AUDIT. TALLER #1 PARA PRESENTAR.xlsx

AUDITORIA TALLER # 1 SUPEREXITOSA S.A.S La %U# %U#ER ERE2 E2IT ITO% O%A A es una peque3 peque3a a %oci %ocied edad ad por por Acci Accione ones s %i4 %i4pl plif ific ic son distribuidas entre tres "6$ personas7 el erente que es el due3o5 la dese4pe3a la la fu funci8n de de te tesorera 9 un au au:iliar de de co contabilidad 9 no e El Es Estado de %ituaci aci8n !i !inanc anciera ene eneral ral de de la la co4 co4pa pa3 3
ada5 en donde las funciones se3ora del erente que plear;n 4as personas) ie4bre de =('> era el

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1)

SUPEREXITOSA S.A.S NIT 980.414.581-0 ASIENTOS DE DIARIO POR TRANSA**IONES ENERO DE (016  ARREN*A+IENTO , '51((5((( RETENCION 651/ E!EC D E) CAA an(= %U+A% IUALE% , '51((5((( *-- %e paa alquiler de la oficina seHn co4probante de eresos N '(> EFUI#O *E O!ICINA , 65?1'5((( RETENCION =51/ E!EC D E) CAA an(6 %U+A% IUALE% , 65?1'5((( *-- %e co4praron 4uebles para la oficina con dinero de caja A%TO% #UBLICI*A* , '5=1(5((( RETENCION >/ CUENTA #OR #AAR an(? %U+A% IUALE% , '5=1(5((( *-- %e causan astos de publicidad contratados con el %r) #edro #ere& E!EC D E) CAA , 651((5((( *EU*ORE% CO+ERCIALE% , 651((5((( an(1 %U+A% IUALE% *-- %e recibe dinero de cuentas por cobrar pero no Ja9 co4probante) *EU*ORE% CO+ERCIALE% , 651((5((( E!EC D E) CAA , 651((5((( an(> %U+A% IUALE%

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*-- %e abona en efectivo a #roveedores) GONORARIO% RETENCION '(/ CUENTA #OR #AAR >) an(> %U+A% IUALE% *-- %e causan Gonorarios de la se4ana5 prestador del servicio perteneciente a R) %i4plifcado CUENTA #OR #AAR E!EC D E) CAA .) an( %U+A% IUALE% *-- %e paaron en efectivo los astos de publicidad UTILE% D #A#ELERIA

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E!EC D E) BANCO% ) an( %U+A% IUALE%

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*-- %e paa con CJeque utiles de la ofina)

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!ECT D E) CAA , @5(((5((( *EU*ORE% CO+ERCIALE% %U+A% IUALE% , @5(((5((( *-- %e cobran cuentas a 6' de dicie4bre de =('> GONORARIO% , @((5((( IVA *EL A%TO , '.'5((( RETENCION ''/ CUENTA #OR #AAR %U+A% IUALE% , '5(.'5((( *-- %e causan Jonorarios de la se4ana5 4;s iva) %UEL*O% A*+ON , =5'((5((( E!ECT D E) CAA %U+A% IUALE% , =5'((5((( *-- %e paaron en efectivo sueldos ad4inistrativos de la pri4er quincena) %ERVICIO% #UBLICO% , =15((( E!ECT D E) BANCO% %U+A% IUALE% , =15((( *-- %e paaron con cJeque servicios pHblicos CUENTA #OR #AAR , =5'>(5((( E!ECT D E) BANCO% %U+A% IUALE% , =5'>(5((( *-- %e paan Jonorarios los Jonorarios de la se4ana que ter4ino el > de enero %ERVICIO% +ANTENI+IENTO , 6=(5((( RETENCION >/ CUENTA #OR #AAR %U+A% IUALE% , 6=(5((( *-- %e causan servicios por 4anteni4iento de 4obiliario del 4es) #restador R) %i4plifacado E!ECT D E) CAA , .5=((5((( CA#ITAL #OR %U%CRIBIR #RI+A EN COLOCACION ACC CA#ITAL #OR COBRAR , ?5(((5((( #RI+A ACC #OR COBRAR , ((5((( %U+A% IUALE% , '=5(((5((( *-- %e recibe en efectivo el >(/ de las acciones5 pendiente por cobrar el ?(/ restante)

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UTILE% D #A#ELERIA E!ECT D E) BANCO% an6( %U+A% IUALE% *-- %e paan con cJeque utiles adicionales del 4es de enero %UEL*O% A*+ON E!ECT D E) CAA an6( %U+A% IUALE% *-- %e paan en efectivo sueldos correspondientes a la seunda quincena del 4es) %EURO% E!ECT D E) BANCO% an6' %U+A% IUALE% *-- %e paan con cJeque astos por conceptos de seuros) CUENTA #OR #AAR E!ECT D E) CAA an6' %U+A% IUALE% *-- %e paaron en efectivo Jonorarios de la se4ana que ter4in8 el '6 de enero) E!ECT D E) CAA  ANTICI#O RETENCION  ANTICI#O RETE IVA ICA  AUTORRETENCION CREE CREE =() IVA ENERA*O CO+ERCIO AL #OR +ADOR D +ENOR %U+A% IUALE% *-- %e reistra venta5 a ran contribu9ente autorretenedor) TOTALES

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 891)4000  891)4000

1.000 A**  1(000 VALOR NO+INAL #RI+A COLOC) ACC

7 1(000000 '(5((( "')(((K'()((($ =5((( "')((( K =)((($

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6(00000 4000000 800000 1(000000

EFECT Y E. CAJA S.I

14,900,000

4.

3,500,000

9.

9,000,000

15.

7,200,000

20.

39,567,500

74,167,500

1,447,500 3,378,500 3,500,000 1,175,000 2,100,000 1,900,000 972,000

EFECT Y E. BANCOS

1. 2. 5. 7. 11. 17. 19.

S.I

40,720,000

350,000 8.

S.I

285,000 12.

9.

2,160,000 13. 90,000 16. 350,000 18. 40,720,000

3,235,000

37,485,000

14,473,000

59,694,500 DEUDORES COMERCIALES 5.

3,500,000

34,700,000 S.I 31,200,000

CUENTAS POR PAAR 7.

1,175,000

13.

2,160,000

19.

972,000 4,307,000

1,175,000 2,160,000 972,000 300,800 4,607,800

3. 6. 10. 14.

300,800

CAP POR SUSCRIBIR 30,000,000 S.I

PRIMA COL ACC 15.

800,000

10,000,000 15. 40,000,000

SUELDOS

S.I

15.

!ONORARIOS

11.

2,100,000

6.

2,400,000

17.

1,900,000

10.

900,000

4,000,000

10.

3,300,000

SEUROS 18.

2,000,000 15. 1,200,000

SER"ICIOS

350,000

12.

285,000

350,000

14.

320,000 605,000

8. 16.

CUENTAS POR COBRAR  

E#. OFICINA

3,500,000 4.

14,600,000

2.

9,000,000

3,451,000

ANTICIPO RETENCION 20.

3,451,000

875,000 875,000

3,500,000

23,600,000 20,100,000

RETENCION FUENTE

 

52,500 72,500 75,000 240,000 99,000

I"A ENERADO

20.

ANTICIPO RETEI"A

1.

6,650,000 20.

997,500

2.

6,650,000

997,500

3. 6. 10.

19,200 14. 558,200

CAP POR COBRAR  

COM. $ MAYOR Y MEN.

20.

35,000,000 20. 35,000,000

20,000,000 4,000,000

ICA 210,000 210,000

24,000,000

I"A DEL ASTO 171,000

ARRENDAMIENTO 1.

171,000

UTILES Y PAPELERIA 350,000 90,000 440,000

1,500,000

6,650,000 20.

1,500,000

6,650,000

PUBLICIDAD 3.

I"A ENERADO

1,250,000 1,250,000

SUPEREXITOSA S.A.S NIT 980.414.581-0 ALAN*E DE PRUEA ENERO %1 DE (016 E%&'()* + &. C--

59,694,500

E%&'()* + &. B-/'*

37,485,000

C&/- * C*-

20,100,000

E* & O'/-

3,451,000

A/('* & R&&/'*/

875,000

A/('* & R&& )-

997,500

A/('* & I'-

210,000

A/('* & CREE

140,000

CREE

140,000

D&*& C*&'-:&

31,200,000

C&/- * P-;-

300,800

R&&/'
558,200

I)- ;&/&-*

6,650,000

C--: P* ' C--: * C*-

40,000,000 24,000,000

P- '*:*'-'*/ A''.

1,200,000

C*&'* $ = + >

35,000,000

S&:*

4,000,000

!*/*-*

3,300,000

I)- &: -* A&/-&/*

171,000 1,500,000

S&;*

350,000

S&)'*

605,000

U(:& + P-&:&-

440,000

P:'- SUMAS IGUALES

DIFERENCIA

1,250,000 158,569,000

115,049,000

?43,520,000@

SUPEREXITOSA S.A.S NIT 980.414.581-0 Estado de Situai!" i"a"ie$a a %1 de Diie&'$e (016 +e"tas osto de e"tas utiidad '$uta astos utiidad "eta

 

35,000,000

 

22,300,000

 

12,700,000

 

11,616,000

 

1,084,000

!ALLAOS DETECTADOS N* *- :- -/-''*/ &-/ &-&/& **-- &$&* & /&* '':-/& & &-:-/ -;* '*/ '&& * '-/(- &/*& & &:-:-/ '-/'&:-'*/& &/ &%&'()* * '-/(- -+*& & -'&-/ '-;* / :- &$&/'- & '**-/&

RECOMENDACIONES D/ &: /&* '':-/& A/& & - &- -'& :- &)-:-'*/ & '**-/& L* '&& & & &-/ &&-/ & & */* '*/&-:&