Proiecte economice-explicatii Tabelul 69 Productia posibila=Numar de masini * Timp maxim disponibil in anul de baza / Durata operatiei Abaterea = Productia posibila -Productia realizata / Productia realizata *100 Productia maxima posibila= Minimul productiei posibile Tabelul 70 Productia realizata in repere reprezezentative = Productia realizata *Coeficientul de echivalenta Pondere=Productie realizata in repere representative / Total productie pe masina *100 Total productie posibila in conditiile anului de baza in produse representative = Numar de masini*Timp maxim disponibil in anul de baza / Norma de timp in anul de baza pe produs reprezentativ Total *Pondere = Randuri Coloana 12 Productia posibila in conditiile anului de baza in produse reale = Productia posibila in cond anului de baza in produse reprrepresentative/Coeficient de echivalenta Abaterea in produse reale = (Coloana 13 – Coloana 5 )/Coloana5 *100 Tabelul 71 Pret A= Pret din anul de baza Pret B/C= Pret din anul de baza B/C * Indicele de crestere a productiei pentru produsele B/C din datele de individualizare Cifra de afaceri= Pret A*Cantitate A + Pret B *Cantitate B +Pret C*Cantitate C Procent de crestere a CA=CA modificata / CA an de baza *100 Total costuri de productie=CA-Profit brut Profit brut= Rata rentabilitatii *CA Rata rentabilitatii comerciale=Rata profitului (din datele individuale)*100-Rata profitului ( din datele individuale) Procent de crestere a costurilor de productie = Total costuri de productie modificat/Total costuri de productie an de baza *100 Procent de crestere a profitului brut=Profit brut modificat/Profit brut an de baza *100 Productivitatea muncii=Productivitatea muncii din anul de baza * indicele de crestere a salariilor * 102%(avansarea salariului mediu) Procent de crestere a productivitatii muncii = (Productivitatea muncii modificata/Productivitatea muncii an de baza)*100 Salariu mediu lunar =Salariu an de baza * Indicele de crestere a salariilor Procent de crestere a salariului mediu lunar = Salariu mediu lunar modificat /Salariu mediu lunar an de baza *100 Tabelul 72 Cantitatile pentru B si C = Cantitatea din anul de baza B/C *Indicele de crestere a productiei pentru produsele B si C Cifra de afaceri = Cantiate * Pret
Procent de crestere a CA=CA modificata/ Ca de baza * 100 Profit brut=CA*Rata rentabilitatii comerciale Tabelul 74 Coloana 2 = (t*60*k=0.906)/Q=cantitate E Coloana 3=1/C2 Nu=Do-Tabel 16,C6-E / C2 - Coloana 5 Nm=Nu*ns - Coloana 6 Li=Nu*d=1m Si=Nu*s=4m Gu=Si*1.2/SS=800 *100 Tabelul 75 Tarif orar =Tarif orar Tabel 16,Coloana 8 pentru E * indicativul de crestere salarii Salarii directe=Durata operatiei * Tarif orar Tabelul 76 -Identic cu corespondentul – Tabelul 27 Tabelul 77 -Identic cu corespondentul – Tabelul 28 Tabelul 78 Costul=Norma de consum*Pret ->Pentru material prima Pret=98*individualizarea Salariile directe-> Norma de consum*Pret (Tabel 75) CAS=25%*Salariile directe CASS=5%*Salariile directe Ch.comune ale sectiei = energie electrica +amortizare+alte cheltuieli commune Amortizarea=Total Tabelul 77 /Nr de bucati de produse E Alte cheltuieli commune ale sectiei = Salariile directe *Procent cheltuieli commune (151.01) Cost de sectie= Suma de la 1 la 5 Cheltuieli generale ale intreprinderii = 2.85 *Randul 6 Cost de productie=Randul 6+Rand 7 Profit brut= Pret de productie-=Cost de productie Pret de productie – Individualizare
Rata rentabilitatii costuri= Profit/Cost de productie *100 Tabelul 81 Productia posibila=Coloana 4*Coloana 3/Coloana 5 Total Productie posibila= Minim coloana 6 Obiectivul privind productia = individualizare Coloana 8 =Tabelul 74 Coloana 5 Coloana 9 = Coloana 8 – Coloana 3 Coloana 10 = -Excedent sau +Deficit Invers pentru C9 Tabelul 82 Coloanele 1,2,3,4 – la fel ca si in correspondent Coloana 5 – Tabel 72 Coloanele 6,7,8,9 – la fel ca si in correspondent Coloana 10 = Coloana 5* coloana 9 Coloana 11= Coloana 10/Total Coloana 10 * 100 Coloana 12= Coloana 2 * Coloana 3 / Coloana 8 –pentru Total Coloana 12 individuala = Pondere % * Total Coloana 12 Coloana 13= Coloana 12/Coloana 9 Coloana 14=Coloana 13- coloana 5 Coloana 15= Coloana 14/Coloana 5 *100 Tabelul 83 Sectia I : Randul 1: Se calculeaza zilele dintre 1 ianuarie pana la data individuala 365-Valoarea obtinuta Randul 5- Randul 1 – Randul 2 Randurile 7.8.9.10 de la ambele sectii= 1 Randul 11=Randul 5- Randul 6 Randul 12= 8 ore – la fel Randul 13=Randul 11*Randul 12 Sectia II: Randul 1=365 Randul 2= Randul 3+4 Randul 3= 111 in mod general Randul 4= 0 Randul 5= Randul 1 – Randul 2 Randul 6= 4
Randul 11=Randul 5-randul 6 Tabelul 84 Randul 9=Randul 1+Randul 2 +…+Randul 8 Randul 10 – Tabel 74 Coloana 7 Randul 11 – Randul 9+Randul 10 Randul 12 – Nm pagina 58 Randul 13 – Randul 11 – Randul 12 Randul 14= Randul 13/Randul 9 *100 Coloana 2 – Tabelul 72 (B+C cheltuieli) Coloana 5 = Coloana 2 +coloana 4 Coloana 6= Tnd Tabel 83 – II Coloana 7 = coloana 5/Coloana 6 Nm=Np-Npi(=100) Np=CA/Prod muncii Tabelul 85 Randul 1 – tabelul 11 materii prime * indicative de crestere materie prima Randul 2 – Tabelul 11 an de baza * ndicativ de crestere salarii Randul 3 – 25% * salarii directe * indicative de crestere salarii Randul 4 – 5%* salarii directe Randul5 = Randul 6+Randul7+Randul8 Randul 6 – valoarea de baza *101.5% Randul 7- valoarea de baza * indicativul de crestere Randul 8 – valoarea de baza * indicative de crestere preturi Randul 9 = suma 1+2+3+4+5 Randul 10 – valoarea de baza * indicative de crestere al pretului Randul11 = Randul 9+Randul 10 Tabelul 86 Coloana 2 –Tabel 72 Coloana 3 –Tabel 85 –Cp Coloana 4 = coloana 2 *Coloana 3 Randul 3 – cost de productie – Tabelul78 coloana 3 Randul 4 = Randul 1 + Randul 2 +Randul 3 Randul 5 = Tabelul 72 Randul 6 = Randul4 – Randul 5 Randul7 = Randul 6 / Randul 5
Tabelul 87 Coloanele 1,2,3,4 – identice cu corespondentele Coloana 5 – Tabelul 82 pentru produsele B si C Coloana 6 – la fel ca si corespondentul Coloana 8- Tabelul 1 corespondent an de baza – coloana 7 – Tabelul 87 * com Tabelul 1 Ex=12-0.89%*12=11.89 Coloana 9 = individualizare de crestere a pretului pt materiile prime -100% Coloana 10 = individualizare de crestere a pretului pentru materiile prime * Tabelul 1 Coloana 12 Coloana 11 – pagina 67 /4.5.1. – la fel Coloana 12 – Tabelul 1 Coloana 5 *(100-Coloana 11 %) Ex:r6B/c – 3*(100-28.18%)=2.14 Coloana 13- indicative de crestere al salariului Coloana 14- Tarif orar coloana 6 *(100 +indicative de crestere salariu) Coloana 15 – 4.5.1. correspondent identic Coloana 16 – Tabelul1 Coloana 4 *(100-Coloana 15 Tabelul 36 %) Coloana 17 – Tabelul 1 Coloana 8 *(100-coloana 15%) Coloana 18 – Coloana 16/Coloana 17 Coloana 19 = Coloana 5*Coloana 18 Coloana 20 = Coloana 16 (ntp)* Coloana 5(Qi)(Tabelul 87 ) /Tmd (tabelul 82 ) Ntp = norma de timp pe unitate de produs ore –masini Qi=cantitate de repere ce trebuie fabricate Tmd= timp maxim Coloana 21- Tabelul 82 Coloana 22,23– daca U
Daca U>E – deficit
Tabelul 88 Coloanele 1.2 – identice cu corespondentul Coloana 3- Tabel 87 coloana 22 – identificam deficitul Coloana 4- Tabelul 8 Coloana 3 – sectia II Coloana 5- Coloana 3*Coloana 4 Coloana 6 – din 4.5.1. pentru DX1 si 1 (norma de amortizare ) si din Tabelul 8 pentru restul Coloana 7 – coloana 5 * Coloana 6 Coloana 8 – pt 4.5.1. cost aplicare Cu materii prime = (Norma de consum an de baza T1 Coloana 11 – Norma de consum an de plan T87 Coloana 8 )* Pret unitary an de plan T87 Coloana 10 * Cantitatea de repere TAbelul 87 Coloana 5 Salarii= (Norma de timp an de baza Tabelul 1 Coloana 5 * Salariu tarifar orar an de baza T1 Coloana 6 – Norma de timp an de baza tabelul 87 coloana 12 * Salariu tarifar orar an de plan tabelul 87 coloana 14 )* Cantitate repere necesare tabelul 87 Coloana 5 CAS=25%* salarii directe
CASS =5% salarii directe Energie electrica= (Norma de timp an de baza tabelul 1 coloana 4 *puterea motorului la utilajul care se executa reperul in anul de baza tabelul 1 coloana 8 – norma de timp an de plan tabelul 87 coloana 16 *puterea motorului la utilajul la care se executa reperul in anul de plan tabelul 1 coloana 8 )* pretul in anul de plan tabelul 1 coloana 9 * cantitatea de repere necesare tabelul 87 coloana 5 Pentru utilaje noi , se iau datele de la 4.5.1. Total economii= Cu materii prime+|Salarii+CAS+CASS+Energia electrica Economii relative de personal = (Norma de timp an de baza tabelul 1 coloana 5 – norma de tim,p an de plan tabelul 87 coloana 12 )* cantitatea de repere necesare tabelul 87 coloana 5 / timpul disponibil pe un muncitor an de plan tabelul 83 coloana 3 randul 13 Economii nete= Total economii- Total cheltuieli Total realizari in urma palicarii masurilor= suma tuturor elementelor de la 1 la 10 Total economii necesare pentru incadrarea in obicetivele stabilite= T84 radul 13 /Tabelul 86 Randul 6 Diferente de acoperit prin masuri suplimentare= Total realizari in urma aplicarii masurilor- Total economii necesare pentru incadrarea in obiectivele stabilite Tabelul 89 Coloanele 1 ,2 si 7 raman la fel ca si in correspondent Coloana 3 – tabelul 74 Coloana 4 – Tabelul 87 Nec Coloana 5 = Coloana 3 +coloana 4 Coloana 6 = Coloana 2 – Coloana 5 Tabelul 90 Copiem din tabelul 89 de unde avem deficit-coloana 1 Coloana 3-valoare unitara- copiem din tabelul 89 valorile corespunzatoare deficitului- coloana 7 Coloana 4- valoare investitiilor necesare=cantitatea*valoare unitara Tabelul 91 Copiem din tabelul 89 de unde avem excedent la fel ca in tabelul 90 Tabelul 92 Coloanele: -Nr.crt -Utilajul -Numar de utilaje Timp maxim disponibil (ore/masina/an) -Produs/reper Raman la fel ca in tabelul 41
Coloana 5- Obiectivul privind productia fizica(buc.)=Nivelul absolut pentru B si C( coloana 4, tabelul 72), iar pentru E din datele de individualizare Coloanele 6 si 7- Norma dupa aplicarea masurilor (ore/buc.) Coloana 6- Tabelul 87, coloana 16- Ore masina dupa aplicarea masurii Coloana 7-Tabelul 87, coloana 17-Ore masina pe reper reprezentativ Coeficient de echivalenta(Coloana 8)=Produs,reper real/Produs reper reprezentativ(Coloana 6/ coloana 7) Productia in produse/repere reprezentative(Coloana 9)=Obiectivul privind productia fizica(buc.)*Coeficient de echivalenta(coloana 5*coloana8) Capacitatea de productie in repere reprezentative(coloana 10)=(Timp maxim disponibil*Numar de utilaje)/Produs sau reper reprezentativ(coloana 3*coloana2)/coloana 7 Gradul de utilizare a capacitatii de productie(%)(coloana 11)= (Productia in produse/repere representative/ Capacitatea de productie in repere representative)*100(coloana 9/coloana 10)*100 Tabelul 93 Nr.crt-la fel ca in tabelul 42 Materie prima- la fel c aim tabelul 42 Produs/reper- la fel ca in tabelul 42 Obiectivul privind cantitatea- tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de individualizare Norma de consum(kg/buc.)- la fel tabelul 42 Pret materie prima(UV/kg)= coloana 5, tabelul 42- Pret materie prima(UV/kg)*indice crestere a preturilor la materiile prime din datele de individualizare Necesar pentru productie Cantitativ(tone)=(Norma de consum(kg/buc.)*Obiectivul privind cantitatea)/1000 Valoare(UV)= Pret materie prima(UV/kg)*Cantitativ(tone)*1000 Stoc(tone) Stoc initial= stocul final din tabelul 1coloana 13 Stoc final=(Cantitativ(tone)*15 zile)/360 Necesar de aprovizionare Cantitate(tone)=Cantitativ(tone)+Stoc final-Stoc initial Valoare(UV)= Pret materie prima(UV/kg)*1000 Tabelul 94 Nr crt.- la fel ca in tabelul 43 Subdiviziunile organizatorice- la fel tabelul 43 Cheltuieli an de baza(UV)= la fel ca in tabelul 43 Indice de crestere(%)= Ica= (cifra de afaceri din anul de plan din tabelul 72/cifra de afaceri din anul de baza din tabelul 15)*100 Ima=Ica*indicele de crestere Cheltuieli an de plan(UV)= Cheltuieli an de baza(UV)*Indicele de crestere(%)
Tabelul 95 si 96 La fel ca tabelul 94 Tabelul 97 Nr.crt. la fel tabelul 46 Consumator de energie electrica la fel tabelul 46 Cantitatea de fabricat(buc.)= Tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de individualizare Norma de consum(kwh/buc)= ramane la fel ca in tabelul 46 Consum de energie electrica(Kwh)=Cantitatea de fabricat(buc.)*Norma de consum(kwh/buc) Cheltuieli cu energia electrica(UV)=Consum de energie electrica(Kwh)*0.5 lei pana la randul 5, de la randul 5-la fel ca in tabelul 46 Tabelul 98 Nr.crt., Produsul, Operatia si Reperul raman la fel ca in tabelul 47 Obiectivul privind cantitatea(buc)= Tabelul 72 pentru produsele B si C, iar pentru produsul E din datele de individualizare Norma de timp dupa aplicarea masurii(ore-om/buc.)= la fel ca in tabelul 47 Timp disponibil pe muncitor(ore/om/an)=Tabelul 83-Timp maxim disponibil-ore(Tmd) Numar muncitori direct productivi=( Obiectivul privind cantitatea(buc)* Norma de timp dupa aplicarea masurii(oreom/buc.))/Timp disponibil pe muncitor(ore/om/an) Salariu tarifar orar(UV/buc.)=Pentru produsul E din tabelul 75, iar pentru produsele B si C din tabelul 87 Salariu tarifar dupa aplicarea masurii(UV/ora) Fond de salarii directe(UV.)= Obiectivul privind cantitatea(buc)* Norma de timp dupa aplicarea masurii(oreom/buc.)* Salariu tarifar orar(UV/buc.) Tabelul 99 Nr.crt.-tabelul 48 Centru de gestiune= tabelul 48 Salarii directe(UV)= tabelul 98-Fond de salarii directe(UV.) Zile concediu de odihna= la fel tabelul 48 Zile lucratoare= tabelul 83-Zile de lucru efective-Zlef) Cheltuieli aferente concediului(UV)= Salarii directe(UV)*( Zile concediu de odihna/ Zile lucratoare) Pondere CAS in cheltuieli cu salariile(%)= la fel tabelul 48 Cheltuieli aferente CAS(UV)=Cheltuieli aferente concediului(UV)*25% Tabelul 100 Nr.crt, Centru de gestiune si Fond de salarii in anul de baza(UV)- la fel tabelul 49 Indice de crestere(%)= indicele de crestere a salariilor din datele de individualizare
Fond de salarii in anul de plan(UV)= Fond de salarii in anul de baza(UV)* Indice de crestere(%) Tabelul 101 Nr.crt. si Centrul de gestiune raman la fel ca in tabelul 50 Concedii de odihna pentru muncitorii direct productivi(UV)=tabelul 99 Cheltuieli aferente concediului(UV) pentru sectia a II-a Salarii personal indirect productiv(UV)= tabelul 100 Fond de salarii in anul de plan(UV) Venituri salariale indirect= Concedii de odihna pentru muncitorii direct productivi(UV)+ Salarii personal indirect productiv(UV) Procent CAS(%)= 25% Cheltuieli aferente CAS(UV)= Venituri salariale indirect*25% Tabelul 102 Total sectia I, din care: Salarii directe= tabelul 98 total sectia II Salarii indirecte= tabelul 100 Fond de salarii in anul de plan(UV) pentru sectia I Total sectia a II-a, din care: Produs B= tabelul 98 total B Produs C= tabelul 98 total C Total salarii directe= Tabelul 99 Salarii directe(UV) pentru sectia a II-a+tabelul 100 Fond de salarii in anul de plan(UV) Atelier mecanico-energetic= Tabelul 100 Compartimente functionale= tabelul 100 Total salarii directe=Total sectia I+Total sectia a II-a Total salarii indirecte=Total salarii directe+ Atelier mecanico-energetic+ Compartimente functionale Procent CASS(%)= 5% Contributii la fondul de protective sociala(UV)= Venituri salariale*5% Tabelul 103 Nr.crt., Categoria de mijloace fixe- raman ca in tabelul 52 Valoarea unitara- din tabelul 2 Valoarea totala=numar de bucati*valoarea unitara Norma de amortizare ramane ca in tabelul 52 Amortizarea anuala(UV)= Valoarea totala* norma de amortizare Tabelul 104 R1=tabelul 94 R2=tabelul 95 coloana 4 R3=tabelul 96 total
R4= tabelul 97 coloana 5 R5= tabelul 99 coloana 5+tabelul 100 coloana 4 R6=tabelul 101 coloana 6 R7= tabelul 102 coloana 4 R8= tabelul 103 coloana 6 R9= sectia I-25% din total cheltuieli atelier mecanico-energetic- tabelul 104 coloana 4 R10=sectia a II-a-75% din tabelul 104 coloana 4 R10= identic tabelul 53 R11= identic tabelul 53 Tabelul 105 R1= tabelul 93 coloana 7 R2= tabelul 98 coloana 9 R3= 25% din randul 2 R4= 5% din randul 2 R5=r5.1+r5.2+r5.3 R5.1=tabelul 97 pentru produsul E randul 2 coloana 5/nr de bucati E Tabelul 97 pentru produsul B randul 3 coloana 5/nr de bucati B Tabelul 97 pentru produsul C randul 4 coloana 5/nr de bucati C R5.2=pentru produsul E se preiau valorile din tabelul 78 coloana 5 randul 5.2 Pentru produsele B si C salariile directe din tabelul 105*coeficientul K1 K1=cheltuieli cu amortizarea sectia a II-a/cheltuieli cu salariile directe sectia aII-atabelul coloana 9 total sectia a II-a
103/ tabelul 98
R5.3= pentru produsul E randul 5 tabelul 105-r5.1-r5.2 Pentru produsele B si C= salariile directe* coeficientul K2 K2=cheltuielile comune fara amortizarea si energia electrica/ cheltuieli cu salariile directe din tabelul 98 R6=r1+r2+r3+r4+r5 R7=cost sectie*K3 K3=total cheltuieli administratia generala tabelul 104 coloana 5/total cost sectie tabelul 105 R8= r6+r7 R9= datele de individualizare R10=r9-r8 R11=profit/cost*100=randul 10/randul8 *100 R12=24%*pret productie R13=r9+r12 Tabelul 106 R1=tabelul 93 total R2= tabelul 98 coloana 9 R3= 25%*r2
R4=5%*r2 R5= tabelul 104 total sectia I+ Sectia a II-a R6= r1+r2+r3+r4+r5 R7= tabelul 104 coloana 5 total R8= r6+r7 Tabelul 107 R1= tabelul 93 coloana 11 total R2= tabelul 94 coloana 4 R3= tabelul 95 coloana 4 R4= tabelul 96 coloana 4 R5= tabelul 97 coloana 5 R6= identic tabelul 53 R7= tabelul 104 randul R8= tabelul 103 randul 10 R9=r1+r2+r3+r4+r5+r6+r7+r8+r9 R10=tabelul 102 total salarii coloana 2 R11= 25%*r10 R12=5%*r10 R13= raman la fel pag 88 R14= r10+r11+r12+r13 R15=r9+r14 Tabelul 119 Colanele 1,2 si 3 raman la fel ca in tabelul 69 Dinamica=an pln/an baza *100 R1=capital social= an baza+diferenta dintre totalul tabelului 90 si tabelul 91, daca valoarea din tabelul 90 este mai mica decat valoarea din tabelul 91, ramane la fel ca in tabelul 69 R1.1= tabelul 102 coloana 4 R2= r2.1=0 R2.2= tabelul 105 R2.3 si 2.4= tabelul 72 R3= tabelul 72 randul 4 R4= tabelul 106 total R6=cost/CA*100 R7=r8+100 R8=tabelul 98 coloana 7 randul total intreprindere R9=tabelul 102 coloana 2 total intreprindeere R10=(r9/r7)/12 luni R11=CA/L
R12=(CA/Cf*1000) R13=(CA/Cs) R14=(P/C)*100 R15=(P/CA)*100 R16=(P/Cs)*100
