CONSTRUCCIONES ANDINAS
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Filiales (o principal) y afiliados Existencias
Servicios y otros contratados por anticipado
S.A.. S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
S/. 7'468,750.00 2'789,922.50 2'162,975.00 0.00 158,000.00
al 31.12.2010
PASIVO CORRIENTE S/. Tributos, Contraprestaciones y aportes al 561,447.50 sistema de pensiones y salud por pagar Remuneraciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar Filiales (o principal) y afiliadas
Obligaciones financieras Pasivo diferido Inversiones en valores Inmuebles, Inmueble s, maquinaria y equipo (neto)
3'270,750.00 7'115,500.00
592,000.00
281,500.00 8'911,900.00
Otros activos
Capital Reservas
Utilidades o pérdidas acumuladas
8'795,850.00 887,500.00 550,000.00
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. PERIODO: 2015 ENUNCIADO
La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la respectiva construcción. Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera. Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes: 1.-
Se cobran cobran la totalidad de las facturas pendientes por cobrar al 31.12.2010.
2.Con fecha 02.01.2011, se suscribe un contrato de construcción cuyo monto total asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo, el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta corriente de la empresa. La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses. 3.- El 05 de febrero, la empresa empresa adquiere materiales de construcción por un monto de S/. 8'100,000 más IGV. 4.-
Se reconocen las remuneraciones del Período Febrero 2011 por S/. 4'472,271.92.
5.-
Al 30.03.2011 se reconoce un estado de avance del 40% de la obra.
6.- En el mes de abril, se compró materiales por un valor de S/. 12'150,000 más más IGV. El íntegro es consumido en la obra7.-
Durante el mes de abril se ha reconocido reconocido remuneraciones remuneraciones por S/. 6'708,407.87.
8.-
Al 30.06.2011 se reconoce un un estado de avance al 80% de la obra.
9.-
Durante el mes de abril se ha reconocido reconocido remuneraciones remuneraciones por S/. 6'708,407.87.
10.- En el mes de septiembre del del año 2011, la empresa empresa compra materiales por un importe de S/. 30'375,000.00 más IGV. 11.- Durante el mes de de setiembre de 2011, se ha reconocido remuneraciones por por S/. 4'472,271.91. 12.- Al 31.12.2010 se reconoce reconoce la obra en un 100%. 13.- Se reconocen remuneraciones remuneraciones al personal que trabaja en la obra por S/. 2'683,363.15. 14.- Se reconoce reconoce la depreciación del ejercicio. 15.- Se reconoce y se paga la contribución al SENCICO. 16.- Se reconocen remuneraciones remuneraciones al personal de administración y de ventas por S/. 4'474,357.80.
17.- Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por un impor te de S/. 4'695,378.15.
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.
LIBRO DIARIO D EB E
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
HA B ER
7'468,750.00
101 Caja
12,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 12
7'456,250.00 2'789,922.50
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas e n car tera 16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
2'162,975.00
161 Préstamos 1611 Con garan tía
18 SERVICIOS YOTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
158000.00
182 Seguros 1821 Pacifico Segu ros
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
281500.00
302 Instru mentos financieros represen tativos de derecho patrimonial 3022 Acciones repres entativas d e capital soc ial – Comunes
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
15'856,300.00
331 Terrenos 3311 Terrenos 33111 Cost o
536,250.00
332 Edificaciones 3321 Edificaciones ad ministrativas 33211 Costo de adquis ición o cons trucción
1'973,500.00
333 Maquinarias y equipos de explotación 3331 Maquinarias y equipos de explotación 33311 Costo de adquis ición o cons trucción
13'251,300.00
335 Muebles y Enseres 3351 Muebles 33511 Cost o
95,250.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
6'944,400.00
391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o
6'944,400.00
39131 Edificaciones 39132 M aquinarias y equipos de explotación 39134 Mu ebles y enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
561447.50
401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas
203,625.00
40111 IGV - Cuenta p ropia 4017 Impues to a la rent a
193,072.50
403 Ins tituciones públicas 4031 ESSALUD
42,500.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
122,250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'270,750.00
411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar 42
3'270,750.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
7'115,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de inst ituciones financieras y otras entidades 4511 Ins tituciones financieras
592000.00
8'795,850.00
50 CAPITAL
501 Capital soc ial 5011 Acciones 58 RESERVAS
582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas
02.01.2015 Por el inventario inicial. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2'789,922.50
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas 12
2'789,922.50
CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en c ar tera
02.01.2015. Por la cobranza de facturas por cobrar. 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
125'000,000.00
031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución 125'000,000.00
09 ACREEDORAS POR CONTRA
02.01.2015. Por la A djudicación del Contrato y la Constitución del compromiso de 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
31'250,000.00
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas 12
31'250,000.00
CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Ant icipos de clientes
x/x Por la recepción del antici po. 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
31'250,000.00
012 Valores y bienes entrega dos en garantía 0121 Car tas fianza 31'250,000.00
09 ACREEDORAS POR CONTRA
x/x Por la emisi ón de carta fi anza Nº… para Garanti zar el antic ipo de l Cli ente. 67 GASTOS FINANCIEROS
1'400,000.00
679 Otros gas tos financieros 1'400,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el costo financiero de la carta fianza. 60 COMPRAS
8'100,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'539,000.00
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia 42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
x/x Por la Compra de Materi ales de Construcción. (05.02.2015).
9'639,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
8'100,000.00
251 Materiales auxiliares
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
8'100,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6121 Materiales au xiliares
x/x Por el destino de la adquisi ción. 42
9'639,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
9'639,000.00
104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por la cancelación del Pasivo.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
8'100,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6131 Materiales au xiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
8'100,000.00
921 Materiales Auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
8'100,000.00
251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
8'100,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el consumo de los materiales a la Construcción en la obra (05.02.2015).
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
5'000,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prestacion es de salud 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
1'255,939.89
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
25,600.00
403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD
527,728.08
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER
62,611.81
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'744,060.11
411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones. (28.02.2015).
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
5'000,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
5'000,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
1'255,939.89
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
25,600.00
403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD 4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER
527,728.08 62,611.81
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'744,060.11
411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el pago de la mano de obra y aplicada a la construcción. (15.03.2015).
5'000,000.00
12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
7'983,193.28
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS
42'016,806.72
704 Prestacion de servicios 7041 Terceros
x/x Por la facturacion por avance del contrato (avance 40%). (30.03.2015).
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
37'500,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
12'500,000.00
122 Anticipos de clientes 12
50'000,000.00
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
x/x Por la recepción del cobro, ajuste a anticipo de cli entes de acuer do al avance del contrato. 09 ACREEDORAS POR CONTRA 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
12'500,000.00 12'500,000.00
012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
x/x Para dis minuir la res ponsabili dadpor el antici po recibido. 60 COMPRAS
12'150,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
2'308,500.00
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia 42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
14'458,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
x/x Por la compra de materiales. (30.04.2015).
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
12'150,000.00
251 Materiales auxiliares
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
12'150,000.00
613 Materias auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
x/x Por el destino de la compra de Materi ales de Construcción. 42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
14'458,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
14'458,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por la cancelación de la compra de materi ales.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
12'150,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
12'150,000.00
921 Materiales auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
12'150,000.00
251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la Aplicación de los materiales a la obra.
12'150,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueld os y sa larios
6'708,407.87
627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prest aciones de salud
603,756.71
6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER
93,917.71
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7'500,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Inst ituciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER
93,917.71
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00
104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar. 12
CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS
50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DESALUD POR PAGAR
7'983,193.28
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia
70 VENTAS 704 Prestación de Servicios 7041 Terceros
x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).
42'016,806.72
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
6'708,407.87
627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud
603,756.71
6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
93,917.71
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7'500,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
93,917.71
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar. 12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
7'983,193.28
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS
42'016,806.72
704 Prestación de Servicios 7041 Terceros
x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
37'500,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
12'500,000.00
122 Anticipos de clientes 12
50'000,000.00
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
x/x Por la recepción del pago del segundo estado de avance. (30.06.2015).
09 ACREEDORAS POR CONTRA 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
12'500,000.00 12'500,000.00
x/x Para disminuir la responsabili dad sobre el antici po.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
6'708,407.87
627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud
603,756.71
6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
93,917.71
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones 30/06/2015 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS
7'500,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la mano de obra. 40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
35,800.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
93,917.71 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. (30.06.2015). 60 COMPRAS
30'375,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
5'771,250.00
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia 42
36'146,250.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
x/x Por la compra de Materi ales. 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
30'375,000.00
251 Materiales auxiliares
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
30'375,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
x/x Por el destino de la compra de materiales.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
30'375,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
30'375,000.00
921 Materiales auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
30'375,000.00
251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la Aplicación de los materiales al Contrato.
30'375,000.00
42
36'146,250.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
36'146,250.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago a proveedores.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
5'000,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
4'472,271.91
627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud
402,504.47
6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
125,223.61
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'257,239.90
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
26,900.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
527,728.09
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
62,611.81
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'742,760.10
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
5'000,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
5'000,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'257,239.89
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
26,900.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
527,728.09
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
62,611.81
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'742,760.10
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
5'000,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. 12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
25'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
3'991,596.64
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS 704 Prestación de servicios 7041 Terceros
x/x Por el Reconocimiento de los I ngresos del Contrato Terminado.
21'008,403.36
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
18'750,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas 12
6'250,000.00
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos de clientes 12
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
25'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
x/x Por la cobranza efectuada.
09 ACREEDORAS POR CONTRA
6'250,000.00
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
6'250,000.00
012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
x/x Por el término de la Garantía del anticipo en un 100%.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
3'000,000.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
2'683,363.15
627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
241,502.68 75,134.17
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
754,903.94
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
16,700.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD 4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
316,636.85 37,567.08
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
384,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2'245,096.07
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
3'000,000.00
922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
3'000,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2'245,096.07
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de las remuneraciones 31/12/2015.
2'245,096.07
La depreciación del ejercicio fue determinada de la siguiente forma:
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificios y Construccion es
Maquinaria y equipo Muebles y enseres
CO S TO
DEP RECIACIÓ N
536,250.00
0.00
1,973,500.00
0 .0 5
9 8 ,6 75 .0 0
13,251,300.00
0 .2 0
2 ,65 0 ,2 6 0.0 0
95,250.00
0.10
15,856,300.00
TOTAL
DEP RECIACIÓ N
9 ,52 5 .00
2,758,460.00
La distribución de la depreciación del ejercicio a los centros de costos se efectúa de la siguiente forma
CENTROS DE COSTOS
P ORCENTAJE
DIS TRIBUCIÓ N
1930922
Costos de p roducción
70.0 0%
Gastos de Administración
10.00%
Gastos de Ventas
20.0 0%
TOTAL
275846 551692 2,758,460.00
DEBE 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
HABER
2'758,460.00
681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 68141 Edificacion es
98,675.00
68142 Maquina rias y equipo s de explotación
2'650,260.00
68144 Muebles y ense res
9,525.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
2'758,460.00
391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o 39131 Edificacion es
98,675.00
39132 Maquina rias y equipo s de explotación 39134 Muebles y ense res
2'650,260.00 9,525.00
x/x Por la determinación de la depreciación en el presenteejercici o. 92 COSTO DE PRODUCCIÓN
1'930,922.00
923 Costos indirectos de servicios
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTAS 70 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
275846.00 551692.00 2'758,460.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gas tos
x/x Por la distribución a cuentas de costos.
Por el Reconocimiento de la Contribución al SENCICO
Ventas del ejercicio Contribución (0.002)
105042016.81 210084.03
DEBE 64 GASTOS POR TRIBUTOS
HABER
210084.03
644 Otros gastos por tributos 6442 Cont ribució n al SENCICO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
210084.03
403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO
x/x Por el reconocimiento de la contribución al SE NCI CO.
92 COSTO DEPRODUCCIÓN
210084.03
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
210084.03
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la Contribución al SE NCI CO.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
210084.03
403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
210084.03
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de la Contribución al SE NCI CO.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
4'877,050.00
621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
4,474,357.80
627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud
402,692.20
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'072,914.60
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
45,960.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
402,692.20
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
624,262.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'804,135.40
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/ 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1'950,820.00 2'926,230.00 4'877,050.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'072,914.60
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40173 Renta de quinta categ oría
45,960.00
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
402,692.20
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
624,262.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'804,135.40
411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4'877,050.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4'695,378.15
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40171 Rent a de tercera categoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4'695,378.15
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por los pagos a cuenta del Impuesto a Renta del ejercici o 2015. 09 ACREEDORAS POR CONTRA 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución
x/x Por la cancelación de la Constitución del compromiso de Construcción.
125'000,000.00 125'000,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS
86'470,594.03
791 Cargas imputables a cuen tas de co stos y gastos
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
80'766,006.03
921 Mat eriales auxiliares
50,625,000.00
922 Man o de Obra
28,000,000.00
923 Costos indirectos de servicios
2,141,006.03
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 95 GASTOS DE VENTAS x/x Por el cierre de cuentas del E lemento 9. 70 VENTAS
2'226,666.00 3'477,922.00 105'042,016.80
704 Prestación de servicios 7041 Terceros
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
105'042,016.80
811 Producción de bienes
x/x Por el cierre de la cuenta 70 ventas y 61 vari ación de existencias. 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
105'042,016.80
811 Producción de bienes
82 VALOR AGREGADO
105'042,016.80
821 Valor agregad o
x/x Por el cierre de la cuenta 63 servici os prestados por terceros. 82 VALOR AGREGADO
50'625,000.00
821 Valor agregad o
60 COMPRAS
50'625,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o. 82 VALOR AGREGADO
105'042,016.80
821 Valor agregad o
82 VALOR AGREGADO
50'625,000.00
821 Valor agregad o
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
54'417,016.80
831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o. 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
33'087,134.03
831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
32'877,050.00
621 Remuneraciones 6211 Sueld os y sa larios 29'519,080.52 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones 6271 Régimen de prest aciones de salud 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo,
2'656,717.25 701,252.23 accident es de trabajo y enfermedades profesion ales
64 GASTOS POR TRIBUTOS
210084.03
644 Otros gastos por tributos 6442 Contribución al SENCICO
x/x Por el cierre de la cuenta 62 gastos de personal.
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
54'417,016.80
831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
33'087,134.03
831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
21'329,882.77
841 Resultado de explotación
x/x Por la cancelación del excedentede explotación.
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
2'758,460.00
841 Resultado de explotación
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
2'758,460.00
681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Cos to
x/x Por el cierre de la cuenta 68 valuación y deteri oro de activos y provisi ones.
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
21'329,882.77
841 Resultado de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
2'758,460.00
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos
x/x Por el cierre del resultado de explotación.
18'571,422.77
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
1'400,000.00
851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos
67 GASTOS FINANCIEROS
1'400,000.00
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 6731 Préstamos d e instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras
x/x Por el cierre de la Cuenta 67 Gastos F inancieros.
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
17'171,422.77
851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
17'171,422.77
891 Utilidad
x/x Por el resultado antes de intereses e impuestos.
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
858571.14
871 Par ticipaciones de los trabajadores
41 REMUNERACIONES DELOS TRABAJADORES
858571.14
413 Par ticipación de los trabajado res por paga r
x/x Por el reconocimiento de la partici pación de los trabajadores. 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
858571.14
891 Utilidad
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
858571.14
871 Par ticipaciones de los trabajadores
x/x Por la cancelación de la Cuenta 87 partici paciones de los trabajadores.
88 IMPUESTO A LA RENTA
4'893,855.49
881 Impues to a la renta
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4'893,855.49
401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
x/x Por el reconocimiento del impuesto a la Renta de 3ra categorí a del ejercici o.
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
4'893,855.49
891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA
4'893,855.49
881 Impues to a la renta
x/x Por el cierre de la Cuenta 88 I mpuesto a la Renta.
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
11'418,996.14
891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS
11'418,996.14
591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas
x/x Por el cierre de la Cuenta 89 Determinación del resultado del ejercici o. 12
0.00
CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS
122 Anticipos de clientes
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
9'702,860.00
391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Cost o
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
11'854,061.98
401 Gobierno central 4011 Impues to general a las venta s 4017 Impues to a la rent a
10'542,858.20 408,249.84
403 Institu ciones públicas 4031 ESSALUD
359,136.85
4034 Cont ribució n al SENCICO
0.00
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER
37,567.08
407 Administradoras de fondos de pensiones 4071 AFP Inte gra
506,250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4'129,321.14
411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
3'270,750.00
413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
858,571.14 7'115,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras
592000.00
8'795,850.00
50 CAPITAL
501 Capital social 5011 Acciones 887500.00
58 RESERVAS
582 Legal 11'968,996.14
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acu muladas 36'587,314.25
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12,500.00
104 Cuentas corrientes en instituc iones financieras 1041 Cuentas corrientes operat ivas 12
36'574,814.25 0.00
CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera 16
2'162,975.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos 1611 Con garantía 158000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros 1821 Pacífico Seguros 281500.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3022 A cciones repres entat ivas de capital social – Comunes 15'856,300.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos 3311 Terren os
536,250.00
332 Edificaciones 3321 Edificaciones administrativas
1'973,500.00
333 Maquina rias y equipo s de explotación 3331 Maquina rias y equipo s de explotación
13'251,300.00
335 Muebles y Enseres 3351 Mue bles
95,250.00
x/x Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Ci erre del Ej ercicio.
S/. 55'046,089.25
S/. 55'046,089.25
LIBRO MAYOR
D EB E
10 4 1 C U E N T A S C O R R I E N T E S O P E R A T I V A S
HAB ER
7'456,250.00
1
In v e nt a rio In ic ia l
6
Co s to financie ro de la ca r ta fia nza
1'400,000.00
2'789,922.50
2
Co bro de fac turas de c liente s pendient es a l 31.12.2010
9
Ca nc elac ió n de la co m pra de m ate ria les
9'639,000.00
31'250,000.00
4
Rece pción del anticipo
13
P a go de tributo s y rem uneracio ne s
37'500,000.00 15
Po r el avance de la obra (avance 40%)
19
P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s
37'500,000.00 2 5
Po r el avance de la obra (avance 40%)
23
P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r
18'75 0,000.00 3 8
Po r el avance de la o bra al 100%
29
P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r
33
P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s
36
P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r
5'000,000.00
42
P o r e l pa go de rem unera cio nes
2'245,096.07
47
P o r e l pa go del SENC ICO
50
P o r e l pago de la s rem unera cio nes po r pa gar
4'877,050.00
51
P a go s a cue nta de l Im pues to a la R enta
4'695,378.15
69
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s
13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0
TOTAL
D EB E
2'789,922.50
12 1 2 E M I T ID A S E N C A R T E R A 1
Inventario Inicial
2
5'000,000.00 14'458,500.00 7'500,000.00 7'500,000.00 36'146,250.00
210,084.03
3 6 '5 7 4 ,8 14 . 2 5 S / . 13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0
HA B ER
C o bro de fac turas de cliente s pe ndiente s al 31.12.2010
2'789,922.50
50'000,000.00 14
Reconoc imiento del avance de la obra a un 40%
15
P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%)
50'000,000.00
50'000,000.00 2 4
Po r el recono cimiento del s egundo avance de obra (40%)
25
P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%)
50'000,000.00
25'000,000.00 3 7
Po r el reconocimiento del avance de la obra al 100% (Diciem 3 8
P o r el avance de la o bra (ava nc e 100%)
25'000,000.00
69
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s
12 7 '7 8 9 ,9 2 2 .5 0
TOTAL
D EB E
122 ANTICIP OS D E CLIENTES
12'500,000.00 15
Po r el avance de la obra (avance 40%)
4
12'500,000.00 25
Po r el avance de la obra (avance 40%)
69
6'250,000.00 38
Po r el avance de la obra (avance 100%)
3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0
2'162,975.00
1
Inv e nta rio Inic ia l
69
P o r e l c ie rre d e la s c ue n ta s pa t rim o n ia le s
P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trimo nia le s
1821 P ACÍFICO SEGUROS 1
Inventa rio Inicial
69
31'250,000.00 0
S /.
HA B ER
P o r e l c ie r re d e la s c u e n t a s p a tri mo n i a le s
TOTAL
2'162,975.00
S /.
HA B ER
3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0
TOTAL
D EB E
S / .15 8 ,0 0 0 .0 0
HA B ER
R e ce pc ió n de l a ntic ipo
1611 CON GAR ANTÍA
2 '16 2 ,9 7 5 .0 0
158,000.00
0 S / . 12 7 ,7 8 9 ,9 2 2 .5 0
TOTAL
D EB E
2 '16 2 ,9 7 5 .0 0
158,000.00
S / .15 8 ,0 0 0 .0 0
D EB E
25 1 MATERIALES AUXILIARES 8
HA B ER
Co ns um o
12'150,000.00 18
10 Adquisición de materiales de c ons trucción (Febre ro 2011) P or e l de s tino de la c o mpra de M a te ria le s de Co ns truc ció n.
P or la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra
12'150,000.00
30'375,000.00 3 1
Po r el destino de la co mpra de Materiales de Co nstrucción. 3 2
P o r la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra
30'375,000.00
8'100,000.00
69 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
D EB E
3 0 2 2 A C C IO N E S R E P R E S E N T A T IV A S
1
69
1
In v e nt a rio In ic ia l
69
S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0
1
S /.
P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s
281,500.00
S / .2 8 1,5 0 0 .0 0
HA B ER
536,250.00
S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0
HA B ER
In v e n ta rio In ic ia l
69
P o r e l c ie rre d e la s c u e n t a s p a t rim o n ia le s
33 31 MAQUINAR IAS Y EQUIP OS DE EXP LOTACIÓN 1
Inv e nta rio Inic ia l
. 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0
1'973 ,500.00 S /.
P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trim o nia le s
13'251,300 .00
TOTAL
3 3 5 1 M U EB L E S
95,250.00
1
Inventario Inicial
69
S / .9 5 ,2 5 0 .0 0
P o r e l c ie rre d e l a s c u e n t as p a t rim o n ia le s
S / . 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0
HA B ER
95,250.00
TOTAL
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP O - COSTO
9'702,860.00 6 9
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s
S / .9 5 ,2 5 0 .0 0
HA B ER 1 43
9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0
Inv e nt a rio Inic ia l
6'944,400.00
P o r la depre ciac ió n del ejercic io
2'758,460.00
TOTAL
40 111 IMPUES TO GENERAL A LAS VENTA S - CUENTA P ROP IA
1'539 ,000.00
1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0
HA B ER 69
DEB E
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
HA B ER
TOTAL
13'25 1,300.00
S /.
HA B ER
9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0
Adquisición
de
materiales
de cons trucción (Febrero 2
2'308,500.00 17
Adquisición
de
materiales
de cons trucción
14
R e co no c im iento del avance de la o bra a un 40%
7'983,193.28
5'771,250.00 3 0
Adquisición
de
materiales
de cons trucción
25
P or el re co no c im ie nto del s egundo a va nc e de o bra (40%)
7'983,193.28
37
P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011)
3'991,596.64
7
10'54 2,858 .20 6 9 .
P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0
D EB E
0
TOTAL
1'973,500.00
8'100,000.00
P o r e l c i e rre d e l a s c u e n t a s p a tri mo n i ale s
3311 TERRENOS
536,250.00
D EB E
e n la pro duc ció n
TOTAL
D EB E
D EB E
ma teria le s
D E C A P IT A L S O C IA L – C O M U N E S
In v e nt a rio In ic ia l
S / .2 8 1,5 0 0 .0 0
D EB E
de
TOTAL
281,500.00
2 0 '16 1,6 0 8 .19
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s
1
Inventario Inic ial
TOTAL
203,625.00
S /.
2 0 '16 1,6 0 8 .19
D EB E
4 0 1 7 IM P U E S T O A LA R E N T A
25,600.00 13
P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar
35,800.00 2 3
P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar
35,800.00 2 9
11
R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n
25,600.00
P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar
21
R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n
35,800.00
26,900.00 3 6
P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar
27
R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n
35,800.00
45,960.00 5 0
P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar
34
R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n
26,900.00
Pago s a cuenta del Impuesto a la Renta
40
R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n
16,700.00
R em uneracio nes d el p ers o nal de adm inis trac ió n y ventas
45,960.00
408,249.84 6 9
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s
48 66
5 '2 7 3 ,6 8 7
S/.
4 0 3 1 E S S A L UD
5 '2 7 3 , 6 8 7 .9 9
HA B ER
527,728.08 13
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
791,592.13 2 3
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
11
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n
527,728.08
791,592.13 2 9
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
21
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n
791,592.13
527,728.09 3 6
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
27
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n
791,592.13
402,692.20 5 0
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
34
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n
527,728.09
359,136.85 6 9
P o r e l c ie rre de la s c u e nta s p a trim o nia le s
40
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n
316,636.85
48
R e m une ra c io ne s
402,692.20
3 '4 0 0 ,4 6 9
D EB E 210,084.03
DEB E
1
Inventa rio Inic ia l
42,500.00
de l
pe rs o na l de a dm inis trac ió n y ve nta s
TOTAL
4034 CONTRI BUCIÓN AL SENC ICO 47
Po r la canc elación del SENCICO
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
S /.
HA B ER 45
P o r la co ntribuc ió n a l SENCICO
4 0 3 9 O T R A S I N S T I T UC I O N E S ( C O N A F O V IC E R )
3 '4 0 0 ,4 6 9 .4 8
210,084.03
TOTAL
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
HA B ER
62,611.81 13
Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar
11
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
62,611.81
93,917.71 2 3
Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar
21
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
93,917.71
93,917.71 2 9
Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar
27
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
93,917.71
62,611.81 3 6
Po r el pago de remuneraciones y trib utos por pagar
34
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
62,611.81
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s
40
R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
37,567.08
37,567.08 6 9 S /.
4'893,855.49
P o r e l Im p ue s t o a l a Re n t a de l e je r c ic i o
TOTAL
D EB E
S /.
193,072.50
4'695,378.15 5 1
S /.
HAB ER
In v e nt a ri o In ic i a l
1
3 5 0 ,6 2 6
TOTAL
S / .3 5 0 ,6 2 6 .12
DEB E
4 0 7 1 A F P IN T E G R A
640,000.00 13
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
960,000.00 2 3
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
9 60 ,0 00 .0 0
122,250.00
11
Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n
640,000.00
P o r e l pa g o d e re m un e ra c io n e s y t rib ut o s p o r p a ga r
21
Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n
960,000.00
640,000.00 3 6
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
27
Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n
960,000.00
624,262.40 5 0
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
34
Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n
640,000.00
P o r e l c ie rre d e la s c u e nt a s p atrim o n ia le s
40
Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n
384,000.00
48
Re mune rac io ne s del pe rs o nal de a dm. Y ve nta s
624,262.40
4 '3 3 0 ,5 12 .4 0
D EB E
1
TOTAL
S /.
4 1 11 S U E LD O S Y S A L A R IO S P O R P A G A R
4 '3 3 0 ,5 12 .4 0
HA B ER
3'74 4,060 .11 13
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
5'618,690.16 2 3
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
11
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
3'744,060.11
5'618,690.16 2 9
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
21
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
5'618,690.16
3'74 2,760 .10 3 6
Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar
27
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
5'618,690.16
2'245,096.07 4 2
Po r el pago de remuneraciones por pagar
34
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
3'742,760.10
3'804,135.40 5 0
Po r el pago de remuneraciones por pagar
40
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n
2'245,096.07
3'270,750.00 6 9
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o n io
48
R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de a dm . Y ve nta s
3'804,135.40
2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0
D EB E
P o r e l c ie rre de la s c ue nta s de pa trim onio
2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0
HA B ER
P o r la pa rtic ipa ció n a lo s t ra ba ja do re s
858,571.14
S / .8 5 8 ,5 7 1.14
4212 EMITIDAS
9'639,000.00
9
14'458,500 .00 19 ?
7'115,500.00 6 9
HA B ER
1
Inve nta rio Inic ia l
7'115,500.00
7
Adquis ic ió n de
m a te ria le s
de c o ns truc c ió n (Fe bre ro 2011)
Po r la cance lación de la compra de materiales
17
Adquis ic ió n de
m a te ria le s
d e c o ns truc c ió n
14'458,500.00
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s d e pa t rim o nio
30
Adquis ic ió n de
m a te ria le s
d e c o ns truc c ió n
36'146,250.00
9'639,000.00
TOTAL
S /.
45 11 INS TITUCIONES F INAN CIERAS
592,000.00 6 9
P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io
S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0
HA B ER 1
In v en t a rio In ic ia l
592,000.00
S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0
5011 ACCIONES P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io
1
In v en t a rio In ic ia l
TOTAL
6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0
TOTAL
D EB E 8'795,850.00 6 9
Cancelación de la co mpra de m ateriales (05.02.2011) Po r la cance lación de la compra de materiales
6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0
8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0
S /.
TOTAL
D EB E
D EB E
3'270,750.00
In v e n t a ri o In ic i a l
4 13 P A R T IC IP A C I O N ES D E L O S T R A B A J A D O R E S P O R P A G A R
S / .8 5 8 ,5 7 1.14
36'146,250.00
1
TOTAL
858,571.14 6 9
In v e n t a ri o In ic i a l
5 06 ,2 50 .0 0 6 9
HA B ER
HA B ER
8'795,850.00
S /.
8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0
D EB E
582 LEGAL
887,500.00 6 9
P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o nio
1
8 8 7 ,5 0 0 .0 0
DEB E
S / .8 8 7 ,5 0 0 .0 0
P o r e l c ie rre de la s c u e nt a s de p a trim o nio
1
In v en ta rio In ic ia l P o r e l c i e rre d e la C ue n t a 8 9
550,000.00
11'418,996.14
S /.
60 31 MATER IALES AUXILIARES
de
materiales
de co nstrucción (Febrero 205 6
12'150,000.00 17
Adquisición
de
materiales
de co nstrucción
30'375,000.00 3 0
Adquisición
de
materiales
de co nstrucción
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
50'625,000.00
S /.
6131 MATER IALES AUXILIARES
Cons umo
de
materiales
en
P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 0 Co m p ra s
TOTAL
8'100,000.00 10
11'9 6 8 ,9 9 6 .14
HA B ER
Adquisición
7
TOTAL
8'100,000.00
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
HAB ER
la producción
8
Adquis ic ió n de
m a te ria le s
de c o ns truc c ió n (F e bre ro 2011)
8'100,000.00
12'150,000.00 2 0
Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra
18
P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n.
12'150,000.00
30'375,000.00 3 2
Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra
31
P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n.
30'375,000.00
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
TOTAL
DEB E
6211 SUELDOS Y SALARIOS
4'472,271.92 11
Remuneraciones
del personal de producción
6'708,407.87 2 1
Remuneraciones
del personal de producción
6'708,407.87 2 7
Remuneraciones
del personal de producción
4'472,271.91 3 4
Remuneraciones
del personal de producción
2'683,363.15 4 0
Remuneraciones
del personal de producción
4'474,357.80 4 8
Remune raciones
del
D EB E
HA B ER
627 1 RÉGIMEN DE P RESTA CIONES DE SALUD Remuneraciones del personal de producción
603,756.71 2 1
Remuneraciones del personal de producción
603,756.71 2 7
Remuneraciones del personal de producción
402,504.47 3 4
Remuneraciones del personal de producción
241,502.68 4 0
Remuneraciones del personal de producción
402,692.20 4 8
Rem uneraciones
del
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
P o r e l c ie rre d e l a Cu e nt a 6 2
29'519,080.52
TOTAL
402,504.47 11
2'6 5 6 ,7 17 .2 5
58
S/.
perso nal administrativo y ventas
2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2
887,500.00
HAB ER
11'9 6 8 ,9 9 6 .14
D EB E
Inv e nt a rio In ic ia l
59 11 UTILIDAD ES A CUMULADA S
68
D EB E
TOTAL
11'968,996.14 6 9
.
HA B E R
S/.
HA B ER 58
2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2
P o r e l c i e rre d e la C ue n ta 6 2
2'656,717.25
perso nal administrativo y ventas
TOTAL
S/.
2 '6 5 6 ,7 17 .2 5
DEB E
6 2 7 3 S E G U R O C O M P LE M E N T A R I O D E T R A B A J O D E R I E S G O , A C C I D E N TE S D E T R A B A J O Y E N F E R M E D A D E SHA B E R
125,223.61 11
Remuneraciones del personal de producción
187,835.42 2 1
Remuneraciones del personal de producción
187,835.42 2 7
Remuneraciones del personal de producción
125,223.61 3 4
Remuneraciones del personal de producción
75,134.17 4 0
Remuneraciones del personal de producción
S / .7 0 1,2 5 2 .2 3
DEB E 1'400,000.00
210,084.03
6
Co sto financiero de la car ta fianza
45
Co ntribución al SENCICO
1'400,000.00
P o r e l c ie rre d e l a C ue n ta 6 7 G as t o s S/.
Deprec iación del ejercicio
58
P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2
210,084 .03
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
60
HAB ER
P o r e l c ie rre d e la C ue n t a 6 8
2'758,460.00 S /.
704 1 P RES TACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS
14
R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40%
42'016,806.72
24
R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40%
42'016,806.72
37
P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011)
21'008,403.36
S / . 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
7 9 1 C A R G A S I M P U T A B L ES A C U E N T A S D E C O S T O S Y G A S T O S P o r e l c ie rre d e c u e nt as de l e le m e nt o
2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0
HA B ER
TOTAL
53
TOTAL
P o r e l c ie rre de la s C ue nta 70 Ve nt a s
1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0
HA B ER
6814 DEP RECIACIÓN DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIP O – COSTO
. 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
86'470,594.03
TOTAL
10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 5 4
DEB E
62
6442 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0
D EB E
H A B ER
F i n a nc i e r o s TOTAL
2'758,460.00 43
S / .7 0 1,2 5 2 .2 3
6 7 9 O T R O S G A S T O S F IN A N C I ER O S
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
DEB E
701,252.23
P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2
TOTAL
1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0
D EB E
58
H A B ER
10
Co ns um o
de
m a te ria le s
en
la pro duc c ió n
8'100,000.00
12
P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s
5'000,000.00
20
P or la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra
12'150,000.00
22
P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s
7'500,000.00
27
P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s
7'500,000.00
32
P o r la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a l
30'375,000.00
35
P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s
5'000,000.00
41
P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s
3'000,000.00
44
P o r e l de s tino de la de pre c ia c ió n
2'758,460.00
46
P o r la c o ntribuc ió n a l S ENC ICO
210,084.03
49
P o r la s re m une ra c io ne s de l pe rs . Admi. y ve nta s
4'877,050.00
9
S/.
8 6 '4 7 0 ,5 9 4
TOTAL
S/.
8 6 '4 7 0 ,5 9 4 .0 3
D EB E
812 P RODUCC IÓN DE S ERVICIOS
105'042,016.80 5 5
HA B ER
P o r e l tra s la do a la C ue nta 8 2
54
. 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
D EB E
105'042,016.80 5 7
P o r la c a nc e la c ió n de l v alo r a g re ga do
60
P o r e l t ra s la do a la C u e nt a 8 2
57
P o r la c an c e la c ió n d e l v alo r a g re ga d o
105'042,016.80
50'625,000.00
S / . 15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0
831 EXCEDENTE BR UTO (INS UFICIENCIA BRUTA) D E EXPLOTACIÓN
33'087,134.03
58
P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 3
54'417,016.80
59
P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió5 9
57
HA B ER
P o r la c a nc e la c ió n d e l v a lo r a g re g a do
841 RES ULTADO D E EXPLOTACIÓN
2'758,460.00
60
P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 8
21'329,882.77
61
P or
el
c i e rre
del
re s u lt ad o
54' 417,016.80
P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió n
TOTAL
D EB E
33 '087,134.03
S / . 8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3
HA B ER 59 de e xp lo t a c ió 6 1
2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7
2 1'329,882.77
P or
2'758,460.00
el
c i e rre
del
re s u lt ad o
de e xp lo t a c ió n
S / . 2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7
8 5 1 R E S U LT A D O A N T E S D E P A R T IC I P A C IO N E S E IM P U E S T O S P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 7 Ga s to s
17'171,422.77 6 3
P o r e l re s u lt ad o an te s d e im pu e s t o s
61
18 '5 7 1,4 2 2 .7 7
P o r la c a nc e la c ió n de l exc e de n te d e e xplo ta c ió n
TOTAL
1'400,00 0.00 6 2
Por
HA B ER el
c ie rre
de l
re s ult a d o
de e xp lo ta c ió n
18'57 1,422.77
TOTAL
S /.
8 7 1 P A R T I C IP A C I O N E S D E L O S T R A B A J A D O R E S
85 8,57 1.14 6 4
65
P o r la c a nc e la ció n d e la Cu e nta 87
858 ,57 1.14
TOTAL
DEB E
S / .8 5 8 ,5 7 1.14
8 8 1 IM P U E S T O A LA R E N T A
4'893,855.49 6 6
Po r
el
Im pu es t o a
la
re nt a
4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9
d el e je rc ic io
67
P o r e l c ie rre d e la C ue nt a 8 8
HAB ER
89 1 UTILIDA D
858,571.14
65
P o r la ca nc ela c ió n de la C ue nta 8 7
4'893,855.49
67
P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 8
11'418,996.14
68
P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 9
63
P o r e l re s ulta do a nte s de im pue s to s
TOTAL
4'893,855.49
TOTAL
D EB E
18 '5 7 1,4 2 2 .7 7
H A B ER
P o r la pa rtic ip a ció n a lo s tra ba ja do re s
S / .8 5 8 ,5 7 1.14
. 17 '17 1,4 2 2 .7 7
TOTAL
8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3
HA B E R
55
D EB E
DEB E
105'042,016.80
S / . 10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
82 VALOR AGREGADO P o r la c an c e la c ió n de la C u e nt a
. 15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0
.
P o r e l c ie rre de la s Cue nta 7 0 Ve nta s
TOTAL
50'625,000.00 5 6
D EB E
S /.
HA B ER
4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9
17'171,422.77
S / . 17 '17 1,4 2 2 .7 7
DEB E
0 1 2 1 C A R T A S F IA N Z A
31'250,000.00
6
Emisión de ca r ta fianza
26 39
D EB E
12'500,000.00 2 6
Pa ra disminuir la respo nsa bilidad por el Antici o recibido. Po r el término de la garantía
125'000 ,000.00 5 2
Adjud ic ac ió n de l C on tra to y la C ons tituc ió n de l c o mpro mis o de C on
125'000 ,0 00.00
Emis ió n de c a r ta fia nza
5
31'250,000.00
Asientos de ajuste y regulariz ación TOTAL
92 1 MA TERIALES AUXILIAR ES
8'100,000.00 10
Cons umo
de
materiales
en
S / . 15 6 '2 5 0 ,0 0 0 .0 0
HA B ER 53
la producción
12'150,000.00 2 0
Po r la Aplicación de los materiales a la obra
30'375,000.00 3 2
Po r la Aplicación de los materiales a la obra
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e le m e n to 9
50'625,000.00
TOTAL
DEB E
922 MANO DE OBRA
5'000,000.00 12
Po r el destino de las remuneraciones
7'500,000.00 2 2
Po r el destino de las remuneraciones
7'500,000.00 2 8
Po r el destino de las remuneraciones
5'000,000.00 3 5
Po r el destino de las remuneraciones
3'000,000.00 4 1
Po r el destino de las remuneraciones
53
28 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0
S /.
923 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
2 10 , 08 4 .0 3 4 5
28'000,000.00
S/.
2 8 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0
HA B ER 53
P or el destino de a depreciación del ejercicio
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
H A B ER
P o r e l c ie rre d e c u e nt a s de l e le m e n to 9
TOTAL
1' 9 3 0, 9 2 2 .0 0 4 4
S / . 12 5 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0
HA B ER 3
15 6 '2 5 0 ,0 0 0 .0 0
P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e me n to 9
2'141,006.03
P or la contribución al SENCICO
2 '14 1, 0 0 6 .0 3
D EB E
125'000,000.00
0 9 A C R E E D O R A S P O R E L C O N TR A R I O
Pa ra disminuir la respo nsa bilidad por el
3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0
As iento s de a jus te y regulariza ció n
TOTAL
6'250,000.00 3 9
6'250,000.00 S /.
HA B ER
Adjudicación del Contrato y la Constitución del compromi 5 2
12'500,000.00 16
D EB E
12'500,000.00
0311 CONTR ATOS EN EJECUCIÓN
12 5 '0 0 0 ,0 0 0 .0 0
D EB E
12'500,000.00
TOTAL
125'0 00,000.00 3
DEB E
Pa ra disminuir la res pons abilidad por el Antici o recibido Pa ra disminuir la res pons abilidad por el Antici o recibido P o r e l té rm ino de la ga ra ntía
16
3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0
HA B ER
TOTAL
94 GAS TOS DE ADM INISTRACIÓN
S /.
HA B ER
275,846.00
44
Po r el destino de a depreciación del ejercicio
1'950 ,820.00
49
Po r el destino de las remuneraciones pers. Adm y ventas
53
2 '2 2 6 ,6 6 6 .0 0
95 GASTOS DE VENTAS
551,692.00
44
P or el destino de a depreciación del ejercicio
2'926,230.00
49
P or el destino de las remuneraciones pers. Adm y ventas
53
P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e m e nt o 9
2'226,666.00
TOTAL
D EB E
2 '14 1, 0 0 6 .0 3
P o r e l c ie rre d e c u e nt a s d e l e l e m e nt o 9
S /.
HA B ER
2 '2 2 6 ,6 6 6 .0 0
3'477,922.00
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. PERIODO: RUC:
2015 20163774478
BALANCE DE COMPROBACION
CÓD.
SUMAS
DENOMINACIÓN
DEB E 12,500.00 135,246,172.50
SALDOS
HAB ER
DEUDOR
98,671,358.25
12,500.00 36,574,814.25
ACREEDOR
INVENTARIOS A CTIVO
PAS IVO
101 1041
Caja Cu en ta s co rrien tes o pera tiv as
1212
Emitidas en car tera
127,789,922.50
127,789,922.50
122
Anticipos de clientes
31,250,000.00
31,250,000.00
1611
Con garantía
2,162,975.00
2,162,975.00
2,162,975.00
1821
Pacifico seguros
158,000.00
158,000.00
158,000.00
251
Materiales auxiliares
50,625,000.00
3022
Acciones representativas de capital social
281,500.00
281,500.00
281,500.00
3311
Terrenos
536,250.00
536,250.00
536,250.00
3321
Edificaciones administrativas
1,973,500.00
1,973,500.00
1,973,500.00
3331
Maquinaria y equipos de explotación
13,251,300.00
13,251,300.00
13,251,300.00
3351
Muebles
95,250.00
95,250.00
95,250.00
3913
Inmuebles, maquinaria y equipos - costo
9,702,860.00
9,702,860.00
9,702,860.00
4011
Impuesto general a las ventas
9,618,750.00
20,161,608.20
10,542,858.20
10,542,858.20
4017
Impuesto a la renta
4,865,438.15
379,832.50
4031
ESSALUD
3,041,332.63
3,400,469.48
4034
Contribución al SENCICO
210,084.03
210,084.03
4039
Otras instituciones CONAFOVICER
313,059.03
350,626.12
37,567.08
37,567.08
4071
AFP Integra
3,824,262.40
4,330,512.40
506,250.00
506,250.00
4111
Sueldos y salarios por pagar
24,773,432.00
28,044,182.00
3,270,750.00
3,270,750.00
4212
Emitidas
60,243,750.00
67,359,250.00
7,115,500.00
7,115,500.00
4511
Instituciones financieras
592,000.00
592,000.00
592,000.00
5011
Acciones
8,795,850.00
8,795,850.00
8,795,850.00
582
Legal
887,500.00
887,500.00
887,500.00
5911 6031
Utilidades acumuladas Materiales auxiliares
550,000.00
550,000.00
6131 6211 6271 6273
Materiales auxiliares 50,625,000.00 Sueldos y salarios 29,519,080.52 Régimen de prestaciones de salud 2,656,717.25 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabaj701,252.23
TRANSFERENCIAS DEB E
HAB ER
RESULTADOS NATURALEZA PERDIDA
GANANCIA
RESULTADOS FUNCIÓN PERDIDA
50,625,000.00
4,485,605.65
4,485,605.65 359,136.85
550,000.00 50,625,000.00
359,136.85
50,625,000.00
50,625,000.00
29,519,080.52 2,656,717.25 701,252.23
29,519,080.52 2,656,717.25 701,252.23
50,625,000.00
679
Otros gastos financieros
1,400,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
6442
Contribución al SENCICO
210,084.03
210,084.03
210,084.03
6731
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 2,758,460.00
2,758,460.00
1,400,000.00
6814
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo
7041
Prestación de servicios - terceros
781
Cargas cubie r tas por provisiones
791
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
921
Materiales auxiliares
50,625,000.00
50,625,000.00
50,625,000.00
50,625,000.00
922 923
Mano de Obra Costos indirectos de fabricación
28,000,000.00 2,141,006.03
28,000,000.00 2,141,006.03
28,000,000.00 2,141,006.03
28,000,000.00 2,141,006.03
94
GANANCIA
12,500.00 36,574,814.25
105,042,016.80
2,758,460.00 105,042,016.80
86,470,594.03
105,042,016.80
86,470,594.03
Gastos de administracion
2,226,666.00
95
Gastos de ventas
3,477,922.00
121
Car tas fianza
31,250,000.00
31,250,000.00
311
Contratos en ejecución
125,000,000.00
125,000,000.00
9
A creedora por el contrario
156,250,000.00
156,250,000.00
1,007,738,666.31
1,007,738,666.31
105,042,016.80
86,470,594.03
2,226,666.00
2,226,666.00
2,226,666.00
3,477,922.00
3,477,922.00
3,477,922.00
233,8 72,8 82.96
233,872,8 82.9 7
59,531,694.90
42,360,272.1 4
RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES RESULTADO DEL EJERCICIO
86,470,594.0 3
86,470,594.03
17,171,422.76
59,531,694.90
59,531,694.90
87,870,594.03
105,0 42,016.8 0 87,870,594.03
17,171,422.77
86,470,594.03
86,470,594.03
105,042,016.80 105,042,0 16.80 105,042,016.80 105,042,016.80
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. ESTADO DE RESULTADO
Al 31 de di ciembre al 2015 (Espresado en soles) 105,042,016.80 - Menos Costo de Product os Vendidos
-80,766,006.03
- Gastos de Vent as
-2,226,666.00
- Gastos de Administ ración
-3,477,922.00
Gastos financieros (neto)
-1,400,000.00
- Menos Par ticipaci ones de lo s Trabajadores (5.00%) - Menos Impuesto a l a Renta (30.00%)
105,0 42,0 16.8 0
17,171,422.77
-858,571.14 -4,893,855.49
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. ESTADO DE RESULTADO
Al 31 de di ciembre al 2015 (Espresado en soles) 105,042,016.80 - Menos Costo de Product os Vendidos
-80,766,006.03
- Gastos de Vent as
-2,226,666.00
- Gastos de Administ ración
-3,477,922.00
Gastos financieros (neto)
-1,400,000.00
- Menos Par ticipaci ones de lo s Trabajadores (5.00%) - Menos Impuesto a l a Renta (30.00%)
-858,571.14 -4,893,855.49