tipos de comunicación. 4.1.1 Gráfica. 4.1.2 Audiovisual. 4.1.3 Documental. 4.1.4 Oral. 4.1.5 Escrita. Plan de comunicación de resultados. 4.2.1 Introducción.
4.2.2 Marco de referencia. 4.2.3 Enunciado de la hipótesis. 4.2.4 Cuerpo de trabajo o comprobación de la hipótesis. 4.2.5 Conclusiones. 4.2.6 Aparato crítico. TIEMPO ESTIMADO: 10 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ARELLANO GARCÍA, Carlos
ARIAS GALICIA, Fernando (editor)
AZÚA REYEZ, Sergio T.
BASCUÑAN VALDÉZ, Aníbal
Métodos y técnicas de la investigación jurídica. Elaboración de tesis de licenciatura, maestría y doctorado, tesinas y otros trabajos de investigación jurídica , segunda edición, México, D.F., Porrúa, 2001. Lecturas para el curso de metodología de la investigación, décimo segunda reimpresión, México, D.F., Trillas, noviembre 1998. Metodología y técnicas de la investigación jurídica , prólogo de Jorge Barrera Graf, cuarta edición, México, D.F., Porrúa, 2001. Manual de técnica de la investigación jurídica, 4a. ed., Santiago, Chile, Editorial Jurídica de Chile, 1974.
BECERRA LANGARICA, María de Guía práctica para la elaboración del protocolo o la Luz. proyecto de tesis , segunda edición, México, D.F., editorial Taller Abierto, octubre 1999. BONO, María.
Normas para la elaboración de tesinas y tesis de grado en Ciencias Penales , México, D.F., Instituto Nacional de Ciencias Penales, 2002.
BRIONES, Guillermo.
Métodos y técnicas de investigación para las Ciencias Sociales , 3ª ed., México, D.F., Trillas, septiembre 1998.
BUNGE, Mario
La investigación científica , 3a. ed., Ariel, Barcelona, 1973.
GARCÍA FERNÁNDEZ, Dora.
“La investigación Jurídica”, Iuris Tantum, año XI, no. 7, otoño-invierno, México, 1996.
JAIME GIRALDO, Ángel
Metodología y técnica de la investigación jurídica, 2a. ed., Colombia, Themis, 1980.
PARDIÑAS, Felipe.
Metodología y técnicas de investigación en ciencias sociales, 30ª ed., Siglo XXI Editores, México, 1988.
PÉREZ ESCOBAR, Jacobo.
Metodología y técnica de la investigación jurídica , tercera edición, Bogotá, Colombia, Temis, 1999. PONCE DE LEÓN ARMENTA, Metodología del Derecho , tercera edición, México, Luis. D.F., Porrúa, 1998. RIVERA MÁRQUEZ, Melesio.
Comprobación científica de hipótesis, México, EdicolANUIS, 1975.
RODRÍGUEZ CEPEDA, Bartolo Metodología Jurídica , Pablo. University Press, 2001.
México, D.F., Oxford
SCHMELKES, Corina.
Manual para la presentación de anteproyectos e informes de investigación (tesis), segunda edición, México, D.F., Oxford University Press, 1998.
WITKER, Jorge.
Cómo elaborar una tesis de grado, México, Editorial Pac, 1985.
---------------------.
La Investigación Jurídica, México, Mc Graw-Hill, 1995.
WITKER, Jorge, y Rogelio LARIOS.
Metodología jurídica , México, D.F., Mc Graw Hill/IIJUNAM, 1997.
COMPLEMENTARIA.
BOSCH GARCIA, Carlos
La Técnica de investigación documental , 11a. ed., México, Trillas, 1985.
CORTÉS, Fernando, y Rosa María Métodos estadísticos aplicados a la investigación en RUBALCAVA. Ciencias Sociales. Análisis de asociación , México, D.F., El Colegio de México, 1987. FIX ZAMUDIO, Héctor.
Metodología, docencia e investigación jurídicas , novena edición, México, D.F., Porrúa, 2001.
GARCÍA LAGUARDIA, Jorge Mario Guía de técnicas de investigación, corregida y y Jorge LUJÁN MUÑOZ. adicionada con cuaderno de ejercicios, 19a. ed., Guatemala, Serviprensa, 1988.
GARZA MERCADO, Ario.
GONZÁLEZ Alberto.
GALVÁN,
Manual de Técnicas de investigación para estudiantes de ciencias sociales, 4a. ed., México, Harla-El Colegio de México, 1988. Jorge La construcción del derecho. Métodos y técnicas de investigación , (segunda edición, en prensa), México, D.F., Instituto de Investigaciones Jurídicas (IIJ), Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM), 1998.
HERNÁNDEZ ESTÉVEZ, Sandra Técnicas de investigación jurídica , segunda edición, Luz, y Rosalío LÓPEZ DURÁN. México, D.F., Oxford University Press, marzo 2001. HERNÁNDEZ MARTÍNEZ, Ma. del “El protocolo como instrumento de formalización del Pilar trabajo de investigación”, Boletín Mexicano de Derecho Comparado, Nueva Serie, año XXX. no. 90, septiembre-diciembre, México, 1997. LÓPEZ RUIZ, Miguel.
Elementos para la investigación (metodología y redacción), tercera edición, IIJ, UNAM, 1998.
LUNA CASTILLO, Antonio.
Metodología de la tesis , 2ª reimp, México, D.F., Trillas, 2000.
MARTÍNEZ Manuel.
CHÁVEZ,
MUNCH, Lourdes, ÁNGELES.
y
Víctor Fundamentos teóricos para el proceso del diseño de un protocolo en investigación , segunda edición, México, D.F., Plaza y Valdés, septiembre de 2000. Ernesto Métodos y técnicas de investigación , 9ª reimp. a la 2ª ed., México, D.F., Trillas, marzo 2001.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por
(X) (X)
( )
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
los alumnos.
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegirá aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él mismo, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere dentro del semestre la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con éstas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina.
15% 50%
La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra. Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho, Maestro en Derecho, Maestro en Política Criminal u otro profesional con grado de Maestro.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
INFORMÁTICA JURÍDICA.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO;
Al término de éste el alumno: Ponderará los logros de la información jurídica computarizada alcanzados en México, tanto en el ámbito educativo como en los sectores de gestión y toma de decisiones, incluyendo los obtenidos en el derecho de la informática. UNIDAD I. INFORMACIÓN, SOCIEDAD Y DERECHO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará el impacto que los nuevos medios informáticos han tenido, tanto en la sociedad en general como en el derecho en particular, resaltando la actual situación de América Latina especialmente de México ante la automatización de la información.
1.1
1.2 1.3
Filosofía e información. 1.1.1 Evolución del concepto de información. 1.1.2 La información como medida técnica. 1.1.3 Información y significado. 1.1.4 Cibernética, Teoría Matemática de la información y Teoría de la información. 1.1.5 La relación entre la Cibernética y Derecho. La sociedad informatizada. 1.2.1 El impacto social de las computadoras. 1.2.2 Telecomunicaciones y nuevos juegos de poder. Situación actual de la automatización de la información en Latinoamérica. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD II. INFORMÁTICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca de la importancia y utilidad que en el campo jurídico ha alcanzado el procedimiento de datos a través de la computación, a partir del análisis de su evolución. 2.1 2.2 2.3
Historia del procedimiento de datos. Evolución de las computadoras. Informática, nociones elementales. 2.3.1 Componentes de la computadora. 2.3.2 Dispositivos periféricos. 2.3.3 Algoritmos. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD III. INFORMÁTICA JURÍDICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los avances de la información jurídica en México, a partir de investigar los principales sistemas computarizados en México, tanto de gestión como de toma de decisiones, considerando también los logros que hubiere en el ámbito de la enseñanza-aprendizaje del derecho. 3.1
Informática jurídica. 3.1.1 Antecedentes de la informática jurídica.
3.2 3.3
3.4
3.5
3.1.2 Conceptualización de la informática jurídica. 3.1.3 Clasificación de la informática jurídica. Informática jurídica documental. 3.2.1 Metodologías de recuperación de información documental. 3.2.2 Situación de la Informático jurídica documental en México. Informática de Gestión. 3.3.1 Sistema de Control de Expedientes de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. 3.3.2 Sistema de Seguimiento y control de expedientes del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal. Informática jurídica de Auxilio a la Decisión. 3.4.1 Inteligencia Artificial. 3.4.2 Sistema Expertos. 3.4.3 Panorama de los Sistemas Expertos Legales existentes en el mundo. Informática jurídica aplicada a la enseñanza del derecho.
TIEMPO ESTIMADO: 15 HORAS. UNIDAD IV TRATAMIENTO DEL LENGUAJE JURÍDICO POR COMPUTADORA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Indicará la problemática de la informática jurídica en relación al tratamiento, procesamiento y recuperación de esa información por computadora. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
El lenguaje de los abogados. Semiótica y derecho. Problemática del tratamiento de la información jurídica mediante computadoras. Instrumentos para el procesamiento del lenguaje natural en computadora. Instrumentos de recuperación de información por computadora. Ejemplificación de la organización de la información jurídica por su significado, Redes Semánticas Jurídicas. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD V TEORIA DE LA INFORAMACIÓN JURÍDICA O DERECHO DE LA INFORMÁTICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca de la situación que actualmente guarda la relación entre la problemática surgida de la introducción de la computación del campo jurídico, la informática como objeto de
estudio del derecho y la regulación jurídica de los aspectos informáticos, esto último, a la luz del análisis de la legislación informática en América Latina. 5.1 5.2 5.3
5.4
Introducción a los problemas sociales derivados por la utilización de las computadoras. Informática como objeto de estudio del derecho. Aspectos informáticos que el derecho debe de regular. 5.3.1 Flujo de datos transfronterizos. 5.3.2 Privacidad de los bancos de datos. 5.3.3 Contratos informáticos. 5.3.4 Delitos informáticos. 5.3.5 Protección jurídica de los programas de computación. 5.3.6 Ergonomía informática. 5.3.7 Valor probatorio del documento electrónico. Panorama de la Legislación informática en América Latina. TIEMPO ESTIMADO: 15 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ALTAMARK, Daniel.
La etapa precontractual en los contratos informáticos, informática y Derecho, Aportes de Doctrina Internacional, Depalma, Argentina, 1987.
BIELSA, Rafael.
Métodos de análisis para una aplicación en informática Jurídica documental, en: Informática y Derecho, Aportes de doctrina internacional, Depalma, Buenos Aires, Argentina, 1987.
FIX FIERRO, Héctor.
Informática y Documentación Jurídica, editado por la Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México, México, 1987.
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Diálogo sobre la Informática Jurídica, Instituto de Investigación y Estudios para el tratamiento de la información Jurídica, México, 1989.
FROSINI, Vittorio.
Informática y Derecho , Temis, Bogotá, 1988.
GIANNANTONIO, Ettore.
El valor jurídico del documento electrónico, en Informática y Derecho, Aportes de Doctrina internacional, Depalma, Buenos Aires, Argentina, 1987.
GIRALDO, Ángel Jaime.
Informática jurídica documental, Temis, Bogotá, 1990.
MARTINO, Antonio.
Sistemas Expertos Legales, en Informática y Derecho, Aportes de doctrina Internacional, Ediciones Depalma, Buenos Aires, Argentina, 1987.
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“Software per il Legislatore”, en: Informática e Diritto, Año XII, septiembre-diciembre, 1987; editada por el Instituto de la Documentación Jurídica del Consejo Nacional de la Investigación, Italia, 1987.
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“Introduzione al Sistemi Esperti nel Diritto”, en: Informática e Diritto, año XIV, septiembre-diciembre, 1988; editada por el Instituto de la Documentación Jurídica del Consejo Nacional de la Investigación, Italia, 1988.
PARALLADA, Carlos Alberto.
Daños en la actividad judicial e informática desde la responsabilidad profesional, Astrea, Buenos Aires, 1990.
PRADO, Pedro Antonio.
La informática y el abogado, Abeledo-Perrot, Buenos Aires, Argentina, 1988.
SCHAUSS, Marc.
Systemes Expers et Droit, en: Informática e Diritto, año XIII, septiembre-diciembre, 1987; editada por el Instituto de la Documentación Jurídica del Consejo Nacional de la Investigación, Italia, 1987.
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Contratos informáticos , Instituto de Investigaciones Jurídicas, UNAM, México, 1988.
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La Protección jurídica de los Programas de Cómputo , Edición del Autor, México, 1988.
COMPLEMENTARIA.
CROSSON, Frederick y SAYRE, Kenneth.
Filosofía y Cibernética, FCE, México, 1982.
HERNÁNDEZ CAMARGO, Informática: Legislación y Desarrollo Nacional, Emiliano, Compilador. Memoria del Coloquio, Centro de Informática Legislativa del Senado de la República, LIII Legislatura, México, 1986.
MAZET, Guy, et al.
Les annales de I’IRETIJ, Information et Droit; editado por el Centre National de la Recherche Scientifique de la Universidad de Montpellier, Francia, 1992.
NORA, Simón y MINC, Alain.
Informatización de la Sociedad, FCE, México, 1980.
ROSE, J.
La Revolución Cibernética, FCE, México, 1987.
ROSZAK, Theodore.
El culto a la información, Grijalbo, México, 1990.
ZAVALA ALARDIN, Gonzalo.
La Sociedad informatizada, Trillas, México, 1990.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él mismo, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos de programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere dentro del semestre la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso.
SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con éstas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL
MATERIA SEGUNDO SEMESTRE (2009-2) Ética Teoría de la Argumentación Jurídica Lógica II Técnicas Jurisprudenciales
CATEDRÁTICO
CALIFS.
JUNIO DE 2009
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
ÉTICA.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Destacará cómo los postulados de las diversas teorías éticas han planteado al derecho a través del tiempo. UNIDAD I. FUNDAMENTOS FILOSÓFICOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá cómo en el mundo del ser y del deber ser, se relacionan moral y derecho. 1.1 1.2 1.3
Ser y deber: ¿usos del lenguaje o distinción ontológica?. La falacia naturalista. Los valores.
1.4
Moral y Derecho: criterios de distinción. TIEMPO ESTIMADO: 16 HORAS.
UNIDAD II. ENUNCIADOS ÉTICOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará la ética con el derecho y con las llamadas ciencias jurídicas. 2.1 2.2 2.3
Los enunciados sobre normas: concepto y condiciones de posibilidad. Los juicios de valor acerca del derecho. Ética y Derecho. Ética y Ciencias Jurídicas. TIEMPO ESTIMADO: 16 HORAS.
UNIDAD III. TEORÍAS ÉTICAS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los postulados de las llamadas teorías éticas. 3.1 3.2 3.3 3.4
Racionalismo y jusnaturalismo. Cognoscitivismo y emotivismo. Escepticismo y relativismo. Teorías éticas. TIEMPO ESTIMADO: 16 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
APEL, K. O.
Estudios éticos , Alfa, Barcelona, 1986.
ARNAIZ AMIGO, Aurora.
Ética y Estado, Porrúa, México, 1986.
FAGOTHEY, Austin.
Ética, teoría y aplicación, McGraw-Hill, México, 1985.
GARCÍA MÁYNEZ, Eduardo.
Ética, Porrúa, México, 1965.
GEIGER, Theodor.
Moral y derecho, Fontamara, México, 1992.
HEBERLE, Peter.
“La ética en el estado constitucional. La relación de reciprocidad y tensión entre el moral y el derecho”, Dereito, vol. 5, no. 2, Santiago de Compostela, España, 1996.
HOERSTER, Norbert.
Las instituciones morales, Fontamara, México, 1991.
KELSEN, Hans.
Teoría pura del derecho, UNAM, México, 1969.
KLUG, Ulrich.
Problemas de la filosofía y de la pragmática del derecho, Fontamara, México, 1992.
MANS PUIGARNAU, J.
Los principios generales del derecho, Editorial Bosch, Barcelona, 1979.
RAWLS, John.
La justicia como imparcialidad, UNAM, México, 1984.
SANTIAGO NINO, Carlos.
Ética y derechos humanos, Paidós, Buenos Aires, 1984.
VILLORO TORANZO, Miguel.
Deontología jurídica, Textos Departamento de Derecho, Iberoamericana, México, 1987.
VON IHERING, R.
La lucha por el derecho, Editorial Porrúa, México, 1989.
Universitarios, Universidad
COMPLEMENTARIA.
ARANGUREN, José Luis.
Ética , Alianza Universitaria, Madrid, 1986.
BARBEDETTE, D.
Ética o filosofía moral, conforme al pensamiento de Aristóteles y Santo Tomás , traducción de Salvador Abascal, Tradición, México, 1974.
FERNÁNDEZ, Eusebio.
Estudios de ética jurídica, Debate, Madrid, 1990.
GÓMEZ PÉREZ, Rafael.
Deontología jurídica, 3a. ed., Universidad de Pamplona, 1991.
GÓMEZ ROBLEDO, Antonio.
Ética nicomaquea. Obras completas de Aristóteles, versión española y notas por Antonio Robledo Gómez, 2a. ed., UNAM, México, 1983.
GONZÁLEZ, Juliana.
Ética y libertad , UNAM-FCE, 1997.
LAPORTA, Francisco.
Entre el derecho y la moral, Fontamara, México, 1993.
LARENZ, Karl.
Derecho justo, fundamentos de ética jurídica , traducción de Luis Díez P., Civitas, Madrid, 1990.
LEGA, Carlos.
Deontología de la profesión de abogado, traducción de Miguel Sánchez Morón, Civitas, Madrid, 1983.
MACINTYRE, Alas Dair.
Historia de la ética, Paidós, Barcelona, 1991.
NAKHNKIAN, George.
El derecho y las teorías éticas contemporáneas, Fontamara, México, 1993.
TRIGEAUD, Jean-Marc.
Humanismo de la libertad y filosofía de la libertad, Reus, Madrid, 1991.
VARGAS MONTOYA, Samuel.
Ética o filosofía moral, 18a. ed., Porrúa, México, 1990.
WALSH W.H.
La ética hegeliana, Fernando Torres, Valencia, 1976.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegirá aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje.
Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él mismo, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere dentro del semestre la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar.
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con éstas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho, Maestro en Derecho o Maestro en Política Criminal u otro profesional con grado de Maestro.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
TEORÍA DE LA ARGUMENTACIÓN JURÍDICA.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Expondrá y analizará las transformaciones en la concepción del derecho. Analizará teorías jurídicas europeas, y algunas de las ideas nacionales sobre la argumentación como las de: García Mäynez, Recasens, Elisur Artega, Carmona Tinoco, Rolando Tamayo, algunas de las aportaciones de los colaboradores de la revista Isonomía. UNIDAD I.
EL CAMBIO EN LA CONCEPCIÓN DEL DERECHO POR LA INCLUSIÓN DE LOS PRINCIPIOS Y VALORES EN LA ARGUMENTACIÓN.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Describirá algunas de las nuevas teorías jurídicas europeas.
1.1 1.2 1.3 1.4
La teoría de Gustavo Zagrebelsky. Las ideas de Prieto Sanchís sobre la interpretación y el positivismo. La teoría garantisa de Ferrajoli y su impacto en la concepción jurídica positivista. Introducción a los planteamientos teóricos de Robert Alexy.
UNIDAD II.
TIEMPO ESTIMADO: 11 HORAS. LA ARGUMENTACIÓN JURÍDICA DESPUÉS DE LA SEGUNDA GUERRA MUNDIAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Expondrá el desarrollo de la nueva teoría de la argumentación jurídica a partir de la segunda guerra mundial. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
El fin de la escuela de la exégesis. El surgimiento de la tópica: Viehweg. Perelman y la nueva retórica. La teoría de Toulmin Los planteamientos integradores de MacCormick. Robert Alexy y el discurso racional. Las críticas de Atienza. TIEMPO ESTIMADO: 11 HORAS.
UNIDAD III.
LA ARGUMENTACIÓN JURÍDICA EN MÉXICO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Estudiará los métodos y las bases de la argumentación en el derecho positivo mexicano. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8
El impacto de la exégesis. El formalismo positivista. Las reglas de la interpretación de los artículos 14 y 16 constitucionales. La interpretación constitucional de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Las reglas de la interpretación en el Derecho Civil, Penal, Administrativo, Laboral y Electoral. El nacimiento de la una nueva forma de entender el derecho en México a partir de la divulgación de las teorías europeas. Las consecuencias de la globalización en la argumentación jurídica nacional. La necesidad de un planteamiento sobre la argumentación jurídica. TIEMPO ESTIMADO: 11 HORAS.
UNIDAD IV. ANÁLISIS DE DOS CASOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Realizará un análisis específico en dos áreas de la argumentación jurídica en el derecho mexicano: garantías individuales y derecho electoral. 4.1 4.2
La argumentación jurídica del Poder Judicial en materia de garantías individuales. La argumentación jurídica del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación. TIEMPO ESTIMADO: 15 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ALCHOURRON, Carlos y BULYGIN, Eugenio.
Análisis lógico y Derecho, Centro de Estudios Constitucionales, Madrid, 1991.
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“Sistema jurídico, principios jurídicos y razón práctica“, Doxa, número 5, 1988.
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Teoría de la argumentación jurídica, Centro de estudios Constitucionales, Madrid, 1989.
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Derecho y razón práctica, editorial Distribuciones Fontamara, México, 1993.
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El concepto y la validez del derecho, editorial Gedisa, Barcelona, 1994.
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Teoría del discurso y derechos humanos, Universidad Externado de Colombia, Bogotá, Colombia, 1995.
_____________.
Teoría de los derechos fundamentales, Centro de Estudios Constitucionales, Madrid, 1997.
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“Epílogo a la teoría de los derechos fundamentales” en Revista Española de Derecho Constitucional, número 66, Madrid, septiembre, 2002.
ATIENZA, Manuel.
Las razones del derecho. Teorías de la argumentación jurídica, editorial Centro de Estudios Constitucionales,
Madrid, 1991. ATIENZA, Manuel y RUIZ MANERO, Juan.
Las piezas del derecho. Teoría del los enunciados jurídicos, editorial Ariel Barcelona, España, 1996.
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“Estado de Derecho, argumentación e interpretación” en Cuestiones Judiciales, editorial Distribuciones Fontamara, primera edición, 2001.
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El sentido del derecho, editorial Ariel, Barcelona, España, 2002.
BEUCHOT, Mauricio.
Hermenéutica analógica y del umbral, editorial San Esteban, Salamanca, 2003.
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SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que consideré las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso.
SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho, Maestro en Derecho o Maestro en Política Criminal.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LÓGICA II.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Construirá e interpretará el discurso jurídico aplicando las leyes y formas del razonamiento lógico modal y del razonamiento lógico, deóntico o normativo. UNIDAD I. LÓGICA MODAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Aplicará las reglas de la lógica modal a la construcción e interpretación del discurso jurídico. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Antecedentes. Concepto de modalidad. Formas modales: posibilidad, necesidad, imposibilidad, contingencia. Equivalencias posibilidad-necesidad. Tipos de proposiciones: modales, no modales: asertóricas.
1.6
Verdades necesarias, verdades contingentes. Necesidad física o natural, necesidad lógica. 1.7 Reglas de formación y traducción de expresiones. 1.8 Reglas de necesidad: introducción y eliminación. 1.9 Reglas de la posibilidad; introducción y eliminación. 1.10 Distintos sistemas modales.
TIEMPO ESTIMADO: 15 HORAS. UNIDAD II. LÓGICA DEÓNTICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Aplicará las reglas de la lógica deóntica o normativa, a la construcción e interpretación del discurso jurídico. 2.1 2.2 2.3 2.4
Antecedentes. Conceptos de lo deóntico: deber. Reglas de formación de expresión y semántica. Modalidad deónticas. 2.4.1 Obligatorio (la obligación). 2.4.2 Prohibido (la prohibición). 2.4.3 Permitido (el permiso). 2.5 Equivalencias obligación-permisión. 2.6 Cuadro de oposición deóntico. 2.6.1 Relaciones de contradicción entre normas. 2.6.2 Relaciones de contrariedad. 2.6.3 Relaciones de subcontrariedad. 2.6.4 Relaciones de subalternancia. 2.7 La iteración. 2.8 Reglas de la obligación: introducción y eliminación. 2.9 Reglas de la permisibilidad: introducción y eliminación. 2.10 Análisis e intento de solución de algunas paradojas deónticas. TIEMPO ESTIMADO: 18 HORAS. UNIDAD III. LA LÓGICA Y EL DERECHO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Podrá distinguir y evaluar la posibilidad de aplicar distintas formas de lógica al análisis del discurso jurídico.
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
Antecedentes. Lógica del derecho como lógica proposicional. Lógica jurídica como teoría del raciocinio jurídico. Lógica de las normas como estudio de los principios de funcionamiento del sistema jurídico. Lógica para juristas: la función decisional y las reglas de argumentación. Lógica del derecho: distintas posibilidades a partir del análisis de la semiótica jurídica: 3.6.1 Lógica deóntica aplicada a los enunciados normativos en el nivel prescriptivo. 3.6.2 Lógica de las proposiciones normativas, análisis en el nivel descriptivo. 3.6.3 Lógica de las normas como análisis de la estructura de los enunciados normativos, sus relaciones lógicas. TIEMPO ESTIMADO: 15 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
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GARCÍA MÁYNEZ, EDUARDO
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KELSEN, Hans
Derecho y Lógica , trad. de Schmill y Castro, Instituto de Investigaciones Filosóficas, cuadernos de Crítica, 6, UNAM, México, 1978.
KELSEN y KLUG
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Lógica jurídica , Themis, Bogotá, 1990.
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Marín,
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegirá aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él mismo, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere dentro del semestre la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman el programa con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con éstas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
TÉCNICAS JURISPRUDENCIALES.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OBLIGATORIO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO.
Al término de éste el alumno: Concluirá acerca de las Técnicas Jurisprudenciales prevalecientes en la actualidad en los órganos competenciales para la formación, publicidad y manejo de la jurisprudencia en México, atendiendo particularmente a la problemática de sus diversos aspectos. UNIDAD I. GENERALIDADES:
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará la idea general de jurisprudencia y a la misma como producto de sentencia, vinculándola con los procesos de interpretación e integración de la ley. 1.1 1.2
Idea de la jurisprudencia. Interpretación de la ley.
1.3 1.4
Integración de la ley. Jurisprudencia: producto de sentencia. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD II.
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS DE LA JURISPRUDENCIA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará con base a los ordenamientos que corresponda. El origen, crisis y evolución de la jurisprudencia. 2.1
2.2 2.3 2.4
Origen de la jurisprudencia. 2.1.1 Primeras leyes de amparo. 2.1.1.1 Ley Reglamentaria del Juicio de Amparo. 2.1.1.2 Ley Reglamentaria del Juicio Constitucional de 20 de enero de 1869. 2.1.2 Ley de Amparo de 1882. Crisis de la jurisprudencia. 2.2.1 Código Federal de Procedimientos Civiles de 6 de enero de 1897. Consolidación de la jurisprudencia. 2.3.1 Código Federal de Procedimientos Civiles de 1906. Evolución de la jurisprudencia. 2.4.1 Ley de amparo de 1919. 2.4.2 Ley de Amparo de 1935. 2.4.3 Reforma de 1950. 2.4.4 Reforma de 1968. 2.4.5 Reformas de 1974, 1980, 1986 y 1987. TIEMPO ESTIMADO: 7 HORAS.
UNIDAD III. LA JURISPRUDENCIA OBLIGATORIA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Comentará acerca de los sistemas de formación de la jurisprudencia obligatoria, así como sobre el desacato de la misma ante su obligatoriedad. 3.1 3.2 3.3
Concepto legal. Órganos jurisprudenciales que establecen jurisprudencia obligatoria. Sistema de formación de la jurisprudencia obligatoria. 3.3.1 Reiteración de criterios. 3.3.1.1 Reiteración. 3.3.1.2 No interrupción.
3.4 3.5
3.3.1.3 Votación. 3.3.1.4 Autoridad y eficiencia. 3.3.2 Contradicción de tesis. 3.3.2.1 Personas facultadas para denunciar la contradicción. 3.3.2.2 Instancia ante la cual se denuncia la contradicción. 3.3.2.3 Efecto y naturaleza de la resolución que dilucida la contradicción de tesis. El desacato y el carácter obligatorio de la jurisprudencia. La jurisprudencia obligatoria: fuentes de derecho. TIEMPO ESTIMADO: 8 HORAS.
UNIDAD IV. PUBLICIDAD DE LA JURISPRUDENCIA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Describirá la forma de operar del sistema de publicación de la jurisprudencia, tanto de la aplicable como de la no aplicable, a través del Seminario Judicial de la Federación y sus publicaciones complementarias. 4.1
4.2
El Seminario Judicial de la Federación (Publicación). 4.1.1 Nacimiento. 4.1.2 Estructura y características. 4.1.2.1 Jurisprudencia no aplicable (primaria a cuarta épocas). 4.1.2.2 Jurisprudencia aplicable (quinta a octava épocas). 4.1.3 Publicaciones complementarias del Semanario Judicial de la Federación. 4.1.3.1 Apéndice. 4.1.3.2 Informes. 4.1.3.3 Suplementos. 4.1.3.4 Boletín. 4.1.3.5 Índices. 4.1.3.6 Precedentes. 4.1.3.7 Gaceta. El Semanario Judicial de la federación (Oficina). TIEMPO ESTIMADO: 9 HORAS.
UNIDAD V. PROBLEMÁTICA DE LA JURISPRUDENCIA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca de la problemática inherente a la jurisprudencia en cuanto a su interrupción, modificación, rectificación, terminación, retroactividad, etc.
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5
Interrupción y modificación. Rectificación. Terminación. Retroactividad. Otras cuestiones. TIEMPO ESTIMADO: 8 HORAS.
UNIDAD VI. EL MANEJO MANEJO INTERNO INTERNO DE LA INFORMACIÓN JURISPRUDENCIAL. JURISPRUDENCIAL.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca del manejo interno que actualmente se da a la formación jurisprudencial con la incorporación de los actuales recursos tecnológicos de la computación. 6.1 6.2 6.3
Sistematización y difusión de la jurisprudencia. La tecnología CD-ROM. La jurisprudencia en CD-ROM. 6.3.1 Jurisprudencia histórica. 6.3.2 Jurisprudencia vigente. TIEMPO ESTIMADO: 10 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. A. BÁSICA.
ARELLANO GARCÍA, Carlos
El juicio de amparo , México, Editorial Porrúa, l995.
BURGOA ORIHUELA, Ignacio.
El juicio de amparo , 34a. ed., México, Porrúa, 1992.
CASTÁN TOBEÑAS, José.
La formulación judicial del derecho , 2a. ed., Madrid, Reus, 1954.
GARCÍA MÁYNEZ, Eduardo.
Introducción al estudio del derecho , 39a. ed., México, Porrúa, 1988.
GUERRERO LARA, Ezequiel.
Manual para el manejo del Seminario Judicial de la Federación , México, UNAM, 1988.
KELSEN, Hans.
Teoría Pura del derecho , 6a. ed., México, UNAM,
1986. OVALLE FAVELA, José.
“La sentencia: estructura lógica y principios”, en Revista del Supremo Tribunal de Durango , México, No. 20 y 21, octubre, 1985, marzo 1986.
OVILLA MANDUJANO, Manuel
Teoría del derecho, 7a. ed., México, Duero, 1992.
PLASCENCIA VILLANUEVA, Raúl. Jurisprudencia , México, Mc Graw Hill, 1997. TAMAYO Y SALMORÁN, Rolando. El derecho y la ciencia del derecho, México, UNAM, 1984.
COMPLEMENTARIA.
AZUELA GUITRÓN, Mariano.
“Importancia, límites y riesgos de la jurisprudencia”, en La interpretación constitucional de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en materia de impuestos 1917-1985 , México, UNAM-TFF, 1986.
BAZDRESCH, BAZDRESCH, Luis.
El juicio de amparo , 2a. reimpr., México, Trillas, 1987.
GÓMEZ, María I.
“Garantías y derechos ciudadanos”. Gaceta de la Comisión de Derechos Humanos del D.F., México, No. 11, Nov. 1994.
NORIEGA, Alfonso.
Lecciones de amparo , 2a. ed., México, Porrúa, 1988.
TORRES EYRAS, Sergio.
“Jurisprudencia mexicana (producto de sentencia)”, en Jurídica , México, No. 6, julio 1974.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
( )
invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
(X) (X)
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles
15%
de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL
MATERIA TERCER SEMESTRE (2010-1) Teoría de las Contribuciones Federalismo y Sistema Nacional de Coordinación Fiscal Las Personas Físicas y las Contribuciones La Empresa y las Contribuciones I
CATEDRÁTICO CALIFS. DICIEMBRE DE 2009
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
TEORÍA DE LAS CONTRIBUCIONES.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Concluirá acerca de como se aplican los principios de la teoría de las contribuciones en la regulación jurídica, diseño e instrumentación del Sistema Nacional Contribuyente, así como para su coercibilidad y sanción. UNIDAD I.
LAS FUNCIONES DEL ESTADO Y LA HACIENDA PÚBLICA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará a la hacienda pública con las funciones del Estado contemporáneo y su financiamiento. 1.1 1.2
Las funciones del Estado contemporáneo. En individuo y el financiamiento del Estado.
1.3 1.4
Fuentes, medios e instrumentos financieros. Funciones, fines y efectos del financiamiento del Estado. 1.4.1 Los ingresos públicos. 1.4.2 Los gastos públicos. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD II.
LA HACIENDA PÚBLICA Y LAS CONTRIBUCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Correlacionará, en el Sistema de Hacienda Pública, las contribuciones con los demás medios de financiamiento del Estado, resaltando la importancia de los primeras por sobre los segundos. 2.1 2.2 2.3
Las contribuciones en el sistema de la Hacienda Pública. Las correlaciones con los demás medios de financiamiento del Estado. La importancia de las contribuciones ante los demás medios financieros. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD III.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. LA POTESTAD EN LO CONTRIBUTIVO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los principios, que sobre las contribuciones, consagra la Constitución y que fundamentan la potestad de lo contributivo. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
La noción constitucional de contribución. Los principios generales del ordenamiento jurídico y su correlato con los principios de las contribuciones. La potestad en las contribuciones. Los contribuyentes y los particulares. Los poderes públicos. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD IV.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES. EL SISTEMA JURÍDICO DE LAS CONTRIBUCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los principios que, sobre las contribuciones, consagra la Constitución y que sustentan al sistema jurídico contributivo. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
El sistema jurídico en materia de contribuciones. Las partes componentes del sistema. La formación del sistema de contribuciones. La materia de las contribuciones y su clasificación. La formación de cada contribución. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD V.
OTROS PRINCIPIOS CONTRIBUCIONES.
CONSTITUCIONALES
DE
LAS
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará cómo se aplican los principios de legalidad, proporcionalidad y equidad en materia de contribuciones. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9
El principio de legalidad. Los tratados y los convenios. La interpretación de la Constitución y de la ley en materia de contribuciones. El gasto público y otros fines de las contribuciones. La proporcionalidad y la equidad. El tiempo y las contribuciones. El territorio y las contribuciones. La seguridad jurídica en actos de aplicación. La impartición de justicia fiscal. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VI.
ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Caracterizará a cada uno de los elementos sustanciales de las contribuciones. 6.1 6.2
Las especies de contribuciones. Los titulares de la potestad en contribuciones.
6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8
Los contribuyentes, obligados principales. El hecho gravable y el hecho generador. La base gravable. La tasa. El pago. Las otras formas de extinción. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VII. ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Caracterizará a cada uno de los elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones, manifestando como repercuten en ello. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7
Revisión de los elementos instrumentales. Las autoridades fiscales y su competencia. La colaboración administrativa. Los contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento. La autodeterminación de contribuciones. La declaración. Los responsables, obligados secundarios. Los terceros y los servidores públicos. Sus obligaciones. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VIII. INCUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES. LA RESPONSABILIDAD RESARCITORIA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará la responsabilidad resarcitoria con el incumplimiento de las contribuciones, vinculándola con la responsabilidad solidaria, la de los servidores públicos y la del Estado. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5
Incumplimiento. Tipos de responsabilidad resarcitoria. La actualización, los recargos y otras indemnizaciones. La responsabilidad solidaria. La ejecución fiscal.
8.6 8.7
La responsabilidad de los servidores públicos. La responsabilidad del Estado. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD IX.
RESPONSABILIDAD PUNITIVA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá las sanciones que recaen a la responsabilidad administrativa y penal en materia contributiva. 9.1 9.2
La responsabilidad administrativa. 9.1.1 Las infracciones administrativas. 9.1.2 Las sanciones administrativas. La responsabilidad penal. 9.2.1 Los delitos fiscales. 9.2.2 Los requisitos de procedibilidad. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD X.
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Clasificará las facultades que la ley otorga a las autoridades administrativas, frente a las obligaciones de pago e instrumentales y a las responsabilidades administrativas y penales. 10.1 10.2 10.3 10.4
En relación con la obligación de pago. En relación con las obligaciones instrumentales. En relación con las responsabilidades administrativas. En relación con la responsabilidad penal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORA BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
CARRASCO IRIARTE, Hugo.
Derecho Fiscal Constitucional, 2ª ed., México: Harla, 1993.
_______________.
Mandamientos constitucionales en materia tributaria, México: Themis, 1987.
FLORES ZAVALA, Ernesto.
Elementos de finanzas públicas mexicanas, 29ª ed., México: Porrúa, 1991.
GARZA, Sergio Francisco de la.
Derecho financiero mexicano, 18ª ed., revisada y actualizada, México: Porrúa, 1994.
_______________.
Finanzas Públicas y Derecho Tributario, 2ª ed., Buenos Aires: Abeledo-Perrot, 1996.
LÓPEZ JAIME, Nicolás.
Bases de Política Fiscal y Derecho, México: Universidad de San Luis Potosí, Biblioteca Don Luis, 1989.
MARGAIN MANATOU, Emilio.
Introducción al estudio del derecho tributario mexicano, 13ª ed., México: Porrúa, 1997.
_______________.
La Constitución y algunos aspectos del derecho tributario mexicano, México: Universidad de San Luis Potosí, [s/f].
MARTÍN, José María y RODRÍGUEZ USE, Guillermo F.
Derecho Tributario General, 2ª ed., actualizada, Buenos Aires: Depalma, 1995.
MUSGRAVE, Richard Abel y
Hacienda Pública: Teórica y aplicada, traducción de Juan Francisco Corona Ramón, Juan Carlos Costas Terrones y Amelia Díaz Álvarez, 5ª ed., Madrid; México: McGrawHill, 1989.
MUSGRAVE, Peggy B.
COMPLEMENTARIA
FERREIRO LAPATZA, José Juan.
Curso de Derecho Financiero Español, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1975.
GARZA, Servando J.
Las garantías constitucionales en el derecho tributario mexicano, México: Harla, 1987.
JARACH, Dino.
El hecho imponible: Teoría general del derecho tributario sustantivo, 3ª ed., Buenos Aires: Abeledo-Perrot, 1982.
KRUSE, Heinrich Wilhelm.
Derecho Tributario: Parte General, traducción de la obra oficial alemana por Perfecto Yebra Martul-Ortega y Miguel Izquierdo Macías-Picavea, 3ª ed., completamente reelaborada, Madrid: Edersa, 1978.
LABAND, Paúl,
Derecho Presupuestario, estudio preliminar por Álvaro Rodríguez Bereijo; traducción de José Zamit, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1979.
MONCARZ, Raúl.
Moneda y Banca: Teoría monetaria, finanzas e inflación, Cincinnati, Ohio: SouthWestern, 1982.
MUSGRAVE, Richard Abel.
Teoría de la Hacienda Pública, traducción de José María Lozano Iraeste, Madrid: Aguilar, 1968.
RODRÍGUEZ LOBATO, Raúl.
Derecho Fiscal, 2ª ed., México: Harla, 1986.
SAINZ DE BUJANDA, Fernando.
Sistema de Derecho Financiero, Madrid: Universidad Complutense, Facultad de Derecho, 1977.
VALDÉS VILLAREAL, Miguel.
Principios constitucionales que regulan las contribuciones: Estudios de derecho público contemporáneo, México: UNAM; FCE, 1971.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro. Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
(X) (X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso.
Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
PORCENTAJE 35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
FEDERALISMO Y SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Concluirá sobre la complejidad y eficiencia del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, en cuanto a su instrumentación, funcionamiento y cumplimiento dentro de la Federación Mexicana, frente a los operados en otros países como: anglosajones, sudamericanos y europeos, destacando sus puntos de mayor debilidad. UNIDAD I.
FEDERALISMO Y OTRAS FORMAS DE DESCENTRALIZACIÓN DEL ESTADO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará al federalismo como forma política de descentralización del Estado, destacando los principios que lo
sustentan. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Principio federal. Distribución de potestades y materias. Noción de descentralización política. Otras formas de descentralización del Estado. (El Estado regional italiano y el Estado comunitario español). La descentralización política en el Estado unitario. TIEMPO ESTIMADO: 3 HORAS.
UNIDAD II.
FEDERALISMO FISCAL EN LA CONSTITUCIÓN Y EN EL DERECHO COMPARADO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará las semejanzas y diferencias que el federalismo fiscal mexicano de acuerdo a su marco constitucional, proyecta al ser confrontado con otros sistemas del mundo occidental. 2.1 2.2 2.3
2.4
2.5
Concepto y perspectivas. Descentralización de las decisiones financieras. Soberanía y autonomía financieras. La distribución de competencias. 2.3.1 En las responsabilidades. 2.3.2 En los ingresos. Los distintos sistemas. 2.3.3 Transferencias presupuestales. El federalismo fiscal comparado. 2.4.1 Anglosajón. 2.4.2 Sudamericano. 2.4.3 Germánico. Sistema de la Constitución Mexicana para la distribución de competencias en los ingresos. 2.5.1 Competencias exclusivas de la Federación. 2.5.2 Materias fiscales prohibidas. 2.5.3 Competencias restringidas para los Estados. 2.5.4 Competencias concurrentes entre la Federación y los Estados. 2.5.5 Distribución de competencias en lo local. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD III.
FEDERALISMO MEXICANO Y SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno:
Argumentará sobre el funcionamiento, dentro del federalismo mexicano del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, diferenciando el Sistema Fiscal Federal de Contribuciones del Sistema Local. 3.1
3.2 3.3
Sistema mexicano en funcionamiento. 3.1.1 Estructura del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal. 3.1.2 La redistribución de materias resultante. 3.1.3 Las materias comprendidas en la coordinación fiscal. 3.1.4 Las materias no comprendidas. 3.1.5 La distribución de materias en el orden local, conforme al artículo 115 constitucional. Sistema federal de contribuciones. 3.2.1 Examen de la Ley de Ingresos de la Federación. 3.2.2 Análisis sintético por contribución. Sistema local de contribuciones. 3.3.1 Sistema Fiscal Estatal (Examen comparado). 3.3.2 Sistema Fiscal del Distrito Federal. 3.3.3 Sistema Fiscal Municipal (Examen comparado). TIEMPO ESTIMADO: 8 HORAS.
UNIDAD IV.
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS EN LA HACIENDA FEDERAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará las teorías que sustentan la transferencia de recursos en la hacienda federal y como éstas se concretan, tanto en la regulación vigente sobre la materia como en la práctica, a través de las transferencias intergubernamentales. 4.1
4.2
Transferencias de recursos federales. 4.1.1 La teoría de los ajustes. Ajustes verticales y horizontales. 4.1.2 Los sistemas norteamericano y alemán. 4.1.3 Las transferencias intergubernamentales. Las transferencias en el presupuesto de la Federación. 4.2.1 Regulación vigente. 4.2.2 Las participaciones federales y su régimen presupuestal. 4.2.3 El Programa Nacional de Solidaridad. 4.2.4 El programa del campo. 4.2.5 Otros conceptos de gasto federal con destino regional. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD V.
ESTABLECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Describirá el mecanismo de establecimiento del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, a partir del análisis de la Ley respectiva y los principios de coordinación. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5
Antecedentes. Ley de Coordinación Fiscal y su aprobación. Principios de la coordinación. Constitución y la Coordinación Fiscal. Mecanismo de establecimiento del sistema. 5.5.1 La propuesta del Congreso de la Unión. 5.5.2 La promulgación de la Ley del Ejecutivo. 5.5.3 El Convenio de Adhesión y sus elementos. 5.5.4 La autoridad o aprobación por la legislatura. 5.5.5 La publicación de los convenios. 5.5.6 Los efectos de los convenios. 5.5.7 El caso del Distrito Federal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VI.
PARTICIPACIONES EN LOS INGRESOS FEDERALES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Caracterizará las participaciones en los ingresos federales, atendiendo tanto al fondo general como al de fomento municipal y a las adicionales, así como a las reglas para su determinación y cobro. 6.1 6.2 6.3
6.4
6.5 6.6 6.7 6.8
Naturaleza de las participaciones federales. Las características legales de las participaciones. El Fondo General de Participaciones. 6.3.1 Base de cálculo. Recaudación Federal participable. 6.3.2 Forma de integración. 6.3.3 La fórmula del reparto. El Fondo de Fomento Municipal. 6.4.1 Base de cálculo. 6.4.2 Forma de integración. 6.4.3 Su distribución. Las participaciones adicionales. Las reservas. Las garantías. Reglas para su determinación y cobro.
6.9 6.10
Cuenta comprobada de la recaudación. Sistema de compensaciones. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VII. COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Señalará los requisitos para la celebración de contratos de colaboración administrativa, particularmente los atingentes a las partes contratantes, así como los efectos jurídicos que sobre ellas hacen recaer. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5
Requisitos para su celebración. Partes contratantes. Autorización o aprobación por la Legislatura. Publicación. Efectos. 7.5.1 Transferencia de facultades. 7.5.2 El principio de legalidad y de autoridad competente. 7.5.3 La legislación local y los convenios. 7.5.4 Las autoridades fiscales locales son autoridades fiscales federales. TIEMPO ESTIMADO: 3 HORAS.
UNIDAD VIII. ORGANISMOS DE LA COORDINACIÓN FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará el objeto, papel y fin de los organismos que conforman la coordinación fiscal. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5
Reunión Nacional de Funcionarios Fiscales. Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales. Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas. Junta de Coordinación Fiscal. Integración y facultades de los distintos órganos. TIEMPO ESTIMADO: 3 HORAS.
UNIDAD IX.
SEPARACIÓN DEL SISTEMA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Describirá las formas tanto voluntaria como forzosa de separación del Sistema de Coordinación Fiscal, atendiendo a las causas que la conllevan. 9.1 9.2
Separación voluntaria. 9.1.1 Denuncia y convenio. Efectos. Separación forzosa. 9.2.1 Por violación constitucional. 9.2.2 Por violación a las reglas del Sistema. 9.2.3 El procedimiento de comprobación. 9.2.4 El dictamen la resolución provisional. 9.2.5 La declaratoria de desincorporación. TIEMPO ESTIMADO: 3 HORAS.
UNIDAD X.
CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Caracterizará al juicio constitucional contra la declaratoria de desincorporación, desde su inicio hasta la obtención de la sentencia, resaltando al órgano jurisdiccional competente y el juicio de reclamación del incumplimiento de participaciones por la Federación. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5
El artículo 105 constitucional y su reglamentación en la materia. Características del Juicio Constitucional contra la declaratoria de desincorporación. El órgano jurisdiccional competente. La suspensión, la instrucción y la sentencia. El juicio para reclamar el cumplimiento de participaciones incumplidas por la Federación. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD XI.
RECURSO DE INCONFORMIDAD.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará cuándo procede la interposición del recurso de inconformidad y la forma como se sustancia. 81
11.1 11.2 11.3 11.4
Razones para su establecimiento. Naturaleza, procedibilidad, plazo de interpretación, competencia y legitimación procesal activa. Reglas de sustanciación y resolución. Cuestiones constitucionales que plantea. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
CARSTENS, Catherine Mansell.
Las nuevas finanzas en México, prólogo de Timothy Heyman, México: Milenio (coedición: Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas e Instituto Tecnológico Autónomo de México), 1992.
GARCÍA DE ENTERRÍA, Eduardo y otros.
La distribución de las competencias económicas entre el poder central y las autonomías territoriales en el Derecho Comparado y en la Constitución Española, Madrid: Instituto de Estudios Económicos, 1980.
MARTÍNEZ ALMAZÁN, Raúl.
Las Finanzas del Sistema Federal Mexicano, México, Instituto Nacional de Administración Pública, 1988.
MUSGRAVE, Richard Abel y MUSGRAVE, Peggy B.
Hacienda Pública: Teórica y aplicada, traducción de Juan Francisco Corona Ramón, Juan Carlos Costas Terrones y Amelia Díaz Álvarez, 5ª ed., México: McGraw-Hill, 1989. COMPLEMENTARIA.
ALBI IBÁÑEZ, Emilio, et al.
Aspectos regionales de la Política Fiscal, introducción de Richard A. Musgrave, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1984. 2 volúmenes.
RETCHKIMAN, Benjamín y GIL VALDIVIA, Gerardo.
El federalismo y la coordinación fiscal, México: UNAM, Instituto de Investigaciones Jurídicas, 1981.
VADES VILLARREAL, Miguel.
La coordinación fiscal mexicana, México: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, 1981. 82
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
83
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
84
L AS CONTRIBUCIONES. ACTIVIDAD ACADÉMICA: LAS PERSONAS FÍSICAS Y LAS
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Ponderará las principales contribuciones que tiene a su cargo una persona física, así como su manejo fiscal, dependiendo del monto de sus ingresos. UNIDAD I. IMPUESTO PERSONAL SOBRE LA RENTA, ESTRUCTURA Y FINES COMO CORONA DEL SISTEMA FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Fundamentará la estructura y fin hacendario del impuesto personal sobre la renta como base del sistema fiscal mexicano. 1.1 1.2 1.3
Concepto de ingreso en la doctrina. Clasificación tradicional de los ingresos según la fuente de donde provienen. El ingreso como corriente de recursos financieros que entran al patrimonio del 85
1.4 1.5 1.6
obligado. El ingreso empresarial y las distintas formas para gravarlo. El ingreso de las personas físicas. Los tipos de ingresos gravados. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD II.
INGRESOS ACUMULABLES, ACUMULABLES, NO ACUMULABLES Y LOS PRESUNTOS.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá el régimen fiscal a que están sujetos los ingresos acumulables, los no acumulables y los presuntos en el sistema hacendario con respecto a las personas físicas. 2.1 2.2 2.3 2.4
Ingresos acumulables de la persona física. Ingresos no acumulables en el sistema vigente. Las razones del establecimiento de ingresos no acumulables y el régimen fiscal al que están sujetos. Los ingresos presuntos de la persona física y los principios de capacidad económica y contributiva.
TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS. UNIDAD III.
INGRESOS EXENTOS.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Fundamentará la clasificación de los ingresos exentos de gravamen. 3.1 3.2
Concepto y clasificación. Revisión pormenorizada de los distintos ingresos exentos. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD IV.
INGRESOS POR PRODUCTOS DEL TRABAJO.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Señalará acerca del régimen fiscal a que se encuentran sujetos los ingresos por productos del trabajo. 86
4.1 4.2
Régimen a los salarios y en general a la prestación de un servicio personal subordinado. Régimen a los ingresos por honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD V.
INGRESOS POR PRODUCTOS O RENDIMIENTOS DEL CAPITAL.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará el régimen fiscal a que están sujetos los diversos tipos de ingresos por productos o rendimientos de capital, a partir de su análisis particular. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5
Régimen a los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso y goce temporal de inmuebles. Régimen a los dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales. Régimen a los ingresos por intereses bancarios y equiparables. Régimen a otros ingresos por productos del capital como intereses diferentes a los anteriores, regalías y otros. Regímenes a las regalías por derechos de autor. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD VI. GANANCIAS DE CAPITAL, INGRESOS POR ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN DE BIENES, BIENES, PREMIOS E INGRESOS RESIDUALES.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará sobre la base de su análisis el tratamiento fiscal que se da a las ganancias del capital y a, los ingresos por adquisición de bienes; los premios y los ingresos residuales. 6.1 6.2 6.3
Régimen a las ganancias del capital. Régimen a las adquisiciones de bienes y su correlación con otros impuestos. Régimen a los ingresos por obtención de premios. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
87
UNIDAD VII. REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES Y LA ACUMULACIÓN.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los requisitos de las deducciones y las reglas de acumulación, así como otras tarifas y subsidios para la determinación del impuesto anual. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5
Requisitos de las deducciones. Reglas de acumulación y los ingresos excluidos de la base acumulada. Aplicación de la tarifa progresiva y el análisis de su configuración y de sus resultados. Aplicación del subsidio y la explicación de su papel. Determinación del impuesto anual, el acreditamiento de los pagos provisionales y el pago en el plazo legal. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD VIII. TARIFA DEFINITIVO.
DEL
IMPUESTO PROVISIONAL Y LA DEL IMPUESTO
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Determinará la tarifa del impuesto provisional y la del impuesto definitivo con base en la clasificación de las tarifas progresivas y considerando la composición y efectos de la progresividad y el comportamiento de la tasa marginal. 8.1 8.2 8.3 8.4
Concepto y clasificación. Ubicación de la tarifa en la clasificación de las tarifas progresivas. Examen de la composición y efectos de la progresividad. Comportamiento de la tasa marginal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD IX. DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO PROVISIONAL Y LOS DEL IMPUESTO DEFINITIVO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará la forma de determinación y pago del impuesto provisional y del impuesto definitivo, conforme a la categoría de ingresos del contribuyente. 9.1
Determinación y pago provisional. 9.1.1 Hipótesis según la categoría de ingresos del contribuyente. 9.1.2 Pagos provisionales a través de retenciones. 88
9.2
Determinación y pago definitivo. TIEMPO ESTIMADO: 8 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
CALVO NICOLAU, Enrique.
Impuesto sobre la renta correlacionado 1990, 14ª ed., México: Themis, 1990.
CUEVA, Arturo de la.
Justicia, derecho y tributación, México: Porrúa, 1989.
LUQUI, Juan C.
La obligación tributaria, Buenos Aires: Depalma, 1989.
MARTÍN, José María y RODRÍGUEZ USE, Guillermo F.
Derecho tributario general, 2ª ed., actualizada, Buenos Aires: Depalma, 1995.
PONT MESTRES, Magín y PONT CLEMENTE, Joan-Francesc.
Análisis y Aplicación del Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas, 2ª ed., revisada y puesta al día, Madrid: Civitas, 1994. COMPLEMENTARIA.
BERRO, Federico.
Obligación, Responsabilidad y Solidaridad en el Derecho Tributario, Montevideo: Cultura Universitaria, 1985.
MUSGRAVE, Richard Abel. Y MUSGRAVE, Peggy B.
Hacienda Pública: Teórica y aplicada, traducción de Juan Francisco corona Ramón, Juan Carlos Costas Terrones y Amelia Díaz Álvarez, 5ª ed., Madrid; México: McGraw-Hill, 1989. SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro. Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
(X) (X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo.
(X) (X) (X) 89
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Investigación de campo.
( )
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales.
35% 90
Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso. Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
91
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LA EMPRESA Y LAS CONTRIBUCIONES I.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Valorará a la empresa como organización jurídica, financiero-contable de relaciones económicas y obligaciones contributivas y fiscales. UNIDAD I.
CONCEPTO CONTEMPORÁNEO DE EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Describirá a la empresa como unidad de relaciones económicas y como ente contributivo y de otras obligaciones fiscales. 1.1 1.2
Empresa como unidad productiva y comercializadora de satisfactores económicos. Empresa y sus relaciones con la economía individual, de las familias y de la 92
1.3 1.4
Nación. La capacidad económica, contributiva y administrativa de la empresa y sus relaciones con las contribuciones. Revisión introductoria de las principales contribuciones a cargo de la empresa, así como sus otras obligaciones fiscales. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD II. ORGANIZACIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA, SU RESIDENCIA Y DOMICILIO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará a la empresa como organización jurídica, tanto desde la esfera pública como desde la privada, atendiendo a sus obligaciones mercantiles y fiscales de constitución. 2.1 2.2
2.3 2.4
2.5
Concepto jurídico de empresa y de actividad empresarial para efectos fiscales. Elementos jurídicos de la empresa. 2.2.1 Nacionalidad. 2.2.2 Nombre. 2.2.3 Capital. 2.2.4 Residencia y domicilio. Formas de organización jurídica de las empresas, tanto particulares como públicas. Obligaciones de la empresa conforme a la legislación mercantil. 2.4.1 Constitución de la empresa. 2.4.2 Estatutos sociales. 2.4.3 Libros de actas de los órganos de la empresa. 2.4.4 Revisión según ordenamientos por sector de actividad empresarial: industrial, comercial, agropecuario y de servicios financieros. Obligaciones fiscales de la empresa con motivo de su constitución y organización. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD III.
EMPRESA Y CATEGORÍA DE SUS OBLIGACIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará a la empresa como contribuyente, atendiendo a las diversas categorías de obligaciones que debe cumplir. 3.1 3.2 3.3 3.4
Empresa como contribuyente. Traslación obligatoria de contribuciones. Empresa como retenedor o recaudador de contribuciones. Empresa como tercero ante el fisco u otros obligados. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS. 93
UNIDAD IV.
ORGANIZACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará los elementos que integran la organización financiera de la empresa, así como su regulación para efectos fiscales. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
Capital de la empresa. 4.1.1 Aportaciones. 4.1.2 Reinversiones. Créditos de la empresa. Deudas de la empresa. Compras y reinversiones. Gastos y pagos de la empresa. Revisión introductoria de los congresos anteriores y su regulación para efectos fiscales. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD V. ORGANIZACIÓN CONTABLE CONTABILIDAD.
DE
LA
EMPRESA.
PRINCIPIOS
DE
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Vinculará a la contabilidad con la comprobación de los hechos relevantes de las contribuciones. 5.1 5.2 5.3
Principios de contabilidad. Fines de la contabilidad. Vínculo de la contabilidad con la comprobación de los hechos relevantes de las contribuciones. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD VI. ORGANIZACIÓN CONTABLE DE DOCUMENTOS CONTABLES.
LA EMPRESA.
REGISTROS
Y
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará los elementos que integran la organización contable de la empresa, así como su regulación para efectos fiscales. 6.1 6.2
Estado de posición financiera. Estado de resultados. 94
6.3 6.4 6.5 6.6
Libros y registros contables. Facturas, recibos y pólizas. Preparación, formulación, lectura e interpretación del balance de la empresa. Revisión introductoria de los conceptos anteriores y su regulación para efectos fiscales. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VII. RESULTADOS CONTABLES Y FINANCIEROS DE LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará la importancia y utilidad de los resultados contables y financieros de la empresa. 7.1 7.2
Utilidad y resultados financieros y contables de la empresa. Estados financieros de la empresa. Balance. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VIII. AUDITORÍAS A LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará a la auditoría con la empresa, la autoridad y los efectos fiscales. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6
Principios y normas de auditoría. Auditoría interna. Auditoría externa. Dictamen contable sobre estados financieros de las empresas. Auditorías de la autoridad fiscal. Relaciones probatorias de las distintas auditorías a la empresa y sus efectos fiscales. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD IX. ACTUACIÓN Y RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS, ÓRGANOS Y REPRESENTANTES DE LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará la responsabilidad en la que pueden incurrir por su 95
actuación los socios y representantes de la empresa, particularmente el contador y el abogado de ésta. 9.1 9.2 9.3 9.4
Responsabilidad del socio. Asamblea de socios, el consejo de administración y el administrador único. Administrador, gerente general y otros representantes. Responsabilidad del contador y del abogado de la empresa. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
CALVO NICOLAU, Enrique y VARGAS AGUILAR, Enrique. (Compiladores)
Impuesto sobre la renta correlacionado 1990, 14ª ed., México: Themis, 1990.
GARZA, Sergio Francisco de la.
Derecho Financiero Mexicano, 16ª ed., México: Porrúa, 1990.
GERTZ MANERO, Federico.
Derecho contable mexicano, 3ª ed., corregida y aumentada, prólogo de Miguel Acosta Romero, México: Porrúa, 1996. COMPLEMENTARIA.
BLANCO CAMPAÑA, Jesús.
Régimen jurídico de la contabilidad de los empresarios, España: Autor-Editor, 1983.
FERNÁNDEZ PEÑA, Enrique.
Códigos de las leyes contables, España: Semsa, 1983. Tomo I. SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro. Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
(X) (X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo.
(X) (X) (X) 96
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Investigación de campo.
( )
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso.
Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso. Trabajos de investigación, tareas, participación en clase,
PORCENTAJE 35% 15% 97
asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
98
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO GENERACIÓN 2009-1/2010-2
ORIENTACIÓN FISCAL
MATERIA CUARTO SEMESTRE (2010-2)
CATEDRÁTICO
CALIFS.
JUNIO DE 2010
Las Relaciones Internacionales y las Contribuciones Las Contribuciones Sobre los Bienes Patrimoniales Sistema de Impartición de Justicia Fiscal La Empresa y las Contribuciones II
99
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LAS RELACIONES CONTRIBUCIONES.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
INTERNACIONALES
Y
LAS
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Valorará los principios generales y particulares que norman las relaciones fiscales internacionales del país y que dan forma al marco jurídico vigente en la materia, a partir del análisis particularizado y comparativo tanto de las reglas generales de la Ley Nacional como de las especiales de los convenios en lo relativo, signados por México. UNIDAD I.
PRINCIPIOS GENERALES QUE RIGEN LAS RELACIONES FISCALES INTERNACIONALES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Ponderará los principios generales de soberanía nacional, potestad fiscal, de legalidad y equidad que en el ámbito 100
internacional rigen las relaciones fiscales internacionales a partir de su análisis particularizado. 1.1 1.2
1.3
Soberanía nacional, la potestad fiscal y las relaciones internacionales. La política fiscal sobre las relaciones económicas internacionales. 1.2.1 Los nacionales y la capacidad económica formada en el extranjero, así como su contribución pagada en el mismo. 1.2.2 Los extranjeros y la capacidad económica formada en el país, así como la contribución que debe pagar en el mismo. Legalidad y equidad en las relaciones fiscales internacionales. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD II.
PRINCIPIOS PARTICULARES PARTICULARES QUE NORMAN LAS RELACIONES FISCALES INTERNACIONALES.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los principios particulares que norman las relaciones fiscales internacionales a partir del análisis de cada uno de ellos. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Nacionalidad. Residencia. El establecimiento permanente. El lugar de realización del hecho generador. La fuente de riqueza. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD III.
MÚLTIPLE CONTRIBUCIÓN Y EQUIDAD EQ UIDAD FISCAL INTERNACIONAL.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Caracterizará la múltiple contribución en el plano internacional bajo el principio de equidad fiscal, a partir del análisis de las leyes fiscales en el espacio. 3.1 3.2 3.3 3.4
La aplicación de las leyes fiscales en el espacio. La múltiple contribución en el plano internacional. Los efectos económicos y los precios de transferencia. Los criterios de equidad fiscal internacional. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS. 101
UNIDAD IV.
MÉTODOS PARA EVITAR A LA MÚLTIPLE CONTRIBUCIÓN INTERNACIONAL SOBRE EL INGRESO Y SOBRE EL PATRIMONIO, ASÍ COMO LA CUESTIÓN EN LOS IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los métodos que en el orbe internacional se siguen para evitar la múltiple contribución sobre el ingreso, el patrimonio y los impuestos sobre las ventas, atendiendo a su procedimiento particular. 4.1 4.2 4.3
4.4
Los métodos según el carácter de las reglas aplicables. 4.1.1 Método unilateral. 4.1.2 Método bilateral. Los métodos para solucionar materialmente la cuestión. 4.2.1 Soluciones parciales y totales. 4.2.2 Principales métodos. Los métodos usuales por tipo de impuesto. 4.3.1 En el impuesto sobre utilidades empresariales. 4.3.2 En el impuesto sobre dividendos d ividendos e intereses. 4.3.3 En el impuesto sobre el patrimonio. La cuestión en los impuestos sobre las ventas. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD V.
REGLAS GENERALES DE LA LEY NACIONAL.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará sobre las reglas generales y principios particulares que se siguen en el ámbito nacional, consagrados en las Leyes del Impuesto Sobre la Renta, al Activo y al Valor Agregado. 5.1
5.2
Reglas generales de las leyes del Impuesto Sobre la Renta y del Impuesto al Activo en México. 5.1.1 Principios particulares. 5.1.2 Régimen particular. Las reglas generales en la Ley de Impuesto al Valor Agregado. TIEMPO ESTIMADO: 7 HORAS.
102
UNIDAD VI.
REGLAS ESPECIALES DE INTERNACIONALES INTERNACIONALES EN VIGOR.
LOS
CONVENIOS
FISCALES
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará sobre las reglas especiales de los convenios fiscales internacionales celebrados por México, a partir de su revisión y análisis comparado de esas con los principios particulares. 6.1 6.2
Revisión sucinta de los convenios fiscales internacionales celebrados por México. Análisis comparado de las reglas especiales de dichos convenios respecto de los principios particulares. 6.2.1 Residencia y el establecimiento permanente. 6.2.2 Fuente de riqueza. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD VII. EXAMEN ESPECIFICO POR TIPO DE INGRESO, CON ESPECIAL REFERENCIA A LA RENTA DE LA EMPRESA Y DEL ACCIONISTA.
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará acerca del régimen fiscal previsto en los convenios en vigor sobre los diversos tipos de ingreso de la empresa, resaltando el de la renta de ésta y la renta del accionista. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5
Análisis comparado del régimen particular previsto en los convenios en vigor. En el impuesto sobre las utilidades y la corriente de efectivo. En el impuesto al activo. En el impuesto sobre los dividendos, intereses, regalías y ganancias de capital. En el impuesto sobre productos del trabajo. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD VIII. REGLAS PARA EL INTERCAMBIO COLABORACIÓNADMINISTRATIVA COLABORACIÓNADMINISTRATIVA INTERNACIONAL. INTERNACIONAL.
DE
INFORMACIÓN
Y
OBJETIVO PARTICULAR: PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará las reglas y los procedimientos que se siguen para el intercambio de información y colaboración administrativa internacional, a partir del análisis de los convenios 103
internacionales sobre la materia signados por México, tanto para requerir la información como para otorgarla. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5
Revisión sucinta de los convenios de intercambio de información fiscal internacional celebrados por México. La aplicación de los convenios a los residentes, respecto a la legislación internacional. La aplicación de los convenios a los residentes, respecto de reglas de los propios convenios para evitar la doble tributación. Las hipótesis y los procedimientos a seguir cuando México requiere la colaboración. Las hipótesis y los procedimientos a seguir cuando a México se le requiere la colaboración. TIEMPO ESTIMADO: 8 HORAS. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
LOMELI CARRASCO, Margarita.
Efectos de la nulidad declarada en las sentencias del Tribunal Fiscal de la Federación, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México, 1982.
MARGAIN MANATOU, Emilio.
De lo contencioso administrativo o de ilegitimidad, México: Imprenta de la Universidad de San Luis Potosí, 1980.
MARTÍN, José María y RODRÍGUEZ USE, Guillermo F.
Derecho Tributario General, 2ª ed., actualizada, Buenos Aires: Depalma, 1995.
________________.
Derecho Procesal Tributario, Buenos Aires: Depalma, 1987.
ORTEGA CALDERÓN, Jesús.
El amparo en materia fiscal, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México, 1982.
VALVERDE CUBILLO, Carlos, et. al.
Relaciones fiscales internacionales, presentación de José María de la Villa Gil, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1987.
104
COMPLEMENTARIA
ARCO RUETE, Luis del.
Doble imposición internacional y derecho tributario español, Madrid: Ministerio de Hacienda: 1977.
BORRAS, Alegría.
La doble imposición: Problemas jurídicointernacionales, prólogo de Manuel Díaz de Velazco Vallejo, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1974.
BUHLER, Ottmar.
Principios de derecho internacional tributario, versión de F. Cervera Torrejón, Madrid: Ediciones de Derecho Financiero, 1968.
YEBRA MARTUL-ORTEGA, Perfecto.
Justicia Fiscal y el Impuesto Sobre la Renta, Santiago de Compostela: Universidad de Santiago Compostela,1973.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero 105
éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
106
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LAS CONTRIBUCIONES SOBRE LOS BIENES PATRIMONIALES.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Fundamentará la procedencia de las contribuciones que sobre los bienes patrimoniales actualmente recaba el fisco, tanto en el orden federal como en el local, considerando aspectos relacionados tanto con su importancia para la hacienda como en los efectos para los particulares. UNIDAD I.
IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO EN LA DOCTRINA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Clasificará los impuestos aplicables al patrimonio, a partir de los criterios considerados por la doctrina, aplicables actualmente. 107
1.1 1.2 1.3
Concepto y clasificación. Modalidades de su estructura. Tipos de impuesto sobre el patrimonio. 1.3.1 Impuesto sobre el patrimonio neto. 1.3.2 Impuesto sobre el capital y el activo. 1.3.3 Impuesto sobre sucesiones, legados y donaciones. 1.3.4 Impuesto predial. 1.3.5 Impuesto sobre bienes patrimoniales específicos. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD II.
IMPUESTO PREDIAL Y SUS ELEMENTOS ESENCIALES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará el ámbito del impuesto predial, destacando los hechos gravables con el mismo y en consecuencia las obligaciones principales. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
Concepto y clasificación. Análisis de sus elementos legales. Especial referencia a la legislación del Distrito Federal y del Estado de México. Hechos gravables. Obligaciones principales. La base gravable. El valor catastral y la base renta. La tasa del impuesto. La época de pago. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD III.
IMPUESTO PREDIAL Y SUS ELEMENTOS INSTRUMENTALES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará la forma como en México se encuentra instrumentado el impuesto predial, señalando la importancia para el fisco y los efectos para los particulares. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6
La determinación del impuesto. La declaración del impuesto. Las boletas de pago. Los responsables solidarios. La comprobación del valor y del pago del impuesto. El impuesto en funcionamiento. Importancia para el fisco y efectos para los particulares. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS. 108
UNIDAD IV.
CATASTRO Y FUNCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Precisará las funciones públicas del catastro, destacando su función fiscal. 4.1 4.2 4.3 4.4
Concepto. La obligación constitucional. La función fiscal del catastro. Otras funciones públicas del catastro. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD V.
IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá la importancia para el fisco y los efectos para los particulares del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles a partir del análisis de sus elementos legales, comparando la legislación federal, la del Distrito Federal y la del Estado de México. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10 5.11 5.12 5.13 5.14
Concepto y clasificación. Impuesto Federal y la coordinación Fiscal. Análisis de sus elementos legales en forma comparada entre el impuesto federal y los de la legislación del Distrito Federal y del Estado de México. El hecho gravable. Los obligados principales. La base gravable. La tasa del impuesto. La época del pago. La determinación del impuesto. La declaración del impuesto. Las boletas de pago. Los responsables solidarios. La comprobación del valor y del pago del impuesto. El impuesto en funcionamiento. Importancia para el Fisco y efectos para los particulares. TIEMPO ESTIMADO: 10 HORAS.
UNIDAD VI.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ADQUISICIÓN DE BIENES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: 109
Argumentará sobre la importancia del Impuesto Sobre la Renta por adquisición de bienes sobre el sistema hacendario, considerando sus efectos para los particulares. 6.1 6.2 6.3 6.4
Concepto y clasificación. Análisis de sus elementos legales. Esenciales e instrumentales. El impuesto en funcionamiento. Importancia para el Fisco y efectos para los particulares. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VII. IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR GANANCIAS DEL CAPITAL EN ENAJENACIÓN DE BIENES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará las repercusiones del impuesto sobre la renta por ganancias de capital en enajenación de bienes, tanto para el fisco como para los particulares. 7.1 7.2 7.3 7.4
Concepto y clasificación. Análisis de sus elementos legales. Esenciales e instrumentales. El impuesto en funcionamiento. Importancia para el fisco y efectos para los particulares. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VIII.
OTRAS CONTRIBUCIONES CON MOTIVO DEL REGISTRO DE LA PROPIEDAD O POR LA PLUSVALÍA DE BIENES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Distinguirá por sus características las diversas contribuciones que con motivo del registro de la propiedad o por la plusvalía de bienes el fisco recibe. 8.1 8.2 8.3 8.4
Impuesto de radicación del Estado de México. Derechos de Registro Público de la Propiedad. Derechos de cooperación para obras públicas. Análisis de sus elementos legales, esenciales e instrumentales, de la contribución en funcionamiento y de su importancia para el fisco. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
110
UNIDAD IX. IMPUESTOS SOBRE EL USO O TENENCIA DE VEHÍCULOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará el funcionamiento tanto federal como local del cobro del impuesto sobre uso o tenencia de vehículo, a partir del análisis de sus elementos legales, esenciales e instrumentales. 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5
Concepto y clasificación. El impuesto federal y el impuesto local. Análisis de sus elementos legales, esenciales e instrumentales. El impuesto en funcionamiento. Importancia para el fisco y efectos para los particulares. TIEMPO ESTIMADO: 7 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
BAÑUELOS SÁNCHEZ, Froylán.
Derecho notarial, 4ª ed., México: Cárdenas, 1990.
CARRAL Y DE TERESA, Luis.
Derecho Notarial y Derecho Registral, 12ª ed., México: Porrúa, 1993.
CALVO NICOLAU, Enrique y VARGAS AGUILAR, Enrique. (Compiladores)
Impuesto Sobre la Renta Correlacionado 1990, 14ª ed., México: Themis, 1990.
PÉREZ FERNÁNDEZ DEL CASTILLO, Bernardo.
Derecho Notarial, 8ª ed., México: Porrúa, 1997. COMPLEMENTARIA.
CANAHUATE DISLA, Francisco.
Impuesto Sobre la Renta: Técnica y práctica, 3ª ed., corregida y aumentada, Santo Domingo: Distribuidora de Libros, 1988.
HERNÁNDEZ VALENZUELA, Fernando.
Ley de Hacienda del Departamento del Distrito Federal, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 50 años, México, 1986.
LÓPEZ PADILLA, Agustín.
Algunos conceptos fundamentales que se incluyen en la nueva Ley de Impuesto Sobre la Renta, en: 111
Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México: 1982. SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases.
(X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar.
112
Presentación de un trabajo monográfico.
(X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
113
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
SISTEMA DE IMPARTICIÓN DE JUSTICIA FISCAL.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Distinguirá las vías procedimentales que en la esfera fiscal pueden promover los particulares, diferenciándolas de aquéllas seguidas a instancia de autoridad, tanto en el ámbito federal como local, considerando también la descripción comparativa de los juicios contencioso administrativo federal, fiscal local y de amparo en la materia. UNIDAD I.
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES QUE RIGEN AL SISTEMA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Comentará sobre los principios constitucionales que rigen al sistema nacional de impartición de justicia fiscal. 1.1
Principio de legalidad. 114
1.2 1.3
Garantía de audiencia. Garantía de justicia. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD II.
PROCEDIMIENTOS PARTICULARES.
ADMINISTRATIVOS
A
INSTANCIA
DE
LOS
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los diversos procedimientos de administrativos que a instancia de los particulares se pueden promover ante las autoridades fiscales para la resolución de los casos correspondientes. 2.1
Instancias de los particulares ante las autoridades y las resoluciones correspondientes. 2.1.1 Consulta. 2.1.2 Autorizaciones en la materia, incluida la materia aduanera. 2.1.3 Solicitaciones de devolución y de condonación de multas. 2.1.4 Las instancias de declaración. 2.1.5 La suspensión de procedimientos. 2.1.6 La de ofrecimiento y autorización de garantías y de solidaridad. 2.1.7 La negativa ficta. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD III.
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SEGUIDOS A INSTANCIA DE AUTORIDAD.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Acotará los diversos procedimientos administrativos seguidos a instancia de autoridad. 3.1 3.2
3.3 3.4
Procedimientos de aclaración. Procedimientos de verificación. 3.2.1 En transporte y en tránsito. 3.2.2 De objetos. 3.2.3 De revisión física de mercancías de comercio exterior. Procedimientos de valuación de bienes. Procedimientos en materia aduanera y de comercio exterior. 3.4.1 Reconocimiento aduanero. 3.4.2 Controversia arancelaria. 3.4.3 Investigación de prácticas desleales de comercio internacional. 115
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
Procedimientos para apremiar la presentación de declaraciones o avisos. 3.5.1 Cobro provisional. 3.5.2 Embargo precautorio. 3.5.3 Multa. Procedimientos de comprobación del cumplimiento en materia de contribuciones federales. 3.6.1 Las visitas domiciliarias de inspección y las de auditoría. 3.6.2 La revisión de dictamen de contados público autorizado. 3.6.3 La revisión de aclaraciones. 3.6.4 Los requerimientos de información o documentación. 3.6.5 procedimientos específicos en materia de intercambio internacional de información. Procedimientos para determinar la contribución. 3.7.1 La determinación sobre base cierta. 3.7.2 La rectificación de errores aritméticos. 3.7.3 La determinación presuntiva. Procedimientos para comprobar infracciones administrativas y de imposición de sanciones. 3.8.1 Por multas. 3.8.2 Por decomiso o transmisión de la propiedad al Fisco Federal. 3.8.3 Por clausura definitiva o temporal de las actividades del particular. Procedimiento administrativo de ejecución. TIEMPO ESTIMADO: 11 HORAS.
UNIDAD IV.
RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Relacionará los recursos administrativos que en materia de contribuciones prevé el Código Fiscal, la Ley del Seguro Social y la Ley de Coordinación Fiscal, en los casos en que procede su interposición. 4.1 4.2
4.3 4.4 4.5 4.6
El recurso administrativo. Cuestiones fundamentales. Los recursos administrativos previstos por el Código Fiscal de la Federación. 4.2.1 Reglas comunes. 4.2.2 El recurso de revocación. 4.2.3 El recurso de oposición al procedimiento de ejecución. 4.2.4 La impugnación de notificaciones ilegales. Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en condiciones de prácticas desleales de comercio internacional. Recurso de inconformidad establecido en la Ley del Seguro Social. Recurso de inconformidad previsto por la Ley de Coordinación Fiscal. Estudio comparado esquemático de lo anterior con los recursos establecidos por la Ley de Hacienda de alguno de los Estados de la República, de preferencia la 116
del Estado de México. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS. UNIDAD V.
TRIBUNAL FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y LOS TRIBUNALES LOCALES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Delimitará la competencia del Tribunal Fiscal de la Federación, diferenciándola de la local para el ejercicio de la impartición de justicia en la materia, a través de los tribunales respectivos. 5.1 5.2
Estructura y organización de la impartición de justicia fiscal en México, precisando el campo de la justicia federal y diferenciando sus materias de la justicia local en relación con los principios constitucionales. Tribunal Fiscal de la Federación. 5.2.1 La jurisdicción, organización y competencia del Tribunal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VI.
JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los supuestos en los que procede el juicio contencioso administrativo en materia fiscal, describiendo pormenorizadamente el desarrollo del mismo. 6.1
El juicio contencioso-administrativo establecido por el Código Fiscal de la Federación. 6.1.1 Naturaleza del juicio. 6.1.2 Causales de anulación o de confirmación del acto. 6.1.3 Las partes. 6.1.4 La demanda, la contestación y la ampliación de la demanda. 6.1.5 El recurso de reclamación. 6.1.6 La fijación de la litis. 6.1.7 Las pruebas. 6.1.8 Los plazos y las notificaciones. 6.1.9 Los incidentes. 6.1.10 La procedencia y el sobreseimiento. 6.1.11 Los alegatos y el cierre de la instrucción. 6.1.12 La excitativa de justicia. 6.1.13 La sentencia y otras resoluciones judiciales que ponen fin al proceso. 6.1.14 El cumplimiento, la ejecución y la queja. Efectos de la sentencia y su cumplimiento. La queja por incumplimiento. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS. 117
UNIDAD VII. JUICIO FISCAL EN LA LEGISLACIÓN LOCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los supuestos en los que procede el juicio fiscal local, señalando comparativamente sus diferencias de fondo con el federal en cuanto a su desarrollo. 7.1 7.2
Estudio comparado esquemático con la regulación de la organización judicial en materia fiscal de la legislación del Distrito Federal, así como la del Estado de México. Examen comparado del procedimiento en la jurisdicción local de referencia. TIEMPO ESTIMADO: 3 HORAS.
UNIDAD VIII. JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Fundamentará la procedencia del juicio de amparo, tanto directo como indirecto en materia fiscal, así como el ejercicio del derecho de impugnación en cada vía. 8.1
8.2 8.3 8.4 8.5
Juicio de amparo directo y el recurso de revisión fiscal. 8.1.1 Amparo directo o juicio sobre la legalidad de las sentencias de primera instancia en materia fiscal. 8.1.2 Revisión fiscal y el derecho de impugnación de las autoridades federales. Juicio de amparo indirecto. 8.2.1 La impugnación de las leyes fiscales. 8.2.2 La impugnación de resoluciones administrativas o jurisdiccionales. La revisión en amparo fiscal. La adhesión al recurso. Estudio comparado esquemático del amparo en caso de impugnación de actos de autoridades locales en materia fiscal. La jurisdicción de los tribunales del Poder Judicial de la Federación en materia fiscal. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD IX.
JURISPRUDENCIA EN MATERIA FISCAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Resaltará las particularidades de la jurisprudencia, que de conformidad con la Ley de Amparo es obligatoria en materia fiscal. 118
9.1 9.2
Las disposiciones constitucionales sobre la materia. La jurisprudencia obligatoria de conformidad con la Ley de Amparo, así como las particularidades en materia fiscal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
ARMIENTA HERNÁNDEZ, Gonzalo.
Tratado teórico-práctico de los recursos administrativos, 3ª ed., introducción de Fernando Flores García; prólogo de Miguel Acosta Romero, México: Porrúa, 1996.
BURGOA ORIHUELA, Ignacio.
El amparo en materia fiscal, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México, 1982.
MARTÍN, José María y RODRÍGUEZ USE, Guillermo F.
Derecho Tributario General, 2ª ed., actualizada, Buenos Aires: Depalma, 1995.
-------------------------.
Derecho Procesal Tributario, Buenos Aires: Depalma, 1987.
GARCÍA-TREVIJANO GARNICA, Ernesto.
El silencio administrativo en el derecho español, Madrid, España: Civitas, 1990. COMPLEMENTARIA
CARILLO FLORES, Antonio.
La defensa de los particulares ante la administración pública, México: Porrúa, 1970.
COLEGIO NACIONAL DE PROFESORES Justicia administrativa, México: Trillas, 1987. E INVESTIGADORES DE DERECHO FISCAL Y FINANZAS PÚBLICAS CONSEJO NACIONAL DIRECTIVO. CORTINA GUTIÉRREZ, Alfonso.
Perspectiva de la justicia administrativa en México, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México: 1982. 119
GARCÍA DOMÍNGUEZ, Miguel Ángel.
Teoría de la Infracción Fiscal: Derecho Fiscal Penal, México: Cárdenas, 1982.
FENECH, Miguel.
Derecho procesal tributario, Barcelona: Bosch, 1949. 3 volúmenes.
HEDUAN VIRUES, Dolores.
Cuarta Década del Tribunal Fiscal de la Federación, México: Academia Mexicana de Derecho Fiscal, 1971.
LOMELI CARRASCO, Margarita.
Efectos de la nulidad declarada en las sentencias del Tribunal Fiscal de la Federación, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México, 1982.
MARGAIN MANATOU, Emilio.
De lo contencioso administrativo o de ilegitimidad, México: Imprenta de la Universidad de San Luis Potosí, 1980.
ORTEGA CALDERÓN, Jesús.
El amparo en materia fiscal, en: Revista del Tribunal Fiscal de la Federación, 45 años, México, 1982.
YEBRA MARTUL-ORTEGA, Perfecto.
Justicia Fiscal y el Impuesto Sobre la Renta, Santiago de Compostela: Universidad de Santiago Compostela, 1973.
SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
(X) (X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
120
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
121
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
122
ACTIVIDAD ACADÉMICA:
LA EMPRESA Y LAS CONTRIBUCIONES II.
MODALIDAD:
CURSO.
CARÁCTER:
OPTATIVO.
TIPO:
TEÓRICO.
NIVEL:
MAESTRÍA.
CRÉDITOS:
6
HORAS TEÓRICAS POR SEMANA:
3
HORAS TEÓRICAS POR SEMESTRE: 48 OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:
Al término de éste el alumno: Concluirá acerca del objeto, importancia y trascendencia de la empresa como contribuyente, a partir de las diversas contribuciones que gravan sus actividades, haciendo hincapié en las repercusiones que ello tiene en la producción y distribución de satisfactores, tanto para el fisco, como para la propia empresa y los particulares. UNIDAD I.
SISTEMA DE CONTRIBUCIONES Y LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Aplicará los modelos de análisis de los procesos de producción y distribución de satisfactores, particularmente el de insumoproducto, al análisis de la economía de la empresa y de las contribuciones que gravan sus actividades, obteniendo su repercusión en la formación de los precios de los satisfactores. 123
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Economía contemporánea y la empresa. Modelos de análisis del proceso de producción y distribución de satisfactores. Modelo de insumo-producto. Aplicación del modelo en el análisis de la economía de la empresa y de las contribuciones que gravan sus actividades. Contribuciones y su efecto en la formación de los precios de los satisfactores. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD II.
CONTRIBUCIONES QUE GRAVAN A LAS EMPRESAS EN MÉXICO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Determinará qué contribuciones tanto en el orden Federal como Local, gravan a las empresas en el sistema fiscal mexicano, conforme a la dinámica del proceso económico nacional. 2.1 2.2 2.3 2.4
Revisión enumerativa de dichas contribuciones. En el orden de la Federación. En el orden local. 2.3.1 Estatales. 2.3.2 Municipales. Agrupamiento y clasificación conforme a la dinámica del proceso económico. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD III.
CONTRIBUCIONES SOBRE LAS ACTIVIDADES PRIMARIAS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá la importancia y trascendencia de las contribuciones por el aprovechamiento o explotación de recursos naturales a partir de su análisis jurídico y del de sus efectos en el proceso económico. 3.1 3.2 3.3
Contribuciones por el aprovechamiento o explotación de recursos naturales. Análisis jurídico de dichas contribuciones. Análisis de sus efectos en el proceso económico. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
124
UNIDAD IV.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Argumentará sobre la importancia y trascendencia del impuesto al valor agregado (IVA) sobre la producción y consumo para el fisco; así como para las empresas y los particulares, a partir de los efectos que a estos dos últimos les genera. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10
Concepto y clasificación. El IVA como impuesto general sobre la producción y el consumo. Imposición indirecta y el IVA. No-acumulación, pagos fraccionados y neutralidad del IVA. Modalidades, métodos y técnicas del IVA. Antecedentes internos y externos del IVA. Análisis de sus elementos esenciales e instrumentales. El IVA en funcionamiento. 4.8.1 En el mercado interior. 4.8.2 En las operaciones de comercio exterior. Regímenes especiales. 4.9.1 Actividades agropecuarias. 4.9.2 Servicios financieros. Importancia para el fisco y efectos para las empresas y los demás particulares. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS.
UNIDAD V. OTRAS CONTRIBUCIONES SOBRE LA PRODUCCIÓN, COMERCIALIZACIÓN Y EL CONSUMO, Y SOBRE LOS INGRESOS O VENTAS BRUTOS.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá el objeto e importancia para el fisco de las contribuciones que conforman el rubro de producción, comercialización y consumo, atendiendo a su regulación jurídica y a los efectos que para las empresas y los particulares generan. 5.1 5.2
5.3
Impuestos especiales sobre la producción y el consumo. 5.1.1 El impuesto especial sobre producción y servicios. 5.1.2 Impuesto sobre automóviles nuevos. Impuestos sobre los ingresos brutos. 5.2.1 Impuesto por la prestación de servicios telefónicos. 5.2.2 Impuesto sobre servicios expresamente declarados de interés público por ley, en los que intervengan empresas concesionarias de bienes del dominio directo de la Nación. Los impuestos y gravámenes sobre el comercio exterior. 5.3.1 El impuesto general de importación. 125
5.3.2 El impuesto general de exportación. 5.3.3 Los derechos por servicios aduanales. 5.3.4 Otros gravámenes sobre el comercio exterior. 5.3.5 El funcionamiento de los citados impuestos y gravámenes en las actividades de las empresas. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS. UNIDAD VI.
CONTRIBUCIONES SOBRE LOS ACTIVOS Y LAS INVERSIONES.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los aspectos sustanciales de la regulación jurídica de las contribuciones sobre los activos y las inversiones, considerando su importancia para el fisco y los efectos para las empresas y los particulares. 6.1
6.2
Impuesto al activo. 6.1.1 Concepto y clasificación. 6.1.2 Análisis de sus elementos legales. 6.1.3 Impuesto en funcionamiento. 6.1.4 Exenciones y deducciones. 6.1.5 Antecedentes del impuesto. 6.1.6 Importancia para el fisco y efectos para las empresas y los demás particulares. Contribuciones sobre inversiones patrimoniales de la empresa. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS.
UNIDAD VII. IMPUESTOS AL GASTO EN LA NÓMINA Y OBLIGACIONES COMO RETENEDOR DEL IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS DEL TRABAJO.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Establecerá los supuestos en que operan los impuestos al gasto en la nómina y las obligaciones que como retenedor del impuesto sobre productos del trabajo tienen las empresas. 7.1 7.2
Estudio de los efectos económicos y sociales de los impuestos locales sobre la nómina. Impuesto sobre la renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado. TIEMPO ESTIMADO: 6 HORAS. 126
UNIDAD VIII. APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Determinará las obligaciones obrero-patronales de seguridad social que debe aportar la empresa a partir del análisis legal particularizado de cada una de ellas. 8.1
8.2
Las cuotas obrero-patronales del Seguro Social. 8.1.1 En el seguro de riesgos profesionales. 8.1.2 En el seguro de enfermedades generales y maternidad. 8.1.3 En el seguro de cesantía por edad avanzada, jubilación, vejez y muerte. 8.1.4 En el seguro de guarderías. En el Sistema de Ahorro para el Retiro. 8.2.1 Subcuenta de la vivienda. 8.2.2 Subcuenta del retiro. 8.2.3 Las Afores y las Siefores. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS.
UNIDAD IX.
IMPUESTOS SOBRE EL RESULTADO DE LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Planteará los casos en los que las personas morales y físicas, residentes en México, están obligadas al pago del impuesto sobre la renta (ISR), en sus diversas modalidades. 9.1
9.2 9.3 9.4
Impuesto sobre la renta de las personas morales y de las empresas individuales. 9.1.1 Concepto y clasificación. 9.1.2 Análisis de sus elementos legales. 9.1.3 Los ingresos gravables. 9.1.4 Los obligados principales, residentes en México y los establecimientos permanentes. 9.1.5 Los ingresos acumulables y las deducciones. 9.1.6 La utilidad, pérdida y el resultado fiscal. 9.1.7 El régimen de consolidación. 9.1.8 El impuesto en funcionamiento. 9.1.9 Las personas morales no contribuyentes y sus obligaciones. 9.1.10 Antecedentes del impuesto. 9.1.11 Importancia para el fisco y efectos para las empresas y los demás particulares. Impuesto sobre la renta por los dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales. Impuesto a los rendimientos petroleros. Los pequeños contribuyentes. TIEMPO ESTIMADO: 5 HORAS. 127
UNIDAD X.
IMPUESTO SOBRE LA CORRIENTE DE EFECTIVO DE LA EMPRESA.
OBJETIVO PARTICULAR: Al concluir esta parte del curso, el alumno: Explicará el resultado fiscal de la empresa. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7
El régimen simplificado a las actividades empresariales. Concepto y clasificación del impuesto. Antecedentes teóricos y legislativos. Campo de aplicación del impuesto. Contribuyentes del impuesto. Las entradas y las salidas. Saldo y capital inicial. El resultado fiscal. TIEMPO ESTIMADO: 4 HORAS. B I B L I O G R A F Í A. BÁSICA.
BRADFORD, B.
Estructura de una reforma tributaria básica, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1984.
GARCÍA AÑOVEROS, Jaime y otros.
Introducción del impuesto sobre valor añadido en España, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1982.
LOMELÍ CARRASCO, Margarita.
Estudios Fiscales, México: Tribunal Fiscal de la Federación, 1984.
LUQUI, Juan Carlos.
La obligación tributaria, Buenos Aires: Depalma, 1989.
MORENO PADILLA, Javier.
Régimen fiscal de la seguridad social, México: Themis, 1991.
MUSGRAVE, Richard y MUSGRAVE, Peggy B.
Hacienda Pública: Teórica y aplicada, traducción de Juan Francisco Corona Ramón, Juan Carlos Costas Terrones y Amelia Díaz Álvarez, 5ª ed., México: McGraw-Hill, 1989.
RICOY SALDAÑA, Agustín.
El Sistema de Ahorro para el Retiro y las aportaciones al régimen del Seguro Social, México: Tax Editores, 1992.
128
COMPLEMENTARIA.
ALBINANA GARCÍA-QUINTANA, César, et al.
Introducción del impuesto sobre valor añadido en España, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1982.
DEROQUIN, Philippe.
El impuesto sobre el valor añadido en la CEE, Madrid: Ediciones de Derecho Financiero, 1981.
SHOUP, Carl Summer.
Hacienda Pública, traducción de Emilio Albi Ibáñez, Madrid: Instituto de Estudios Fiscales, 1980. SUGERENCIAS DIDÁCTICAS.
Exposición del maestro.
(X)
Exposición audiovisual.
(X) (X) (X) (X)
Lecturas obligatorias. Mesas redondas.
(X) (X)
Proyección de láminas y acetatos. Conferencia por profesores invitados. Lluvia de ideas. Técnica del debate.
(X)
Seminarios. Trabajos de investigación. Discusión de casos reales en grupo. Investigación de campo.
(X)
Philips 6-6.
(X)
(X) (X)
(X) (X)
OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
Técnica de panel. Solución de casos prácticos por los alumnos.
( )
El titular de la actividad académica podrá, de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aquéllas que considere las más adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer más eficiente el proceso de enseñanza-aprendizaje. Asimismo el maestro, en ejercicio de su libertad de cátedra, estará facultado para seleccionar, de los contenidos que integran el programa, aquéllos que considere más relevantes o fundamentales y que por lo tanto deban ser expuestos por él, ya que dependiendo de la extensión del programa habrá temas que no pueda explicar durante el semestre, pero éstos podrán ser desarrollados por los alumnos, mediante la vía de la investigación o por aquellas actividades extraescolares que el maestro determine para cubrir la totalidad de los contenidos del programa. De igual forma es recomendable que el profesor considere, dentro del semestre, la conveniencia de invitar a maestros especialistas en los diversos temas que conforman al programa, con el propósito de ahondar más en los mismos y enriquecer su curso. 129
SUGERENCIAS DE EVALUACIÓN.
Exámenes parciales.
(X)
Trabajos y tareas fuera de clase.
(X)
Exámenes finales. Asistencia a prácticas.
(X) ( )
(X) (X)
Asistencia a clases. Presentación de un trabajo monográfico.
(X) (X)
Participación en clase. Concurso entre los alumnos sobre un(os) tema(s) a desarrollar. OTRAS: A ELECCIÓN DEL PROFESOR.
(X)
De acuerdo con estas sugerencias de evaluación el titular de la actividad académica determinará la calificación conforme al siguiente parámetro, siempre que el alumno haya cumplido con el 80% de asistencia al curso. PORCENTAJE Exámenes parciales. Practicar dos exámenes como mínimo durante el curso.
35%
Trabajos de investigación, tareas, participación en clase, asistencia a conferencias y demás aspectos susceptibles de ser evaluados. Elaboración de una tesina. La tesina será presentada por todos los alumnos conforme a las características metodológicas y parámetros que señale el titular de la Cátedra.
15% 50%
Esta actividad académica puede ser impartida por un Doctor en Derecho o Maestro en Derecho.
130
TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA MAESTRÍA EN DERECHO ORIENTACIÓN FISCAL MATERIA
PÁG.
PRIMER SEMESTRE
(2009-1)
Epistemología Jurídica Lógica I Técnicas de la Investigación Jurídica Informática Jurídica
3 8 13 21
SEGUNDO SEMESTRE
(2009-2)
Ética Teoría de la Argumentación Jurídica Lógica II Técnicas Jurisprudenciales
TERCER SEMESTRE
29 34 53 59
(2010-1)
Teoría de las Contribuciones Federalismo y Sistema Nacional de Coordinación Fiscal Las Personas Físicas y las Contribuciones La Empresa y las Contribuciones I
CUARTO SEMESTRE
67 76 85 92
(2010-2)
Las Relaciones Internacionales y las Contribuciones Las Contribuciones Sobre los Bienes Patrimoniales Sistema de Impartición de Justicia Fiscal La Empresa y las Contribuciones II
100 107 114 123 131