Elaboracion de Proyecto Alcohol Isopropilico

ALCOHOL ISOPROPILICO

CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOS I. INTRODUCCIÓN Tradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la desinfección de heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no sustituye un adecuado lavado de manos, se ha encontrado que su uso individual (sin lavar manos) reduce significativamente la cantidad de bacterias que se encuentran en las manos y es recomendado como una medida precautoria para evitar el contagio de enfermedades trasmisibles a través del contacto de las manos con objetos y otras superficies como otra mano luego de un saludo. En el mundo microscópico hay gran diversidad de organismos y muchos de ellos están formados por una sola célula, como es el caso de las bacterias, protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan formando estructuras más complejas, como es el caso de los mohos. Todos ellos tienen una estructura celular que les permite obtener energía y multiplicarse. Los virus se dice que están en la frontera de lo vivo y lo “no-vivo”. No tienen una estructura celular, aunque sí tienen material genético (ADN o ARN). Solamente se pueden multiplicar cuando están dentro de una célula que los hospede, lo que significa que su número no se incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o superficie, a diferencia de lo que ocurre con las bacterias, aunque sí pueden sobrevivir por algunas horas. Una profunda diferencia entre ambos es también que se necesitan muy pocos virus para lograr enfermar, en tanto que generalmente para las bacterias (y dependiendo de la especie) se requieren incluso millones de éstas. El virus de la influenza, en particular, es esférico y mide cerca de 100 nanómetros de diámetro (un nanómetro es la millonésima parte de un milímetro). Su gran capacidad de diseminación radica principalmente en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se expelen al hablar, toser o estornudar, y todo se complica más porque la ICP 22O


mayoría de las víctimas no se sienten tan enfermas como para excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen rápidamente al suelo, en tanto que las pequeñas lo hacen despacio, se evaporan rápidamente y quedan reducidas de inmediato al núcleo de la gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayoría de los virus son inactivados por esta desecación rápida, por lo que la diseminación efectiva requiere de contacto cercano entre individuos. II. OBJETIVOS. OBJETIVOS GENERALES. Elaborar un alcohol isopropílico de buena calidad y a un reducido costo introducirlo al mercado colmando las expectativas de los clientes insatisfechos. OBJETIVO ESPECIFICO. Elaborar y comercializar quince mil envases del Bactericida en su presentación de 60 ml. por mes, cumpliendo con las características de calidad definidas, obteniendo la mayor rentabilidad posible, con procesos limpios y seguros. Que nuestro producto sea capaz de competir con la gran variedad de alcohol que se encuentra en los mercados. III. ALCANCE DEL TRABAJO. Se proyecta que nuestro producto tendrá un alcance inicial a los mercados locales de nuestro departamento, luego se expandirá al mercado nacional empezando por el departamento de Santa Cruz. También se participara en la feria expo cruz 2012 para buscar más mercados internacionales. IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS. El alcohol isopropílico es un producto desinfectante y protector de la piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en épocas de virus ICP 22O


como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo momento y lugar ya que no necesita enjuague, bastará con unas cuantas gotas, ayuda a eliminar cerca del 99% de los microorganismos patógenos que pueden provocar problemas de salud. Contiene glicerina, que protege la piel. Este producto que queremos introducir al mercado tiene las distintas ventajas: • Para su acción no requiere agua, jabón ni toallas, reduciendo costos, tiempo y esfuerzos. • Efecto inmediato gracias a su fácil secado. • Produce sensación de frescura y limpieza. • Es más conveniente para usar en ausencia o lejanía de una fuente de agua. • Evita contaminar el ambiente.

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO.  USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO Este producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo de edad, con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus manos que desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar ya que no necesita enjuague con agua. El producto está hecho para que pueda ser fácil de llevar y cómodo de usar. Nuestro producto cumple con todas las normas establecidas para la fabricación ya que su uso no provoca ningún efecto negativo, por el contrario cuida y protege al consumidor de las infecciones producidas por los microorganismos que están presentes en todos lugares ICP 22O


 REGION Inicialmente se considera el departamento de santa cruz con todos sus municipios, posteriormente según la aceptación del mercado nuestro objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio boliviano  SISTEMA DE COMERCIALIZACION Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado necesita de la publicidad, puesto que esta es la que ayuda a la venta. Empezaremos con pautas en incógnita sin mostrar el producto en sí, luego de varias semanas con esa idea, el día de su lanzamiento se mostrara lo que es nuestro producto. Para ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y prensa escrita.  SERIE ESTADISTICA De acuerdo a los estudios realizados nuestro producto se comercializa en diferentes partes de la cuidad especialmente en supermercados farmacias y mercados  PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTO El precio que existe en el mercado actual del producto de: Envases de 60 ml está entre 8 - 10 bs Envases de 100 ml está entre 12-15 bs Envases de 200 ml está entre 15-20 bs Este precio justifica más o menos nuestro producto a elaborar. Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de la competencia, la cantidad de la materia prima requerida y los gastos extras, también se toma en cuenta el tamaño de los envases.

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 PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AÑO

Presentación Cantidad por día Envases de 200 60ml Envases de 150 100 ml Envases de 150 200 ml

Cantidad Cantidad precio por mes por año 6000 72000 7 bs

ingresos por año 504000bs

4500

54000

10 bs

540000bs

4500

54000

14 bs

756000bs

Ingresos totales al año son de 1140000 bs  CONCLUSION El producto que se fabricara tendrá las presentaciones de 60ml, 100ml y 200ml que será orientado a la población del departamento de santa cruz con visión de extenderse en todo el país El precio del producto está por debajo del precio del competidor.

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CAPITULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA 1.-TAMAÑO DE LA PLANTA La demanda existente en el mercado es factor que condiciona el tamaño del proyecto, para determinar el tamaño de la planta se ha tomado en cuenta los siguientes parámetros que son de gran importancia:

FACTOR Dimensión del mercado

Disponibilidad materiales

recursos Se cuenta con proveedores cercanos al sector donde se tiene previsto instalar la planta Disponibilidad de de recursos Desde ya existe disponibilidad de humanos mano de obra la cual requiere de un alto grado de especialización Límites de transporte Entre los limites se puede mencionar: la situación de trafico Limitaciones institucionales No se observan (siempre y cuando se cumpla con las normas estipuladas por parte de ministerios de trabajo, de ambiente y recursos naturales

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de

RAZON El proyecto tiene la capacidad de cubrir el mercado proyectado


2.-LOCALIZACION La localización de la planta es una decisión estratégica que tendrá una influencia vital para las operaciones de la empresa. La rapidez de la respuesta de los pedidos, su costo de producción, su facilidad para crecer, los impuestos que debe pagar, la inversión inicial del terreno y construcción, la disponibilidad de recursos humanos, la facilidad de obtener materia prima dependerá de la ubicación de la planta. El proyecto será elaborado para satisfacer la demanda de la ciudad de santa cruz de la sierra, por la gran posibilidad de disponer de todos los agentes necesarios para la producción de nuestro producto, se pronostica que en esta ciudad el consumo de nuestro producto es mayor 2.1.-MACRO-LOCALIZACION Estará ubicado en el departamento de santa cruz

2.2.-MICRO-LICALIZACION Estará ubicado en la provincia obispo Santisteban a 55.5 Km. de la ciudad de santa cruz y a 2.5 Km. de la cuidad de montero Los factores por los que se eligió este lugar son:  La cercanía al ingenio guabirá que es un productor de alcohol etílico materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro producto  El terreno es más económico ya que el lugar no está muy poblado  Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre 56 km y además cuenta con un ruta asfaltada  El agua y la energía eléctrica son mucho más bajos que en la ciudad de santa cruz

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CAPITULO IV INGENIERIA DE PROYECTO DISEÑO DE LA PLANTA El proyecto considera que la planta debe tener las siguientes áreas:  Área de recepción de materia prima y de producto terminado, esta sección de la planta se utilizara para que los camiones que lleguen con la materia prima o los utilizados para la venta del producto puedan estacionarse ahí para hacer la cargo o descarga respectiva.  Áreas para almacenamiento de materia prima y producto terminado, la materia prima se debe almacenar en condiciones que aseguren su conservación físico-química y microbiológica. Ésta debe estar diseñada en forma que se pueda separar la materia prima y productos terminados y los productos terminados deben de estar separados según el tamaño de los envases para evitar confusión.  Área de producción debe de contar con los equipos necesarios para la producción de alcohol isopropílico.  Laboratorio de control de calidad en este lugar se llevara a cabo los respectivos análisis de nuestro producto.  Oficinas administrativas para este área se considera ubicar el área del administrador, contador, sala de vendedores y servicios sanitarios.  Estacionamientos y áreas verdes. La planta de producción de alcohol en gel tendrá un área de 658m2. Teniendo construidos 110m2 de oficinas áreas administrativas. Dos baños, de los cuales uno será para el personal de operación y otro para el personal administrativo, se cuenta con parqueos para automóviles, las bodegas de almacenamiento de materia prima y de producto terminado cuentan con un área de 24 m2 cada una,el departamento de producción de ventas tendrá un espacio de 60m2.

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En base a la capacidad adquirida por la realización de un curso de preparación de alcohol isopropílico preparado por personas entendidas sacaremos la mejor técnica de preparación y luego nosotros haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver cuál será la técnica más óptima de preparación para así utilizar la misma para la preparación. RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA Una vez la materia prima sea recibida deberá ser inmediatamente almacenada en el lugar asignado.

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ELABORACION DEL ALCOHOL EN GEL La elaboración de alcohol en gel tiene las siguientes etapas:

a. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero inoxidable, donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se deshacen los grumos con el fin de pulverizarlocompletamente. b. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable, y se agita por medio de unasaspas de acero inoxidable, mientras se le va agregando poco a poco el carbopol. c. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua purificada, ácido bórico y alcoholpoco a poco cuidando que no se formen grumos. d. Después se le agrega glicerinamientras se agita suavemente. e. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente mezclados, se procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del producto; por lo regular el resultado es alcalino, por lo que se aplica ácido cítrico. Se aplica una pequeña cantidad del mismo, donde se mezcla perfectamente y luego se mide el pH, y así sucesivamente hasta lograr pH de 7; de esta forma se tendrá la certeza de que el producto no irritará la piel, puesto que un pH de 7 es considerado un nivel neutro, es decir, que no es ni alcalino ni ácido. f. El contenido de los envases será llevado a los mismos a través de una llenadora industrial.

g. El etiquetado se colocará manualmente, teniendo cuidado de pegarlas estéticamente; puesto que una buena presentación impacta al cliente. Las etiquetas son autoadhesivas,con información al consumidor,en relación con las instrucciones de sus múltiples acciones de desinfección.

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El diagrama anterior nos muestra el proceso total de producción de nuestro producto.

PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o pruebas de muestreo para verificar que las características del mismo sean óptimas. Todo producto que no cumpla con las características ICP 22O


mínimas requeridas, será eliminado, corrigiendo los posibles defectos de fabricación, evitando así costos añadidos y desperdicios de material. Las pruebas de control de calidad que se tienen estipuladas en la planta están relacionadas con los procesos de llenado y mezclado, en donde los controles químicos son muy rigurosos debido a las leyes de regulación y control de productos farmacéuticos y afines, de los cuales podemos mencionar los siguientes: Determinación físico-químico (PH, conductividad, viscosidad, punto de fusión e inflamación, humedad). Identificación de principios activos e impurezas. Ensayos de recipientes o envases. Muestreo y análisis de agua para todos los propósitos de producción y control de su entornó

INSUMOS PRINCIPALES, SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS Alcohol Etílico: El alcohol puede utilizarse como elemento de desinfección o como ingrediente conservante. Como elemento de desinfección, el alcohol diluido con agua en una proporción de 70° y 30° es más efectivo que puro. Alcohol isopropílico:Es un alcohol incoloro, inflamable, con un olor intenso, y muy miscible con el agua. Muy utilizado en la limpieza de lentes de objetivos fotográficos y contactos de aparatos electrónicos, ya que no deja marcas y es de rápida evaporación Trietanolamina:Se presenta como un líquido viscoso (aunque cuando es impuro puede presentarse como un sólido, dependiendo de la temperatura), límpido, de color amarillo pálido, poco higroscópico y volátil, totalmente soluble en agua y miscible con la mayoría delos solventes orgánicos oxigenados. Posee un olor amoniacal suave. Este producto químico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en preparaciones cosméticas, de higiene y en productos de limpieza. Entre los productos cosméticos y de higiene en el cuales usado con ICP 22O


este fin se incluyen lociones para la piel, geles para los ojos, hidratantes, champús, espumas para afeitar, etc. Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce, es incolora, inodora y no tóxica. Es un líquido Viscoso con propiedades diversas y una de las muchas propiedades de la glicerina es su Capacidad para aumentar la humedad Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molécula está formada por dos átomos de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O) Los envases tendrán una presentación de 60ml, 100ml, 200ml Fabricados de polietileno DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla metálica, lo que le proporciona una excelente resistencia a la corrosión y a los ácidos alimentarios y sales y una gran durabilidad, además de evitar el desarrollo de bacterias. Su forma y sus finísimos orificios lo convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de colar sin ningún grumo ni elementos gruesos de la preparación. El biselado de su borde evita cortes accidentales en su manejo. Tamaño: 24 centímetros de diámetro. Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero inoxidable tipo 304, con una capacidad de 5,000 litros. Los contenedores tendrán una capacidad de 1,300 litros. El tanque y los contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias alimenticias, farmacéuticas y biotecnológicas, debido a las normas internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de producción. Motor trifásico:Un motor eléctrico es esencialmente una máquina que convierte energía eléctrica en movimiento otrabajo mecánico, a través de medios electromagnéticos. El motor será trifásico de 10 hp, de bajavelocidad de 1800 rpm, marca SIEMENS. Aspas de acero inoxidable: Las aspas están diseñadas para mezclar, dispersar de aglomerado, hidratar, emulsionar, y/o ICP 22O


Homogenizar. Están conformadas en la orilla de un disco, el cual tiene un orificio en medio, el cual se adapta al eje del rotor. El tamaño del disco es de 45 centímetros de diámetro. Molino pulverizador Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes que permiten que los motores eléctricos funcionen a diferentes velocidades para los que fueron diseñados. Los reductores de velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de máquinas y aparatos de uso industrial, que necesitan reducir su velocidad en una forma segura y eficiente Llenadoras industriales:La operación para el llenado de botellas se realiza a través de la maquina llenadora. Los equipos para envasado están enfocados para lograr velocidades de producción moderadas, sonsumamente prácticos ya que no requieren de piezas o accesorios para realizar cambios y envasarel producto o productos en diferentes tamaños de envase, operan en forma automática y estánoptimizados ergonómicamente para lograr un proceso eficiente y confiable. Compresores: Los compresores son máquinas que aspiran aire ambiente a la presión y temperatura atmosférica ylo comprime hasta conferirle una presión superior. Para producir aire comprimido se utilizancompresores que elevan la presión del aire al valor de trabajo deseado. Los mecanismos y mandosneumáticos se alimentan desde una estación central. El aire comprimido viene de la estacióncompresora y llega a las instalaciones a través de tuberías.

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CAPITULO V ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 5.1.-ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

Señalar esquemáticamente la organización empresarial: El personal de la planta estará constituido principalmente de dos planteles: 1.- El plantel administrativo que consta de una persona encargada de toda la administración y encargado de la comercialización del producto en el medio. 2.-El plantel técnico formado por todo el personal técnico especializado en el proceso de producción y los operarios. 5.2.-PLANTEL BASICO

Enumeremos la a continuación todo el plantel de la planta. 5.2.1.-PLANTEL ADMINISTRATIVO:

A.- Gerente general: Desempeña relaciones con las autoridades, comunidad y personal y tiene a su cargo la conducción total y general de la empresa, es responsable por los resultados económicos y financiero. Tiene un grado de responsabilidad total, y debe conducir y capacitar todo el personal. 5.2.2.- PLANTEL TECNICO:

A.-operarios: Es la persona encargada de la producción del champú y del respectivo envasado y almacenado del producto.

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CAPITULO VI INVERCIONES DEL PROYECTO: En este capítulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto. A continuación se expondrá en detalle, los costos en que incurrirá los inversionistas para responder a las necesidades de inversión inicial de la planta, los costos de operación y mantenimiento. Con la siguiente tabla se da un resumen de las inversiones que se hará para llevar a cabo este proyecto. 6.1.-INVERSIONES TOTALES: Las inversiones totales, como se muestra cuando hacienden hasta la suma 700.000Bs.aproximadamente. La misma que deben ser invertidas desde el año 0 del proyecto, y cabe decir que las inversiones a ser realizada en estrictamente necesarias para el correcto funcionamiento del proyecto. Más adelante, se detallara la manera en que se calculo el capital de trabajo que necesita el proyecto. 6.1.1 INVERSIONES DIFERIDAS

Inversiones Diferidas Constitución de la empresa

Cantidad 1

En dólares 350,00

350,00

300,00

300,00

500,00

500,00

250,00

250,00

Costo de estudio de factibilidad 1 Capacitación de personal Gastos de organización

En bs 2436 2088

1

3480

1

1740

Total Inversiones Diferidas

9.744 1.400,00

6.1.1.- INVERSIONES FIJAS: Como inversiones fijas a todo el conjunto de los bienes que no es materia de transacción para la empresa, y esto se adquiere en la etapa de instalación de la planta. Estas inversiones están fijas, están sujetas a una depreciación. ICP 22O


BIENES TANGIBLES: Que se componen de todos aquellos bienes como terreno, maquinaria, equipos instalaciones complementarias, etc. Es decir todo lo palpable.

CONCEPTO

ACONDICIONAMIENTO EQUIPOS DE DE PLANTA PRODUCCION

Inversiones FIJAS

65.000

MOBILIARIOS

155.900

TOTAL Bs.

75.000

295.900

Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos a) Inversión en acondicionamiento de la planta. En el diseño de la distribución de la planta se consideraron algunos factores necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente de trabajo, a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un área adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de inversión de 65,000 Bs. para el acondicionamiento de esta planta productora de alcohol en gel. b) Inversión en equipos de producción. Para que la producción de alcohol en gel pueda ser producida y envasada es necesario contar conel siguiente equipo: No. 1 2

3

4 5 6 7 8 9

Descripción Motor eléctrico de 10 hp, marca Siemens. Tanque acero inoxidable, capacidad 5000 litros Contenedores de acero inoxidable, capacidad 1,300 litros Molino para moler de 20 hp Aspas de acero inoxidable Colador malla de acero inoxidable Reductor de velocidad mecánico Llenadora industrial (incluye capacitación Compresor Marca

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1

Cantidad

Precio Bs 5.000

Total Bs. 5.000

1

20.000

20.000

3

5.000

15.000

1

15.000

15.000

1

1.000

1.000

1

900

900

1

20.000

20.000

1

60.000

60.000

1

23.000

23000


10

11

Dynamic, Modelo WB 100-400 Accesorios (tubería, codos, pegamento, cables eléctricos, entre otros) Mesas de Trabajo de Metal

1

6.000

6000

2

4.000

8.000

TOTAL

155.900

c) Inversión en mobiliarios para la empresa. Se necesitara equipar la empresa con mobiliarios y equipos para el buen funcionamiento de la empresa, sobre todo en la parte administrativa y financiera de la empresa para ello necesita bienes como computadoras escritorios material de oficina y entre otros.

Concepto Computadora Impresoras Escritorios ejecutivos Escritorio de cedro Sillas Teléfono Mesa de reunión Juego de Sala Archiveros Estanterías

Precio Unitario Bs. 6.500 2.000

Total Bs 32.500 6.000

5

1.300

6.500

1 15 4 1 1 2 4

1.500 300 250 4.500 7.500 1.500 2.000

1.500 4500 1.000 4.500 7.500 3.000 8.000 75.000

Cantidad 5 3

TOTAL

6.1.3) Costos de producción. Se refiere a los costos que dan los medios necesarios para la producción de la elaboración de alcohol en gel tales como: la materia prima, materiales de envase, que son indispensables para la producción. CONCEPTO

MATERIA PRIMA

Costos de producción

1.102.200

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OTROS MATERIALES 9360

TOTAL 1.111.560


A continuación se dará detalle de las inversiones en materia prima y otros materiales indispensables para el funcionamiento de la empresa. a) Costo de la materia prima La materia prima es uno de los elementos más importantes a tener en cuenta para elmanejo del costo final de un producto, y será aquel elemento físico que es imprescindible para elproceso de la elaboración del alcohol en gel, de sus accesorios y envase. A continuación se detalla la materia prima.

INGREDIENTES

CANTIDAD DE MATERIA PRIMA

Alcohol Etílico

8.500 Kg.

Alcohol Isopropílico

1300 Kg.

Carbopol

76 Kg. 38 Kg.

Fragancia 151 Kg. Glicerina 38 Kg. Ácido Bórico 38 Kg. Trietanolamina Envases de 60 ml. Envases de 100 ml. Envases de 200 ml. Etiquetas para envase de 60 ml. Etiquetas para envase de 100 ml. Etiquetas para envase de 200 ml. Cajas de empaque TOTAL ICP 22O

107.152 Unidades 80.364 Unidades 20.000 Unidades 107.152 Unidades 180.364 Unidades 20.000 Unidades 7.800 Unidades

Costo de la materia prima. Bs. 9.65/Kg . 13.60/K g. 215.07/ Kg. 150.18/ Kg. 6.74/Kg . 13.71/K g. 20.07/K g. 1.40c/u 1.65c/u 2.05c/u 0.35c/u 0.40c/u 0.45c/u 1.90c/u

COSTO ANUAL BS.

90000 17000 16000 500500 10000 500 700 150000 132000 41000 37500 32500 9000 15500 1052200


b) Costos otros materiales Para el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura y como recomendación de laevaluación ambiental inicial, las personas que trabajan en el envasado del producto deben utilizarguantes, mascarillas, protectores de oídos y redecillas en el pelo (cofias). Para realizar el lavado delos tanques de acero inoxidable se utilizará detergente biodegradable. Los valores estimados del costo de los materiales utilizados en la producción se muestran en la tabla siguiente. Concepto Extinguidores Guantes Mascarillas Protectores de oídos

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Cantidad anual 3 unidades 120 unidades 120 unidades 72 unidades

Costo unitario Bs. 2.400 5 8

Costo anual Bs. 7.200 600 960

5 TOTAL

600 9.360


CAPITULO VII FINACIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento es una actividad por la cual se aportan los recursos económicos necesarios para la creación de una empresa, el desarrollo de un proyecto o el buen fin de la operación comercial. Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio, no se puede olvidar del financiamiento del mismo; pues de este aspecto dependerá si el proyecto podrá llevase a cabo o no.. Para este proyecto se han considerado dos fuentes de financiamiento: ESTRUCTURA DE CAPITAL MONTO Bs. % APORTE PROPIO 481.936,64 0,71 DEUDA TOTAL INVERSION

200.000,00

0,29

678.784,00

1,00

7.1.-FINACIAMIENTO PROPIO: El aporte propio para este proyecto debe alcázar los 481.936,64 Bs., que corresponde al 71% total de las inversiones del proyecto. Este aporte propio estará destinado a cubrir parte del capital de trabajo y de las inversiones fijas durante el primer mes de funcionamiento. Se puede observar dicha distribución de los aportes en los anexos. El proyecto necesita un crédito de fomento que alcanza los 200.000 Bs. Para cubrir partes de las inversiones fijas, este crédito será canalizado a través del BANCO DE CREDITO. 7.2.-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO MONTO................................................................00.000 Bs. TAZA DE INTERES..........................................20% PLAZO..................................................................5AÑOS PERIODO DE GRACIA..................................0 MESES FORMA DE PAGO...........................................AMORTIZACION DE CAPITAL INTERES............................................................ANUALES ICP 22O


FINANCIAMIENTO CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA CREDITO INVERSIONES FIJAS PERIODO DE GRACIA MONTO TASA DE INTERES PLAZO

DETALLE

UNIDAD

BALANCE INICIAL COSTO FINANCIERO

BS/AÑO

AMORTIZACION BALANCE FINAL TOTAL PAGOS

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BS/AÑO BS/AÑO BS/AÑO

1 200.000

0 200.000,00 Bs. 15% 5

2 170.337

AÑO 3 136.224

años

años

4 96.995

5 51.881

30.000, 0 29.663, 1 170.337

25.550,53 20.433,65 14.549,23

7.782,14

59.663, 1

59.663,11 59.663,11 59.663,11 59.663,11

34.112,58 39.229,46 45.113,88 51.880,97 136.224

96.995

51.881

-


CAPITULO VIII PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS 8.1.- GASTOS En la siguiente sección se dará detalle de los gastos que hará la empresa cuando esté en funcionamiento como ser los gastos administrativos, mantenimiento, consumo de energía (gas, eléctrica), servicios básicos, de personal,etc. a) Gastos de administración De acuerdo con el organigrama de la empresa, ésta contará con un gerente general, unaasistenteun contador, un encargado de compras, un mensajero y un auxiliar de limpieza. Salario Salario mensual Bs. Anual Bs. 1 8000 96000 1 3000 36000

Personal

Cantidad

Administrador Asistente Auxiliar de limpieza Contador Mensajero Piloto

1 1 1 1

1200 5000 1500 2000 TOTAL

14400 60000 18000 24000 248400

Además, como otros gastos administrativos se tendrán los siguientes egresos:

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Descripción Alquiler de oficinas y bodega (contrato por 5 años) Sistema de Seguridad (Alarma) Agentes de seguridad Teléfono + Internet Agua Recolección de basura Útiles y Papelería Fumigaciones para el control de plaga

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Monto Bs. 6000 400 5000 2000 350 50 400 480

Costo anual Bs. 72000 4800 60000 24000 4200 600 4800 5760


(trimestralmente) 9 Capacitación 10 Pruebas de control de calidad

Personal

Cantidad

Encargado de Producción

1

3000 1200 TOTAL

Salario mensual Bs. 5500

36000 14400 226560

Salario Anual Bs. 66000

TOTAL

66000

b) Gasto de mano de obra directa Los trabajadores considerados como mano de obra directa son el operador del equipo y losayudantes, con salarios de Q. 2500 y Q. 2000 Bs. respectivamente. El salario anual de cada uno se muestra a continuación.

Personal Cantidad Operador Ayudante

1 3

Salario mensual Bs. 2500 2000 TOTAL

Salario Anual Bs. 30000 72000 102000

c) Gasto de mano de obra indirecta El personal considerado mano de obra indirecta es la mano de obra consumida en las áreasadministrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción y al comercio, como lo es elencargado de producción y el encargado de bodega, cuyo salario será Q. 5,000.00 y Q. 3,500.00respectivamente. En el cuadro se presentan los salarios anuales de los trabajadores considerados como mano de obra indirecta.

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d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustible El costo de mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual del valor de compra de losequipos de producción. El costo inicial de los equipos es de 179,020.00 Bs.. Con estos dos valoresse calcula el monto del mantenimiento anual. Costo de mantenimiento = 155900x.10 = 15590 Bs. Para el combustible que utilizarán los vehículos de la empresa, se destinará un monto de . 50000 Bs. anuales.

e) Gasto de consumo de energía y otros servicios DESCRIPCION ENERGIA ELEC.MONOFASICA ENERGIA ELEC.TRIFASICA AGUA POTABLE BASURA GAS TOTAL

CANTIDAD 1 1 1 1 1

VALOR MES Bs. 700 450 700 25 20 1895

VALOR AÑO Bs. 8400 5400 8400 300 240 22740

f) Depreciaciones La ley del Impuesto sobre la Renta, establece los porcentajes anuales máximos de depreciación que se pueden efectuar sobre bienes de activo fijo e intangible. Tomando en consideración lo anterior se calcularon los siguientes porcentajes de depreciación: a) Instalaciones adherentes a los inmuebles y sus mejoras. 5%, b) Los equipos de producción, 20% anual, c) Los vehículos, 20% anual, d) El mobiliario de oficina se despreciará un 20% anual y e) Equipo de cómputo un 33.33%.

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En el siguiente cuadro se muestran los cálculos de la depreciación anual, los porcentajes de depreciación aplicados y el valor de salvamento de las inversiones consideradas para el proyecto. Cálculo de las depreciaciones. Porcentaje de depreciación anual anual

Valor inicial

Concepto Acondicionamiento de la planta Equipos de producción Mobiliario y Equipo Equipo de computación TOTAL

65000 155900 75000 32500 328400

Depreciación anual

5% 20% 20% 33,33% TOTAL

3250 31180 15000 10832,25 60262,25

g) Gastos en ventas En la proyección de los gastos en venta durante los cinco años del proyecto, los sueldos y salarios se tomo la tasa de inflación que es de 6.42% , para el mes de junio de 2012, para los otros gastos se tomo en cuenta la tasa de inflación y la demanda potencial. Gastos en venta durante los cinco años del proyecto. CONCETO Sueldos y salarios Comisión por ventas Otros gastos en ventas Gastos en Ventas

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AÑO 1 204000

AÑO 2 217000

AÑO 3 231000

AÑO 5 261500

193500

195000

210000

243500

249500

269500

291500

846500

647000

681500

732500

1351500


8.2.-INGRESOS De manera subjetiva veremos los ingresos que tendrá nuestra empresa, para ello necesitamos saber su capacidad de producción de la empresa, el precio unitario de nuestros producto, para así saber nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro producto.

a) Costos unitarios Con el fin de ir aumentando nuestras ganancias hemos calculado los precios para los próximos 5 años que funcione nuestra empresa, con un incremento de ganancias al 5% por cada año de operación.

AÑO 1 2 3 4 5

PRECIOS (5%) AUMENTO 60 ml 100 ml 200 ml 7 10 14 7 11 15 8 11 15 8 12 16 9 12 17

b) Ingresos por ventas Los ingresos hechos por las ventas de la producción asumiendo una venta del 80% de nuestra producción por cada año de trabajo.

60ml

100ml

TOTAL INGRESO

200ml

AÑOS Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio Ingresos Cantidad Precio

Ingresos

1

72000

7

504000

54000

10

540000

54000

14

756000

1800000

2

79200

7

582120

59400

11

623700

59400

15

873180

2079000

3

87120

8

672349

65340

11

720374

65340

15

1008523 2401245

4

95832

8

776563

71874

12

832031

71874

16

1164844 2773438

5

105415

9

896930

79061

12

960996

79061

17

1345395 3203321

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8.3. FLUJO DE FONDOS Para este proyecto se tomaron en cuenta los siguientes factores para los análisis financieros, los cuales serán utilizados para la toma de decisiones: El flujo de fondos servirá para el cálculo de los métodos de evaluación: VAN, TIR, los que serán utilizados para realizar el análisis financiero; dichos métodos de evaluación se calcularon usando el programa Microsoft Excel. En la tabla siguiente se incluye el flujo de efectivo base (con las condiciones expuestas desde el principio de este capítulo),y el resultado de VAN, TIR, los cuales serán analizados posteriormente FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO. CONCEPTO ENTRADAS

AÑO 0

Ingresos por Ventas Recuperación de capital de trabajo Crédito Capital de trabajo

Costo Fijo Costos Variables Servicio de la Deuda

TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS

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AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438 3.203.321 373.140 200.000

TOTAL ENTRADAS SALIDAS Inversión Fija Inversión Diferida Capital de Trabajo

AÑO 1

1.800.000 2.079.000 2.401.245 2.773.438 3.203.321 373.140 295.900 9.744 373.140 373.140

383.879

394.936

900.000

1.039.500 1.200.623 1.386.719 1.601.660

30.000

25.551

20.434

406.321

418.042

14.549

7.782

578

1.254

681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167 2.028.738 681.936,64 496.860

630.070

785.252

965.271

1.174.583


CAPITULO 9 EVALUACION DEL PROYECTO: 9.1.- Análisis Financiero El propósito de la evaluación financiera es generar un proceso que permita analizar los egresos e ingresos durante una vida determinada de los proyectos de inversión y cuyo objetivo es determinar su rentabilidad financiera. A continuación se evaluarán los indicadores financieros siguientes: TIR, VAN, Tomando como base el flujo de fondos proyectado. Dichos indicadores servirán para tomar la decisión de invertir o no en el proyecto.

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO CONCEPTO TOTAL SALIDAS FLUJO NETO DE CAJAS

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

681.936,64 1.303.140 1.448.930 1.615.993 1.808.167 2.028.738 681.936,64 496.860

630.070

785.252

965.271

1.174.583

Estructura de Capital Capital Deuda FNDCAJA

481.936,64 70,67% 200.000,00 29,33% 681.936,64 Tasa de rendimiento ( r ) 15,71%

a) Valor Actual Neto –VAN– El valor actual neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial. Para aplicarlo, se requiere de obtener año con año los flujos netos de efectivo del proyecto y trasladarlos a valor presente mediante la aplicación de un factor de actualización.

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El resultado final está constituido por la suma algebraica de dichos flujos actualizados, lo cual da el valor actual; si a este valor se le resta la inversión inicial, se obtendrá el valor neto presente. La regla de decisión en este método se aplica como sigue: todos aquellos proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que cero) lógicamente deben ser rechazados. Se elige aquel proyecto que tenga el mayor valor neto presente, por considerarse como más atractivo. Para el descuento de los flujos de efectivo se tomó las tasa de 15.72% Tasa de rendimiento ( r )

15,71%

TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD

CALCULO DEL VAN NETO FLUJO DE CAJA FACTOR DE (Bs.) ACTUALIZACION

AÑOS Inversion total 0

UTILIDAD ACTUALIZADA

681.936,64

1,00

681.936,64

1

496.860

0,86

429.104,41

2

630.070

0,75

469.944,68

3

785.252

0,64

505.820,14

4

965.271

0,56

536.988,67

5

1.174.583

0,48

564.323,82 2.506.181,72

.VAN=(UTILIDADACTUALIZADA–INVERSIONTOTAL)=

VAN=(429.104,41+469.944,68+505.820,14+536.988,67+564.323,82)2.506.181,72) = 1.824.245,08 El VAN para este proyecto es igual a: VAN=1.824.245,08. El resultado indica que el proyecto es rentable, debido a que el VAN es positivo. ICP 22O


b) Tasa Interna de Retorno –TIR– Con la tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR), se evalúa el proyecto en función a una tasa de rendimiento por un período, con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad. Para la estimación de la Tasa Interna de Retorno se utilizaron los valores del flujo neto de caja, el cálculo se realizó con el programa Excel. El valor es de 89%, lo que indica que el proyecto es rentable durante el período de evaluación de 5 años. TIR

=

89%

CONCLUSIONES: Debido a que los valores de la VAN y la TIR son positivos podemos estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien para los primeros cinco años de funcionamiento y nos da la seguridad que aparte de recuperar nuestras inversiones y adquiriremos ganancias.

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Elaboracion de Proyecto Alcohol Isopropilico

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