3.1.4.3 Laporan Hasil Audit Internal

Se#ala Se#ala!! $e!"a $e!"a!! %e!&!" %e!&!"at ata! a! %e'(a %e'(a!") !")!a !a!! $& *e"ala *e"ala (&$a! (&$a!"" 'aa 'aa %er)( %er)(a+a a+a!! *&*te' *&*te' !&la& !&la& $& 'a*,araat *e'a&! (ere'(a!". Pe!"eta+)a! $a! %e!$&$&a! ,a!" *e'a&! 'e!&!"at 'e!,e(a(a! t)!t)ta! 'a*,araat ter+a$a% %ela,a!a! ,a!" (er')t) *e%ert& %ela,a!a! e*e+ata! *e'a&! t&!""&. Pela,a!a! e*e+ata! / 'e$&* $a*ar 'er)%aa! -!ta %erta'a $ar& %ela,a!a! e*e+ata! ,a!" $&la)a! $& *ara!a e*e+ata! ,a!" 'e!#a$& e()t)+a! $a*ar 'a!)*&a $ala' 'e'%erta+a!a! $a! 'e!&!"ata! e*e+ata! *erta 'e!a!"")la!"& %e!,a&t )!t) ela!"*)!"a! ela!"*)!"a! +&$)% 'a!)*&a. Dala' )%a,a 'e!&!"ata! ')t) %erl) $&la)a! %e'a!ta)a! *eara (erala ter+a$a% a*%ea*%e ,a!" 'e'%e!"ar)+& &!er#a *ara!a e*e+ata! ter'a*) e"&ata! a$'&!&*tra*& $a! 'e!e#e'e! $ala' 'e'(er&a! %ela,a!a! e*e+ata! *erta (a"a&'a!a %e'(&!aa! ,a!" $&la)a! -le+ &!*t&t)*& tera&t. Pe'a!ta) Pe'a!ta)a! a! a*%ea*% a*%ea*%e e ,a!" 'e'%e!"ar)+& 'e'%e!"ar)+& ')t) &!& (&*a $&la)a! $&la)a! -le+ &!*t&t)*& &!*t&t)*& tera&t tera&t *e*)a& *e*)a& ee!a!"a!!,a ee!a!"a!!,a e*ter!al 'a)%)! -le+ %&+a *ara!a e*e+ata! &t) *e!$&r& &!ter!al. Se+)()!"a! Se+)()!"a! $e!"a! +al ter*e()t $& ata* $a! tela+ $&(e!t)!,a T&' A)$&t A)$&t M)t) P)*e*'a* Le!e3 'aa *)$a+ *)$a+ $&la)a! $&la)a! A)$&t M)t) I!ter!al I!ter!al (&$a!" (&$a!" A$'&!&*t A$'&!&*tra*& ra*& $a! Ma!a#e'e Ma!a#e'e!! P)*e*'a P)*e*'a** Le!e Le!e %er&-$e tr&)la! I.

1. T)#)a! #)a! U')' U')' 4 U!t) 'e!"eta+)& )al&ta* %ela*a!aa! %ela*a!aa! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& $a! 'a!a#e'e! P)*e*'a* Le!e 2. T)#)a! #)a! K+)* K+)*)* )* 4 "a'(ara! %e!era%a! %e!"el-laa! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a!3 e%e"aa&a!3 e)a!"a! $a! - U!t) 'e!"eta+)& "a'(ara! &!5e!tar&* $& P)*e*'a* Le!e U!t) 'e!"eta+ 'e!"eta+)& )& e*e!#a! e*e!#a!"a!/' "a!/'a*al a*ala+ a+ %e!era%a %e!era%a!! %e!"el-la %e!"el-laa! a! a$'&!&*tr a$'&!&*tra*& a*& e%e"a e%e"aa&a!3 a&a!3 - U!t) e)a!"a! $a! &!5et!tar&* $& P)*e*'a* P)*e*'a* Le!e Le!e U!t) 'e!"&$ 'e!"&$e!t e!t&7& &7&a* a*&& re-'e re-'e!$a !$a*& *& %er(a %er(a&a &a!! %ela %ela*a! *a!aa! aa! %e!"el %e!"el-la -laa! a! a$'&!& a$'&!&*tr *tra* a*&& - U!t) e%e"aa&a!3 e%e"aa&a!3 e)a!"a! $a! &!5e!tar&* $& P)*e*'a* Le!e. -

-

-

Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& a$'&!&*tra*& e%e"aa&a! e%e"aa&a! 'el&%)t& 4 %e!,)*)!a! %e!,)*)!a! $ata SDMK3 %e!#a"aa! %e!#a"aa! (erala $a! e!a&a! %a!"at. Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& a$'&!&*tra*& e)a!"a! 'el&%)t& 4 %r-*e* %e!"el-laa! e)a!"a! $a! %e'())a! a* DOP3 BOK $a! JKN Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& &!5e!tar&* 'el&%)t& 4 %r-*e* %e!"el-laa! (ara!" 'a*) $a! (ara!" el)ar.

Sta!$ar/r Sta!$ar/r&ter&a &ter&a ,a!" ,a!" $&")!a $&")!aa! a! *e(a"a& *e(a"a& a)a! a)a! $ala' $ala' a)$&t a)$&t ')t) &!& a$ala+ a$ala+ SOP SOP %e!"el-l %e!"el-laa! aa! a$'&!&*tr a$'&!&*tra*& a*& e%e"aa e%e"aa&a!3 &a!3 %e!"el-la %e!"el-laa! a! a$'&!&*tr a$'&!&*tra*& a*& e)a!"a! e)a!"a!33 %e!"el-la %e!"el-laa! a! a$'&!&*tr a$'&!&*tra*& a*& &!5e!tar& &!5e!tar&** (ara!" 'a*) 'a*) $a! (ara!" (ara!" el)ar.

Per*&a%a! 4 

T&' a)$&t 'e!eta%a! *ta!$ar/r&ter&a $a! 'e!,&a%a! $a7tar t&l&/&!*tr)'e!.



T&' a)$&t 'e!"&!7-r'a*&a! e%a$a %e!"el-la/%ela*a!a %e!"el-la/%ela*a!a e"&ata! ,a!" aa! $&la)a! a)$&t.

Pela*a!aa! 4 

T&' a)$&t 'e!,a'%a&a! 'e!,a'%a&a! 'a*)$ $a! t)#)a! t)#)a! a)$&t. a)$&t.



T&' a)$&t 'ela*a!aa! %e!")'%)la! $ata $e!"a! 'et-$e ,a!" *e*)a&.



T&' a)$&t 'erea% 'erea% +a*&l %e!")'%)la! %e!")'%)la! $ata.



T&' a)$&t 'ela)a! a!al&*&* $ata ,a!" *)$a+ $))'%)la!.



T&' a)$&t 'e!,)*)! la%-ra! +a*&l a)$&t.



T&' a)$&t 'ela%-ra! +a*&l a)$&t e ra%at t&!#a)a! ')t).



T&' M)t) 'e'(a+a* $a! 'e!"a!al&*&* +a*&l a)$&t3 *e+&!""a $&%er-le+ e*e%aata! RTL.

1. Ga'(ara! Pe!era%a! 4 R)a!" l&!")% / NO(,e ," D&a)$&t 1. Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a! 4 - Pe!,)*)!a! $ata e%e"aa&a! / SDMK - Pe'()ata! '-$el DK - Pe!,)*)!a! DUK - Pe'()ata! %e!#a"aa! e!a&a! %a!"at : KGB

Ha*&l Te')a! -

-

-

S)$a+ $&la*a!aa! *e*)a& %r-*e$)r $a! $-)'e! a$a Data *)$a+ $&&r&' e D&e* Ka(. L-t&'. S)$a+ a$a. Bera* )*)la! *ta7 ,a!" e!a&a! %a!"at %er&-$e A%r&l $a! Ot-(er 2016 $a! *e(a"&a! PNS *)$a+ 'e!"&r&' la!"*)!" )*)la! e D&e* Ka(. L-t&'3

2.

Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& &!5e!tar&* 4 - Pe!"el-laa! (ara!" 'a*) $a! (ara!" el)ar 

Ma*&+ a$a (ara!" ,a!" (el)' $&(er&a! la(el art) &!5e!tar&* ter)ta'a ale* ,a!" e&l3 are!a a$a (e(era%a ale* ,a!" (el)' $&te')a! -$e -le+ %et)"a*. U!t) ()t& %e!"el)ara! (ara!" *e%ert& %er'&!taa! (ara!"3 ()t& $&*%-*&*&3 $a! SBBK (el)' le!"a%.

;.

Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e)a!"a! 4 - Pr-*e* %e!"")!aa! $a!a $a! %e'())a! a* $a!a DOP - Pr-*e* %e!"")!aa!! $a!a $a! %e'())a! a* $a!a BOK - Pr-*e* %e!"")!aa!! $a!a

Pe!"el-laa! $a!a DOP *)$a+ $&la*a!aa! *e*)a& %e$-'a! Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ;0 Maret 2016 (el)' $&()at

Ha*&l A!al&*&* $a! Re-'e!$a*&

U!t) *ta7 ,a!" (era* )*)la!!,a la!"*)!" $&&r&' e D&e* Ka(. l-t&'3 *)%a,a $&&!"ata! a"ar 'elal)& Ka*)(a" TU $e!"a! 'e!"")!aa! ()) e*%e$&*&. Pet)"a* t&$a 'e'(er&a! la(el ter)ta'a ale* ," e&l are!a (el)' 'e!e')a! -$e (ara!". Pet)"a* *)%a,a 'e'%ela#ar& %e$-'a! %e!"-$ea! (ara!". U!t) ()t& %e!"el)ara! (ara!" *)%a,a $&le!"a%& *e%ert& %er'&!taa! (ara!"3 ()t& $&*%-*&*&3 $a! SBBK ter'a*) (er&ta aara %e!,era+a! (ara!" r)*a e D&e* Ka(. L-t&'. Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ Ke%ala P)*e*'a* %er ;0 Maret 2016 *)%a,a $&()at $a! r)t&! $&()at *et&a% ; ()la!3 'e*)%)! t&$a a$a $a!a 'a*).

Ket

$a! %e'())a! a* $a!a JKN 2.

Rencana Perbaikan :

N1.

-

-

2.

-

-

-

;.

-

Ja$)al /
Pe!a!"")!"  #aa(

Pela*a!a

Pe!"eea! %e!"&r&'a! e)ra!"a! (era* )*)la! e!a&a! %a!"at %er&-$e A%r&l  Ot-(er 2016. Pe!"eea! e'(al& (era* '-$el DK

9e(r)ar& :  A")*t)* 2016  A%r&l 2016

Ka*)(a" TU

R&$a! AMKL

Pe!"eea! ele!"a%a! %e'(er&a! la(el &!5e!tar&* %a$a (ara!" ter)ta'a (ara!" ,a!" (ar) 'a*) Pe!"eea! ele!"a%a! ()t& %e!"el)ara! (ara!" *)rat %er'&!taa! $ar& )!&t la,a!a!3 SBBK. Pe'()ata! *)rat %er'&!taa! (ara!"3 SBBK $a! (er&ta aara %e!"e'(al&a! (ara!"

J)!& : Se%te'(er  2016 J)!& : Se%te'(er  2016 Me& :  A")*t)* 2016

Ka*)(a" TU

Pet. I!5e!tar&* S)r,a!a!"

Ka*)(a" TU

Pet. I!5e!tar&* S)r,a!a!"

Pe'()ata! (er&ta aara %e'er&*aa!  A%r&l3 J)l& : Se%te'(er  ()) a* BOK $a! JKN -le+ e%ala 2016 P)*e*'a* %er ; ()la!

Sa%-a! : B= Kar,a ()$&at&

Be!$a+ara BOK $a! JKN

RTL / Re!a!a Per(a&a!

-

8el&* / I!*tr)'e! Ja$al

Me!"eta+)& 4 Ke%ala P)*e*'a* Le!e3

Le!e3 02 A%r&l 2016 Ket)a T&' Ma!a#e'e! M)t)

NIP. 1>?@12;1 1>>0; 1 01;

NIP. 1>?102 200?01 1 00>

Se#ala! $e!"a! %e!&!"ata! %e'(a!")!a! $& *e"ala (&$a!" 'aa %er)(a+a! *&*te' !&la& $& 'a*,araat *e'a&! (ere'(a!". Pe!"eta+)a! $a! %e!$&$&a! ,a!" *e'a&! 'e!&!"at 'e!,e(a(a! t)!t)ta! 'a*,araat ter+a$a% %ela,a!a! ,a!" (er')t) *e%ert& %ela,a!a! e*e+ata! *e'a&! t&!""&. Pela,a!a! e*e+ata! / 'e$&* $a*ar 'er)%aa! -!ta %erta'a $ar& %ela,a!a! e*e+ata! ,a!" $&la)a! $& *ara!a e*e+ata! ,a!" 'e!#a$& e()t)+a! $a*ar 'a!)*&a $ala' 'e'%erta+a!a! $a! 'e!&!"ata! e*e+ata! *erta 'e!a!"")la!"& %e!,a&t )!t) ela!"*)!"a! +&$)% 'a!)*&a. Dala' )%a,a 'e!&!"ata! ')t) %erl) $&la)a! %e'a!ta)a! *eara (erala ter+a$a% a*%ea*%e ,a!" 'e'%e!"ar)+& &!er#a *ara!a e*e+ata! ter'a*) e"&ata! a$'&!&*tra*& $a! 'e!e#e'e! $ala' 'e'(er&a! %ela,a!a! e*e+ata! *erta (a"a&'a!a %e'(&!aa! ,a!" $&la)a! -le+ &!*t&t)*& tera&t. Pe'a!ta)a! a*%ea*%e ,a!" 'e'%e!"ar)+& ')t) &!& (&*a $&la)a! -le+ &!*t&t)*& tera&t *e*)a& ee!a!"a!!,a e*ter!al 'a)%)! -le+ %&+a *ara!a e*e+ata! &t) *e!$&r& &!ter!al. Se+)()!"a! $e!"a! +al ter*e()t $& ata* $a! tela+ $&(e!t)!,a T&' A)$&t M)t) P)*e*'a* Le!e3 'aa *)$a+ $&la)a! A)$&t M)t) I!ter!al (&$!a" A$'&!&*tra*& $a! Ma!a#e'e! P)*e*'a* Le!e %er&-$e tr&)la! I.

1. T)#)a! U')' 4 U!t) 'e!"eta+)& )al&ta* %ela*a!aa! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& $a! 'a!a#e'e! P)*e*'a* Le!e 2. T)#)a! K+)*)* 4 U!t) 'e!"eta+)& "a'(ara! %e!era%a! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a!3 e)a!"a! $a! &!5e!tar&* $& P)*e*'a* Le!e U!t) 'e!"eta+)& e*e!#a!"a!/'a*ala+ %e!era%a! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a!3 e)a!"a! $a! &!5et!tar&* $& P)*e*'a* Le!e U!t) 'e!"&$e!t&7&a*& re-'e!$a*& %er(a&a! %ela*a!aa! %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a!3 e)a!"a! $a! &!5e!tar&* $& P)*e*'a* Le!e. -

-

-

Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a! 'el&%)t& 4 %e'()ata! %e!&la&a! %re*ta*& er#a PNS3 %e'()ata! '-$el DK3 %e!,)*)!a! DUK Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e)a!"a! 'el&%)t& 4 %r-*e* %e!"el-laa! e)a!"a! $a! %e'())a! a* DOP3 BOK $a! JKN Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& &!5e!tar&* 'el&%)t& 4 %r-*e* %e!"el-laa! (ara!" 'a*) $a! (ara!" el)ar..

Sta!$ar/r&ter&a ,a!" $&")!aa! *e(a"a& a)a! $ala' a)$&t ')t) &!& a$ala+ SOP %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a!3 %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& e)a!"a!3 %e!"el-laa! a$'&!&*tra*& &!5e!tar&* (ara!" 'a*) $a! (ara!" el)ar.

Per*&a%a! 4 

T&' a)$&t 'e!eta%a! *ta!$ar/r&ter&a $a! 'e!,&a%a! $a7tar t&l&/el&*.



T&' a)$&t 'e!"&!7-r'a*&a! e%a$a %e!"el-la/%ela*a!a e"&ata! ,a!" aa! $&la)a! a)$&t.

Pela*a!aa! 4 

T&' a)$&t 'e!,a'%a&a! 'a*)$ $a! t)#)a! a)$&t.



T&' a)$&t 'ela*a!aa! %e!")'%)la! $ata $e!"a! 'et-$e ,a!" *e*)a&.



T&' a)$&t 'erea% +a*&l %e!")'%&la' $ata.



T&' a)$&t 'ela)a! a!al&*&* $ata ,a!" *)$a+ $))'%)la!.



T&' a)$&t 'e!,)*)! la%-ra! +a*&l a)$&t.



T&' a)$&t 'ela%-ra! +a*&l a)$&t e ra%at t&!#a)a! ')t).

;. Ga'(ara! Pe!era%a! 4 R)a!" l&!")% / NO(,e ," D&a)$&t 1. Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e%e"aa&a! 4 Pe'()ata! SKP : %e!&la&a! %re*ta*& er#a PNS Pe'()ata! M-$el DK Pe!,)*)!a! DUK

2.

;.

Pe'()ata! %e!#a"aa! e!a&a! %a!"at : Ke!a&a! Ga#& Berala Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& &!5e!tar&* 4 Pe!"el-laa! (ara!" 'a*) $a! (ara!" el)ar 

Pe!"el-laa! a$'&!&*tra*& e)a!"a! 4 Pr-*e* %e!"")!aa!! $a!a $a! %e'())a! a* $a!a DOP Pr-*e* %e!"")!aa!! $a!a $a! %e'())a! a* $a!a BOK Pr-*e* %e!"")!aa!! $a!a $a! %e'())a! a* $a!a JKN

. Re!a!a Per(a&a! 4

Ha*&l Te')a! S)$a+ $&la*a!aa! *e*)a& %r-*e$)r $a! $-)'e! a$a

Ha*&l A!al&*&* $a! Re-'e!$a*& Pet)"a* e%e"aa&a! *)%a,a 'e!,a'%a&a! e%a$a PNS ,(* *)%a,a *e"era 'ele!"a%& *)rat etera!"a! )l&a+ a!a ,a!" 'e!#a$& ta!"")!"a!!,a. S-*&al&*a*&a! / *a'%a&a! e PNS

S)$a+ a$a

Ma*&+ a$a (ara!" ,a!" (el)' $&(er&a! la(el art) &!5e!tar&* ter)ta'a ale* ,a!" e&l3 are!a a$a (e(era%a ale* ,a!" (el)' $&te')a! -$e -le+ %et)"a*. U!t) %e!"el)ara! (ara!" (el)' a$a ()t& $&*%-*&*&3 %er'&!taa! (ara!" $a! SBBK. Pe!"el-laa! $a!a DOP *)$a+ $&la*a!aa! *e*)a& %e$-'a! Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ;1 Maret 2016 (el)' $&()at.

Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ;1 Maret 2016 (el)' $&()at.

Pet)"a* t&$a 'e'(er&a! la(el ter)ta'a ale* ," e&l are!a (el)' 'e!e')a! -$e (ara!". Pet)"a* *)%a,a 'e'%ela#ar& %e$-'a! %e!"-$ea! (ara!". U!t) %e!"el)ara! (ara!" *)%a,a (er$a*ara! %er'&!taa! $a! $&*%-*&*& *erta $&()ata! SBBK. Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ;1 Maret 2016 *)%a,a $&()at $a! r)t&! $&()at *et&a% ; ()la!. Ber&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ;1 Maret 2016 *)%a,a $&()at $a! r)t&! $&()at *et&a% ; ()la!.

Ket

Ja$)al /
Pe!a!"")!"  #aa(

 A%r&l 2016

Ka*)(a" TU

R&$a!3 AMKL

Pe'()ata! *)rat %er'&!taa! (ara!"3 SBBK $a! (er&ta aara %e!"e'(al&a! (ara!".

Me& 2016

Ka*)(a" TU

Pet. I!5e!tar&* S)r,a!a!"

;.

Mele!"a%& $-)'e! %e!"el)ara!! (ara!" $&*%-*&*&3 SBBK3 

J)!& 2016

Ka*)(a" TU

Pet. I!5e!tar&* S)r,a!a!"

.

Pe'()ata! (er&ta aara %e'er&*aa! ()) a* -le+ e%ala P)*e*'a* %er ; ()la! )!t) %er ;1 Maret 2016

 A%r&l 2016

Sa%-a! $a! B=. Kar,a B)$&

N-

RTL / Re!a!a Per(a&a!

1.

Pe!"eea! e'(al& (era* ele!"a%a! '-$el DK )!t) PNS ,a!" 'e'%)!,a& a!a ta!"")!"a! )*&a C21 ta+)!.

2.

-

Pela*a!a

Be!$a+ara BOK $a! JKN

8el&*/I!*tr)'e! Ja$)al

Me!"eta+)& 4 Ke%ala P)*e*'a* Le!e3

Le!e3 02 A%r&l 2016 Ket)a T&' M)t)

NIP. 1>?@12;1 1>>0; 1 01;

NIP. 1>?102 200?01 1 00>