Marzo
Abril
Mayo
Junio
Ventas
$50,000
Ventas efectivos (0.20)
$10,000
$60,000
$70,000
$80,000
$100,000
$12,000
$14,000
$16,000
$ 20,000
Cobros 1 mes (0.60)
42,000
48,000
60,000
Cobros 2 meses (0.20)
14,000
16,000
20,000
2,000
2,000
2,000
$72,000
$82,000
$ 102,000
$50,000
$70,000
$ 80,000
Alquiler
3,000
3,000
3,000
Salarios y beneficios
7,200
8,200
10,200
Otros ingresos Total entradas de efectivo
Julio
Desembolsos
Compras
Dividendos
3,000
Principal e interés
4,000
Compra de nuevo equipo Impuestos
6,000
6,000
Total desembolsos efectivo
$59,200
$94,200
$99,200
Total ingresos efectivo
$72,000
$82,000
$ 102,000
Total desembolsos efect
$59,200
$94,200
$99,200
$ 12,800
($12,200)
($2,800)
5,000
5,000
(5,000)
Efectivo al final
$ 17,800
($17,200)
($7,800)
Mínimo efectivo
5,000
5,000
5,000
$22,200
$12,800
0
0
Flujo neto de caja Más : Efectivo al principio
Total financiamiento requerido (cuentas pagar) Exceso de caja (Invertir valores negociables)
$ 22,800
Ejemplos de ejercicios de Flujo de Efectivo explicados MODELO EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA
Grenoble Enterprise tuvo ventas de $50,000 en marzo y de $60,000 en abril. Las ventas pronosticadas en mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y $100,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $5,000. Con los siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio. 1. La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo mes después de la venta. 2. La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales. 3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio, respectivamente. 4. La renta es de $3,000 mensuales. 5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior. 6. Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio 7. Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio. 8. Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $6,000 en julio. 9. Se pagarán impuestos por $6,000 en junio.
