Pasar keuangan dunia tumbuh dengan pesat antara lain dengan ditandai adanya penemuan produk keuangan generasi baru guna mendapatkan hasil yang tinggi dengan tingkat risiko yang terkendali. B…Deskripsi lengkap
topsus ak
Pasar keuangan dunia tumbuh dengan pesat antara lain dengan ditandai adanya penemuan produk keuangan generasi baru guna mendapatkan hasil yang tinggi dengan tingkat risiko yang terkendali. Beberapa...
aaaaaaaaaDeskripsi lengkap
dsdaDeskripsi lengkap
Full description
audit internal
dsda
hjkkjhgfddFull description
dchvbk
ADMENDeskripsi lengkap
PEMERINTAH KOTA SEMARANG DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS BULU LOR JL. Banowati Selatan II Telp. (024) 3548550 Kode Pos : 50179 SEMARANG
INSTRUMEN AUDIT PUSKESMAS BULU LOR AGUSTUS – SEPTEMBER SEPTEMBER 2016 UNIT / BAGIAN : KEUANGAN TANGGAL AUDIT : No 1
Standar / Kriteria Audit Panduan dan anggaran
Penggunaaan Pembukuan
Daftar pertanyaan
Temuan audit
Rekomendasi
Penggunaan dana APBD 1. Apakah bendahara membuat RKA (Rencana Kas Anggaran) APBD tahunan? 2. Apakah bendahara menginput RKA ke dalam sistem Simkeuda lalu menyerahkan hardcopy RKA ke DKK Semarang untuk disetujui oleh Bapeda 3. Apakah bendahara mengajukan SPP UP (Uang Persedian) di awal tahun, untuk selanjutnya mengajukan SPP GU (Ganti Uang) bulanan menggunakan aplikasi software 4. Apakah bendahara membuat SPM untuk disetujui oleh KPA dan PPTK sebagai syarat penerbitan SP2D 5. Apakah bendahara mengambil dana di Bank Jateng 6. Apakah bendahara Apakah bendahara membelanjakan dana / anggaran serta
Tidak ditemukan adanya penyimpangan dalam prosedur pengunaan dan pembukuan keuangan. Semua dilakukan sesuai standar / prosedur yang berlaku.
Sebaiknya setiap bulan perlu dibuat laporan realisasi keuangan terutama untuk APBD dan BOK antara SP2D dengan SJ agar dapat diketahui berapa persen pengunaan dana / dana yang terserap.
melakukan pembayaran kepada pihak ketiga 7. Apakah bendahara mengumpulkan nota belanja, kwitansi dan bukti-bukti pembayaran dan penerimaan barang 8. Apakah bendahara membuat laporan SPJ bulanan, triwulan dan tahunan (realisasi belanja). Penggunaan dana BOK 1. Apakah bendahara membuat POA tahunan 2. Apakah bendahara mengajukan POA ke DKK Semarang untuk disetujui 3. Apakah bendahara Apakah bendahara membuat pengajuan dana bulanan sesuai POA 4. Apakah bendahara mengambil dana BOK yang telah cair ke DKK Semarang 5. Apakah bendahara Apakah bendahara membuat laporan SPJ perjalanan dinas BOK 6. Mengumpulkan SPJ per 3 bulanan ke DKK Semarang Penggunaan dana JKN 1. Apakah bendahara membuat RKA (Rencana Kas Anggaran) tahunan dan mengirimkan ke DKK Semarang untuk disetujui? 2. Apakah bendahara menerima dana kapitasi JKN perbulan? 3. Apakah bendahara membuat ROP (Rencana Penggunaan
Anggaran) per bulan? 4. Apakah bendahara meminta persetujuan ROP ke DKK atau dan Pejabat Pengadaan Barang DKK? 5. Apakah bendahara mengambil dana kapitasi JKN di Bank BNI? 6. Apakah bendahara membayar pembelian barang / jasa? 7. Apakah bendahara membuat laporan SPJ (Surat pertanggung jawaban) bulanan yang di tanda tangani oleh Kepala Puskesmas? 8. Apakah bendahara mengirimkan SPJ bulanan ke DKK Semarang?
