COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO CLIENTE:
SUPERVISOR DE VENTAS
V. C .
ALMACEN
TESORERO
CONTABILIDAD
Inicio Solicita Mercade ría
Elabora Orden de pedido Orden de Pedid o
Aprue ba O/P
Orden de Pedid o
Orden de Pedid o Prepara la
Factu ra
Entrega en efectivo o
Factu ra
Prepara la Guía de
Gerencia de VENTAS
Guía de Remisi ón
Entrega mercaderí ay document os al cliente
Elabora planilla de
Recepción de Mercadería , O/P y
Guía de Remisi ón Remite dinero, planilla de cobranza
A. VENTAS VENTAS AL CRÉDIT CRÉDITO: O:
Verifica VºBº
Verifica VºBº
Recibe dinero o
Planill a de cobra nza
Recepciona dinero, planillas de cobranzas y
Recepci ona copia de document os Verifica conformidad de
Elabora el reporte de ingresos diario de Fondos (RIDF)
Procesa
Regist ro de Ventas
Registr o de Compras
RIDF Arc hivo Deposita en bancos dentro de
Guía de Remisi ón
Entrega al contador los Planilla de cobranza
RIDF
Registra salida de mercadería
Deposito Banco Orden de Pedido Guía de Remisión Factura
DIARIO
MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS
Registr o Auxiliar de Mercade ría
Requisitos para otorgar créditos nuevos: Los clientes deben cumplir con lo siguiente: Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses) Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI) Recibo de pago de luz, teléfono o agua. Llenar solicitud de crédito.
Descripción del Procedimiento: 1. El cliente presenta presenta al vendedor vendedor – cobrador (VC) su solicitud solicitud de crédito y documentos documentos requeridos requeridos para el crédito. 2. El VC prepara la “orden de pedido” pedido” (O/P) del del producto producto solicitado solicitado en original original y 3 copias (original (original y dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC) 3. Ensegu Enseguida ida el VC remite remite al supervisor supervisor de ventas la “orden “orden de pedido pedido”, ”, la solicitu solicitud d de crédito crédito y demás documentos requeridos para el crédito. 4. El superv superviso isorr de venta ventas s recomi recomien enda da a sus anali analista stas s confir confirma marr la inform informaci ación ón del del clien cliente te,, la veracida veracidad d del DNI y verifica el domicilio domicilio mediant mediante e visita. visita. En caso de estar estar todo todo conforme conforme el supervisor supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00 5. El Supervisor Supervisor de Ventas previa visación visación del Gerente de Ventas Ventas remite el expediente expediente del crédito al Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la “orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite. 6. El VC remite el original original y primera copia copia de la “orden de pedido” pedido” al almacenero almacenero para su despacho despacho y retiene la 2º copia de la misma para su facturación. 7. El VC prepara prepara la factura en original original y 4 copias y procede procede a obtene obtenerr el VºBº VºBº del supervisor supervisor de ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la 2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la retiene para su posterior envío a contabilidad. 8. El almacen almacenero ero en base a la O/P prepara prepara la “guía “guía de remisió remisión” n” (GR) en origin original al y 3 copias copias y entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el cliente recibe recibe la mercadería mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal señal de conform conformidad idad.. El almacen almacenero ero remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su archivo. 9. A continuación continuación el almacenero almacenero procede a dar salida salida en su mayor auxiliar auxiliar de Almacén el producto producto vendido.
10. El VC al finaliza finalizarr el día prepara prepara una “Plantilla “Plantilla de Ventas” Ventas” al Crédito Crédito en original original y 2 copias. copias. El original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad. 11. Asimismo, la 1º copia copia de la “planilla “planilla de ventas al al crédito” y copia de la la “guía de remisión” remisión” firmada la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo. 12. El contador contador procede al cotejo cotejo de la orden de de pedido, pedido, factura y guía de de remisión y da conformidad conformidad a la operación, procedimiento a su registro. 13. Después el contador contador procede procede la contabilizació contabilización n emite reportes reportes mensuales mensuales de de saldos por cobrar cobrar a clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.
COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRÉDITO CLIENTE:
Recepc ión O/P y Doc.
Inicio Presenta documentos para crédito
Prepara la Orden de pedido
Orden de Pedid o
GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)
SUPERVISOR DE VENTAS
V.C.
Orden de Pedid o Ordena verificación de datos del
Arch ivo
CONTABILIDAD
.
Solicitud de cred. Y doc.
Orden de Pedid o Prepara la Guía de
Aprueba crédito
Guía de Remisi ón
Solicitud de cred. Y doc.
Orden de Pedid o Prepara la
ALMACENERO
Entrega mercaderí a, O/P y GR
Recepci ona copias de document os Verifica conformidad de
Factu ra
Verifica VºBº
Vº Bº Factu ra
Factu ra
Arch ivo
Factu ra
Registra
Factu ra
Guía de Remisi ón
Recepción Merc. O/P y GR y firma copias
Guía de Remisi ón Prepara la Planilla de Ventas
Arch ivo
Registra salida de mercadería (Kardex físico)
Planill a de Ventas Orden de
Regist ro de Ventas
Planill a de Ventas Arch ivo
Registr o Aux. Anal./ Clientes
DIARIO
MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS
Registr o Auxiliar de Mercade ría
Guía de Remisión Factura Planilla de Ventas
B. COBRA COBRANZA NZA::
Labores de Rutina:
•
•
El depa departa rtame mento nto de Cobra Cobranz nza a prepa prepara ra diaria diariamen mente te listad listados os compu computa tariz rizad ados os de factu facturas ras pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a Tesorería y Contabilidad. Asimismo, el Departamento Departamento de Cobranzas Cobranzas semanalmente semanalmente prepara listados con detalles de la deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de Ventas y Contabilidad.
Descripción de Procedimientos de Cobranzas: 1. El cliente se presenta a Tesorería Tesorería con su calendario calendario de pagos. El tesorero verifica verifica en el programa computarizado el importe y vencimiento de la deuda. 2. El Tesorero recepciona recepciona el dinero dinero o cheque y expide un recio recio de ingresos prenumerad prenumerado o en original y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene transitoriamente. 3. El Tesore Tesorero ro en base a la copia copia de recibo recibo de ingreso ingreso prepa prepara ra un listado listado comput computari arizad zado o de ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado conju conjunta ntamen mente te con con la segun segunda da copia copia de recib recibo o de ingres ingresos os lo remite remite al Depa Departa rtamen mento to de Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del listado de ingresos lo archiva. 4. Cont Contab abil ilid idad ad regi regist stra ra a fin fin de mes mes las las cobr cobran anza zas s esta establ blec ecie iend ndo o el sald saldo o por por cobr cobrar ar y posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.
COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE COBRANZAS CLIENTE:
GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)
TESORERÍA
CONTABILIDAD
. Inicio
Se presenta con dinero y calendario de Pago
Verifica en el programa importe y vencimiento Conforme
Recepci ón de Document os
Recepci ona dinero ó Cheque
Recibo de Ingresos Listado de Ingresos
Prepara:
Recibo de Ingreso s
Registro Computariz ado de Cliente
Recibo de Ingreso s
Arch ivo
Recibe listado y recibo de Ingresos Recibo de Ingresos Listado de Ingresos Verifica VºBº
Prepara listado computarizad
Registra Auxiliar
Recibo de Ingresos Listado de
Registro de Ventas
Ingresos Arch ivo
Registro Auxiliar de Mercadería
ESTADO MAYOR DIARIO S GENERAL
