Cédula A: Presupuesto de Ventas Septiembre
Contado (10%)
L.
Crédito (90%)
L.
Total Ventas
L.
70,000.00 L.
Octubre
40,000.00 L.
Noviembre
40,000.00 L.
Dieciembre
30,000.00
630,000.00 L. 360,000.00 L. 360,000.00 L. 270,000.00 700,000.00 L. 400,000.00 L. 400,000.00 L. 300,000.00 L. 1,500,000.00
Cédula B: Cobros en Efectivo a los Clientes Septiembre
Ventas contado del mes actual Ventas crédito Total de cobros en efectivo a clientes
L. 70,000.00 L. 306,000.00 L. 376,000.00
Octubre
L. 40,000.00 L. 567,000.00 L. 607,000.00
Noviembre
L. 40,000.00 L. 414,000.00 L. 454,000.00
Cédula C: Presupuesto de Compras Septiembre
Octubre
Noviembre
Inventario final deseado
L.
Costo de ventas
L.
240,000.00 L. 240,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L.
Total necesario Inventario inicial Total de compras
L. L. L.
660,000.00 L. 480,000.00 L. 420,000.00 420,000.00 L. 240,000.00 L. 240,000.00 240,000.00 L. 240,000.00 L. 180,000.00
180,000.00 240,000.00
L.
Cédula D: Desembolso por Compras Septiembre
100% al mes siguiente de la compra Total desembolso por compras
L. L.
Octubre
Noviembre
Diciembre
210,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L. 240,000.00 210,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L. 240,000.00
Cédula E: Presupuesto de Gastos Operativos Septiembre
Octubre
Sueldos y comisiones (20% de ventas/mes) Gastos variables (4% de ventas/mes) Costos fijos
L. L. L.
140,000.00 L. 28,000.00 L. 55,000.00 L.
Depreciación
L. L.
7,500.00 2,500.00 L. 2,500.00 L. 2,500.00 L. 225,500.00 L. 153,500.00 L. 153,500.00 L. 532,500.00
Total Gastos Operativos
80,000.00 L. 16,000.00 L. 55,000.00 L.
Noviembre
80,000.00 16,000.00 55,000.00
Cédula F: Desembolsos por gastos operativos Agosto
Septiembre
80,000.00 L. 16,000.00 L. 55,000.00 L.
Octubre
Sueldos y comisiones (20% de ventas/mes) Gastos variables (4% de ventas/mes) Costos fijos
L. L. L.
140,000.00 L. 28,000.00 L. 55,000.00 L.
80,000.00 16,000.00 55,000.00
Total Desembolsos por Gastos Operativos
L.
223,000.00 L. 151,000.00 L. 151,000.00
900,000.00
Presupuesto de Efectivo Indufesa DETALLE Saldo Inicial en Efectivo
Saldo en efectivo minimo deseado Saldo en efectivo disponible Entradas y desembolsos en efectivo: Cobros a los clientes Pagos de mercancias Pagos por Gastos Operativos Instalaciones adquiridas (Agosto) Recibos y desembolsos de efectivo netos Exceso (deficiencia) de efectivo antes de financiamiento Financiamiento: Solicitud de prestamos (Inicio de mes) Pago de Prestamos (Fin de mes) Pagos de intereses (10% anual) Aumento total del efectivo (Disminucion) a Saldo final en efectivo
Agosto
L. L. L.
Septiembre
29,000.00 L. 25,000.00 L. 4,000.00 L.
L. 376,000.00 L. 210,000.00 L. 223,000.00 L. 55,000.00 L. -112,000.00
25,000.00 L. 25,000.00 L. - L.
Octubre
25,000.00 25,000.00 -
L. 607,000.00 L. 454,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L. 151,000.00 L. 151,000.00 L. L. L. 36,000.00 L. 63,000.00
L. -108,000.00 L.
36,000.00 L.
63,000.00
L. L.
108,000.00 L. L.
L. 34,200.00 L.
62,385.00
L. L. L. 108,000.00 L. L. 25,000.00 L.
1,800.00 L. -36,000.00 L. 25,000.00 L.
615.00 -63,000.00 25,000.00
2,415.00
Inventario Final Deseado Costo de Ventas
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas L. 350,000.00 L. 700,000.00 L. 400,000.00 L. 400,000.00 L. 300,000.00
60% 60% 60% 60% 60% 60%
Costo de Ventas L. 240,000.00 L. 240,000.00 L. 180,000.00
100% 100% 100% 100%
L. L. L. L. L.
210,000.00 420,000.00 240,000.00 240,000.00 180,000.00
Inventario Final Deseado
Septiembre Octubre Noviembre
L. 240,000.00 L. 240,000.00 L. 180,000.00
Cálculo de Créditos sobre Ventas Julio Venta del Mes Crédito del Mes(90%) 80% Mes Siguiente 20% 2do. Mes Siguiente Total Cobro del Mes (Crédito)
Agosto Septiembre Octubre L. 300,000.00 L. 350,000.00 L. 700,000.00 400000 L. 270,000.00 L. 315,000.00 L. 630,000.00 L. 360,000.00 L. 216,000.00 L. 252,000.00 L. 504,000.00 L. 54,000.00 L. 63,000.00 L. 306,000.00 L. 567,000.00
10% anual = 0.8333333333333333 mensual Cálculo de Intereses de Préstamos
L. L.
108,000.00 73,800.00
Pendiente de Pago a Préstamos
L.
11,415.00
0.83333333333% 0.83333333333%
2 1
mes mes
L. L.
1,800.00 615.00
Noviembre Diciembre 400000 300000 L. 360,000.00 L. 270,000.00 L. 288,000.00 L. 288,000.00 Nos queda para cuentas por cobrar el 20% de octubre y el 100% de noviembre L. 126,000.00 L. 414,000.00
Indufesa Estado de Resultados Presupuestado Al 31 de octubre de 2013
Ventas Costo de ventas Utilidad bruta en ventas Gastos operativos Gastos financieros Utilidad presupuestada
L. L. L. L. L. L.
1,500,000.00 900,000.00 600,000.00 532,500.00 2,415.00 65,085.00
Indufesa Balance General Presupuestado Al 31 de octubre de 2013 ACTIVO Efectivo Cuentas por cobrar Inventario Planta y equipos (Netos) Depreciación acumulada ACTIVOS TOTALES PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO Cuentas por pagar Préstamos por pagar TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital social TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
L. L. L. L. L. L.
25,000.00 463,000.00 180,000.00 223,000.00 7,500.00 898,500.00
L. L. L.
240,000.00 11,415.00 251,415.00
L. L. L.
511,000.00 511,000.00 762,415.00
