Ejercicio. El 31 de diciembre, diciembre, el Balance General General de Jalea Compahy Compahy fue el siguiente (en mile Efecti"o Cuentas %or Cobrar 'n"entarios &cti"os Corrientes &cti"os *jos
#$ #3$ ## 11)# 1+3
Cuentas por %agar Gastos &cumulados %restamos Bancarios %asi"os Corrientes -euda a largo plao &cciones /rdinarias 0tilidades retenidas
&cti"os otales
2961
Total pasivo y Capital de
2a Junta de &ccionistas de la compa4a ha solicitado al Jefe de 5inanas. pronosticar sus re6uerimientos de efecti"o para enero, febrero, y maro. 2a compa4a suele cobrar el 17 de sus "entas totales en el mes en 6ue "ende, el odas odas las "entas son son a credito. credito. 2as compras de materia primas para producir se hacen el mes anterior a la "enta 2os %agos de estas compras ocurren en un mes despues de la compra. 9e espera sean el )$8 de las "entas del del mes. 9e espera 6ue los gastos de "entas, administrati"os, impuestos y otros gastos en 2as "entas reales en no"iembre y deciembre y las "entas proyectadas de enero a
#$$,$$$ $$,$$$ 'ncrementan sus "entas en )$8 respecto el mes pasado
febrero =aro abril
Con Base en esta 'nformacion! a %repare un presupuesto de efecti"o para los meses de enero, febrero b -etermine la cantidad de prestamo bancario adicional necesario par ( 'gnore el interes sobre esos prestamos
s! 3$ )1) $$ >?) #$ 1$$ 13> ccionistas
2961
7) en el mes siguiente y el saldo en el segundo mes despues de la "enta. suman $8 de las "entas del mes siguiente. e los costos de mano de obra, incluyendo horas e:tras, fecti"o sena alrededor de ; 1$$,$$$ al mes de enero a maro. bril son las siguiente! 9e "ende el doble de las "entas de
y maro mantener un saldo en efecti"o de ; #$,$$$ todo el tiempo.
Presupuesto de Efectivo
entas Cobros en efecti"o )#8 de entas de este mes #$8 de entas del mes pasado )#8 de entas de hace ) meses otal de %ercepciones de efecti"o Compras -esembolsos de efecti"o para compras y gastos de operacin 1$$8 de las compras del mes pasado Costo mano de obra )$8 Gastos adm. 'mpuetos y otros otal de -esembosos en efecti"o %ercepciones de efecti"o menos desembolsos en efecti"o @
Noviembre #$$,$$$
1)#,$$$ @ @ 1)#,$$$ 3$,$$$
3$,$$$ 1$$,$$$ 13$,$$$ #,$$$
b %restamo Bancario 'nicial %restamo adicionales %restamos Bancarios 5inales 2a cantidad de *nanciamiento alcana su punto ma:imo en febrero debid y los costos de mano de obra mas altos. En maro se hacen cobros sustanciales sobre la facturacion del mes anteri todos los prestamos adicionales.
Diciembre $$,$$$
Enero ?)$,$$$
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Febrero 1,$$$,$$$ ?1,$$$ )#$,$$$ 3$,$$$ 1#$,$$$ +>,$$$
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Abril ?#$,$$$
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3+,#$$
a la necesidad de pagar las compras del mes anterior or, lo 6ue ocasiona un Dujo de entrada de efecti"o neto grande su*ciente para pa
3+),$$$
ar
Ejercicio. 3
2a Empresa C//C& C'F ha recibido un una oferta de compra de =a6 %or lo 6ue anticipa la necesidad de ir a su banco a solicitar mas prestamos.
Como resultado, debe pronosticar sus re6uerimientos de efecti"o para 2a compa4a suele cobrar el ?#8 de sus "entas en el mes en 6ue "ende, el 1
odas las "entas son a credito. 2as compras de (materia prima para producir se hacen el mes anteri 2os %agos de estas compras es en un +$8 y ocurren en un mes despu incluyendo horas e:tras, sean de el 1#8 de las "entas del mes. 9e espera 6ue los gastos de "entas, administrati"os, impuestos y otros gasto
2as "entas reales en &bril y =ayo y las "entas proyectadas de Junia a &bril =ayo Junio
#$$,$$$ $$,$$$ 'ncremento en
)#8 mas respecto al mes pasado
%restamos Bancarios
)$$.$$$ Bs.@
Con Base en esta 'nformacion! a %repare un presupuesto de efecti"o para los meses de junio, juli
uinaria con muy buenas condiciones.
Junio, Julio, y &gosto. #8 en el mes siguiente y el 1$ 8 en el segundo mes despues de la "enta.
r a la "enta y suman ?$8 de las "entas del mes siguiente. es de la compra. 9e espera 6ue los costos de mano de obra, en efecti"o sena alrededor de ; 1$,$$$ al mes de Junio a &gosto.
gosto son las siguiente! Julio &gosto 9eptiembre
o y agosto.
9e "endio el doble de mes de &bril se "endio un 3$8 mas de la "enta de &bril Bajaron las "entas en un 1$ 8 respecto el mes de Julio
Presupuesto de Efectivo
entas Cobros en efecti"o ?#8 de entas de este mes 1#8 de entas del mes pasado 1$8 de entas de hace ) meses otal de %ercepciones de efecti"o Compras
-esembolsos de efecti"o para compras y gastos de operacin +$8 de las compras del mes pasado Costo mano de obra otal de -esembosos en efecti"o %ercepciones de efecti"o menos desembolsos en efecti"o
b %restamo Bancario 'nicial %restamo adicionales %restamos Bancarios 5inales
2a cantidad de *nanciamiento alcana su punto ma:imo en febre En maro se hacen cobros sustanciales sobre la facturacion del m
&bril
=ayo #$$,$$$
Junio $$,$$$
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Julio
&gosto 1,$$$,$$$
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o debido a la necesidad de pagar las compras del mes anterior y los costos de mano de ob es anterior, lo 6ue ocasiona un Dujo de entrada de efecti"o neto grande su*ciente para pa
9eptiembre >$$,$$$
a mas altos. ar todos los prestamos adicionales.
