Capítulo 7 HOJA DE TRABAJO
1
La Industri Fábrica de tejidos de punto oluci!n
Entradas en Efectivo PRECIO 60.00 PRESUPUEST UNIDDES !"ORES Dici Dicie# e#br bre e $%&0 $%&00 0 '(0% '(0%00 000. 0.00 00
PRESUPUEST Dici Dicie# e#br bre e
Enero Febrero ,ar-o
'%&00 *%000 *%'00
Enero Febrero ,ar-o
TOTAL
"#7$$
)&0%000.00 )+0%000.00 )'%000.00
%%%
TOTAL
Po/ticas de cobros *01 contado (01 a cr2dito ).&1 son incobrab/es E/ sa/do pendiente de cobro se cobra e/ si3uiente #es a /a 4enta Deter#ine /as entradas en e5ecti4o para /os #eses Enero,ar-o 7
&
La Industrial# 'A' alidas en Efectivo Deter#ine /as sa/idas en e5ecti4o para "a Industria/% S.. "as co#pras se pa3an e/ &01 en e/ #es 7 e/ resto en e/ #es si3uie "os 3astos indirectos de 5abricaci:n inc/u7en /a depreciaci:n )&6%600.00
"a Industria/ Co(pras Enero Febr ebrero ero ,ar-o
TOTAL
6)%'$0.00 (0%$' 0%$'6. 6.0 00 ((%6$+.00 '0%*)$.00
)+ )+%('0.00 ')%++ )%+++. +.0 00 '$%)'.00 6$%+00.00
6&%000.00 6)%'$0.00 (0%$'6.00 ((%6$+.00 '0%*)$.00
Co(pras ,$./#1&$'$$ .,#"//'$$ 70#$/7'$$ %%%
a4 Esti(aci!n alidas para Co(pras 5 *astos Dicie#bre Enero Febrero ,ar-o
TOTAL
)OD
*I+
*ATO OERACI23
+%$00.00 &' &'%'00.00 +%$ +%$00.0 00.00 0 &'%' &'%'0 00.00 0.00 +%$00.00 &'%'00.00 '&%'00.00 )&6%600.00
)OD )+%('0.00 ')%+++.00 '$%)'.00 6$%+00.00
C9P
*+%+'$.00
a4 RE6)E3 DE ALIDA ARA CO)RA *ATO Co(pras
"a Industria/% Enero Febrero ,ar-o
6*%)'0.00 6&%+**.00 ($%0*(.00
TOTAL
)OD
*ATO OERACI23
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6%00.00 6%00.00 6%00.00
&'%'00.00 &'%'00.00 &'%'00.00
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%%%
DESE,;O"SOS DE CPIT" Se co#prará #obi/iario por 4a/or de '&%000 Se co#prará ) co#putadora por 4a/or de +%000
!a/or Esti#ado
'&%000.00
(01 a/ contado Febrero% *01 ,ar-o
a/ contado en ,ar-o
Total
+%000.00
//#$$$'$$
"a depreciaci:n está inc/uida en e/ presupuesto de
84 Esti(aci!n de alidas para Dese(8olsos de Capital
/
Enero Febrero ,ar-o
,obi/iario Co#putadora )(%&00.00 (%&00.00 +%000.00
TOTAL
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Tota/ )(%&00.00 )&%&00.00
"#$$$'$$ //#$$$'$$
La Industrial# 'A' F/ujo de E5ect
Enero
Febrero
,ar-o
TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación Entradas en E5ecti4o por !entas '*)%)6&.00 )&(%$'&.00 )+)%()0.00 &(0%*00.00 Sa/idas en E5ecti4o de Operaci:n )$0%$0.00 )$6%+').00 )&(%*'.00 $$&%00.00 F/ujo de E5ecti4o de Operaci:n 0%''&.00 )0%60$.00 '$%*+).00 )'&%')0.00 Flujo de Efectivo de Inversión
Entradas en E5ecti4o de Otros In3resos Sa/idas de In4ersi:n F/ujo de E5ecti4o de In4ersi:n
)(%&00.00
)&%&00.00
**%000.00
=)(%&00.00> =)&%&00.00> =**%000.00>
Incre#ento Neto en E5ecti4o
0%''&.00
Sa/do a/ Co#ien-o en E5ecti4o
)0%000.00 )00%''&.00
aldo +inal en Efectivo
a4
=6%+6.00>
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+%++).00
'%')0.00
*%*'.00
)0%000.00
%%%
%%%
Pre3untas? @u2 opini:n /e #erece /os resu/tados de/ F/ujo de E5ecti4o Pro7ecta #uestran un buen #anejo eBciente de /a ad#inistraci:n de/ e5ecti
84
Si usted 5uera asesor de /a e#presa% 8u2 reco#endaciones podra Obser4ar si e/ patr:n de /i8uide- se sostiene en /os de#ás perodo un #ar3en para /a rein4ersi:n o a#p/iaci:n de sus operaciones.
!entas a/ Contado
!entas a/ Cr2dito
Cuentas Incobrab/es
*01
(01
).&01
DE !ENTS '(0%000.00 )&0%000.00 )+0%000.00 )'%000.00
%%%
$&%000.00 &$%000.00 &(%600.00 )&6%600.00
Sa/do Pendiente de Cobro
)+%000.00
'%+*&.00 )+6%)6&.00
)0&%000.00 )'6%000.00 )*$%$00.00 *6&%$00.00
)%&(&.00 )%+0.00 '%0)6.00 &%$+).00
)0*%$'&.00 )'$%))0.00 )*'%*+$.00 *&%).00
C:C
/ #onto 8ue 8uedará en C9C
nte.
*I+ +%$00.00 +%$00.00 +%$00.00 '&%'00.00
Cuadre de Entradas Entradas Cobros nteriores Cobros Pendientes Cuentas Incobrab/es Tota/ Presup. !entas
Tri#estra/ 00 $%&00
,ensua/ *00 )&00
*%000 )%'00 )&%000 600
)000 $00 &000 '00
&,#&$$
"#0$$
TOTAL *I+ EGc/uir Depreciaci:n .#9$$'$$ )%&00.00 )%&00.00 .#9$$'$$ .#9$$'$$ )%&00.00 $%&00.00 &$#7$$'$$
&(0%*00.00 )*'%*+$.00 &%$+).00 &''%000.00
TOTAL %%% %%% %%% %%%
doA o.
acer a /a ad#inistraci:n actua/A de/ ao% 7 si es as% considerar
Entradas por Tota/ Entradas en !entas a Cr2dito E5ecti4o
)+6%)6&.00 )0*%$'&.00 )'$%))0.00 $)*%(00.00
%%%
*ATO OERACI23
,&#&$$'$$ ,&#&$$'$$ ,&#&$$'$$ %%%
%%% %%% %%% %%%
