Sop Keuangan

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

(SOP) BAGIAN KEUANGAN

1. SOP Penc Pencair airan an Angga Anggara ran n 2. SOP Peng Pengelo elola la Keuan Keuanga gan n 3. SOP Peng Pengajuan ajuan Anggaran Anggaran Kegiat Kegiatan an 4. SOP Re Reon!ili on!ilia!i a!i SAK SAK "an SI#AK SI#AK$%#N $%#N &. SOP Pencaira Pencairan n Anggara Anggaran$LS n$LS '. SOP Peng Pengelo elolaa laan n Paja Paja (. SOP Pe)*u Pe)*uu uan an Ka! Ka! U)u) U)u) +. SOP Pengelolaa Pengelolaan n %uu %uu Pe)*an Pe)*antu tu ,. SOP La-or La-oran an Keua Keuang ngan an 1. 1. SOP SOP SOP #onit #onitor orin ing g Perj Perjal alan anan anDi Dina na!! 11. 11. SOP SOP Pen Pener er*it *itan an SKKe SKKegia giata tan n 12. 12. SOP SOP /eri /eri0 0a! a!iA iAng ngg garan aran 13. 13. SOP SOP /er /eri0 i0a! a!ii Perj Perjal alan anan anDi Dina na!!

SOP PENCAIRAN ANGGARAN Pelaksana No

Aktivitas

Kasubag TU

Bendaa!a Ke"ala Balai

Mutu Pe!s#a!ata Out"ut n$ Pe!lengka" Aplikasi Terisinya SPM SPM

%aktu

Ket.

1.

Input SPM

Pelaksana keuangan

2.

Pemeriksaan SPM

Petugas KPPN

Dokumen harus lengkap Tan!a pengenal

SPM yang telah !i "eri#ikasi

2 $am

3.

Pener%itan SP2D&Pen'air( an !ana le)at %ank persepsi

Petugas KPPN

SPM telah !i"eri#ikasi !engan %enar

Dana telah 'air

2 hari

Trans#er ke reke( ningIt$en

*.

Pen'airan uang ke %ank

Pelaksana %i!ang keuangan

Dana telah 'air ke rekening It$en

Pengam%i( lan uang sesuai 'ek yang telah !itan!a( tangani

3 $am

,ang telah siap !iam%il setelah kon#irmasi ke pihak %ank

-.

+en!ahara Menyimpan Dana !i %rankas

Dana yang telah !iam%il

Danasiap !i!istri%u( sikan

1menit

+en!ahara

30 menit

SOP PENGE&O&AAN KEUANGAN Pelaksana No

Aktivitas

1.

Menyimpan uang !i +rankas

2.

Mem%uat ren'ana pengeluaran anggaran

3.

Koor!inasi !engan seluruh Pengelola kegiatan

*.

Pen!istri%u( sian !ana

-.

.

Kasubg Bendaa!a TU

+en!aha ra

Ke"ala Balai

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Out"ut Pe!lengka"an

%aktu

,ang yang telah !iam%il

Tersimpan( nya uang !engan %aik

1menit

,ang telah tersimpan !engan %aik

Tersusunnya ren'ana pengeluaran anggaran

1 hari

Pengelol a kegiatan

Tersusunnya ren'ana pengeluaran Anggaran

Kesepaham( an tentang alokasi !ana yang akan !igunakan

3 $am

+en!aha Pelaksa( na ra kegiat( an


Dana telah sampai kepa!a yang %erhak

1 hari

Memungut +en!ahar pa$ak !an a menyetorkan( nya

Dana telah !isampaikan kepa!a yang %erhak

Memungut !an&atau memotong pa$ak !an melaporkan sesuai ketentuan

1 hari

Pertanggung( +en!ahar Atasan langsung a $a)a%an

+ukti(%ukti Dokumen pengeluaran telah siap !i k)itansi pertanggung( $a)a%kan

Kasu%%ag keuangan

%en!aha( ra

1 minggu

Kete!angan

SOP PENGE&O&AAN KEUANGAN Pelaksana No

Aktivitas

Bendaa!a Kasubag TU

1.

Menyimpan uang !i +rankas

2.

Mem%uat ren'ana pengeluaran anggaran

3.

Koor!inasi !engan seluruh Pengelola kegiatan

Pengelola kegiatan

*.

Pen!istri%u( sian !ana

-.

Memungut pa$ak !an menyetorkan( nya

.

Pertanggung( +en!ahara Atasan langsung $a)a%an %en!aha( ra

Ke"ala Balai


%aktu

,ang yang telah !iam%il

Tersimpan( nya uang !engan %aik

1menit

,ang telah tersimpan !engan %aik

Tersusunnya ren'ana pengeluaran anggaran

1 hari

Tersusunnya ren'ana pengeluaran Anggaran


3 $am

+en!ahara Pelaksa( na kegiat( an


Dana telah sampai kepa!a yang %erhak

1 hari

+en!ahara

Dana telah !isampaikan kepa!a yang %erhak

Memungut !an&atau memotong pa$ak !an melaporkan sesuai ketentuan

1 hari

+en!ahara

Kasu%%ag keuangan

ya

tdk

+ukti(%ukti Dokumen pengeluaran telah siap !i k)itansi pertanggung( $a)a%kan

1 minggu

Kete!angan

SOP PENGA'UAN ANGGARAN KEGIATAN Pelaksana No

Aktivitas

Bendaa!a Kabag TU

1.

Persiapan !okumen pen'airan

2.

SK T/ /A+ Pelaksana !ia$ukan ke kegiatan su%%ag ukum !an Per(,,

Su%%ag hukum !an Per( ,,

3.

SK T/ /A+ Pelaksana kegiatan !ia$ukan ke su%%ag "alap

Su%%ag "alap

*.

SK T/ /A+ Pelaksana !ia$ukan ke kegiatan Sekretaris

-.

SK T/ /A+ Pelaksana !ia$ukan ke kegiatan Su%%ag Keuangan

Ke"ala Balai

Pelaksana kegiatan

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Out"ut Pe!lengka"an SK /A+ Dokumen penga$uan K)itansi anggaran T/ telah siap

1 hari

Dokumen pe( Telah !i %eri nga$uan yang nomor !an!i telah siap !isposisi oleh su%%ag hukum !an Per(,,

1 hari

Dokumen yang telah !i( !isposisi Su%( %ag ukum !anPer(,, Dokumen Sekretaris yang telah !i It$en !isposisi oleh su%%ag"alap +en!ahara Kasu%%ag Dokumen keuangan yang telah !i tan!atangani oleh Ses. a

t"

%aktu

Telah !i%eri !isposisi oleh su%%ag "alap

1 hari

Telah!itan!a tangani oleh Sekretaris

1 hari

Dana !iterima pelaksana kegiatan

1 hari

Ket

SOP REKONSI&IASI SAK (AN SIMAK)BMN Pelaksana No

Aktivitas

Bendaa! Kabag TU Ke"ala a Balai


1.

Menginput Data SAI !an SIMAK(+MN

perator 0perator SAI SIMAK( +MN

SP2D!okumen penga!aan

Terinputnya !ata !i SAI !an SIMAK( +MN

2.

/ekonsiliasi SAK !an SIMAK(+MN

perator 0perator SIMAK( SAI +MN

SAK !an SIMAK ( +MN yang telah !i input

SAK !anSIMAK( +MN telah !irekon( siliasi

%aktu

Ket

1 %ulan

1 hari

harus sesuai !engan pen'airan !ana&Aset yang ter( 'antum !i nera'a

SOP PENCAIRAN ANGGARAN)&S Pelaksana No 1.

Aktivitas eri#ikasi !okumen

Mutu Baku

Pe!s#a!atan$ Bendaa!a Kabag TU Ke"ala Pe!lengka"an Balai Dokumen Pelaksana Penga!aan %i!ang keuangan

Out"ut

%aktu

Dokumen peng( a!aan sesuai !engan

1 4am

Ket

PDIPA 2.

Input SPM

Pelaksana keuangan

Dokumenyang Terinputnya sesuai !engan SPM PDIPA

1menit

3.

Pemeriksaan SPM

Petugas KPPN

SPM yang su!ah !iinput

Ter"eri#ikasinya !ata SPM

2 $am

*.

Pener%itan SP2D&Pen'airan !ana le)at %ank persepsi

Petugas KPPN

SPM yang telah !isetu$ui

Dana telah 'air& trans#er

2 hari

a

t"

kerekening it$en& trans#er kerekening pihak

-.

Pen'airan uang ke %ank


+en!a( hara

KPA

Dana telah !itrans#er ke rekening It$en

Pengam%ilan Dana

3 4am

sesuai 'ek yang telah !itan!atangani

.

Menyimpan Dana +en!ahara !i %rankas

Dana yang telah !iam%il

Dana siap !i !istri%usikan

1menit

,ang telah siap !i am%il setelah kon#ir( masi ke pihak %ank

SOP PENGE&O&AAN PA'AK Pelaksana No

Aktivitas


Ke"ala Balai


%aktu

1.

Menerima 5aktur pa$ak !ari rekanan

+en!aha( ra)an

SSP

SSP sesuai !engannilai pem%elian

1 4am

2.

Menghitung Pa$ak

+en!aha( ra)an

SSP yang se( suai !engan nilai pem%eli( an

Pa$ak yang telah !ihi( tung

1 4am

3.

Memungut pa$ak

+en!aha( ra)an

Pa$ak yang telah !ihitung

1 Telah !ipo( $am tongnya pa$ak

*.

Penyetoran Pa$ak

+en!aha( ra)an

Pa$ak hasil pemotongan

Pa$ak telah !isetorkan

2 $am

-.

Pelaporan Pa$ak

+en!aha( ra)an

Pa$ak yang telah !isetor( kan

Telah!ila( porkannya pa$ak

3 $am

Pelak( sana%i !ang keuang an

Kete!angan

5aktur pa$ak !itan!a tangani oleh %en!ahara !an pa!a lem%ar #aktur pa$ak )a$i% !i %u%uhi 'ap 6!isetor tanggal....7

SOP PEMBUKUAN BUKU KAS UMUM Pelaksana No

Aktivitas

1.

Mengumpulka n %ukti(%ukti pem%ayaran

+en!a( hara

2.

Men'o'okkan %ukti pem%ayar( an !engan SPT+

Pela$ !ana *i"ang euang an

3.

Pem%ukuan a)al %ulan !an pem%ukuan selan$utnya

+en!a( hara

Pelaks ana %i!ang keuang an

*.

Penutupan +K,

+en!a( hara)an

Pelak( sana %i!angke uang an


Ke"ala Balai

Pelak( sana %i!ang keuang an

KPA


%aktu

K)itansi pem%ayaran 5aktur Pa$ak

Terkumpul( nya %ukti( %ukti pem( %ayaran

1 4am

+ukti(%ukti pem%ayaran

Telah !i'o( 'okkannya %ukti pem%a( yaran !engan SPT+

3 $am

+ukti(%ukti yang telah !i'o'okkan

Transaksi yangtelah !i%ukukan

Setiap a!a tran( saksi

Transaksi yangtelah !i%ukukan

+K, telah Setiap !itutup&!itan( Akhir !atangani %ulan oleh+en!ahara !an atasan langsung +en!ahara

Kete!angan

Sal!o !i +K, harus !i'o'okkan$ umlahnya !engan sal!o %ank !an %uku kas tunai

SOP PENGE&O&AAN BUKU PEMBANTU Pelaksana No

Aktivitas


Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Ke"ala Out"ut Pe!lengka"an Balai

%aktu

1.

Mengumpul( +en!ahara Pelaksana kan %ukti(%ukti %i!ang transaksi keuangan

+ukti(%ukti transaksi

Terkumpul( nya %ukti( %ukti tran( saksi

1 $am

2.

Pem%ukuan a)al %ulan !anpem%uku( anselan$utnya

+ukti(%ukti transaksi

+ukti(%ukti yang telah !i%ukukan

1 hari

+en!ahara Pelaksana %i!ang keuangan

Kete!angan

5ormat %uku(%uku pem%antu a!alah Staffel

ke'uali %uku pem( %antu pa$ak yang #ormatnya scontro

3.

Penutupan pem%ukuan

+en!ahara Pelaksana %i!ang keuangan

asil pem%ukuan

Transaksi Setiap yang telah a!a !itutup tran( saksi

SOP &APORAN KEUANGAN Pelaksana

No

Aktivitas

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Bendaa!a Kasubag Ke"ala Out"ut Pe!lengka"an TU Balai

1.

ntry SP2D

Pela!ana *i"ang euangan

2.


Pela!ana

/ekonsiliasi !engan KPPN

Pela!ana

3.

*i"ang euangan

*i"ang euangan

*.

-.

/ekonsiliasi !engan +iro Keuangan Depag

Pela!ana

Pem%uatan +uku 8aporan Keuangan


*i"ang euangan

Pelaksana %i!ang perleng( kapan

%aktu

SP2D

Terinput( nya SP2D

1 $am

SP2D yang telah !iinput

SAK !an SIMAK( +MN telah !irekonsi( liasi

1 hari


SAI telah sesuai !engan KPPN

1 hari

SAI yang telah !irekon( siliasi !engan KPPN

SAI telah sesuai !engan +iro Keuangan

1 hari

SAI yang sesuai !engan +iro Keuangan

Ter)u$u!( nya %uku laporan keuangan yang telah !itan!a( tangani oleh KPA

3 hari

Kete!angan

Pem%uatan %uku yaitu Tri)ulan semester !an tahun( an

SOP MONITORING PER'A&ANAN (INAS Pelaksana NO

Akti*itas

1.

Permintaan !ata Peren'anaan Au!it SK !an /ekap Surat Tugas untuk kegiatan Au!it !an Mone"

2.

Permintaan !ata +agian I /A+ untuk kegiat( s.!. I an non Au!it !an Mone"

3.

Permintaan !ata realisasi per$alan( an !inas kegiatan au!it !an mone" maupun kegiatan non au!it !an mone"

Bendaa! Kasubag Ke"ala a TU Balai

Su%%ag Su%%ag Program "alap

Su%%ag "alap

Tim eri( +agian I Su%%ag #ikasi Per( s.!. I "alap $alanan !an Ir)il I Dinas s.!. 

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Pe!lengka"an

Permintaan !ata Su%%ag "eri#ikasi per$alan( /umah an !inas Tangga

-.

ntry !ata moni( toringper$alanan !inas

Su%%ag "alap

Tim eri( #ikasi Per( $alanan Dinas

Su%%ag Keuang( an

%aktu

/A+ au!it !an /A+ Per$a( lanan Dinas mone" kegiatan au!it !an mone"

1 hari

/A+ kegiatan /A+ Per$a( non au!it !an lanan Dinas mone" kegiatan non au!it

1 hari

Data realisasi per$alanan !inas

8aporan "eri#ikasi per$alanan !inas ke( giatan&non au!it !an mone"

3 hari

Data realisasi per$alanan !inas

8aporan "eri#ikasi Per$alanan Dinas

2 hari

8aporan eri( #ikasi Per$a( lanan Dinas

8aporan Monitoring hari Per$a( lanan Dinas

3 hari

a t"

*.

Out"ut

Ket.

SOP PENERBITAN TOR (AN SK KEGIATAN Pelaksana

Mutu Baku

Pe!s#a!atan$ Bendaa! Kasubag Ke"ala Out"ut %aktu Ket. Pe!lengka"an a TU Balai 1. Penga$uan per( 3 T0/ +agian I Masing( SK Panitia 1.4umlah A!anya sonil 9panitia hari proses s.!. I !an SKKegiatan masing SK Kegiatan peserta nara( su%. !an T/ pen'o'o sum%er !an +agian kan !ata mo!erator:; !engan 2.4umlah ang( garankegiatan; /KA( 3.
No

Akti*itas

1 SK Panitia 1. Peraturanlama !iganti yang hari SK Kegiatan %aru; !an T/ 2. Ketepatan !a( lam penulisan sesuai aturan !alam %ahasa In!onesia; 3. Ketepatan !a( lam penulisan latar maksu! !antu$uan

2. Penge'ekan per( Su%%ag aturan(peraturan Per(,,( 9!asarhukum: an

3. Pemeriksaan !ata Su%%ag atau pagu anggaran "alap

Su%%ag Keuangan

1. Kegiatan ter( 1 SK Panitia se%ut a!a !i hari SK !alam /KA(K8 KegiatanT !an PK; / !an /A+ 2. Ketepatan $umlah ang( garan!engan /KA(K8 !an PK; 3. Kesesuaian komponen kegiatan!a( lam rin'ian %iaya; *. Pen'atatanSK Kegiatan ke !alam %uku ken!aliSK; 8em%armemo persetu$uan

*. Pengesahan&per( setu$uan pelak( sanaan kegiatan

Su%%ag "alap

-. Pengiriman arsip Masing( SK !an T/ yang masing su!ah !itan!a( Su%%ag tangani Sekretaris It$en

Su%%ag Per(,,( an

per( Pe$a%at SK Panitia 1. Memo setu$uan !ari KPA SK Kegiatan su%%ag Per( 9Sekre( T/. ,,(an; taris 2. Memo per( It$en: setu$uan !ari Su%%ag "alap; 3. SK !an T/ Kegiatan !isetu$ui !an !itan!a ta( ngani oleh Sekretaris

Su%%ag "alap

Su%%ag SK Panitia Keuang SK Kegiat( an an T/ !an !ata hasil !ari kegiatan terse%ut

1 hari

+uku 8aporan * hari Pertanggung( $a)a%anPelaksa( naanKegiatan

Diserah( kan ke( pa!a Sekre( tarisIt$en Su%%ag "alap Su%%ag Per(,,( anSu%( %ag Ke( uangan.

SOP +ERI,IKASI ANGGARAN Pelaksana NO

1.

Akti*itas

Mutu Baku

Bendaa! Kasubag Ke"ala a TU Balai

Permintaan !ata +agian I /ealisasi Angga( s.!. I ran Kegiatan

%agian

Out"ut 8aporan /ealisasi Anggaran Kegiatan

%aktu

Setelah pelaksa( naan Kegiatan terse%ut

Dokumen SAI 8aporan SAI

2 hari

Data setelah !i SP4>kan !i KPPN

SPM

?opyan SPM

1 hari

Dokumen !i!apat setelah !ilakukan pengu$ian SPM oleh Ka%ag I 9Pengu$i SPM:

2.

Permintaan SAI

3.

Permintaan 'opyan SPM

*.

Pengelompokan Su%%ag Anggaran %er!a( "alap sarkan Program Kegiatan Su%. Kegiatan !an Per MAK.

1. 8aporan /ealisasi; 2. SAI; 3. SPM

Dra#t lapor( an realisasi anggaran per Tri)ulan

hari

-.

Melakukan eri#i( Su%%ag kasi Data 8aporan "alap /ealisasi Anggaran

1. 8aporan /ealisasi; 2. SAI; 3. SPM

Dra#t 8apor( an eri#ikasi

3 hari

.

ntry Data hasil Su%%ag "eri#ikasi realisasi "alap anggaran

Dra#t 8aporan eri#ikasi

8aporan eri#ikasi Penyerap( an Anggar( an per Tri( )ulan 9#inal:

2 hari

Ka%ag Peren'a (naan !an Keuang an

Su%%ag Keuang an

Ya

tdk

Su%%ag "alap

Ket.

2 hari

1./A+ 2.+ukti penge( luaran !an !ata pen!u( kunglainnya

#a!ing$ )a!ing Su*.

!ata Su%%ag. Su%%ag Keuang "alap an

Pe!s#a!atan$ Pe!lengka"an

SOP +ERI,IKASI PER'A&ANAN (INAS Pelaksana NO.

Aktivitas

1.

Pega)ai yang me( lakukan per$alanan !inas mem( %erikan %ukti(%ukti per$alanan !inasnya kepa!a tim "eri#ikasi Menerima mengum( pulkan !an merekap %erkas %ukti(%ukti per$alanan !inas au!itor !an inspektur )ilayah Menerima !an mem( "eri#ikasi %erkas( %erkas per( $alanan !inas pe( ga)ai !an au!itor serta me( nge'ek Menerima mem%eri( kan para# pa!a asil /ekap"eri( #ikasi yang !isetu$ui serta me( nyerahkan hasil /ekap Menerima asil/ekap eri#ikasi menyetu($ui !an menan!a( tangani asil/ekap eri#ikasi

2

3

*.

-.


Ke"ala Balai

Pega)ai yang melakukan per$alanan !inas

Kasu%ag T, Ir)il

Seluruh %ukti per$alanan !inas 9tiket %ukti hotel !ll:

Pelaksana Su%%ag /T

Tim eri#ikasi

Sekretaris Tim er#ikasi

Pe$a%at Pem%uat Komitmen

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Out"ut Pe!lengka"an Terkumpul( nya %ukti %ukti per( $alanan !inas !ari pega)ai yang me( lakukan per$alanan !inas

Surat Tugas Terkumpul( Surat Per( nya %ukti( nyataan %ukti per( /in'ian A)al $alanan !ari +en!a( !inas !ari hara +ukti /iil pega)ai KuitansiTiket yang me( +oar!ingPass lakukan !an In"oi'e per$alanan otel !inas Pelaksana +erkas KPPN per$alanan !inas

Pelaksana Su%%ag /T

asil rekap "eri#ikasi

ya

tdk

%aktu

Kete!angan

2 hari ker$a setelah melak( sanakan tugas

2 hari ker$a setelah melak( sana( kan tugas

Ter"eri#i( kasinya %erkas per$alanan !inas

2Menit

Tere"a( luasinya ke%enaran %erkas rekap "eri#ikasi se%elum !isetu$ui Pe$a%at Pem%uat Komitmen

30 Menit

asil /ekap yang !isetu$ui !i%erikan kepa!a Su%%ag Keuangan !an Su%%ag /umah

Pelaksana NO. .

Aktivitas

Benda!a Kasubag TU

Ke"ala Balai


( asil Su%%ag /ekaperi /T #ikasi !iolah guna pe( nyelesai( an SPPD /ampung ( Mem%uat Kuitansi /iil Per$alanan Dinas; Men!istri( %usikan Kuitansi /iil Kepa( !a @ang %ersangk u tan

asil /ekap eri#ikasi

( Merekap Su%%ag Selisih Keuangan 8e%ih&atau kurang; ( Menerima Kuitansi /iil Per( $alanan Dinas setelah !itan!a( tangani oleh yang %ersangku tan; ( Menye( lesaikan Keuangan yang ter( !apat selisih le%ih&atau kurang harus !isertai !engan kuitansi yang !ikeluar( kan oleh %en!ahara keuangan

SPPD /ampung Kuitansi /iil

( Tersele( saikan( nyaSPPD

%aktu 1 ari

/ampung

( Ter)u( $u!nya kuitansi /iilPer$a( lanan Dinas Ter!is( tri%usi( kannya Kuitansi /iilkepa!a yang %ersang( kutan

( Ter!ata( nyarekap selisih le%ih& kurang ( Terkum( pulnya kuitansi yangtelah !itan!a( tangani oleh yg %ersang( kutan ( Tersele( saikannya

keuangan %eserta masalah le%ih& kurangnya

1 ari

Kete!angan

Pelaksana NO. .

Aktivitas

Bendaa!a Kasubag

Mem%eri( Tim tahukan "eri#ikasi kepa!a pega)ai atau au!itor hasil #inal rekap "eri#ikasi untuk mengeta hui a!anya selisih kurang atau le%ih

Ke"ala

Mutu Baku Pe!s#a!atan$ Out"ut Pe!lengka"an Kuitansi /iil Tersam( paikannya Kuitansi riil

%aktu

Kete!angan

1 hari



Tanggap( an atas selisih kurang atau le%ih !i%erikan )aktu 1 hari setelah menerimar ekap pem%eri( tahuan. Selisih kurang atau le%ih harus !iselesai( kanpaling lam%at 3 hari setelah menerima kuitansi riil.

Sop Keuangan

Recommend Documents